Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
материалов
AC530
Фактическая калькуляция/регистр
материалов
© SAP AG©2003
SAP AG 2003
© SAP AG 2003
Торговые марки:
Некоторые продукты программного обеспечения, предлагаемые на рынке компанией SAP AG
и ее дистрибьютерами, содержат компоненты программного обеспечения, являющиеся
собственностью других поставщиков программного обеспечения.
Microsoft, Windows, Outlook и PowerPoint являются зарегистрированными торговыми марками
корпорации Microsoft.
IBM, DB2, DB2 Universal Database, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, S/390, AS/400,
OS/390, OS/400, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, z/OS, AFP, Intelligent Miner, WebSphere,
Netfinity, Tivoli и Informix являются торговыми марками или зарегистрированными
торговыми марками корпорации IBM в США и/или других странах.
ORACLE является зарегистрированной торговой маркой корпорации ORACLE.
UNIX, X/Open, OSF/1 и Motif являются зарегистрированными торговыми марками Open
Group.
Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, MultiWin являются
торговыми марками или зарегистрированными торговыми марками Citrix Systems, Inc.
HTML, XML, XHTML и W3C являются торговыми марками или зарегистрированными
торговыми марками W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.
Java является зарегистрированной торговой маркой Sun Microsystems, Inc.
JavaScript является зарегистрированной торговой маркой Sun Microsystems, Inc.,
используемой по лицензии для технологии, изобретенной и реализованной Netscape.
MaxDB является зарегистрированной торговой маркой MySQL AB, Швеция.
SAP, R/3, mySAP, mySAP.com, xApps, xApp и другие продукты и сервисы SAP, упомянутые в
данном документе, а также их соответствующие логотипы являются торговыми марками или
зарегистрированными торговыми марками SAP AG в Германии и некоторых других странах
мира. Все прочие упомянутые здесь продукты и сервисы являются торговыми марками
соответствующих компаний. Все приведенные сведения предназначены только для
информации. В разных странах спецификации продуктов могут отличаться.
Вся информация, приведенная в данных материалах, может быть изменена без
предварительного уведомления. Эти материалы предоставляются компанией SAP AG и ее
партнерами ("SAP Group") только для информационных целей без какой-либо гарантии. SAP
Group не несет ответственности за ошибки или пропуски в данных материалах. На продукты и
сервисы SAP Group предоставляются только те гарантийные обязательства, которые явно
указаны в документах, сопровождающих соответствующие продукты и сервисы. Никакая
часть настоящего документа не подразумевает предоставление дополнительной гарантии.
Предпосылки для участия
© SAP AG 2003
Целевая группа
z Слушатели курсов:
члены проектной группы
консультанты SAP
партнеры
z Продолжительность: 3 дня
© SAP AG 2001
Примечание:
Материалы курса не предназначены для самостоятельного изучения. Курс может считаться
пройденным, только если его изучение сопровождалось объяснениями инструктора. В
материалах имеется место для записи соответствующей дополнительной информации.
Во время изучения курса у слушателей может не хватить времени для выполнения всех
упражнений. Упражнения состоят из дополнительных примеров, аналогичных уже
приведенным в рамках данного курса. Слушатели могут использовать их и после окончания
курса для углубления своих знаний.
Обзор курса
Содержание:
z задачи курса
z курс: цели обучения
z содержание курса
z обзорная диаграмма
z общий бизнес-сценарий
© SAP AG 2001
Задачи курса
© SAP AG 2001
Цели обучения
Введение
Дополнение
© SAP AG 2003
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Бизнес-сценарий
Места возникновения
Производство Счета запасов
затрат
МВЗ: Демонстрационный CD
этикетка Вид
работ Производств.
заказы
МВЗ:
за пись Вид
работ
Этикетка Пустой CD
для CD
Внешняя заготовка
Элементы затрат
© SAP AG 2001
Общий бизнес-сценарий
Содержание:
z Обзор стратегий для оценки материала без
помощи регистра материалов
z Стандартный контроллинг и отклонения
© SAP AG 2001
Основы оценки материала: цели изучения главы
© SAP AG 2001
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Основы оценки материала: бизнес-сценарий
© SAP AG 2001
Стратегии оценки без использования регистра
материалов
Основные записи
ма териалов
Управление ценами
© SAP AG 2001
1
Начальный запас: 100 шт. по 2.00 100 200.- 2.00
2 Поступление материала: 100 шт.по 3.00 200 500.- 2.50
3 Поступление счета-фактуры: 100 шт.по 4.00 200 600.- 3.00
4 Отпуск материала: 150 шт.по 3.00 50 150.- 3.00
Покрытие потребности
Запас запасами СЧЕТ ПМ/ПС
1 200 450 4
Если счет-фактура 3 300 300 2
2 300 поступил на 100 единиц,
покрытие потребности
3 100
запасами
составляет 200 единиц:
Потребление сырья все разницы Â запас Поставщик
4 450 ok 400 3
© SAP AG 2001
Дефицит запасов
Запас СЧЕТ ПМ/ПС
При задержке
1 200 3 375 посту пле ния сче та-фак туры на
100 единиц: образовался 4 300 300 2
2 300 дефицит в 50 единиц
 ценовые разницы в
4 50 противоречие с ССЦ
4 50 3 375
400 4
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
По этой причине SAP рекомендует использовать cреднюю скользящую цену (V) только для
оценки такого материала, как сырье и торговые изделия, поскольку заготовительные цены
для них обычно известны незадолго до времени поступления материала.
Еще одно неудобство средней скользящей цены (V) заключается в том, что ошибочные
записи (то есть ошибки ввода во время проводки), оставшись незамеченными, могут привести
к нереалистичной стоимости запаса. Последующие отпуски материала в этом случае будут
оцениваться с использованием этих ошибочных цен (осложненная ошибка).
Пример проводки: стандартная цена
1 200 3 2
240 240
2 200
2 40 20 3
220 3
© SAP AG 2001
Стандартная цена
Стандартная цена может также использоваться как эталонный тест, с помощью которого
можно измерять результаты различных методов производства или сравнивать суммы
покрытия материала в различных областях рынка в учете результатов (CO-PA).
Одно из неудобств управления стандартной ценой заключается в том, что отклонения или
ценовые разницы нельзя присвоить последующим уровням производства. Это становится
все более и более проблематичным с каждым дополнительным уровнем производства в
многоуровневом производстве. В этом случае нельзя гарантировать своевременный учет
затрат для готового изделия.
Закрытие периода: проблемы оценки
Готовые изделия
Сырье I
Распределение
ценовых разниц?
Период оценки
Фактические
тарифы?
Станд. цена
Заказ
МВЗ Вид
работ
Внешняя заготовка
Элементы за тра т
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
Структура и назначение регистра материалов
Содержание:
z Концепция и принцип оценки
регистра материалов
z Концепция фактической калькуляции
© SAP AG 2001
Структура и назначение регистра материалов:
цели изучения главы
© SAP AG 2001
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Структура и назначение регистра материалов: бизнес-
сценарий
© SAP AG 2001
Концепция и принципы оценки в регистре
материалов: цели изучения главы
© SAP AG 2001
Концепция регистра материалов
Косвен.
Мат. Зарп. Аморт.
затр аты
Фактическая Прозрачность
калькуляция
С возможностью переоценки добавленной
запаса в фактических ценах стоимости
Анализ с дифференциацией
фактических затрат
Регистр материалов
Запасы материала
ие :
ре ж енел ьзя
те н
ре д ос ты 20 ть Регистр ма териалов
П алю ва е
в ьзо (Область оценки)
Тип испол п онен т я
м ва
в ко нансо рия 10 внутренняя валюта
Ф и галте 30 валюта концерна UNI
бух
40 твердая валюта USD
Пересчет
валюты
© SAP AG 2001
Правов. 10 30 40
Концерн 11 31
МВП 12 32
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
Уровни в производственном процессе
МВЗ Уровень 3
Вид
работ Заказ
МВЗ Вид
Заказ Уровень 2
работ
Уровень 1
Заготовка на с тороне
© SAP AG 2001
Косв.
Мат. Зарп. Ам орт.
МВЗ Вид затраты
работ
Заказ Стандар тна я цена
Косв.
Мат. Зарп. Ам орт.
затраты
МВЗ Вид
работ
Заказ
Стандар тна я цена
Фактические
Фактические затраты
затраты
Предварительная
Предварительнаяоценка
оценка
Стандар тна я цена
Заготовка на с тороне
© SAP AG 2001
МВЗ Вид
работ Заказ
Ценовая
Запас разн.
МВЗ Вид
работ
Заказ
Ценовая
Запас разн.
Ценовая
Запас разн.
Заготовка на с тороне
© SAP AG 2001
В течение данного периода для этой предварительной учетной цены (или стандартной цены)
возникают отклонения.
Регистром материалов эти отклонения проводятся на счет ценовых разниц и обновляются
отдельно для каждого материала. Одноуровневые отклонения - это все отклонения,
возникающие для материала во время прямой заготовки этого материала.
Для сырья эти отклонения обычно вызваны ценовыми колебаниями при заготовке на стороне
от поставщиков.
Для полуфабрикатов и готовых изделий одноуровневые отклонения обычно вызваны
колебаниями внутренних затрат на производство, которые определяются при позаказном
расчете.
Одноуровневые отклонения не включают ценовые разницы материалов от предыдущих
уровней производства. Например, отклонения цены во время заготовки сырья не включены в
позаказный расчет, потому что сырье присвоено заказу по предварительной оценке.
Одноуровневое исчисление цен материалов
МВЗ Вид
работ
Заказ
Перех. Ценовая
остаток разн.
МВЗ Вид
работ Заказ
Перех. Ценовая
остаток разн.
Перех. Ценовая
остаток разн.
Заготовка на с тороне
© SAP AG 2001
В конце периода в целях присвоения отклонений, записанных для каждого материала, можно
использовать функции для одноуровневого исчисления цен. Это позволяет
пропорционально присвоить кумулятивные ценовые разницы объему переходящего остатка
и расходу материала за период.
Запас можно переоценивать с помощью фактического тарифа данного периода
(периодической расчетной цены). Ценовые разницы, перерассчитанные для расхода, пока
остаются на счете ценовых разниц.
При позаказном расчете ценовые разницы, возникшие во время производственного процесса,
присваиваются системой материалам.
Многоуровневое исчисление цен материалов
Перех. Ценовая
остаток разн.
Перех. Ценовая
остаток разн.
Перех. Ценовая
остаток разн.
Заготовка на с тороне
Периодическая
расчетная цен а
© SAP AG 2001
МВЗ Вид
работ Заказ Косв.
Мат.Зарп.Аморт.
затр аты
МВЗ Вид
работ
Заказ
Косв.
Мат. Зарп.А морт.затраты
Фактические
Фактические затраты
затраты
Предварительная
Предварительнаяоценка
оценка
Заготовка на с тороне
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
Система отчетов о бизнес-операциях
Содержание:
z Управление исчислением цен материалов
z Предварительная оценка
z Элементы затрат
z Ценовые разницы
z Курсовые разницы
© SAP AG 2001
Система отчетов о бизнес-операциях: цели
изучения главы
© SAP AG 2001
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Система отчетов о бизнес-операциях: бизнес-
сценарий
© SAP AG 2001
Управление исчислением цен в регистре
материалов
Управление ценами
S V
Исчисление цен
Косв.
3
Мат. Зарп. Аморт. затр аты Нельзя
Стандартная цена
активирова ть
Одно/многоуровневое
исчисление цен Фактическая вручную
калькуляция
Дифференциация
фактических затрат
© SAP AG 2001
Настройка 2 пооперационного исчисления цен функционирует так же, как и система без
регистра материалов, но имеет дополнительное преимущество, т.к. позволяет хранить
стандартные и средние скользящие цены в параллельных валютах или оценках. Эта вариант
возможен для материалов с управлением станд. или средн. скольз. ценой.
С помощью одно-/многоуровневого исчисления цен материалов (индикатор 3 в основных
записях материалов) для предварительной оценки используется стандартная цена, а для
оценки материала закрытого периода используется периодическая расчетная цена. Этот
вариант возможен только для материалов с индикатором управления станд. ценой и
рекомендуется только при использовании фактической калькуляции в комбинации с
параллельными валютами или оценками.
При помощи одно-многоуровневого исчисления цен материалов в информационных целях
обновляется периодическая расчетная цена, и ее можно использовать для оценки
материала закрытого периода.
Настройка: исчисление цен материалов
Таблица Просм отр Обработка Переход Условия выбора Утилиты Система Справка
1000 1000
6000 6000 X 3
6100 6000 X 3
9000 9000
Продуктивный запуск
z После продуктивного запуска изме ните исчисление цен для материалов,
которые следует включить в фактическую калькуляцию, с 2 (стандарт) на 3!
z Управление ценой затем ав тома тически изме няе тся на ста ндартное.
z При выполнении этой функции може т произойти переоценка.
© SAP AG 2001
Во время активации регистра материалов для данной области оценки в настройке можно
определить, какое исчисление цен материалов установлено по умолчанию для материалов в
этой области оценки во время создания материала.
Также есть возможность определить, является ли этот индикатор исчисления цен
обязательным параметром, который не может быть изменен.
Предупреждение: это стандартное значение игнорируется во время продуктивного запуска:
системой автоматически устанавливается индикатор 2 в основных записях материалов для
всех существующих материалов.
При необходимости изменить индикатор для какого-либо материала задним числом, выберите
Учет и отчетность - > Контроллинг - > Фактическая калькуляция/регистр материалов - >
Инструменты - > Изменить исчисление цен.
Управление исчислением цен 2: пооперационное
управление
Период 1 Период 2
Стандартная цена
Мат.ЗарпАмор КЗ
© SAP AG 2001
Периодическая
расчетная цена Косв.
Мат.Зарп.Амор затр.
Период 1
Предварительная оценка: 100 MXN / шт.
Совокупные отклонения: 500 MXN
Период 2
Предварительная оценка: 110 MXN / шт.
© SAP AG 2001
Дополнительные данные
Потребление 0 0 0 0 0
Итогов ое сальдо 500 2500 0 0 5,00
© SAP AG 2003
Дополнительные данные
Коли- Предв арительная Ценов ая Ку рсов ая Цена
честв о оценка разница разница
“””
Начальный запас 0 0 0 Начальный0 за пас +0
Поступления 0 0 0 0 все посту плени
0 я
© SAP AG 2003
Средняя
Оценка в реальном
Анализ цен материалов времени с по мощ ью фактическая
предварительной себестоимос ть
Матери ал ACT-LCD-## Этикетка для CD категории
расчетной цены
Завод 6000 Мехико
Период 01.2001
Валюта/оценка Валюта бал ансовой единицы MXN
Дополнительные данные
Коли- Предв арительная Ценов ая Ку рсов ая Цена
честв о оценка разница разница
Начальный запас 500 2500 0 0 5,00
Поступления 500 2500 500 0 6,00
Потребление 0 0 0 0 0
Итогов ое сальдо 1000 5000 0 0 5,00
Разница между
предварительной учетной Курсовые разницы
ценой и фактической ме жду ПМ и ПС
© SAP AG 2003 себестоимостью
Основные Стандартная
Обзор документа
записи калькуляцияCO
регистра CO--
MM
MM материалов PCP
материалов PCP
© SAP AG 2001
Дополнительные данные
Коли- Стои- Мате риал Зарп лата Ма шинн ые Косв енные
честв о мость затраты затраты
Начальный запас 500 2500 2500 0 0 0
Поступления 500 3000 3000 0 0 0
© SAP AG 2003
... ....
X X
CO
CO-- Первичные затраты
MX OM
OM
Сист. IDES Мексики
ан
Пл Присвоение: Организационные единицы - схема элементов
Бал ансовая Дифф еренциация В спом огател ьная
Завод В ариант кал ькул яции
=
единица первич ны х затратдифф еренц. затрат
Фа кт .
Регистр материалов:
CO-
Активация дифференциации фактических затрат
PC- CO-
Бал ансовая Активировать дифферен-ию
ACT Обл асть оценки единица фактическиз затрат PA
6000 6000 X
© SAP AG 2001
Параметры настройки для дифференциации затрат могут использоваться как для калькуляции
фактических затрат, так и для стандартной калькуляции. Калькуляции создаются в
Планировании затрат на продукт (компонент Контроллинг затрат на продукт).
Возможны отображение элементов затрат в стандартной калькуляции, анализ их с помощью
информационной системы и перенос их в Учет результатов.
Элементы затрат располагаются согласно результатам калькуляции, например, сырье,
надбавки косвенных материальных затрат, услуги, затраты на наладку, машинные затраты,
затраты по содержанию персонала, производственные затраты и иные затраты.
При активации фактической калькуляции в регистре материалов можно активировать
дифференциацию фактических затрат для области оценки. В случае определения нескольких
вариантов для калькуляции, посредством которых обновляется стандартная цена, необходимо
разрешить выделение стандартных калькуляций. Схема элементов для дифференциации
фактических затрат генерируется с использованием выбранного варианта калькуляции. При
необходимости выполнения процесса с использованием регистра материалов установите в
этом шаге индикатор "активировать фактическую калькуляцию".
Если регистр материалов уже используется и необходимо выполнить процесс с
использованием дифференциации фактических затрат, установите в этом шаге индикатор
"активировать дифференциацию фактических затрат". Затем необходимо выполнить отчет
"MLCCS_STARTUP", в результате чего будут созданы данные, необходимые для
дифференциации фактических затрат.
Если уже используется дифференциация фактических затрат и управление ценой изменяется с
типа 2 на тип 3, все существующие данные дифференциации затрат будут удалены!
Пользовательская настройка: присвоение
элементов затрат
Планирование затрат на продукт: определение схем элементов
Схемы Дифф еренциация
актив Название
эл ементов первич ны х затрат
Схема Пл ан
От вида затрат По вид затрат Компонент Название
эл ементов счетов
Компонент
ML INT 400000 409000 10
материала
ML INT 420000 434000 20 Зарплата
Косв.
Мат. Зарп. Аморт.затра ты
© SAP AG 2001
Иные поступления/потребление 0 0 0 0 0
© SAP AG 2003
© SAP AG 2001
Контроль счетов логистики
Поступление ма териалов
Регистр материалов
физического перемещения
запаса
(стандартная цена на другом заводе
внешней заготовки
ют те
(стоимость заказа на поставку или
фактурная сумма)
а
к та
и
н ль обработки давальческого
о з у материала
з
…в ре
(дополнительное дебетование
в внутреннего производства
(позаказный расчет)
кредитования / дебетования
на материал
(проводка вручную
© SAP AG 2001
USD Тип М
Валютный к урс,
действи тельный в ПС
100 MXN = 12 USD
480
Цена Пла нируемое изме не ние
ПС 2. валютного курса
"Истинная" Курсовая разница :
ценовая разница:
USD 80 (4000* 0.12) - (4000* 0.1 0)
USD 120 1.
(MXN 1000 * 0.12)
Тип П
План. вал. к урс,
действи тельный в ПС
3. MXN 100 = USD 10
360 Ценовая разница
Цена
ПМ USD 40
(- курсов ая разница +
"истинная" ценов ая разница)
3000 4000
Цена ПМ Цена ПС MXN
© SAP AG 2001
В этом примере объясняется, как рассчитываются курсовые разницы при помощи типа курса
П. Числа взяты из дополнительного упражнения по курсу для слушателей курсов.
Объяснение:
y 1) Фактически пересчитанная ценовая разница ("истинная" ценовая разница) составляет 120
USD (1000 MXN ценовой разницы * 0,12).
y 2) Поступление счета-фактуры на 4000 MXN показывает ценовую разницу в 1000 MXN. Так
как планируемый валютный курс учитывает изменение в валютном курсе (стоимость 100
MXN понижается с 12 до 10 USD), курсовая разница в размере 80 USD отмечается в
регистре материалов: (4000 * 0,12) - (4000 * 0,10) или 480 USD - 400 USD = 80 USD.
y 3) "Истинная" ценовая разница меньше курсовой разницы оказывается в остающейся
ценовой разнице в размере 40 USD (-80 USD + 120 USD). Эта ценовая разница фигурирует
в регистре материалов.
Система отчетов о бизнес-операциях: резюме
главы
© SAP AG 2001
Запись бизнес-операций: Упражнения
Валюта концерна:
EUR
Стоимость запасов: EUR
Твердая валюта:
Стандартная цена (S Price): USD
Стоимость запасов: USD
2 Настройка валюты
Проверьте, какие параметры валюты и оценки установлены в пользовательской
настройке для соответствующих компонентов "Финансы", "Контроллинг" и
"Регистр материалов" (значение "0" отображается в виде пробела):
Количество шт.
поступления:
Предварительная MXN
оценка:
+ Ценовые разницы: +.....................................................MXN
Общая стоимость: MXN
4-1-2 Перейдите к ракурсу Элементы затрат. Введите следующие
параметры:
Период: текущий
Валюта/оценка: Валюта балансовой единицы
Стоимость: Фактическая стоимость; уровень +
предыдущий уровень, фиксированная
+ переменная сумма
Ракурс: Элемент затрат / основная
дифференциация затрат
Стоимость поступления материала отображается в категории
"Поступления".
Какова фактическая стоимость поступления за период?
_________________________
Под каким элементом затрат отображается эта стоимость?
____________________________
4-1-3 Измените параметры настройки с фактической стоимости на
предварительную учетную цену. Какова предварительная учетная
цена поступления за период?
_________________________________________________________
Под каким элементом затрат отображается это значение?
____________________________
4-1-4 Измените установленное значение на сумму разницы. Какова
разница между предварительной учетной ценой и фактической
стоимостью поступлений?
________________________________________________________
4-2 Плановые затраты
4-2-1 Вызовите текущую плановую калькуляцию для этикеток,
используя следующие параметры (Планирование затрат на
продукт: калькуляция материалов с количественной структурой)
для рассматриваемой этикетки ACТ-LCD-##.
Название элемента
Элемент 10:
Элемент 20:
Элемент 30:
Элемент 40:
Элемент 100:
Элемент 200:
Элемент 300:
4-3-5 Перейдите к функции Элемент затрат присвоения - интервал
видов затрат для структуры регистра материалов. Какому
элементу затрат адресуется элемент затрат потребления этикеток
(см. выше)?
________________________________________________________
4-3-6 Чтобы подвести итог упражнениям по определению видов затрат,
заполните следующую таблицу:
Материал: ACT-LCD-##
Дата проводки Текущая дата
Вид движения 201
Завод 6000
Склад 0001
МВЗ-получатель 1000
Количество 50 шт.
Выполните проводку.
5-2 Просмотрите отпуск материала в валюте балансовой единицы в просмотре
регистра материалов (ракурс: схема исчисления цен). По какой цене был
проведен отпуск материала?
1 Контроль счетов
1-1 Вы получили счет-фактуру для заказа на этикетки. Какой тип контроля
счетов следует выбрать и почему?
Причина:
_______________________________________________________
1-2 Выполните контроль счетов при помощи следующих данных:
2 Курсовые разницы
2-1 В просмотре регистра материалов измените валюту просмотра на твердую
валюту. Просмотрите документ регистра материалов для контроля счетов.
Появились ли какие-либо ценовые/курсовые разницы?
Валюта Фактурная
стоимость
Мексиканские песо MXN
USD для типа М USD
USD для типа P USD
Курсовая разница в USD
USD:
Отклонение между двумя значениями в долларах США является курсовой
разницей, которую система вычисляет, исходя из параметров настройки.
Это отклонение можно увидеть в просмотре регистра материалов.
2-5 Для определения общей стоимости в твердой валюте используется
следующая логика: калькуляционная стоимость материала не может быть
изменена посредством вычисления курсовых разниц, так как при этом
используется фиктивный (плановый) валютный курс. В связи с этим
сторнировать расчетные курсовые разницы следует при помощи обратного
значения. Это осуществляется путем проводки ценовой разницы.
Совокупное значение в столбце Ценовые разницы является итогом двух
значений: инверсии курсовых разниц и "истинных" ценовых разниц,
проведенных при поступлении счета-фактуры.
Теперь вычислите "истинные" ценовые разницы:
Поле OK Выберите
Выполните проводку.
3-2-2 Просмотр регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Ценовые разницы:
Стоимость заказа на поставку изделия составляет 3000 MXN.
Стоимость по фактической учетной цене (S price) составляет
2500 MXN. Отклонение в 500 MXN показано в столбце для
ценовых разниц.
3-2-3 Вызов первичного документа из документа регистра материалов:
Откройте категорию Поступления -> Откройте тип
процесса Заказ на поставку -> Дважды нажмите кнопкой
мыши на документе регистра материалов
Перейдите из документа регистра материалов к первичному
документу:
Перейти -> Первичный документ
Первичный документ - это документ, созданный для поступления
материала. Документ управления материальными потоками.
3-2-4 Вызов бухгалтерского документа из документа регистра
материалов. Перейдите из документа регистра материалов к
бухгалтерскому документу:
Перейти к -> Бухгалтерские документы Бухгалтерский
документ
Период: текущий
Валюта/оценка: Валюта БЕ
Стоимость: Фактическая стоимость; уровень +
предыдущий уровень, фиксированная
+ переменная сумма
Ракурс: Элемент затрат / основная
дифференциация затрат
Фактическая стоимость для поступлений: 3 000 MXN
Стоимость относится к следующему элементу затрат:
“Компоненты
материала”
4-1-3 Стоимость: предварительная учетная цена
Предварительная стоимость для поступлений: 2 500 MXN
Стоимость относится к следующему элементу затрат:
“Компоненты
материала”
4-1-4 Стоимость: разницы
Разница между предварительной и фактической стоимостями
поступления составляет: 500 MXN
4-2 Плановые затраты
4-2-1 Стандартная калькуляция для этикеток
Учет и отчетность -> Контроллинг -> Контроллинг затрат
на продукт -> Планирование затрат на продукт ->
Калькуляция материалов -> Калькуляция с количественной
структурой -> Просмотр
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Вариант калькуляции: PPC1
Версия калькуляции: 1
Действительна, начиная Текущая дата
с:
4-2-2 В верхней правой части интерфейсной панели выберите закладку
"Затраты" и введите объем фактических запасов в поле
"Затраты основаны на", изменив размер партии калькуляции на
ввод пользователя.
Вызовите ракурс Элемент затрат.
Для текущего объема запасов в 1000 штук отображается
плановое значение в 5000 MXN
Эта стоимость относится к элементу затрат 10/ Компоненты
материалов.
В ракурсе Подробная ведомость можно увидеть, что стоимость
обновляется под видом затрат 400000
4-3 Пользовательская настройка для элементов затрат.
4-3-1 Выбор счета (1)
IMG -> Управление материальными потоками -> Оценка и
контировка -> Выбор счета -> Выбор счета без ассистента ->
Настройка автоматических проводок
Закройте диалоговое окно. Нажмите кнопку Контировка,
откройте строку Проводка по корреспондирующему счету к
проводке запаса, план счетов INT и прокрутите список до общей
модификации VBR и класса оценки 3000.
Проводка по корреспондирующему счету к проводке запаса
(модификация VBR) для этикетки обновляется на счет
400000 (кредит и дебит).
4-3-2 Задание структуры элементов
IMG -> Контроллинг -> Контроллинг затрат на продукт ->
Планирование затрат на продукт -> Основные параметры
настройки калькуляции материалов -> Определение схемы
элементов
В диалоговой структуре Присвоение выберите пункт
Организационные единицы - Схема элементов. В балансовой
единице 6000 используется следующая схема:
Схема элементов для основной ML
дифференциации затрат:
Схема элементов для MX
вспомогательной дифференциации
затрат:
Название элемента
Элемент 10: Компоненты материалов
Элемент 20: Работы/ Переналадка
Элемент 30: Оборудование
Элемент 40: Процессы логистики
Элемент 100: Надбавки косвенных материальных
затрат
Элемент 200: Косвенные затраты на управление и
сбыт
Элемент 300: Прочие затраты
4-3-5 Вид затрат для расхода материала
В диалоговой структуре дважды нажмите на схеме элементов,
выделите схему ML и выберите Элементы с атрибутами.
Выделите Элемент затрат 10, затем выберите -> Контировка:
Элемент затрат - Диапазон видов затрат.
Вид затрат 400000, созданный для расхода сырья, присвоен
элементу затрат 10, Компонент материала.
4-3-6 Чтобы подвести итог упражнениям по определению видов затрат,
заполните следующую таблицу:
МВЗ-получатель 1000
Материал ACT-LCD-##
Количество 50 шт.
Выполните проводку.
5-2 Просмотр регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Ракурс Схема исчисления цен
Откройте категорию "Потребление" -> Откройте тип процесса
"Место возникновения затрат" -> Документ "### GI для места
возникновения затрат 1000".
Цена: 5 MXN/шт.
Решения к дополнительным упражнениям
Глава: Запись бизнес-операций
Дополнительно: Курсовые разницы
1 Контроль счетов
1-1 Вид контроля счетов: поскольку обычный контроль счетов не может
использоваться при активном регистре материалов, следует применять
контроль счетов в логистике.
1-2 Контроль счетов в логистике
Логистика -> Управление материальными потоками -> Контроль
счетов логистики -> Ввод документа -> Ввод входящего счета-
фактуры
Под заголовком Основные данные над строками позиций введите
следующие данные:
Содержание:
z Уровни контроллинга и альтернативы заготовки
z Cценарии производства
z Заводские переносы, сбыт и аналитический отчет в
фактической дифференциации затрат
© SAP AG 2001
Cтруктурированные цепи создания
добавленной стоимости: цели изучения главы
© SAP AG 2001
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Структурированные цепи создания
добавленной стоимости: бизнес-сценарий
© SAP AG 1999
Контроллинг затрат на продук т: компоненты
Планирование затрат Фактическая калькуляция/
Учет по носителям затрат
на продукт регистр материалов
Количественная структура: Предварит. калькуляция, Количественная структура:
основные данные PP параллельная калькуляция движения материала
Исчисление цен
Стандартная цена материалов:
Стандартная фактический тариф
Ценовая разн.
Мате- Внут- цена
КЗ Процесс Мате- Внут-
риал реннее КЗ Процесс
риал реннее
© SAP AG 2001
Регистр материалов
H ALB1 H ALB2
ROH1-1 ROH1-2
© SAP AG 1999
Для того, чтобы максимально использовать Контроллинг затрат на продукт, может оказаться
необходимым дифференцированный подход к различным методам заготовки материала.
Это может помочь в нахождении наиболее рентабельного метода заготовки.
Кроме того, может появиться необходимость рассмотреть затраты полной цепи создания
добавленной стоимости. С этой целью отчеты о фактическом количестве и стоимостных
потоках для каждого материала должны быть оформлены в структурированном виде. Эта
система отчетов может находиться в регистре материалов; она закладывает основу для
сведения существующих отклонений на более позднем этапе.
С помощью этой системы можно, например, свести ценовые разницы из заказа на поставку
сырья к полуфабрикатам и готовым изделиям, в которых это сырье использовалось в данный
период.
Для выполнения конкретного анализа возможных альтернатив заготовки можно настроить в
регистре материалов структурированный просмотр альтернатив заготовки. Степень
детализации подобного анализа можно определить для каждого материала в отдельности. Это
называется уровень контроллинга материала.
Процесс заготовки материалов
Материалы выпуска
Вариант Вариант
Альтернатива заготовки 1 2
типы процесса:
- производство
Заготовка / - перемещение з апасов
- заказ на поставк у
производственный - обработка давальческого
процесс материала
Материалы запуска
© SAP AG 2001
Материал
Альтернатива
заготовки
Заготовка /
производственный
процесс
Множественные
Иерархическая методы Комплексное Циклическое
структура заготовки производство производство
© SAP AG 1999
Производство
Управление цен ами Стандар тн ая цена
Статус период а Количеств аОбработка давальческого
и значения введ ены
Стандар тн ая цена 25 MXN материала
Preiseinheit 100 ST
Перенос- особый запас
Menge Vorläuf ige Bewertung Ценов ая Ку рс. разн. Цена
Перемещение запасов разн.
Начальный за пас Заготовка
Посту пле ние
Производство
© SAP AG 2001
Спецификация/техкарта ...
© SAP AG 1999
Учет по носителям затрат
Позаказный Периодический Контроллинг
контроллинг контроллинг заказов клиентов
Рабочее место 1
Линия продуктов
Ориентировано
на размер п артии
Линия продуктов Производственный зак аз
Рабочее место 2 Рабочее место 3
Склад
Склад Склад
Склад Склад
Склад
ACT-DCD
800 шт. 6000
Затр. Произв.
900 шт. 900 шт.
ВП01
50 шт. PV02
ACT-LCD ACT-BCD
BI: 500 шт. 6000 6000
Заказ
500 шт. Заказ 500 шт. 500 шт.
Пост Пост
1097 1098
© SAP AG 2001
ственный
процесс Признаки
PP-
Производст-
SFC
венный заказ 1
Производст-
венный заказ 2
Производст-
венный заказ 3
PKOSA
© SAP AG 2003
© SAP AG 2001
Отклонения:
Дебет - пос ту пление материала – НЗП
Мат. Произв. КЗ Проц.
13 9 5 4
Регистр ма териалов
ОдноуровневыеЦеновы
ценовые разницы Дифференциация
е разницы
Запас фактических затрат
© SAP AG 2001 25 6
z Сбыт
z Перенос на другие заводы
© SAP AG 2001
Обзор потока данных в Учет результатов
CO CO-PA
Объект уче та
результатов
Учет результатов
© SAP AG 2001
Данные из компонента сбыта являются одним из наиболее важных источников сведений для
приложения "Учет результатов".
Данные сбыта переносятся в калькуляционный учет результатов из двух главных операций
обработки заказа: создания или изменения заказа (чаще всего) и фактурирования.
Данные сбыта переносятся в бухгалтерский учет результатов из двух главных операций
обработки заказа: отпуска материала и фактурирования.
Затраты из других областей компонента "Контроллинг" могут переносится в приложение
"Учет результатов" периодически, с помощью перерасчета работ или по схеме, расчетной
операции и перемещений запаса.
Кроме того, возможно также выполнять вручную прямые контировки из компонента
"Финансы" в приложение "Учет результатов".
Обработка заказа клиента
Клиент
FI
4
Оплата
2 3 1
1
SD
Заказ на Поставка Фактуриров/
Цепочка процесса 1
продажу . 1 Расчет 1
Логистики
© SAP AG 2001
t
Для эффективной обработки заказа на продажу необходимо, чтобы она была интегрированной
обработкой всех связанных с клиентом операций. Компонент системы R/3 "Сбыт" является
удобным инструментом для этого. В системе R/3 используются связанные друг с другом
документы, которые, в свою очередь, используются для соответствующих потоков операций.
Компонент "Сбыт" используется, начиная с операций, выполняемых до фактического сбыта и
заканчивая обработкой клиентского платежа за поставленные материал или услуги. В каждом
процессе используется электронный документ, связанный с предыдущим или следующим
документом.
Обработка заказа на продажу начинается с создания торгового документа.
После поставки материала создается документ поставки и генерируется документ фактуры
для отправки счета-фактуры клиенту.
После получения клиентского платежа, так как деньги за заказ получены, входящий платеж
проводится в компонент "Финансы".
Связанный документооборот в системе R/3 упрощает обработку заказа на продажу как для
производителя, так и для его клиентов.
Поставка и фактурирование
Колич. +
CO-PA Выручка +
Скидка +
(калькуляционный) ЗПО +
1 2 3
SD
Заказы на Поставка Фактуриров./
Количественный продажу Расчет
поток
© SAP AG 2001
t
Данные обновляются в компоненте "Учет результатов" для целей учета в то же самое время,
когда эти данные проводятся в компонент "Финансы". Это означает, что системой создаются
соответствующие отдельные позиции в приложении "Учет результатов" одновременно с
созданием документов учета и отчетности для отпуска материалов и фактурирования.
Заметьте, что отдельная позиция будет создана в приложении "Учет результатов" для каждой
отдельной затраты/вида выручки. Количество полученных отдельных позиций идентично
количеству позиций, проведеных в компонент "Финансы". В этот момент для входящих
заказов не создается никаких отдельных позиций, так как для них не выполняются проводки в
компонент "Финансы".
Значения в бухгалтерском учете результатов присвоены объектам учета результатов и
сохраняются как вид затрат/выручки, определенный в компонентах "Управление
материалами" (для отпусков материала) или "Сбыт" (документы фактур). Заметьте, что
переносятся в бухгалтерский учет результатов, только если счет главной книги в компоненте
"Финансы" определен как вид затрат или выручки в компоненте "Контроллинг". (Более
подробные сведения см. в примечаниях об общей логике проводки в компонент
"Контроллинг".)
Бизнес-операция обычно заканчивается в компоненте "Сбыт" созданием документа фактуры.
Данные фактуры автоматически переносятся в компонент "Финансы", где одновременно
выполняются проводки выручки и дебиторских задолженностей.
При создании документа фактуры в компоненте "Сбыт" с помощью схемы калькуляции
рассчитываются все выручки, уменьшения выручки и другие величины (например,
стандартные затраты), и эти величины сохраняются в видах условий. Эти виды
присваиваются полям значений в калькуляционном учете результатов, так что эти
величины могут автоматически переносится системой в приложение "Учет результатов".
Сбыт изделий и услуг
Позиция 10
Док. фактуриров./ Позаказный расчет
CO-PA
ACT-DCD
600 штук
Калькуляция Плановые затраты
материалов
Производственные
затра ты
CO- PC Мат Произв. КЗ Проц.
500 250 177 300
Регистр материалов ?
Мат. Произв. КЗ Проц.
600 300 100 400
© SAP AG 2001
Сценарии:
Позиция продаж образуется изделиями из произведенного складского запаса. Произведенные
готовые изделия поставляются, например, под управлением производственного заказа, для
продажи в свободно используемый запас. В этом случае позиция документа сбыта не
является носителем затрат. Если позиция документа сбыта не является носителем затрат, то
выручка из фактурирования переносится непосредственно в Учет результатов (CO-PA).
Проводка себестоимости произведенной продукции в компонент "Учет результатов" может
выплняться на основе калькуляции, уже созданной в приложении "Планирование затрат на
продукт". Возможные отклонения могут быть перенесены в приложение "Учет результатов"
после расчета производственного заказа.
Если позиция документа сбыта является носителем затрат, себестоимость произведенной
продукции для продажи переносится в приложение "Учет результатов" только при позаказном
расчете.
© SAP AG 2001
ACT-DCD
6100
100 шт.
Сбыт Перенос
600 шт.
ACT-DCD
6000
800 шт. 200 шт.
1000 шт.
Заказ
Заказ 500 шт. 500 шт.
Пост. Пост.
© SAP AG 2001
1097 1098
© SAP AG 2001
Структурированные цепи создания добавленной стоимости:
Упражнения
Признак 1
Признак 2
1-2 Необходимо выполнить контроллинг заготовки для пустых КД более
подробно. Для этого измените параметр уровня контроллинга для
заказов на поставку для пустого КД ACT-BCD-## на Закупочную
организацию/поставщик.
2 Заготовка на стороне
2-1 Создание двух заказов на поставку
2-1-1 Закажите 500 пустых КД ACT-BCD## в компании Puebla Digital и
еще 500 в компании Productos Argentinos. Используйте
следующие данные:
Альтернатива заготовки 1
Название
Признак
Тип процесса
Уровень
контроллинга
...
...
Альтернатива заготовки 2
Название
Признак
Тип процесса
Уровень
контроллинга
...
...
Уровень
контроллинга
4-2 Периодический контроллинг затрат на продукт c коллекторами затрат на
продукт
4-2-1 Создание коллектора затрат на продукт для демонстрационных
КД.
В диалоговом окне введите следующие данные:
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Вид заказа RM01
Уровень Вариант изготовления
контроллинга
Планирующий завод 6000
Вариант 01
изготовления
На закладке Данные внесите следующую информацию:
МВП Не заполняется
Бизнес-сфера 7000
План варианта PREM
калькуляции
Фактический вариант PPP3
калькуляции
Схема калькуляции COGM
Код надбавки SAP10
Код анализа Не заполняется
результатов
Код отклонения 000003
При сохранении данных выдается запрос о необходимости
создать предварительную калькуляцию. Ответьте Да.
Создать Да
предварительную
калькуляцию?
Запишите номер коллектора затрат на продукт.
Материал ACT-DCD-##
Вид заказа PP08
Завод- 6000
производитель
Количество 900 шт.
Окончание (дата) текущая дата
Деблокируйте заказ и сохраните его. Запишите номер заказа:
_____________________________________________________
4-4 Фактические проводки для производственного заказа
4-4-1 Создайте окончательное подтверждение для своего
производственного заказа. Используйте следующие данные:
Контроллинговая 6000
единица
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Период/финансовый год Текущий период
Фоновая обработка _ (нет)
Пробный прогон _ (нет)
Просмотр в диалоге X (да)
Подробный список X (да)
Какой вид затрат здесь рассчитан? На какую сумму?
Вид затрат:
Надбавка косвенных затрат %
Сумма:
Валюта:
Для просмотра суммы в валюте объекта (MXN) нажмите кнопку
мыши, установив курсор на пиктограмме Изменить вариант
просмотра.
Косвенные затраты MXN________________
4-6-2 Вычисление отклонений
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Период/финансовый год Текущий период
Выбранные нормативные версии 000
Пробный прогон __ (нет)
Подробный список X (да)
Каковы значения расчетных отклонений?
Сумма: Сумма:
Нормативные затраты EUR MXN
Фактические затраты EUR MXN
Отклонения EUR MXN
(Факт.затр. - перерасч. факт. затр. -
брак)
4-6-3 Расчет
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Расчетный период Текущий период
Фоновая обработка _ (нет)
Пробный прогон _ (нет)
Подробные списки X (да)
Проверка переменных данных _ (нет)
Перейдите к подробному списку и запишите рассчитанные
значения. Чтобы узнать стоимость во внутренней валюте, следует
изменить вариант просмотра.
Сумма/валюта
Отправитель
Рассчитано на EUR_____________/MXN______________
материал
Рассчитано на EUR_____________/MXN______________
объект учета
результатов
Перейдите к отображению регистра материалов и запишите
отклонения цены в валюте балансовой единицы.
Вид заказа: OR
Сбытовая организация: 6000
Подтвердите записи и введите следующие данные:
Заказчик 6666
Номер заказа на поставку: Заказ ## (номер вашей группы)
Материал: ACT-DCD-##
Количество: 600 шт.
Подтвердите введенные данные.
Системой автоматически определяется продажная цена с использованием
расчета цены и выбора счета. Какова цена?
________________________________________________/шт.
Сохраните заказ и запишите номер заказа
__________________
5-2 Поставка для заказа клиента
Осуществите проводку поставки для своего заказа. Введите следующие
данные:
На экране выбора:
Номер заказа на
поставку:
6-1-2 Осуществите проводку поступления материала рассматриваемого
заказа на поставку:
Поле OK Выберите
Сохраните введенные данные.
Повторите эту процедуру для второго заказа на поставку.
2-2-2 Альтернативы заготовки в отображении регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Откройте категорию Поступления -> Откройте тип
процесса Заказ на поставку
При добавлении признаков закупочная организация и поставщик
генерируются соответствующие альтернативы заготовки, которые
затем отображаются в просмотре регистра материалов. Для
получения более подробной информации дважды нажмите кнопку
мыши, установив курсор на альтернативах заготовки.
Альтернатива заготовки 1
Описание Поставщик: 0000001097
Закупочная организация: 6000
Признак Значение
Тип процесса Заказ на поставку BB
Уровень закупочная организация/поставщик
контроллинга заказа на поставку
Закупочная 6000 IDES Мexico
организация
Поставщик 1097 Puebla Digital S.A.
Альтернатива заготовки 2
Описание Поставщик: 0000001097
Закупочная организация: 6000
Признак Значение
Тип процесса Заказ на поставку BB
Уровень закупочная организация/поставщик
контроллинга заказа на поставку
Закупочная 6000 IDES Мexico
организация
Поставщик 1098 Productos Argentinos
3 Изменение альтернатив заготовки и потребления
ACT/ML -> Регистр материалов -> Обработка альтернатив
заготовки/потребления
Введите материал ACT-BCD-## и завод 6000. Выберите первую альтернативу
заготовки и нажмите на пиктограмму Просмотр/Изменение. Введите какое-либо
название в поле Изменяемое название. Дважды нажмите кнопку мыши, установив
курсор на кнопке Подтвердить. Затем дважды нажмите кнопкой мыши, установив
курсор на второй альтернативе заготовки, и также введите текст. Затем сохраните
введенные данные.
4 Собственное производство
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Вид заказа RM01
Уровень Вариант изготовления
контроллинга
Планирующий завод 6000
Вариант 01
изготовления
Нажмите кнопку мыши, установив курсор на пиктограмме
Подтвердить.
На закладке Данные введите следующую информацию:
МВП Не заполняется
Бизнес-сфера 7000
План варианта PREM
калькуляции
Фактический вариант PPP3
калькуляции
Схема калькуляции COGM
Код надбавки SAP10
Код анализа Не заполняется
результатов
Код отклонения 000003
Сохраните ваши записи и создайте предварительную калькуляцию
для коллектора затрат на продукт.
Материал ACT-DCD-##
Вид заказа PP08
Завод-производитель 6000
Подтвердите записи.
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Период/финансовый год Текущий период
Выбранные нормативные 000
версии
Пробный прогон __ (нет)
Подробный список X (да)
Выполните.
В списке вычисления отклонений приводится сумма отклонений.
Имеется возможность просматривать эту сумму в разных валютах.
Сумма Сумма
(контроллинг (балансовая
овая единица) единица)
Нормативные затраты ≈1984,00 EUR ≈16533,36 MXN
Фактические затраты ≈2231,00 EUR ≈18600,00 MXN
Отклонения ≈160,00 EUR ≈1320,00 MXN
(Факт.затр. - перерасч.
факт. затр. - брак).
Чтобы вернуться в меню, нажмите зеленую стрелку.
Чтобы получить более подробную информацию следует выбрать
отчет Типы затрат и формат Категории отклонений. Основные
отклонения представляют собой отклонения по количеству,
структуре, а также смешанные отклонения.
4-6-3 Расчет
Учет и отчетность -> Контроллинг -> Контроллинг затрат
на продукт -> Учет по носителям затрат -> Периодический
контроллинг затрат на продукт -> Закрытие периода ->
Отдельные функции: Коллектор затрат на продукт -> Расчет
-> Единичная обработка
Материал ACT-DCD-##
Завод 6000
Расчетный период Текущий период
Фоновая обработка _ (нет)
Пробный прогон _ (нет)
Подробные списки X (да)
Проверка переменных _ (нет)
данных
Выполните.
Для расчета нажмите кнопку мыши, установив курсор на
пиктограмме подробный список в основном списке и запишите
рассчитанные значения:
Сумма/валюта
Отправитель Номер коллектора затрат на
продукт
Рассчитано на материал 160 EUR / 1320 MXN
Рассчитано на объект учета 160 EUR / 1320 MXN
результатов
Отображение регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-DCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Ракурс: Схема исчисления цен
Откройте категорию Поступление -> Откройте тип процесса
Производство
Вид заказа: OR
Сбытовая организация: 6000
Подтвердите ввод и введите следующие данные:
Заказчик 6666
Номер заказа на поставку: Заказ ## (номер вашей группы)
Материал: ACT-DCD-##
Количество: 600 шт.
Подтвердите введенные данные.
Выберите пиктограмму Условие позиции
Продажная цена демонстрационных КД составляет 30 мексиканских песо
за 100 штук.
Сохраните заказ и запишите номер заказа
__________________
5-2 Поставка для заказа клиента
Логистика -> Сбыт -> Продажа -> Заказ -> Последующие функции ->
Исходящая поставка
На экране выбора:
Поле OK Выберите
Выполните проводку.
Отображение регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Анализ цены заготовки:
Завод-получатель/склад 6100/0001
Материал ACT-DCD-##
Единица измерения ввода 100 шт.
Выполните проводку.
6-2-2 Отображение регистра материалов:
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-DCD-##
Завод: 6100
Период/год: Текущий период/текущий год
Откройте категорию Поступление ->Перемещение запаса ->
Дважды нажмите кнопку мыши, установив курсор на документе
регистра материалов
Перейдите из документа регистра материалов к бухгалтерскому
документу.
Перейти к -> Бухгалтерские документы
Бухгалтерский документ
Материал поставляется на завод 6100 по стоимости, рассчитанной
на заводе 6000 (стандартная цена: 21,60 MXN). На заводе 6100
предварительная оценка проводится по действительной для
данного завода стандартной цене (20,00 MXN). Разница между
этими двумя стоимостными базами отображается как ценовая
разница.
Дифференциация затрат переносится с завода-поставщика.
Закрытие периода в фактической калькуляции
Содержание:
z Расчет фактической себестоимости
z Концепция периодической расчетной цены
z Прогон программы оценки для многоуровневой
фактической калькуляции затрат
© SAP AG 2003
Закрытие периода фактической калькуляции:
учебные цели главы
© SAP AG 2003
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Закрытие периода фактической калькуляции:
бизнес-сценарий
© SAP AG 2001
Периодическая расчетная цена и
заключительные проводки: цели изучения темы
© SAP AG 2003
Закрытие периода в учете по местам
возникновения затрат
Учет за тра т по МВЗ Учет по носителям Регистр ма териалов
затра т
Вид
$ Плановые
тарифы
(=Плановые затраты/
Мес то работ Плановые количества)
возникновения Заказ Стандар тна я цена
затрат
Фактические
тарифы
?
(= Фактические затраты/
Фактические количества)
Мес то
возникновения
Тип
операции $ Плановые
тарифы
(=Плановые затраты/ Заказ
Плановые количества)
затрат Стандар тна я цена
Фактические
тарифы ?
(= Фактические затраты/
Фактические количества)
Заготовка на стороне
© SAP AG 2003
Учет по месту возникновения затрат используется для оценки всех носителей затрат (заказов)
по предварительной плановой цене. Данную цену можно либо установить вручную, либо
определить как результат исчисления плановых цен с дифференциацией затрат.
Как и стандартная цена, эта плановая цена имеет то преимущество, что замкнутая система
учета стандартных затрат может быть внедрена без затруднений, связанных с колебанием цен,
предотвращая учет затрат в процессе производства.
Тем не менее, если к концу периода известны фактические затраты и фактические операции,
пользователь может исчислить фактические цены в учете по месту возникновения затрат и
использовать данную цену в случае необходимости для переоценки носителей затрат.
Исчисление фактического тарифа
Сервис:
Фактические затраты:
24 500 SerH
$
100 SerH
ас
т-ч
ат
H
er
в
50 SerH
ло
S
20
ки
00
20
$
т- ч а
с Производство КД: 200 час ов записи
Фактические
затраты: 77 000
Фактические затраты: 50счас ов работы
этикетками
52 000 ATL
$
© SAP AG 2003
При калькуляции фактических цен система учитывает все потоки операций между местами
возникновения затрат и исчисляет цену при помощи итеративного процесса деления
фактических затрат на фактические активности. Розничные сбытовые цены определяются
следующим образом:
Прежде всего первичные затраты делятся на количество операций. Полученная первичная
цена используется для переоценки потребления работ в других местах возникновения
затрат.
Далее определяемые цены используются для калькуляции при помощи итеративного
процесса других потоков операций, до тех пор пока не будет определена точная цена для
определенного места возникновения затрат.
Процедура калькуляции цен:
Периодическая дифференцированная цена определяется делением затрат по каждому
периоду на количество операций в данном периоде Этот метод допускает соответствие
различным периодам различных цен.
Кумулятивная цена определяется делением кумулятивных затрат текущего и
предыдущих периодов на кумулятивное количество операций. Данный метод обеспечивает
сглаживание колебаний цен на протяжении финансового года. В текущем периоде
осуществляются корректировки для присвоения операций, проведенных по прошедшим
периодам. Данный метод обеспечивает полное кредитование отправляющего места
возникновения затрат в конце каждого периода. Кумулятивная цена может применяться
только к подтвержденному количеству.
Активация фактической калькуляции /
обновления количества видов работ
Необязательная переоценка фактического тарифа
МВЗ Вид
Заказ
работ
Операции:
- "380-ая запи сь"
- с планир уемым или
1.) Обновление количес тва видов работ ф актическим тариф ом
из зак аза
Без
переоценки
Операции:
- "380-ая запи сь"
- прямой
ф актический
2.) Обновление количес тва видов работ, тариф
соответс твенно цене
© SAP AG 1999
В версии 4.6 есть возможность обновить потребление работ мест возникновения затрат а
также потребление хозяйственных процессов (которые необходимы для производства
материала) в количественной структуре фактической калькуляции/регистра материалов.
Есть следующие возможности:
Можно инициировать обновление системой объемов работ без включения их в исчисление
цен. Этот параметр можно использовать при желании получить информацию о завершенной
фактической количественной структуре. Через переоценку фактического тарифа можно
позднее дебетовать соответствующий носитель затрат на отклонения между плановой ценой
места возникновения затрат/вида работ или процесса и фактическим тарифом, рассчитанным
в конце периода.
При выборе параметра релевантный для исчисления цен проводится перерасчет
отклонений между плановой ценой места возникновения затрат/вида работ или
хозяйственного процесса и фактическим тарифом, рассчитанным в срок завершения периода.
Место возникновения затрат или процесс кредитуется, а материал (для которого произошло
потребление) соответственно дебетуется. При выборе данного параметра исчезает
возможность переоценивать фактические тарифы в закрытии периода Учета по носителям
затрат, так как отклонения мест возникновения затрат/процессов дебетуются непосредственно
материалу. При выборе данного параметра все перерасчеты к заказам на производство,
рассчитанные на материал, проводятся по цене, которая остается без изменений на весь
период. Изменение цен, которое происходит во время периода, не учитывается в перерасчетах
к заказам, рассчитанным на материал.
Фактическую калькуляцию можно деактивировать в любое время для того, чтобы,
например, избежать излишнего объема работ во время обновления фактических
количественных структур. В этом случае не будут задействованы функции фактической
калькуляции для соответствующего периода. В пределах какого-либо периода индикатор для
модифицикации видов работ нельзя изменять или удалять. Это может привести к ложному
дебетованию материала во время исчисления цен.
Статус периода в регистре материалов
Отклонения
(факт. затр. - перерасч. факт. затр. - брак )
Иные поступ./потребл. 0 0 0 0
Исчисление цен материалов - это этап расчета периодической расчетной цены. Поле
средней скользящей цены в основных записях материалов обновляется по расчетной цене.
Для материала сохраняется управление стандартной ценой.
Периодическая расчетная цена также используется для расчета статистической общей
стоимости. Это значение служит только для сведения и отражает стоимость материала в
запасе в актуальной периодической расчетной цене.
После исчисления одноуровневой цены материала присваивается статус рассчитанная
одноуровневая. Исчисление цены может повторяться столько раз, сколько необходимо.
Строка Не перерасчитана вставляется под типом потребления, потому что при
одноуровневом расчете ценовые разницы не могут приписываться разным потреблениям.
Функции одноуровневого исчисления цен материалов являются основой многоуровневой
фактической калькуляции.
Контировка: модификационная константа оценки
281000 231000
xxxxxx
300000 400000
Модификационная
константа оценки
© SAP AG 2001
Если необходим автоматический выбор счета в пределах одного плана счетов для операций с
отдельными балансовыми единицами или заводами (области оценки), следует присвоить этим
областям оценки различные модификационные константы счета.
Если пользователем при вводе операции указывается балансовая единица или завод, системой
из этих сведений определяются область оценки и модификационная константа оценки.
Вид движения
Получе ние
ма териалов
Позиции
Код операции
© SAP AG 2001
© SAP AG 2001
В каждой основной записи материала содержится класс оценки, играющий свою роль при
выборе счета. Автоматический выбор счета определяется отдельно для каждой
модификационной константы оценки. Для каждого кода оценки/операции классу оценки
присваиваются отдельные счета.
На слайде показан выбор счета для ключа оценки/операции BSX (проводки запаса). Этой
операцией счета запасов присваиваются проводкам запасов. Это присвоение выполняется на
основе класса оценки, указанного в основной записи материалов.
Используя класс оценки, можно определить раздельный автоматический выбор счета в
зависимости от материала. Например, можно провести поступление сырья на один счет
запасов, а поступление торгового изделия - на другой, несмотря на то, что пользователем в
каждом случае вводится одна и та же операция.
Если автоматический выбор счета не должен зависеть от класса оценки операции, не следует
указывать класс оценки для соответствующей операции проводки.
Выбор специального счета с помощью регистра
материалов
© SAP AG 2001
Выше показаны коды операций, которые должны задаваться при использовании фактической
калькуляции.
Заключительные проводки: этапы процесса
© SAP AG 2003
© SAP AG 2003
Материал: ACT-LCD
блокировано
Статус: заключительная проводка выполнена !
в ое
Управление ценой: ср. скольз. (только пред. периоды)
о
Н !
Средняя скользя щая цена: 6,50 MXN
о в ое
Начальный запас ( НЗ): 500 шт / 2500 MXN Н
Пост. мат./заказ на пост.: 500 шт / 3000 MXN
Стоимость запасов:
Поступление счета- факт.: 500 шт / 4000 MXN
325 MXN
Потребление: 950 шт / 4750 MXN
(50 PC * 6.50
Переходящий остаток : 50 шт
= +75 MXN)
Запасы
2500 4750
2500
НЗ 75
Запас
2500 4750 ий
н
2500 е не
из м
бе з
Ценовая разн. (PRD) Ценовая разн. (PRY) Регистр материалов (LKW)
500 НЗ
1000 не н ий НЗ 75 75
и з ме
бе з
© SAP AG 2003
Поступление 0 0 0 0
Заключительная проводка
выполнена.
Иные поступл./потребл. - Док.0вкл. проводку0по 0 0
корреспондирующему счету
Кумулятивный запас 700
для 175
пред. периода 75,00 6,50
Потребление 0 0 0 0
© SAP AG 2001
Фактическая калькуляция: шаги процесса
Выборка:
0
Опред еление
последовательност и
0 0 0
Одноуровневое
исчисление цен 1. Общие данные:
0 0 0
- Присвоение заводов
Многоуровневое
исчисление цен 2. Шаги процесса:
0 - Определение
0 0условий выбора
Повторная оценка
потребления
- Выполнение
3. Результаты:
Заключительная проводка - Cтатус
Пометка цен материалов
- Журнал
- Обзор результатов
- Ведомость материалов
© SAP AG 2003
Выбранные
Заводы ма териалы:
только управление
ценой 3
Шаги процедуры
Ш аг процед уры Параметр Выполнить Статус Успешно С ошибками Открыт
Выборка:
1088
Определени е
последовательно сти 0
Одно уровневое
исчисление ц ен 0
Многоуровневое
исчисление ц ен 0
© SAP AG 2003
Просмотр регистра
ма териалов
Шаги процедуры
Шаг процедуры Параметр Выполнить Статус Успешно С ошибками Открыт
Выбор 1088
Определени е 1088
последовательно сти
Одно уровневое 0
исчисление ц ен
Многоуровневое 0
исчисление ц ен
Повторная оценка по требл . 1088
Заключительн ая проводка 0
Пометка цен материалов
0
© SAP AG 2003
Выбор 1088
Определени е
последовательно сти 1088
Одно уровневое
1088
исчисление ц ен
Многоуровневое 0
исчисление ц ен
Повторная оценка по требл . 0
Заключительн ая проводка
0
Пометка цен материалов
0
© SAP AG 2003
Выбор 1088
Определени е
последовательно сти 1088
Заключительн ая проводка
588
Пометка цен материалов
0
© SAP AG 2003
Для заключительной
Одноуровневый проводки:
расход: Переоценка основных
Присвоение сводного счетов FI
счета или исходного счета (по выбору с контировкой
CO)
Шаги процедуры
Шаг процедуры Параметр Выполнить Статус Успешно С ошибками Открыт
Выбор 1088
Определени е
последовательно сти 1088
Многоуровневое 0
исчисление ц ен
0
Повторная оценка по требл .
© SAP AG 2003
Статус :
Заключительная
• Переоценка проводка выполнена
•Шаги
Пробный прогон
процесса
• Сторнирование Параметр Выполнить
Шаг процесса Статус Успешно С ошибками Открыт
• Потребление
Выбор 1088
• Выбор контировки CO FI
Определени е
последовательно сти 1088
Одно уровневое CO
CO
исчисление ц ен 1088
P
PAA
Многоуровневое
исчисление ц ен 0
Заключительн ая проводка
0
Пометка цен материалов
588
© SAP AG 2003
Фактическая спецификация
Одноуровневая Многоуровневая
Количество разница разница
Цена
Начальный за пас 0 0 0 0
Посту пле ния 1000 3000 4850 29,45
Документ: поступления с более низких уровней
Производство
(оцененная фактическая спецификация)
1250 3000 4850 29,45
ACT-DCD-##FVersion01
Версия1 К-во Одноур. 850 Многоур.3000 4850 29,45
Процесс 0001: 800 шт. - 4850,00
Версия 2 900 шт.
ACT-LCD: 1350,00 0,00
ACT-BCD: ....ПС..
900 шт. 2250,00
0 0,00
2100 1455 29,45
Этикетирование 9ч
....ПМ... 347,34 0,00
Запись 9ч 902,66 700 0,00 900 3395 29,45
© SAP AG 2003
© SAP AG 2001
Закрытие периода в фактической калькуляции:Упражнения
Ценовые Цена
разницы
Категория Кумулятивный MXN MXN
запас:
Категория Потребление: MXN MXN
-> Тип процесса MXN MXN
Производство:
-> Тип процесса Место MXN MXN
возникновения затрат:
Категория Переходящий MXN MXN
остаток:
Закройте сеанс и откройте новый сеанс для следующих
упражнений.
2-2-3 Выполните одноуровневое исчисление цен материалов для своих
этикеток в этом втором сеансе. Используйте следующие данные:
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Повторная обработка Обработать повторно
материалов:
Период/финансовый год: Предшествующий период
проводки
Предупреждение при 1%
отклонении, превышающем:
Ошибка при отклонении, Не заполняется
превышающем:
Проверка относительно: Станд. цены
Фоновая обработка: Нет
Сохранить журнал: Да
Выполните. Появились ли предупреждающие сообщения?
Причина для предупреждения:
__________________________________
2-2-4 Посмотрите на основные данные регистра материалов для
предыдущего периода проводки (текущего месяца). Появились ли
какие-либо изменения в результате исчисления цен? Стандартную
цену и среднюю скользящую цену, действительные для
предыдущего периода, а действительные для текущего периода
проводки можно посмотреть в Ценах и стоимости запасов.
Заполните следующую таблицу.
Счета Сальдо
231000 и 281000 MXN
2-3-3 Перейдите к обзору отдельных позиций для сальдо текущего
месяца и выберите вариант просмотра Вид документа.
Счет Сальдо
231520 и 281520 MXN
Как можно объяснить это сальдо?
________________________________________________________
2-4 Выполнение заключительных проводок для этикеток (с переоценкой)
2-4-1 Выполните для этикеток заключительные проводки с
переоценкой. Используйте следующие данные:
Материал ACT-LCD-##
Завод 6000
Повторная обработка Обработать повторно
материалов:
Период/финансовый год Предшествующий период
проводки
Переоценка материала X (да)
Переоценка потребления Нет
Выбор контировки CO Нет
Фоновая обработка Нет
Пробный прогон Нет
Сохранить журнал Да
Выполните.
2-4-2 Вызовите просмотр регистра материалов для этикеток для
предыдущего периода проводки. Какой статус периода теперь у
материала?
________________________________________________
2-4-3 Перейдите к ракурсу Учет и отчетность 1 в основных записях
материалов. Заполните следующую таблицу:
Дата проводки
Дата проводки
Как можно объяснить эту вторую проводку?
________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________
2-4-8 Материалы со статусом периода Заключительная проводка
выполнена, не включаются в многоуровневую фактическую
калькуляцию.
Для проверки статуса периода материалов, вызовите
соответствующий отчет в информационной системе регистра
материалов. Выберите все материалы, которые начинаются с
ACT*. Каков статус этикеток?
________________________________________________________
2-4-9 Сторнирование заключительных проводок
Сторнируйте заключительную проводку для материала ACT-LCD-
##.
Чтобы проверить статус периода материалов и удостовериться,
что они включены в многоуровневую фактическую калькуляцию,
вызовите еще раз отчет "Перечисление материалов со статусом
периода" с теми же условиями выбора.
Каков теперь статус этикеток?
________________________________________________________
Завод 1
Завод 2
3-2 Многоуровневая фактическая калькуляция: этапы процесса
3-2-1 Выбор: Просмотрите этапы процесса для многоуровневой
фактической калькуляции. Сколько материалов было выделено
для прогона? Каковы условия, определяющие, выбран ли
материал?
Количество выбранных
материалов
Выбраны все материалы, которые
________________________________________________________
________________________________________________________
3-2-2 Параметры: проверьте параметры для одноуровневого исчисления
цен. Какие цены следует проверить в ходе исчисления цен, чтобы
понять, появится ли предупреждающее сообщение или сообщение
об ошибке в результате определенного отклонения?
Цена 1
Цена 2
Ресурс Разница
1.
2.
3.
4.
3-3-8 Проведите анализ закрывающего документа регистра материалов.
Для каких материалов завода 6000 осуществлен перерасчет
потребления?
Материал Ценовые разницы потребления
_____________________ _______________________
_____________________ _______________________
_____________________ _______________________
3-3-9 На какой счет осуществлялась проводка ценовой разницы? Теперь
выберите в бухгалтерском документе функцию Просмотр в виде
списка и формат /530 Demo.
Счет для кода операции COC.
__________
Закрытие периода в фактической калькуляции: Решения
Материал ACT-LCD-##
Завод 6000
Повторная обработка Обработать повторно
материалов:
Период/финансовый год: Предшествующий период
проводки
Предупреждение при 1%
отклонении, превышающем:
Ошибка при отклонении, Не заполняется
превышающем:
Проверка относительно Станд. цены
Фоновая обработка Нет
Сохранить журнал Да
Выполните.
При исчислении цен материалов выдаются три предупреждения:
рассчитанная цена отличается от сопоставляемой цены более чем
на пороговое значение (1 %) во всех трех валютах. Величина
отклонений (в валюте балансовой единицы): 30% (6,50 MXN)
2-2-4 Изменения вследствие исчисления цен
ACT/ML: Регистр материалов -> Анализ цен материалов
Материал: ACT-LCD-##
Завод: 6000
Период/год: Текущий период/текущий год
Нажмите кнопку мыши, установив курсор на пиктограмме Цены и
стоимость запасов , чтобы получить следующие данные. Для
перехода с периода на период имеются стрелки.
Ценовые Цена
разницы
Категория Кумулятивный 1 500 MXN 6,50 MXN
запас:
Категория Потребление: 1 425 MXN 6,50 MXN
Строка Не перерассчитано: 1 425 MXN 0,00 MXN
Тип процесса Производство: 0,00 MXN 5,00 MXN
Тип процесса Место 0,00 MXN 5,00 MXN
возникновения затрат:
Категория Переходящий 75 MXN 6,50 MXN
остаток:
Что означает строка Не включено?
В строке Не включено записаны ценовые разницы, которые нельзя
рассчитать на потребление. Для одноуровневого исчисления цен
материалов переоценка более высоких уровней материала не
осуществляется. По этой причине все ценовые разницы
потребления еще не присвоены отдельным категориям процесса,
другими словами, еще не распределены.
2-2-6 Документы для исчисления цен
Для документа расчета цены бухгалтерский документ отсутствует,
так как в ходе исчисления цен материалов проводки не
осуществлялись. Все расчеты при исчислении цен материалов
производятся только для статистики.
2-3 Состояние счета Главной книги перед заключительной проводкой
2-3-1 Выбор счета для счета ценовых разниц
IMG -> Управление материальными потоками -> Оценка и
контировка -> Выбор счета -> Выбор счета без ассистента ->
Настройка автоматических проводок
Выполните команду и закройте диалоговое окно. Нажмите кнопку
Контировка, откройте строку Ценовая разница PRD, план
счетов INT
Материал ACT-LCD-##
Завод 6000
Период/финансовый год: Предшествующий период
проводки
Переоценка материала X (да)
Переоценка потребления Нет
Выбор контировки CO Нет
Фоновая обработка Нет
Пробный прогон Нет
Сохранить журнал Да
Выполните.
2-4-2 После заключительных проводок материал приобретает статус
Заключительная проводка выполнена.
2-4-3 Основные записи материалов: в просмотре регистра материалов
нажмите кнопку мыши, установив курсор на пиктограмме
Основные записи материалов. Произойдет переход к ракурсу
Учет и отчетность 1. Заполните следующую таблицу:
Материал ACT-LCD-##
Завод 6000
Период/финансовый год: Предшествующий период
проводки
Переоценка материала X (да)
Фоновая обработка Нет
Пробный прогон Нет
Сохранить журнал Да
Для сторнирования:
Меню: Заключительная проводка -> Сторнирование
Снова вызовите отчет статуса периода для материала ACT-LCD-
##. Материал приобретает статус Заключительная проводка
сторнирована.
Завод 1 6000
Завод 2 6100
Уровень 3
Сначала выбираются все материалы (см. пункт "этапы процесса")
с управлением расчетом цены 3. Все эти материалы
присваиваются какому-либо уровню.
Уровень 0: Все выбранные материалы, для которых движения
материала в течение периода проводки не выполнялись.
Уровень 1: Все выбранные материалы с движениями материала в
течение периода проводки, заготовленные не на многоуровневой
основе. Многоуровневая заготовка имеет место, когда в состав
материала входят другие материалы.
Оставшиеся уровни: все выбранные материалы, заготовленные на
многоуровневой основе. Например, демонстрационные КД на
заводе 6000 заготовлены на многоуровневой основе, потому что в
их производстве используются материалы запуска.
Демонстрационные КД на заводе 6100 присвоены более высокому
уровню, потому что они были заготовлены от завода 6000. По
этой причине демонстрационные КД на заводе 6000 представляют
предыдущий уровень.
3-3-2 Участие в калькуляции
Иерархия: Прогон калькуляции/завод/вид материала/класс
оценки/группа происхождения
Для просмотра значений пиктограмм статуса используйте
пиктограмму Просмотр легенды.
Аккумулированные ценовые
разницы
Одноуровневая 160 MXN
Многоуровнева 785 MXN
я
Откройте категорию Поступления и тип процесса Перемещение
запаса. Дважды нажмите кнопку мыши, установив курсор на
документе для многоуровневого исчисления цен материалов
(Поступления от предыдущих уровней).
Происхождение многоуровневых ценовых разниц
Ресурс Разница
1. Пустой КД 2,81 MXN
2. Этикетка для КД 1,69 MXN
3. Запись КД 1,14 MXN
4. Этикетирование КД 0,39 MXN
3-3-8 Из функции анализа цен материалов (CKM3) вызовите
заключительный документ для одного из материалов завода 6000.
Материал Ценовые разницы потребления
ACT-LCD-## 75 MXN
ACT-DCD-## 4 710 MXN
3-3-9 Выделите документ модуля FI в заключительном документе,
выберите Выбор бухгалтерских документов и формат/530 Demo.
Счет для кода операции COC: 231099
Особые функции
Содержание:
z Интегрированный учет результатов в приложении
CO-P A
z Обновление цены
z Продуктивный запуск
z Альтернативный прогон калькуляции
© SAP AG 2003
Особые функции: цели изучения главы
© SAP AG 2003
Особые функции: сценарий предприятия
© SAP AG 2003
Обзор курса
Отражение бизнес-операций
Особые функции
© SAP AG 2003
Фактическая калькуляция и интеграция CO-PA
CO Объект учета
PA результа тов
Учет
Учет результа
результатов
тов
Заказ
Контроллинг
Контроллинг
клиента
затрат
затрат на
на Фактическая калькул яция/
продукт
продукт Плановая калькуляция Регистр материалов
Плановая Дифференциация
дифференциация затрат фактических затрат
Мат Зарп Аморт КЗ Мат Зарп Аморт КЗ
Оценка Необязательная
материала в переоценка при
течение периода закрытии периода
FI Финансы
© SAP AG 2003
© SAP AG 2001
Это присвоение определяется для каждого пункта оценки, чей тип операции и для какого
планового варианта будет считана калькуляция конкретного изделия (заданная кодом
калькуляции) для вида материала.
Поля значений для единицы учета результата могут быть присвоены отдельным компонентам
соответствующей схемы элементов для фактических затрат посредством функции присвоить
поля значений. Важно заметить, что поля значений должны присваиваться отдельно для
каждого пункта оценки в учете результатов.
При переносе элементов затрат в учет результатов они могут быть разделены на
составляющие переменных и фиксированных затрат.
В одно поле для каждой калькуляции могут включаться несколько элементов затрат (N:1
Отношение). Значения из элементов затрат затем аккумулируются и переносятся в учет
результатов.
Закрытие периода в Учете результатов
От периода 003.2001
К периоду 003.2001
Типы операций Позаказный расчет
Собственные поля значений
или
"Дельта"-документы
(старые поля зна чений)
Тестовый прогон
Все поля значений модифицируемы
© SAP AG 2001
Периодическая оценка позволяет выбрать фактические данные, которые уже были проведены,
и выполнить их переоценку с использованием определенной пользователем стратегии оценки
для пункта оценки 02 (Периодическая переоценка - Факт). Это применимо для типов
операций А (получение заказа клиента), F (данные фактуры), также, как для всех
определенных пользователем типов операций.
Например, периодические переоценки позволяют переоценить отдельные позиции, которые
были проведены в учет результатов в начале периода с использованием стандартной
себестоимости произведенной продукции, с использованием фактических затрат или
фактической себестоимости произведенной продукции. Разница между исходным значением
отдельных позиций и вновь рассчитанным значением модифицируется как Дельта в новой
отдельной позиции. Если периодическая оценка проводится для отдельной позиции более
одного раза, новая отдельная позиция дельты будет создана только в случае возникновения
разницы. Модифицированные значения для периодической оценки можно просмотреть в
информационной системе.
В качестве альтернативы, при использовании оценки с калькуляцией материалов также
имеется возможность подробного просмотра периодических значений в сопоставлении с
исходными значениями. Для этого необходимо создать собственные поля значений, в
которых могли бы сохраняться значения периодической оценки. Теоретически возможно
также пересчитать значения, рассчитанные, минуя оценку в приложении "Учет
результатов". С другой стороны, это означает, что поля количеств и значений,
используемые, в соответствии с присвоением полей значений в интерфейсе компонента
"Сбыт", для переноса заказов на продажу и документов фактур, остаются неизмененными.
Отчеты о результатах в модуле "Учет
результатов"
Фактические затраты по обороту в учете
результатов
Анализ суммы по крытия
Фактические затраты разложенные на элементы затрат
Откло нение норма/факт
Объем продажи: 1 000 ПК
Выручка: 100 000 USD
Норматив Подтвержденное Откл. % Абсолютное
количество отклонение
Предназначение метода учета затрат по обороту - отображение затрат для объема продажи,
для удобства разделенных на отдельные разделы.
или
Буд ущая дата
Прогон калькуляции
Ведомость ма териалов
Буд ущая уче тная цена
Материал Завод Уровень Станд. Цена за единицу % откл.
цена
© SAP AG 1999
в фоновой обработке
можно установить допуски
Динамическое
деблокирование цен
- активировать для каждой области оценки
Актуальная
стандартная цена
Первое движение
материала/материал
© SAP AG 2001
Продуктивный запуск...
© SAP AG 2003
Продуктивный запуск
Находится в меню регистра материалов (инструменты)
Создает основные записи регистра материалов
Конвертирует стоимость запаса регистра материалов из
стоимости запаса в финансах (вторая и третья валюта)
Устанавливает индикаторы РМ во всех основных записях
материала
Устанавливает индикатор Исчисление цен материалов в
основных записях материалов для второй валюты (может
быть заменена на третью)
Устанавливает используемые валюты
Устанавливает индикатор Производство
© SAP AG 2001
© SAP AG 2003
z Кумуляция
Сглаживание сезонных или аварийных периодических
колебаний
Минимиза ция влияния текущей работы, пробле мы
присвоения периода, начального запаса и переходящего
оста тка
Кредитование мес там возникновения затра т включая те
месяцы, когда заказы не обеспечили товары в запасе
z Альтернативная оценка
Поддержка альтернативных принципов отче тнос ти в
соответс твии со стандартами IAS, US GAAP, HGB и т.д.
Выполнение калькуляций на основе моделируе мых цен в
качестве альтерна тивы периодической фактической
калькуляции
© SAP AG 2003
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Период
Текущий год
... Квартал
© SAP AG 2003
900 100 10 90
90 КГ 10 КГ 10 КГ 90 КГ
1000 100
Период 1 Период 2
Кумуляция (за 1 и 2)
Продукт А Продукт Б
Кум уляция (за 1 и 2)
Продукт А Продукт Б
550 550
910 190
1100
1100
© SAP AG 2003
Для моделирования альтернативных оценок можно использовать ряд установок. При создании
альтернативного прогона программы оценки имеется возможность установить
альтернативные цены для оценки потребления операций. Кроме периодических фактических
цен могут использоваться также все плановые цены, фигурирующие в учете по местам
возникновения затрат. Но плановая цена, используемая при альтернативном прогоне
программы оценки должна быть доступна во всех ракурсах оценки, используемых для
калькуляции в регистре материалов, и должна быть выбрана из набора типов регистра
материалов. Кроме того, использованные операции могут оцениваться с использованием
кумулятивных фактических цен.
Теперь вы сможете:
© SAP AG 2003
Особые функции: Упражнения
Цель Подтвержденное
количество
Количество
Выручка:
Переменные
затраты
Фиксированные
затраты
Общие затраты
Поставщик Цена
1096 / Fabricas Mixtli: MXN
1097 / Puebla Digital: MXN
1098 / Productos Argentinos: MXN
1099 / Studio Chapultepec: MXN
Определение обоих поставщиков, прямо или косвенно
ответственных за высокую цену готового изделия, дает
возможность предпринять надлежащие действия.
4-2 Фактические стоимости из учета по местам возникновения затрат
Учет сумм покрытия показывает, что отклонения от заработной платы
вносят второй по значимости вклад в отрицательный результат.
4-2-1 Вызовите отчет для анализа отклонений план/факт для данного
места возникновения затрат. Введите следующие данные:
Контроллинговая 6000
единица:
Период/финансовый год: Предшествующий период проводки
Плановая версия: 0
Место возникновения CC530-##
затрат (значение):
Элементы затрат: Не заполняется
Проанализируйте отклонения фактических затрат: для какого
элемента затрат наблюдаются особенно большие отклонения
между планом и фактом?
________________________________________________________
4-2-2 Под каким элементом затрат регистром материалов фактически
балансируется место возникновения затрат?
________________________________________________________
5 Задание цен
5-1 Содержание упражнения
В этом упражнении требуется вести будущую цену для обоих материалов
запуска. Эти цены более нельзя деблокировать в текущем периоде.
Почему?
_________________________________________________________
_________________________________________________________
5-2 Задание будущей учетной цены обоих материалов запуска
Из меню регистра материалов вызовите функцию ведения цены. Введите
следующие данные:
Тип валюты 10
С/до периода Текущий период
1-1-2 В отчете отобразится учет сумм покрытия для демонстрационного
КД с целевыми и фактическими значениями. Заполните
следующую таблицу.
Цель Подтвержденное
количество
Количество:
Выручка:
Переменные
затраты:
Фиксированные
затраты:
Общие затраты:
(Запишите затраты:)
2 Происхождение целевых значений в учете сумм покрытия
2-1 Нормативные значения определяются посредством оценки объема сбыта
по плановой цене.
2-2 Определение нормативных значений
Из отчета учета результатов вызовите стандартную калькуляцию для
демонстрационных КД и введите следующие данные:
Материал: ACT-DCD-##
Завод: 6000
Вариант калькуляции: PPC1
Версия калькуляции: 1
Действительна, начиная с: Текущая дата
В верхней правой части интерфейсной панели выберите закладку
"Затраты" и введите использованный объем (600 штук) в поле
"Пользовательский ввод".
Базисное количество:
Полные переменные
затраты:
Полные фиксированные
затраты:
Итого:
Эти значения эквивалентны нормативным значениям, указанным в
приложении "Учет результатов".
Опять перейдите к отчету учета результатов.
Базисное количество:
Полные переменные
затраты:
Полные фиксированные
затраты:
Итого:
Эти значения эквивалентны нормативным значениям, указанным в
приложении "Учет результатов".
3-2 Пользовательская настройка компонента "Учет результатов" для переноса
дифференциации фактических затрат
Записи настройки для следующих далее вопросов находятся под
следующими узловыми пунктами меню:
IMG: Контроллинг -> Учет результатов -> Основные данные ->
Оценка
3-2-1 Определение доступа к фактической калькуляции/регистру
материалов:
IMG: -> Настройка оценки с помощью калькуляции
материалов -> Определить доступ к фактической
калькуляции/регистру материалов
Для фактической калькуляции приложение "Учет результатов"
осуществляет доступ к коду калькуляции ACT, в результате чего
переносятся данные из правовой оценки.
3-2-2 Код калькуляции -> Присвоить виды материалов
IMG: -> Настройка оценки с помощью калькуляции
материала-> Присвоение параметров калькуляции видам
материалов
Момент оценки 02: Код калькуляции ACT используется для всех
операций и материалов.
3-2-3 Присвоение полей значений
IMG: -> Настройка оценки с помощью калькуляции
материалов ->Присвоить поля значений
Периодическая VV151
переоценка - факт: (Итого по фиксированным и
BZ 02 переменным суммам)
Поставщик Цена
1097 / Puebla Digital 11 MXN
1098 / Productos Argentinos 14 MXN
Определено, что поставщики Productos Argentinos и Studios
Chapultepec ответственны за большую долю отклонений цены на
демонстрационные КД.
4-2 Фактические стоимости из учета по местам возникновения затрат
4-2-1 Отклонения факт/план для места возникновения затрат
Учет и отчетность ->Контроллинг -> Учет по местам
возникновения затрат -> Информационная система ->
Отчеты об учете по местам возникновения затрат ->
Сравнения факт/план -> Места возникновения затрат:
отклонения факт/план
Введите следующие данные:
Обзор курса
© SAP AG 2001
Курс: цели обучения
© SAP AG 1999
Рекомендуемые последующие действия
© SAP AG 1999
Дополнение
Содержание:
z Дополнительные слайды:
z Примеры валюты и оценки
z Подробные данные для определения
последовательности калькуляции затрат при
многоуровневой фактической калькуляции.
z Схема обновления материалов
z Присвоение разниц потребления
z Изменение вручную дифференциации фактических
затрат
z Подробные данные по альтернативному прогону
калькуляции
© SAP AG 2003
Пример единой валюты
© SAP AG 2001
В этом примере концерн находится в США. Концерн состоит из двух компаний. Одна
компания находится в Детройте, а другая в Чикаго.
Отчеты должны составляться штаб-квартирой в долларах США в соответствии с
требованиями законодательства Соединенных штатов.
Поскольку обе компании находятся в США, необходимо использовать только одну валюту. И
компаниями, и штаб-квартирой используется один и тот же принцип оценки. То есть
необходим только один принцип оценки.
В свою очередь, это значит, что в компонентах системы SAP "Учет и отчетность" и
"Контроллинг" необходимо использовать только одну валюту. Этой валютой будет
использоваться тип валюты 10: Внутренняя валюта, Правовая оценка. Валюта/оценка:
Можно использовать фактическую калькуляцию в регистре материалов, чтобы рассчитать
фактические затраты для материалов и, при необходимости, выполнить переоценку в
правовой оценке.
Пример параллельной оценки
© SAP AG 2001
Направленный
уровень
Направленный
уровень
Направленный
уровень
... Циклический
уровень
...
Направленный
уровень
© SAP AG 2001
Категории
Кол-в о Предв . оценка Ценов ая разн. Ку рсов ая разн. Цена
Виды
Начальный за пас
выполнения
Посту пле ние
Производство
Альтернативы заготовки
Заказ на пос тавку
Поставщ ик А/6000
Неуказанные поступления
Поставщ ик Б/6000
для вида выполнения
....ПС..
....ПМ...
Другие произвольно
(Ост.) Заказ на поставку
выбираемые пос тупления
Другие посту пле ния/потребле ние
P +: Другая заго товка
Запас Правила
C+: Другое потребление наименования
Потребление, работа
© SAP AG 2001
Поставщ ик A/ 6000
3Присвоение типа Только:
Поставщ ик B/ 6000 процесса B+ Заготовка
....IR.. (напр., VK) V+ Потребление
VA Актив
© SAP AG 2001
© SAP AG 2003
Подтверждение
задним числом:
5000 ч Заказ
Заказ
Место
возникновения
затрат:
1000 ч
Правила
присвоения
Фактическое количество на
выполнение записи,
например, 6000 ч
© SAP AG 2003
Начальный запас
1100 шт.
Отпуск материала: 1000 шт. Заказ
Заказ
Запас
100 шт.
Автоматическое
присвоение
Документ инвентаризации
Запас:
0 шт.
© SAP AG 2003
Определение первого и
последнего периода
альтернативного
прогона программы
калькуляции затрат
Перенос значений
переходящего остатка
из данных предыдущего
прогона
© SAP AG 2003
© SAP AG 2003
Цены для оценки потребления операций можно установить закладке "Установки". Если в
регистре материалов ведутся параллельные записи значений, цена должна вводиться для всех
параллельных записей значений. В приведенном выше примере в регистре материалов
складов-участников ведутся две параллельные записи значений: для правовой оценки и
оценки по местам возникновения прибыли.
Альтернатива оценки контролирует присвоение кумулятивных разниц потреблению и
переходящему остатку. Если записи здесь отсутствуют, присвоение затрат осуществляется
аналогично одноуровневому исчислению цен материалов для периодической фактической
калькуляции: на основе количеств потребления и переходящего остатка.
Имеется возможность провести переоценку материальных запасов на основе расчетных цен
альтернативного прогона программы оценки. Переоценка проводится последним периодом
кумулятивного периода. Для проводки используются не собственно счета запасов, а счет
разниц запасов в наличии. Проводки различных альтернативных прогонов программы оценки
могут быть записаны на отдельные счета при помощи константы модификации счета или
правил расчета.
Кроме того цены, рассчитанные при альтернативном прогоне программы оценки, можно
пометить в качестве будущих стандартных цен.
Альтернативный прогон калькуляции:
подробный разбор пульта управления
Кумуляция
периодов
Вызов функции BADI
CMLAVR_SIM для
модификации данных
Определение фактических
кумулятивных значений
Определение разниц
между альтернативным
прогоном программы
оценки и фактической
калькуляцией затрат
последнего периода
© SAP AG 2003
z При условии, что период кумуляции охватывает более одного периода, на шаге процесса
"Кумуляция данных" периодические данные копируются и суммируются.
z Функцию BADI CKMLAVR_SIM можно вызвать на шаге "Модификация добавленной
стоимости" при условии, что она активирована. Данную функцию BADI можно
использовать для установки любого числа цен материалов и для модификации количественной
структуры. Данный шаг скрыт, если функция BADI не активирована.
z В соответствии с заданными установками при альтернативном прогоне программы оценки для
оценки потребления операций используются кумулятивные фактические цены, исчисляемые
на шаге процесса "Исчисление фактических цен". Данный шаг процесса скрыт за
исключением тех случаев, когда оценка потребления операций осуществляется на основе
кумулятивных фактических цен.
z Если конкретный альтернативный прогон программы оценки является прогоном программы
проводки, при помощи шага процесса "Исчисление дельта-проводок" можно моделировать и
анализировать результирующие проводки.
z Для создания дельта-проводок, которые ранее фигурировали в статистических записях,
используется шаг процесса "Проводка закрытия". В ходе проводки можно переоценивать
материальные запасы и одноуровневое потребление, а также кредитовать места возникновения
затрат. Проводки следующего периода сторнируются аналогично случаю периодической
переоценки.
z Компания SAP рекомендует проводить переоценку периодической фактической калькуляции
затрат. С точки зрения предупредительного ТОРО, компания SAP только поддерживает
переоценку материальных запасов. Если данная рекомендация не соблюдается и места
возникновения затрат кредитуются посредством альтернативного прогона программы оценки,
необходимо ослеживать следующее: следует либо осуществлять кредитование периодической
фактической калькуляции затрат только по периодическим фактическим ценам, либо ровно
один альтернативный прогон программы оценки по кумулятивным фактическим ценам.
Альтернативный прогон калькуляции:
результаты и интеграция
© SAP AG 2003
Настройка учета результатов
Определение выборки
для калькуляции
затрат
Присвоение
альтернативному
прогону программы
оценки
© SAP AG 2003
z IMG:
z Контроллинг
- Учет результатов
z Основные данные
- Оценка
- Создать оценку для материала
- калькуляция затрат
- Определение доступа к фактической калькуляции/регистру материалов:
© SAP AG 2003
Альтернативный прогон калькуляции:
результаты и интеграция
Определение выборки
для калькуляции
затрат
Присвоение
альтернативному прогону
программы оценки
© SAP AG 2003
z IMG:
z Контроллинг
- Учет результатов
z Основные данные
- Оценка
- Создать оценку для материала
- калькуляция затрат
- Определение доступа к фактической калькуляции/регистру материалов:
© SAP AG 2003