О нас Вакансии Услуги и цены Оплата Выигранные дела Отзывы Контакты Войти

Банкрот Консалт Работаем на всей Пишите юристу прямо 8-800-600-83-71 Узнать, как гарантированно
сейчас в whatsapp:
Помощь физлицам и ИП территории РФ +7 (925) 760-64-85 На звонки отвечаем круглосуточно освободиться от долгов
в освобождении от долгов Бесплатная консультация

Главная / Статьи по банкротству физических лиц /

Оглавление
1 Способ №1. Найти ошибки
ФНС при начислении или
Списание налоговой задолженности
взыскании
Как оспорить расчет налогов
физлиц в 2021
Инструкция: оспорить
Автор статьи: Последняя редакция Время на прочтение Просмотров
транспортный налог
Константин Милантьев 21 июля 2021 10 минут 1787

2 Способ №2. Налоговая

амнистия Долги по налогам могут возникнуть у физического лица — ИП, бывшего ИП или обычного гражданина, никогда не
3 Способ №3. Истечение занимавшегося бизнесом. Последствием долгов перед бюджетом станет разбирательство в суде и общение с
срока давности
судебными приставами. Рассказываем, как происходит списание налоговой задолженности в 2021.
Как считается срок давности по
налогам физлиц

Пример
Способ №1. Найти ошибки ФНС при
4 Способ №4. Банкротство
гражданина начислении или взыскании
5 Вывод
Как оспорить расчет налогов
Самый очевидный вариант. Он предусматривает проверку действий сотрудников Налоговой службы на предмет
ошибок при расчете выплат в бюджет либо при взыскании задолженности по налогам.

В обоих случаях требуется знание налогового и процессуального законодательства. Например, перечня налогов,
подлежащих уплате гражданами России. В его состав входят:

1 НДФЛ, часто называемый подоходным налогом. Обычно НДФЛ удерживает из зарплаты и уплачивает
работодатель. Но при получении дохода от аренды квартиры, продажи имущества или самостоятельной
профессиональной деятельности гражданина также возникает обязанность платить НДФЛ.

Если человек не зарегистрирован как самозанятый и оказывает услуги физлицам в частном порядке, он
должен сам платить 13% от дохода до 5 МЛН рублей. Если годовые доходы больше 5 млн, с 2021 гражданин
платит 15% с суммы превышения над 5 млн рублей.

2 Налог на имущество. Речь идет о любых видах недвижимости — жилья, гаража, земли.

3 Транспортный налог. Платится собственниками автомобильного транспорта, официально

зарегистрированного в ГИБДД.

Время подачи подачи декларации и срок уплаты в бюджет жестко ограничены. Дата предоставления налоговой
декларации по итогам отчетного года — 30 апреля следующего. Уплатить налоги по квитанции из ИФНС нужно до
1 декабря. Если оплата происходит на основании декларации, которую подал налогоплательщик, деньги
перечисляются до 15 июля. Все указанные даты касаются года, наступающего вслед за отчетным.

Перечислены налоги, подлежащие к уплате гражданами, не зарегистрированными в статусе ИП. У

бизнесменов перечень обязательных выплат шире и зависит от выбранной схемы налогообложения, вида
деятельности, оборотов и наличия работников. Как списать долги по ИП, мы рассказали в отдельной статье.

Самостоятельные споры физ. лица с налоговой не всегда гарантируют успех. Проще обратиться за помощью к
квалифицированному юристу. Плюсы такого подхода состоят в следующем:

первая консультация оказывается бесплатно;

даже бесплатная оценка ситуации юристом даст представление о перспективах обжалования сомнительных
налогов;

грамотный юрист пояснит, как оспорить налоговую задолженность правильно, поможет вам спланировать
дальнейшие действия по защите собственных прав;

После заключения договора представлением ваших интересов в споре с Налоговой службой займется юрист
— в рамках досудебного или судебного разбирательства.

Грамотный юрист добьется списания налоговой задолженности из-за ошибочных действий представителей
ФНС.

Инструкция: оспорить транспортный налог

Типичный пример неправомерности начисления налога выглядит следующим образом. Владелец автомобиля
снял транспортное средство с учета после продажи, но это вовремя не отразилось в базе данных Налоговой
службы. Результат — квитанции с транспортным налогом продолжают приходить.

Правильный порядок действий для налогоплательщика. Сначала нужно обратиться в ИФНС с заявлением о
перерасчете транспортного налога, приложить документы, которые подтверждают продажу и снятие автомобиля
с регистрационного учета. Для отправки заявления используется любой из следующих способов:

личный визит в инспекцию;

заказное письмо;

личный кабинет на сайте ФНС или портале Госуслуги;

посещение МФЦ.

Если реакции на заявление налогоплательщика нет, вторым этапом становится обращение в суд. Для этого
готовится стандартный иск, к которому прикладываются документы, подтверждающие обоснованность позиции
истца. Практика подтверждает, что при грамотном оформлении документов вероятность положительного
судебного решения очень высока.

Хочу списать долги по налогам и кредиты

Способ №2. Налоговая амнистия

Еще один вариант ответа на вопрос, как списать долги перед бюджетом. Амнистия налоговой задолженности
физических лиц была объявлена в конце 2017 года после принятия закона №436-ФЗ.

Налоговая амнистия сделала возможным списание долгов — по взносам ИП и по налогам физлиц. Подробная
информация о правилах налоговой амнистии представлена в официальном документе ФНС. Она содержит три
основных варианта списания долгов перед бюджетом:

Закажите
Хотите
списать
звонок
физлица имеют право списать имущественные налоги (на землю, на транспорт, на недвижимость), которые
сейчас!
долги?
образовались до 2015 года, и начисленные на них пени;

физлица в статусе ИП и бывших ИП списывают задолженность по налогам, которые начислены в ходе

ведения предпринимательской деятельности и сформировались на начало 2015 года, а также связанные с
ними пени;

физлица в статусе бывших ИП списывают задолженность по страховым взносам и начисленные на нее пени,
которая образовалась в период до 2017 года.

Последний пункт распространяется не только на бывших предпринимателей, но и на лиц, которые занимались

адвокатской и нотариальной деятельностью, а также частной практикой. В рамках налоговой амнистии списание
долгов по налогам и страховым взносам происходило и происходит автоматически, то есть без участия самого
налогоплательщика. Для списания долгов не требуется обращаться в ИФНС, звонить и писать в ПФР.

Оборотной стороной медали становятся ошибки и затягивание дела. Часто это связано с ошибками сотрудников
налоговой службы или путаницей в базах ведомства. Особенно, если налогоплательщик переезжал, менял
фамилию или статус.

Важно проверить правильность реализации налоговой амнистии к конкретному налогоплательщику. Проще

всего сделать это посредством функционала личного кабинета физлица на официальном сайте ФНС или на
портале Госуслуги. Также можно посетить ФНС лично, предварительно записавшись на прием. Альтернативный
вариант — обращение к квалифицированному юристу, который занимается налоговыми делами.

Способ №3. Истечение срока давности

Как считается срок давности по налогам физлиц
Действующее в отношении физических лиц налоговое законодательство, сложно назвать простым и понятным.
Это касается даже такого базового понятия, как срок давности. НК РФ содержит две разновидности этого
термина.

1 Срок давности привлечения налогоплательщика к ответственности за нарушения в налоговой сфере. Это

три года, по истечении которых претензии ИФНС становятся незаконными.

2 Срок исковой давности. На действия ФНС по подаче иска в судебный орган предоставляется 6 месяцев или
два года — в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Полгода предоставляется на обращение в суд для взыскания денежных средств. 6 месяцев считаются со
дня извещения о возникновении долга, то есть когда налоговая отправила требование в адрес физлица.

Два года — если объектом для действий органов ФНС становится имущество должника, например,
квартира, земельный участок, автомобиль и иные транспортные средства.

Два года — это максимальный срок налоговой давности. Если ФНС не успела получить решение суда в этот
период, то суд должен отказать во взыскании. Но может привлечь физлицо к административной ответственности
за налоговой правонарушение (здесь срок 3 года).

Юрист бесплатно поможет

разобраться со сроками

Важно, что без судебного решения принудительное взыскание налоговой задолженности с граждан приставами
невозможно. В отличие от долгов ООО и ИП, которые взыскиваются в бесспорном порядке.

В ситуации, когда срок исковой давности — полгода или 2 года — истек, ФНС остается привлекать нарушителя к
ответственности за налоговые правонарушения. Но сделать это намного сложнее, чем взыскать налоговую
задолженность по решению суда.

Налогоплательщику нужно знать, когда именно истекает время, отведенное сотрудникам ИФНС на обращение с
иском в суд.

Пример расчета сроков

Порядок определения срока исковой давности предусматривает, что отсчет начинается с даты просрочки уплаты
налога. Задолженность считается просроченной на следующий день после окончания срока выплаты в бюджет.
Например, если деньги нужно было перечислить до 01 декабря, то с 02 декабря начинается просрочка.

Далее ИФНС обязана в течение трех месяцев выставить требование о необходимости уплаты налога. Именно с
этого момента начинается отсчет срока исковой давности 6 месяцев. В нашем случае, с 02 марта + 6 месяцев = 02
августа — последний день для подачи документов в суд. Здесь на исполнение требования должнику отводится
два месяца — до 02 мая можно внести деньги добровольно. Если деньги не поступают, ФНС обращается в суд.

Поскольку срок исковой давности полгода, сотрудникам ИФНС остается для этого 4 месяца. Если в течение этого
времени иск или заявление на приказ в суд не поданы, Налоговая служба теряет возможность принудительного
взыскания налоговой задолженности.

Приведенный выше пример кажется простым. На практике нередко возникают различные проблемы. Не стоит
забывать о возможности увеличения срока давности, которая распространяется только на время для обращения
в суд. На привлечение нарушителя к ответственности дается строго 3 года и не более.

Способ №4. Банкротство гражданина

В 2021 в России работает процедура банкротства физических лиц. Успешная реализация предоставляет
гражданину возможность списать долги по кредитам и налогам.

Чтобы начать банкротство в суде, необходима задолженность не менее 300 тысяч рублей — можно суммарно.
Например, перед несколькими банками, микрофинансовыми организациями, ЖКХ и ФНС. Максимальный размер
долга не ограничен. В банкротстве физлиц ИФНС выступает в качестве кредитора, причем налоговая
представляет сразу все бюджетные и внебюджетные фонды — в требование ФНС при банкротстве включены не
только налоги, но и штрафы ГИБДД, взносы в ПФР, недоимки в таможню и иные госорганы.

На практике ФНС далеко не главный кредитор в банкротстве физлиц, поскольку долги у граждан в основном
перед банками и МФО. Стандартная процедура судебного банкротства длится в зависимости от сложности дела от
полугода до полутора лет.

Простым ответом на вопрос, как ускорить списание налоговых и других долгов, стало упрощенное признание
банкротом через МФЦ. Двумя обязательными условиями выступают:

Задолженность в размере от 50 тысяч до полумиллиона рублей. Сумма включает только основной долг — без
начисленных за неисполнение обязательств штрафных санкций.

Наличие решения судебных приставов о прекращении исполнительного производства в отношении

должника из-за отсутствия активов для взыскания.

Заявление о признании должника банкротом по ускоренной процедуре

подается в МФЦ. После проверки документа данные о гражданине в
течение трех дней вносятся в ЕФРСБ (аббревиатура расшифровывается так:
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве).

После этого кредиторам предоставляется полгода на оспаривание Как оформить бесплатное

действий должника и перевод процедуры в обычную судебную. При банкротство в МФЦ
самостоятельно
отсутствии возражений через полгода после внесения данных в ЕФРСБ
Статья по теме
гражданин признается банкротом, а его долги, включая налоговые,
списываются.

Важным юридическим нюансом становится необходимость правильного составления заявления, которое

подается в МФЦ. Дело в том, что списываются только те задолженности, которые указаны в документе. Если
должник не включит в заявление долги по налогам или страховым взносам, они не будут списаны, что делает
процедуру в значительной степени бесполезной.

Наши услуги и цены

Бесплатная консультация 0₽

Внесудебное банкротство в МФЦ под ключ 25 160 ₽

Банкротство физического лица под ключ от 8 460 ₽/мес.

Вывод
Действующее в России законодательство предоставляет достаточно возможностей для списания налоговой
задолженности физического лица. Лучший способ использовать их в полной мере — это обращение к
опытному и квалифицированному юристу. Такой подход к решению финансовых проблем гражданина
доказал эффективность на практике, а потраченные средства с лихвой компенсируются итоговыми
суммами списания долгов.

Мы решим вашу проблему с долгами.

Бесплатная консультация юриста

Имя: Телефон: Сумма долга Отправить

Консультация — бесплатно!
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с
Политикой конфиденциальности

# взыскание долга # долги # задолженность по налогам

Об авторе
Автор статьи
Эксперт в области банкротства физических лиц. Является
Константин Милантьев действующим арбитражным управляющим с 2015 года.
Публикаций 252 Публикации Константина размещены в различных экспертных
изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и
обсуждений внесения правок в действующее законодательство
Больше информации → РФ по банкротству.

Оцените статью 1 понравилось Поделиться в с друзьями:

Статьи по теме
Закон о списании долгов по Кредитная амнистия 2021 года:
кредитам физ. лиц — как это последние новости и
работает? актуальные способы списания
57874
кредитов
21465

Есть ли в России банки,

Банкротство ИП с долгами: что Срок давности по
которые не сотрудничают с
делать, если бизнес приносит исполнительному
судебными приставами?
убытки производству
57898
18790 17678

Популярные статьи
Закон о банкротстве Документы для банкротства
физических лиц. Как это физического лица в 2021 году
работает в 2021? 94502
102017

Банкротство физ. лиц: как Как списать долги по кредитам: Можно ли сохранить
избавиться от долгов по 5 законных способов имущество при банкротстве
закону 94027
физ. лиц?
86580
190540

Предыдущая статья Следующая статья

Как выкупить свой долг у коллекторов Расторжение кредитного договора

Рассчитать примерную Рассчитать стоимость

стоимость банкротства

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Получить бесплатную
Спишем долги или консультацию по
списанию долгов
вернем деньги Имя:

Перезвоним в
течение 30 секунд Телефон:

Сумма долга
Расскажем, как избавиться от
долгов в вашей ситуации

Оставить заявку
Гарантируем
конфиденциальность Я принимаю условия Пользовательского
соглашения и даю свое согласие на обработку
моих персональных данных в соответствии с
Политикой конфиденциальности

Завершенные дела
Все судебные дела размещены с согласия должников

А41-3602/21 Москва А40-37867/21-185-111 Москва

Завершено: Завершено:
14.10.2021 22.10.2021
Этапы: Этапы:

24.03.2021 12.01.2021
Поступило в работу Поступило в работу

01.04.2021 24.01.2021
Подача заявления Подача заявления

28.09.2021 22.09.2021
Посмотреть дело Признан банкротом Посмотреть дело Признан банкротом

Списано долга: Списано долга:

Было долга - 288 331 руб. 288 331 руб. Было долга - 2 513 509 руб. 2 513 509 руб.

Посмотреть все

Банкротство физ. лиц Долги и кредиты Приставы и коллекторы О нас

Бесплатная консультация по банкротству Как списать долги по кредитам: 5 законных Как работают коллекторы? Услуги и цены
физ. лиц способов
Как бороться с коллекторами? Завершенные дела
Как признать себя банкротом по всем Как не платить кредит, и что будет?
долгам? Как разговаривать с коллекторами? Способы оплаты
Закон о списании долгов
Условия банкротства физ. лиц в 2021 году Что делают антиколлекторы, и можно ли на COVID-19: Как мы работаем,
Как выбраться из долговой ямы в 2021? них рассчитывать? и как обанкротиться
Последствия судебного и внесудебного удалённо
банкротства Проверить долги у судебных приставов по Как работают судебные приставы?
фамилии Банкротство под ключ в
Стоимость процедуры банкротства в 2021? Как договориться с судебными регионах РФ
Как снять арест с карты? приставами?
Как сохранить имущество при банкротстве Вакансии
физ. лица?
Контакты

Мы в соц. сетях
Версия для
Например: сколько длится банкротство Поиск
слабовидящих

Банкрот Консалт Политика конфиденциальности 8-800-600-83-71

Помощь физлицам и ИП г. Москва, Комсомольский проспект,
в освобождении от долгов Пользовательское соглашение д. 16/2, с. 3

Банкротство физических лиц,

реструктуризация долгов Способы оплаты:
ООО "Банкрот Консалт" © 2009-2021
ИНН: 7704250024, ОГРН: 1027704015448