Вы находитесь на странице: 1из 6

ЗАДАНИЕ

На основе данных для выполнения задачи:


1) Составить бухгалтерский баланс на 01 октября 20___г.;
2) Отразить на счетах операции способом двойной записи;
3) Подсчитать обороты и конечные остатки по счетам в оборотно-
сальдовой ведомости и составить конечный баланс на 01 ноября 20___г.
Данные для выполнения задачи:
Остатки по счетам:
Нераспределенная прибыль – 200 000 руб.
Задолженность покупателей и заказчиков – 210 000 руб.
Материалы – 40 000 руб.
Остатки незавершенного производства –150 000 руб.
Задолженность перед персоналом по оплате труда – 130 000 руб.
Кредит банка сроком на 320 дней – 400 000 руб.
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 70 000 руб.
Расчетные счета – 200 000 руб.
Касса – 50 000 руб.
Готовая продукция – 100 000 руб.
Уставный капитал – 280 000 руб.
Задолженность подотчетных лиц – 30 000 руб.
Товары – 300 000 руб.

Хозяйственные операции за отчетный

1. Закуплены товары у поставщика на 50 000 руб.


2. Со склада переданы материалы в основное производство на
сумму 10 000 руб.;
3. Начислена заработная плата рабочим основного производства
20 000 руб.;
4. Получен кредит банка сроком на 6 месяцев – 40 000 руб.;
5. С расчетного счета частично возвращен долгосрочный кредит
банку – 10 000 руб.;
6. Получены денежные средства в кассу с расчетного счета - 15 000
руб.;
7. Из основного производства на склад передана готовая продукция
– 120 000 руб.
8. Из кассы выплачена заработная плата – 20 000 руб.
9. Начислена амортизация основных средств, находящихся в
основном производстве – 2000 руб.
10. Из кассы выдан заем работнику организации – 30000 руб.
РЕШЕНИЕ:

Бухгалтерский баланс на 01 октября 2021 года


На начало На конец
Наименование показателя
периода периода
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 590000
Дебиторская задолженность 240000
Денежные средства и денежные
эквиваленты 250000

Итого по разделу II 1080000


БАЛАНС 1080000

ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей) 280000
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) 200000

Итого по разделу III 480000


IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 400000
Кредиторская задолженность 200000

Итого по разделу V 600000


БАЛАНС 1080000

2
Хозяйственные операции за октябрь 2021 г.

Корреспонденци
Сумма я счетов
Содержание операции
, руб.
Дт Кт
1.       Закуплены товары у поставщика 50000 41 60
2.       Со склада переданы материалы в основное
производство н 10000 20 10
3.       Начислена заработная плата рабочим
основного производства 20000 20 70
4.       Получен кредит банка сроком на 6 месяцев 40000 51 66
5.       С расчетного счета частично возвращен
долгосрочный кредит банку 10000 67 51
6.       Получены денежные средства в кассу с
расчетного счета 15000 50 51
7.       Из основного производства на склад 12000
передана готовая продукция 0 43 20
8.       Из кассы выплачена заработная плата 20000 70 50
9.       Начислена амортизация основных средств,
находящихся в основном производстве 2000 20 02
10.  Из кассы выдан заем работнику организации 30000 73 50
31700
итого
0

Счета синтетического учета

Дт № 73 Кт Дт № 02 Кт
             
30000     2000
   
  30000     2000
30000     2000

Дт № 10 Кт Дт № 60 Кт
  40000           70000
  10000   50000
3
   
    10000     50000
30000     120000

Дт № 20 Кт Дт № 66 Кт
  150000           400000
10000   120000   40000
20000    
2000    
  32000   120000     40000
62000     440000

Дт № 41 Кт Кт
  300000          
50000   10000  
   
  50000     10000  
350000     -10000

Дт № 43 Кт Дт № 70 Кт
  100000           130000
120000   20000   20000
   
  120000     20000   20000
220000     130000

Дт № 50 Кт Дт № 80 Кт
  50000           280000
15000   20000  
  30000  
  15000   50000  
15000     280000

Дт № 51 Кт Дт № 84 Кт
  200000           200000
40000   10000  
  15000  
  40000   25000  
215000     200000
4
Дт 62 Кт Дт № 71 Кт
  210000       30000    
   
   
   
210000   30000  

Оборотно-сальдовая ведомость
Номер Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
счета Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
02       2000   2000

10 40000     10000 30000  


20 150000   32000 120000 62000  
41 300000   50000   350000  
43 100000   120000 220000  

50 50000   15000 50000 15000  

51 200000   40000 25000 215000  


60   70000 50000   120000

62 210000   210000  
66   400000 40000   440000

68     10000 -10000
70   130000 20000 20000   130000

71 30000   30000  
73     30000   30000  
80   280000   280000

84   200000   200000

ИТОГО 1080000 1080000 317000 317000 1162000 1162000

5
Бухгалтерский баланс на 01 ноября 2021 года
На начало На конец
Наименование показателя
периода периода
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства -2000
Итого по разделу I -2000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 590000 662000
Дебиторская задолженность 240000 270000
Денежные средства и денежные
эквиваленты 250000 230000
Итого по разделу II 1080000 1162000
БАЛАНС 1080000 1160000

ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей) 280000 280000
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) 200000 20000
Итого по разделу III 480000 480000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства -10000
Итого по разделу IV -10000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 400000 440000
Кредиторская задолженность 200000 250000

Итого по разделу V 600000 690000


БАЛАНС 1080000 1160000

Вам также может понравиться