SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE EN EL MANEJO DE LOS

DOCUMENTOS FISCALES

POR:
PAULA ANDREA CASTAÑEDA
YULY MARCELA GALLEGO
FANNY STELLA HERRERA
IVAN DARIO QUINTERO

FECHA: 02 DE SEPTIEMBRE

CORPORACION UNIVERSITARIA DE CIENCIA Y DESARROLLO

UNICIENCIA
MEDELLIN
2008
 PLAN DE TRABAJO

Objetivo General

• Diseño de un sistemas de Control Interno para el manejo de la información y

los documentos Legales y Fiscales de la Empresa Dival S.A.

Objetivos Específicos

• Verificar los métodos utilizados para el proceso de archivo de la información

legal y Fiscal.

• Identificar las falencias, es decir errores e irregularidades presentadas en el

proceso de manejo y conservación de los documentos.

• simplificar las operaciones de archivos, explorar los modernos conceptos

relacionados con mejores y más rápidos sistemas para clasificar, microfilmar,
economizar espacios y costos, conservar, guardar y proteger los diversos
documentos y registros que diariamente se tramitan en las diferentes
dependencias y que son representativos para la

PASOS A SEGUIR

1. Inventario de Documentos Físicos: Realizar el inventario de los

documentos existentes en la empresa y relacional los documentos faltantes
de acuerdo a la normatividad vigente aplicada a la empresa.
2. Obtener los documentos faltantes: Recolectar los documentos y
gestionar si es el caso para obtener los documentos faltantes para dar
cumplimientos a la normatividad.
3. Organización de Documentos: De acuerdo a los estudios previos de la
compañía, de sus necesidades y obligaciones legales se procederá a
reordenar los de manera física, alfanumérica de los documentos para su
manejo diario.
4. Detectar las falencias: Se trabajara sobre las falencias y limitaciones
existentes del manejo y control de la documentación.
 5. Centralización de Documentos: La información se agrupará en un mismo
sitio a disposición de todas las dependencias y empleados de la Compañía,
Los responsables del manejo de los documentos son las personas que
laboran allí y debe ser idóneos y calificados en estas áreas y además
conocedores de todo el movimiento de los documentos.

6. Diseño del Sistema de Control Interno: Se realizara el diseño de acuerdo

a las necesidades de la compañía y se entregara el informe por escrito a la
administración

RECURSOS A UTILIZAR

1. Equipos de Computo
2. Útiles y papelería
3. Tiempo
4. Espacio adecuado

EJEMPLO

• Archivo Legal

Escrituras
Actas de Constitución
Documento de identidad de los socios

• Archivo Fiscal

RUT Empresa
RUT Contador
RUT Revisor Fiscal
Certificado Cámara y Comercio
Modificaciones Cámara y Comercio
Citación y Actas de Junta Directiva
Documento de identidad de miembros de Junta Directiva
Documento de identidad Representante Legal

• Archivo Documental Contable

Normograma
Declaraciones de Renta
Retencion en la fuente
IVA
Informes a entidades de vigilancia y control
Estados Financieros
Medios Magneticos
Activos Fijos