Вы находитесь на странице: 1из 32

Глава 3.

Основные направления совершенствования рынка


потребительского кредитования
3.1. Проблемы и перспективы потребительского кредитования
физических лиц на современном этапе в России
С помощью потребительского кредитования в каждой стране
наблюдается экономический рост, а также увеличивается потребительский
спрос. Все это вызывает необходимость создания таких русловий, которые
будут способствовать желанию населения использовать потребительское
кредитование. Но, при этом следует учитывать, что рост выданных
потребительских кредитов не должен бать вызван качеством кредитов.
Среди самых распространенных видов банковских операций в
развитых странах мира является потребительское кредитование. Именно этот
вид услуг является определяющим стимулирующим фактором
интенсификации развития экономики1. В России бытует мнение, что
синонимом потребительского кредитования является кредит на
потребительские цели, то есть его рассматривают как заем по определенному
целевому назначению. Однако практика развитых банковских систем
свидетельствует, что в понятии потребительский кредит состоит определение
не просто соглашения, которое отождествляется с потребительскими
нуждами, а соглашение, которое дает потребителю особые возможности
правовой защиты, которые не характерны для других банковских кредитных
сделок2.
Сегодня в литературных источниках нет систематизированной
информации о различных аспектах организации и методики этого вида
кредитования и связанных с ним рисков. Потребительский кредит
рассматривают только в ракурсе кредитования в целом. Такой
методологический акцент не является корректным, поскольку
потребительское кредитование имеет свои особенности. Для отдельных
1
Белоглазова Г.Н., Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. Г.Н. Белоглазовой, проф.
М.В Романовского. - М.: Высшее образование, 2010. - 575 с.
2
Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков:
Учебное пособие / Под ред. проф. Л.П. Кроливецкой. - М . : Издательство «КноРус», 2009. - 280 с.
3
категорий граждан, таких как пенсионеры, инвалиды, малообеспеченные
семьи, приобретение товаров, предназначенных для длительного пользования
без кредита, становится невозможным. Учитывая то, существенное значение
приобретает совершенствование концепции и стратегии развития
потребительского кредитования в нашей стране с учетом условий имеющейся
фінансово-экономической и политической ситуации.
Объектом кредитования по потребительскому кредиту может быть
практически любой предмет потребления, товар или услуга. Банки
выступают кредиторамы по покупке жилья, автомобилей, техники, расходов
на обучение, лечение, отдых, ремонта квартир, домов и тому подобное.
Потребительский кредит в РФ предоставляется в национальной валюте
физическим лицам на их собственные нужды (на приобретение
потребительских товаров и услуг длительного пользования)3.
К моменту политико-экономического кризиса высоким уровнем
развития характеризовалось беззалоговое потребительское кредитование,
которое предусматривало стабильный спрос, высокую доходность и
приемлемый уровень рисков при условии, что кредитование осуществлялось
на небольшие суммы. Однако в последние месяцы из-за экономической и
политической нестабильности в РФ наблюдается тенденция к сокращению
доли потребительских кредитов в кредитном портфеле отечественных банков.
Сегодня банки предоставляют значительно меньше потребительских
кредитов, чем в любой развитой стране мира, где операции с физическими
лицами составляют около трети общего объема всех операций,
осуществляемых финансово-кредитными учреждениями государств с
рыночной экономикой.
Уменьшение объемов потребительского кредитования в РФ в условиях
политичих и экономических проблем объясняется следующими причинами:
- повышением требований кредиторов к заемщикам с целью защиты от
любых дополнительных кредитных рисков;
3
Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Под ред. проф.
Ю.Г. Вешкина. - М.: Магистр, 2011. - 350 с.
4
- уменьшением количества потенциальных заемщиков с учетом
экономической ситуации в государстве;
- осложнения процедуры осуществления реструктуризации кредитов4.
В докризисный период конкуренция между банковскими учреждениями
по потребительскому кредитованию касалась преимущественно цены кредита
и времени на оформление кредитной заявки. В условиях финансовых
трудностей банки конкурируют за долю рынка. В то же время можно
утверждать, что при оздоровлении отечественной экономики у банков
появится больше потенциальных заемщиков. После преодоления финансовой
нестабильности дальнейшее развитие потребительского кредитования будет
иметь такие особенности:
- сосредоточение основного внимания на кредитах в национальной
валюте, что поможет избежать валютного риска как для кредиторов, так и для
заемщиков;
- необходимость осуществления открытой кредитной политики по
информированию потенциальных клиентов о реальной цене кредита;
- активизация на рынке ссудного капитала деятельности небанковских
финансовых учреждений, которые в развитых странах мира занимают важное
место в потребительском кредитовании5.
К основным причинам, которые сдерживают развитие
потребительского кредитования в РФ в условиях финансово-экономического
и политического кризиса и которые могут негативно отразиться на
деятельности и финансовой стабильности коммерческих банков, можно
отнести:
- рост кредитного риска, связанного с необъективной оценкой
кредитос- проможности физических лиц-заемщиков. Во многих развитых
странах мира кредиторы пользуются услугами независимых бюро кредитных
историй, способствует уменьшению затрат и рисков финансово-кредитных
4
Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков:
Учебное пособие / Под ред. проф. Л.П. Кроливецкой. - М . : Издательство «КноРус», 2009. - 280 с.
5
Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / Под ред. проф. О.И. Лаврушина - М . : Издательство
«КноРус», 2012. - 231 с.
5
учреждений, однако в России такая практика недостаточно распространена;
- низкий уровень оплаты труда в РФ, то есть невозможность
возвращения многими заемщиками суммы кредита и процентов по нему;
- незначительный уровень доверия населения к банковским структурам;
- в практике кредитного анализа банки должны учитывать фактор
присутствия теневой экономики, зачастую не позволяющий объективно
оценить заемщика;
- высокая стоимость приобретения товаров в кредит, чем при оплате
наличными. 6
Еще одной проблемой, которая усиливает кризисные тенденции,
является нестабильность курса валют, их стремительный рост, а
следовательно - повышение риска невозврата кредитов, полученных в
иностранной валюте.
Для преодоления указанных выше проблем и обеспечения развития
потребительского кредитования в РФ необходимо:
- коммерческим банкам: обеспечить сохранение качественных
показателей кредитного портфеля при интенсивном увеличении его объемов;
- Центробанку: усовершенствовать регулирование кредитных
взаимоотношений между кредиторами и заемщиками по поводу
обслуживания потребительских кредитов и разработать механизмы, которые
сделают невозможным кредитование физических лиц без информации об их
реальных, а не номинальные доходы;
- Правительству РФ осуществлять политику стабилизации
экономической и политической ситуации в государстве, реализовывать меры
по обеспечению благоприятных условий для повышения уровня доходов
населения;
- совершенствовать государственное законодательство по вопросам
регулирования и контроля деятельности финансовых посредников.
Кроме этого, необходимо повышать финансовую грамотность
6
Марьин С. Управление банковскими рисками: Экономика и жизнь: Учебник / Под ред. проф. С. Марьина -
М., 2010. - 478 с.
6
населения, а следовательно - и доверие к коммерческим банкам.
Основные направления будущего развития потребительского
кредитования в России выделяются в ракурсе его современного состояния и
элементов социально-экономической ситуации в государстве. После
преодоления кризиса существуют значительные перспективы развития
краткосрочного кредитования населения для приобретения товаров народного
потребления7. Объясняется это тем, что при таком виде кредитования
рискованность операций значительно меньше, поскольку сроки кредитования
небольшие (до одного года), а суммы сравнительно незначительные.
Увеличение объемов долгосрочного кредитования населения является еще
одним направлением в концепции становления потребительского
кредитования на отечественном рынке банковских услуг. Важной является
интенсификация развития жилищного кредитования физических лиц. Этот
сегмент рынка сегодня развивается недостаточными темпами, хотя ему
прогнозируют значительные перспективы8.
Итак, экономико-политический кризис дает возможность определить
прочность банковской системы РФ и оценить проблемы, которым в период
экономического роста не предоставлялось достаточного внимания.
Основные процессы организации кредитных операций в ПАО Сбербанк
России представлены на рисунке 11.9.

7
Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / Под ред. проф. О.И. Лаврушина - М . : Издательство
«КноРус», 2012. - 231 с.
8
Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ:
Банковское кредитование: Учебное пособие / Под ред. проф. А.С. Малышевой - М.: «КноРус», 2009. - 21 с.;
9
Учетная политика банковской консолидированной группы ПАО Сбербанка России №1553-р от 15.04.2013
г.;
7

3. Оценка
1. Предварительная 2. Сбор документов кредитоспособности
стадия клиента заемщика

Рассмотрение кредитной заявки


4. Полный кредитный
анализ
Согласование с целями
формирования кредитного
процесса 5. Принятие решения о
выдаче кредита

7. Контроль за ходом 6. Заключение


реализации сделки кредитной сделки

Рисунок 11 - Основные этапы процесса организации кредитных


операций в ПАО Сбербанк России
Основные направления стратегии кредитных операций ПАО "Сбербанк
России "представлены на рисунке 12.10.

Кредитование Развитие и
корпоративных развитие дополни
клиентов

Кредитование Развитие
физических лиц
Ориентиры
кредитной
стратегии Кредитование
федеральных Развитие
структур и органов
гос. власти

Межбанковское Развитие
кредитование

Рисунок 12 - Основные направления стратегии кредитных операций в


10
Учетная политика банковской консолидированной группы ПАО Сбербанка России №1553-р от 15.04.2013
г.;
8
ПАО Сбербанк России

Основой разработки путей повышения эффективности работы в ПАО


Сбербанк России является дифференцированный подход маркетинга банка:
1. Дифференциация ценообразования, которая исходит из того, что
сфера банковских услуг или рынок должен состоять из нескольких сегментов,
отличающихся ценовой эластичностью. Говоря о развитии депозитных услуг
и необходимости привлечения клиентов, вытекают две основные проблемы -
необходимость увеличения средств на развитие рекламной деятельности по
привлечению клиентов
2. Дифференциация различных групп клиентов, которая заключается в
том, что различные клиенты платят неодинаковые цены за одни и те же
услуги. Сегментирование клиентов в данном случае осуществляется по трем
направлениям: - первоклассные клиенты; - клиенты, ориентированные на
ценность банковской услуги; - клиенты-партнеры.11.
Любое экономическое мероприятие целесообразно внедрять в
практическую деятельность банка лишь при условии наличия
положительного экономического эффекта, который может быть представлен
либо снижением затрат, повышением прибыльности кредитных операций,
либо снижением уровня финансовых рисков. В таблице 3.1 представлена
динамика чистой ссудной задолженности физических лиц в сравнении с
просроченной и безнадежной задолженностью по выданным кредитам.
Таблица 3.1 - Динамика чистой ссудной задолженности и просроченной
задолженности по кредитам физических лиц в ПАО Сбербанк России 2013-
2015 гг.
Отклонения (+/-) Темпы роста, %
2013 2014 2015
Показатели 2013 к 2014 к 2013 к 2014 к
г. г. г
2014 гг. 2015 гг. 2014 гг. 2015 гг.
1. Чистая ссудная
задолженность физических 524 1348 2977 824 1629 257,3 220,8
лиц, млн. руб.

11
Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Под ред.
проф. Ю.Г. Вешкина. - М.: Магистр, 2011. - 350 с.
9
2. Просроченная и
безнадежная задолженность, 26 144 310 118 166 553,8 215,3
млн. руб.
3. Количество кредитных
1700 2894 6642 1194 3748 170,2 229,5
сделок, ед.
4. Кол-во просроченных
173 576 1033 403 457 332,9 179,3
кредитов, ед.
5.Удельный вес
просроченной 5,0 10,7 10,4 5,7 0,3 214 97,2
задолженности, %

Анализируя данные представленной таблицы 3.1 видно, что за


рассматриваемый период рост чистой ссудной задолженности
сопровождается очень активным приростом размера просроченной и
безнадежной задолженности. В 2014г. темпы роста объемов просроченной и
безнадежной задолженности составляет 553,8%.
Количество просроченных кредитов также резко возрастает.
Количество просроченных кредитов равно числу конкретных заемщиков, не
погасивших задолженность вовремя. В целом за период удельный вес
просроченной задолженности в общем объеме чистой ссудной задолженности
по кредитам физических лиц возрос с 5 до 10,4%. Таким образом, уровень
риска потери кредитных ресурсов для исследуемого отделения очень
высокий.12.
Средний размер просроченной задолженности на одного заемщика
представлен на рисунке 13.

12
Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ:
Банковское кредитование: Учебное пособие / Под ред. проф. А.С. Малышевой - М.: «КноРус», 2009. - 21 с.;
10

Рисунок 13 - Динамика среднего объема просроченной задолженности


на одного клиента в ПАО "Сбербанк России" за 2013 -2015 гг.
В таблице 3.2 представлены данные по анализу возрастной структуры
заемщиков с неуплатой кредита.
Таблица 3.2 - Динамика численности заемщиков по просроченным
ссудам в ПАО Сбербанк России за 2013-2015 гг. ( чел.)
Отклонения (+/-) Темпы роста, %
2013 2014 2015
Показатели 2013 к 2014 к 2013 к 2014 к
г. г. г
2014 гг. 2015 гг. 2014 гг. 2015 гг.
От 20 до 25
11 40 56 29 16 363,6 140,0
лет
От 25 до 30
51 186 321 135 135 364,7 172,6
лет
От 30 до 35
30 109 173 79 64 363,3 158,7
лет
От 35 до 40
36 115 289 79 174 319,4 251,3
лет
От 40 до 45
17 50 83 33 33 294,1 166
лет
От 45 до 50
14 34 50 20 16 242,9 147,1
лет
От 50 до 55
11 26 37 15 11 236,4 142,3
лет
От 55 и выше
3 16 24 13 8 533,3 150,0
лет
Итого 173 576 1033 403 457 332,9 179,3

Данные таблицы 3.2 показывают постоянное увеличение числа


заемщиков всех возрастных групп, не погашающих задолженность вовремя.
Однако, очевидно, что самый большой прирост просроченных кредитов
11
достигается за счет трех возрастных категорий - возраста от 25 до 40. 13В %
выражении анализ заемщиков, допустивших просрочку ссуды, представлен в
таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Структура заемщиков по возрастным категориям в ПАО
Сбербанк России за 2013-2015 гг., (чел.)
Отклонения (+/-)
Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г
2013 к 2014 гг. 2014 к 2015 гг.
От 20 до 25 лет 6,4 6,9 5,4 0,5 -1,5
От 25 до 30 лет 29,5 32,3 31,1 2,8 -1,2
От 30 до 35 лет 17,3 18,9 16,7 1,6 -2,2
От 35 до 40 лет 20,8 20 28 -0,8 8
От 40 до 45 лет 9,8 8,7 8 -1,1 -0,7
От 45 до 50 лет 8,1 5,9 4,8 -2,2 -1,1
От 50 до 55 лет 6,4 4,5 3,6 -1,9 -0,9
От 55 и выше лет 1,7 2,8 2,4 1,1 -0,4
Итого 100 100 100 0 0

Расчет удельных весов позволяет говорит, что двумя основными


наиболее рисковыми группами заемщиков являются заемщики в возрастных
категориях "от 25 до 30" и "от 35 до 40".14
Поэтому следующим этапом нашего исследования является разработка
инструментов эффективного управления кредитования физических лиц в
ПАО Сбербанк России.

3.2. Пути совершенствования потребительского кредитования ПАО


«Сбербанк России»

Исследование процессов кредитования позволило предложить ПАО


Сбербанк России классификацию принципов формирования стратегии банка
в области потребительского кредитования, в которой выделены две
подгруппы.
Первая подгруппа определяет место стратегии потребительского

13
Учетная политика банковской консолидированной группы ПАО Сбербанка России №1553-р от 15.04.2013
г.;
14
Учетная политика банковской консолидированной группы ПАО Сбербанка России №1553-р от 15.04.2013
г.;
12
кредитования в общей стратегии банка. К этой подгруппе относятся:
- доступность кредита для клиентов;
- прозрачность условий кредитования;
- привлекательность программ кредитования;
- постоянное увеличение видов потребительского кредита;
- комплексность кредитного обслуживания физических лиц;
- эффективность потребительского кредитования.
Вторая подгруппа определяет требования банка к клиентам при выдаче
потребительского кредита (отношение банка к физическим лицам в процессе
потребительского кредитования):
- определенность целевой направленности кредита;
- возвратность и платность кредита - физическое лицо должно отдавать
отчет в том, что каждый кредит предполагает платность;
- надежность клиента (формирование достоверной информации о
клиенте);
- индивидуальный подход к заемщику (дифференциация кредитных
ставок в зависимости от характеристик клиента);
- контроль за своевременным выполнением клиентом его кредитных
обязательств;
- минимизация потерь времени и затрат населения на получение
кредита.
Совокупность этих принципов позволила сформировать стратегию и
тактику банка в части кредитования населения в процессе выявления и
удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. 15
Далее руководству ПАО Сбербанк России предлагаем создать скоринг-
модели процесса принятия решения о выдаче кредита и последовательности
действий по оценке потенциального заемщика на основе совокупности баз
данных.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую
15
Лысенко Д.В. Как управлять рисками: Аудит и налогообложение: Учебник / Под ред. проф. Д.В. Лысенко -
М.: «КноРус», 2010. - 153 с.
13
модель, с помощью которой на основе кредитной истории "прошлых"
клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что
конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Скоринг-модель предусматривает взаимодействие следующих
информационных баз для выявления рисков кредитования физического лица:
- системы показателей, получаемых от заемщика при подаче заявки на
кредит;
- информационной базы Национального бюро кредитных историй
(далее НБКИ), состоящей из информационной базы центрального бюро
(ЦБКИ) и региональных баз (БКИ);
- информационной базы "Blacklist", позволяющей проводить
автоматическую оценку данных о клиенте в "черных списках";
- информационной 6a3S ЦБ РФ, позволяющей осуществлять проверку
потенциальных клиентов на их принадлежность к террористам и
экстремистам.
Основу модели составляет система оценочных показателей клиентов -
потенциальных заемщиков кредитов - физических лиц (скоринг-карта),
позволяющая минимизировать риски кредитной организации.
Показатели, необходимые для оценки клиента, разделены на две
группы.
Первая группа - показатели, позволяющие идентифицировать клиента
(Ф.И.О.; гражданство; количество лет проживания в данном регионе; сфера
деятельности организации, в которой работает клиент; положение клиента
относительно организации, в которой он работает: занимаемая должность,
стаж работы в данной должности, сумма ежемесячных доходов).
Вторая группа - показатели, характеризующие клиента с позицией его
кредитоспособности. К этой группе отнесены: возраст; пол; семейное
положение; количество детей, проживающих совместно с клиентом; уровень
образования; размер компании, в которой работает клиент и иерархия
занимаемой им должности; стаж работы в этой компании; отношение суммы
14
кредита к среднемесячной заработной плате клиента. 16
На основе обработки экспертных оценок установлены интервалы
балльных весовых оценок каждого параметра, влияющего на
кредитоспособность клиента. Величина весовых оценок зависит от значения
этого параметра.
При определении балльных оценок для каждого параметра
применялось следующее правило: наибольший вес присваивался параметрам,
которые заемщик не может подогнать или изменить с целью мошенничества:
пол, возраст, семейное положение, уровень платежеспособности.
Информацию о платежной дисциплине заемщика предоставляет
Национального бюро кредитных историй.
В зависимости от наличия/отсутствия платежной дисциплины оценка
заемщика в ПАО Сбербанк России в скоринг-модели корректируется с учетом
состояния его кредитной истории (таблица 3.4).
Обосновано выделение в скоринг-модели трех групп заемщиков в
зависимости от суммы баллов, полученных по их скоринг-картам с учетом
корректирующих баллов. 17
Таблица 3.4 - Корректирующие баллы с учетом платежной дисциплины
заемщика, предлагаемые руководству ПАО Сбербанк России
Состояние кредитной истории Сумма баллов
Хорошая кредитная история 5
Клиент Банка 15
Увеличенный первоначальный взнос 10
Дополнительное обеспечение 5
Отрицательная кредитная история 30

Для каждой группы заемщиков предложены пороговые значения их


надежности, учитываемые в кредитной политике банка, таблица 3.5.
Таблица 3.5 - Пороговые значения надежности заемщиков,
предлагаемые руководству ПАО Сбербанк России
Классификация заемщиков по степени надежности Пороговое значение (балл)
16
Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ:
Банковское кредитование: Учебное пособие / Под ред. проф. А.С. Малышевой - М.: «КноРус», 2009. - 21 с.;
17
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.П. Жарковской. - М . : Издательство
«Экономист», 2012. - 417 с.
15
Целевой клиент более 184
Приемлемый клиент 118-184
Ограниченный клиент менее 118

Представленная скоринг-модель предполагает самонастройку


параметров выдачи кредитов в зависимости от изменения характеристик
заемщика и состояния портфеля заемщиков (соотношения целевых,
приемлемых и ограниченных клиентов в этом портфеле).18
Для этого анализируются входящие потоки информации о новых
клиентах и информация из банков данных о заемщиках и их платежной
дисциплине.
При оценке целесообразности выдачи кредита новым потенциальным
заемщикам сложившееся соотношение заемщиков по группам надежности
сопоставляется с параметрами новых клиентов и принимается решение, в
котором степень риска невозврата кредита минимизируется за счет
сбалансированности портфеля кредитов по всем группам заемщиков.
Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по
кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим
в группу "ограниченных", рекомендуя положительное решение для клиентов,
относящихся к группе "приемлемых" и "целевых".
Модель автоматически балансирует степень риска в установленном
диапазоне: 80 - 90% портфеля кредитов должны перераспределяться между
приемлемыми и целевыми группами клиентов (65% - целевые; 25% -
приемлемые), остальные 10%-20% могут приходиться на клиентов,
относящихся к группе ограниченных, рисунок 14.

18
Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д. Основы банковского дела: Учебник / Под ред. проф. О.И.
Лаврушина, проф. И.В. Ларионовой, проф. И.Д. Мамоновой - М.: Издательство «КноРус», 2009. - 278 с.
16

Рисунок 14 - Рекомендации по соотношению групп клиентов в


кредитном портфеле для ПАО Сбербанк России
В ходе проведенного исследования нами была доказана
целесообразность ежемесячного контроля соотношения групп клиентов в
кредитном портфеле, что позволяет оптимизировать формирующийся
портфель и тем самым минимизировать риски.
Внедрение системы позволяет решить следующие задачи:
- организовать оперативный контроль за деятельностью торговых
подразделений по продаже машин;
- повысить прибыльность кредитных подразделений;
- минимизировать влияние субъективных факторов при анализе
кредитоспособности потенциальных заемщиков; диверсифицировать
банковские продукты для различных локальных рынков продукции;
централизованно управлять банковскими продуктами и процедурами их
обработки;
- создать базис для принятия взвешенных административных и бизнес
решений;
- сократить операционные издержки; создать единую среду
финансового и управленческого документооборота;
- реализовать эффективную концепцию риск-менеджмента;
- снизить трудоемкость и повысить эффективность работы сотрудников;
- повысить качество и оперативность обслуживания клиентов;
17
расширить комплекс предлагаемых продуктов и услуг, предложить клиентам
новые финансовые продукты;
- снизить операционные риски за счет внедрения сквозной
взаимоувязанной обработки информации;
- своевременно и качественно управлять кредитными рисками;
- увеличить и качественно улучшить кредитный портфель банка;
ускорить процесс и повысить качество обработки транзакций/документов;
повысить стоимость бизнеса за счет использования современной системы "от
разработчика" с международной практикой.
Вышеперечисленные рекомендации позволят исследуемой банковской
структуре достигнуть высоких финансовых результатов.
Основные проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие
перед банками на сегодняшний день: низкая платежеспособность населения,
высокие первоначальные капитальные вложения, отсутствие полной
прозрачности доходов граждан, слабое обеспечение кредитов и трудная
реализация залога в случае невозврата займа, присутствие иностранных
банков на рынке, большое распространение экспресс - кредитования,
недобросовестная конкуренция, рост доли невозврата кредитов, отсутствие
законодательного регулирования потребительского кредитования в России.
Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по
кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим
в группу "ограниченных", рекомендуя положительное решение для клиентов,
относящихся к группе "приемлемых" и "целевых".
Для организации кредитного процесса в ПАО Сбербанк России
необходимо: повысить прибыльность кредитных подразделений:
минимизировать влияние субъективных факторов при анализе
кредитоспособности потенциальных заемщиков, расширить комплекс
предлагаемых продуктов и услуг, снизить операционные риски за счет
внедрения сквозной взаимоувязанной обработки информации, своевременно
и качественно управлять кредитными рисками, увеличить и качественно
18
улучшить кредитный портфель банка, ускорить процесс и повысить качество
обработки транзакций/документов.
В рамках данного исследования автором определены основные
направления совершенствования операций по предоставлению
потребительского кредита, по которым разработаны конкретные мероприятия
и методические советы, направленные на снижение уровня риска и
повышение эффективности этих операций в ПАО Сбербанк России.
В частности это:
1. Формирование специальных структурных подразделений, совместная
работа которых позволит повысить эффективность операций
потребительского кредитования за счет минимизации кредитного и
операционного рисков, а также улучшения качества и ускорения процедур
предоставления и сопровождения кредитов.
2. Разработка внутрибанковской системы контроля за рисками при
предоставлении потребительских кредитов.
3. Разработка мероприятий совершенствования оценки
кредитоспособности заемщиков, как эффективного способа минимизации
риска при потребительском кредитовании.
4. Разработка методики мотивации персонала кредитного
подразделения ПАО Сбербанк России.
5. Разработка процедур сопровождения потребительских кредитов (в
том числе, взыскание просроченной задолженности).
6. Определение продуктового ряда в соответствии с современными
реальными потребностями клиентов.
Считаем, для эффективного потребительского кредитования в
организационной структуре ПАО Сбербанк России должны быть следующие
подразделения:
- отдел кредитования населения (отдел работы с клиентами - фронт-
офис);
- отдел авторизации кредитов;
19
- кредитный комитет;
- отдел финансового контроля;
- отдел контроля за кредитными операциями;
- отдел урегулирования рисков потребительского кредитования;
- отдел сопровождения кредитов;
- отдел по работе с проблемными кредитами.
Центральное место в предложенной организационной структуре
принадлежит отделу авторизации кредитов. На уровне этого отдела могут
приниматься решения по кредитам, сумма которых не превышает
определенного уровня, установленного руководством банка для «экспресс-
кредитования». Только при условии превышения указанной суммы решение о
выдаче кредита переходит на рассмотрение кредитного комитета. При этом
числовые параметры продуктов потребительского кредитования
целесообразно настроить так, чтобы большинство заявок по мелким
кредитам не требовали передачи на такое рассмотрение.
В свою очередь кредитный комитет должен принимать решения по
кредитам на сумму выше параметров мелких потребительских продуктов, а
также в особых случаях, требующих экспертных заключений. Оценка
кредитоспособности заемщиков по указанным кредитам может
осуществляться как с использованием скоринга, так и на основании
экспертных оценок. Поскольку в ПАО Сбербанк России существует
значительное количество филиалов и отделений целесообразно
разрабатывать модель взаимодействия кредитных комитетов разного уровня и
подразделений. Суть такой модели состоит в наделены кредитных комитетов
разных уровней различными полномочиями по принятию решений по
кредитам соответственно их сумм.
То есть только в случаях, когда сумма кредита в заявке превышает
полномочия определенного территориального кредитного комитета, заявка
передается на рассмотрение комитета высокого уровня.
Учитывая популярность небольших потребительских кредитов,
20
перенос принятия решения по ним до кредитного комитета высокого уровня
вообще не должно быть частым. Существование в структуре банка отдела
авторизации кредитов и системы иерархии кредитных комитетов сделает
ненужной передачу всех заявок на рассмотрение последних и ускорит
принятие решений по этим кредитам. Правда, реализация такой схемы
возможна за существование в банке эффективных методик риск-менеджмента
и оценки кредитоспособности клиентов в частности.
Учитывая особенность рисков потребительского кредитования,
представляется целесообразным существование отдела, который занимался
бы урегулированием непосредственно них.
В функции такого подразделения должны относиться общее управление
рисками в потребительском кредитовании, а также создание, внедрение и
дальнейшая актуализация скоринговых моделей.
Представляется целесообразным существование отдела контроля за
потребительскими кредитами.
Этот отдел рядом с контролем соответствия кредитов установленным в
банке нормативам должен осуществлять контроль качества кредитных
портфелей отдельных менеджеров, филиалов, отделений. Для ПАО Сбербанк
России, который активно внедряет розничное кредитование, целесообразно,
как альтернатива коллекторским услугам, иметь в своей структуре и отдел
работы с проблемными потребительскими кредитами.
Существенно оптимизировать организационную структуру банка
можно и путем создания сети подразделений по продаже потребительских
кредитов. В зависимости от кредитной политики, ПАО Сбербанк России
целесообразно создать такие подразделения:
- стандартные отделения ПАО Сбербанк России, филиалы, в том числе
занимающиеся потребительским кредитованием населения;
- мини-отделения ПАО Сбербанк России, специализирующиеся
непосредственно на потребительском кредитовании и регистрирующися как
дополнительные операционные отделы или офисы;
21
- удаленные рабочие места кредитных экспертов в торговых точках.
Целесообразность создания таких подразделений в ПАО Сбербанк
России, который среди стратегических направлений развития видит
потребительское кредитование, подтверждается тем, что их наличие
предоставляет лидерам сегмента в России дополнительные возможности
освоения новых регионов, расширение спектра банковских услуг, повышение
качества обслуживания, что, в итоге, улучшает конкурентные позиции на
рынке.
Вторым направлением повышения эффективности потребительского
кредитования считаем совершенствование управления рисками модель
внутрибанковской системы управления рисками потребительского
кредитования через урегулирование параметров по следующим
направлениям:
- управление уровнем дефолтов экспертов кредитного отдела и
авторизации;
- управление баллом отсечения по скоринговой карте;
- управление суммой кредита;
- управление информационными базами данных банка (в том числе,
базы БКИ).
В зависимости от установленных организационных параметров по
вышеперечисленных направлениях регулирования в целом по банку и по
отдельным филиалах (отделениях) оформление заявки на кредит может
получать следующие результаты:
- автоматический отказ;
- обязательное принятие решения о выдаче кредита службой
авторизации;
- обязательное принятие решения о выдаче кредита кредитным
комитетом;
- использование для принятия решения различных уровней кредитных
комитетов;
22
- обязательная проверка соответствия параметров сделки условиям
банка на уровне отдела финансового контроля.
Банк может выстроить свою политику управления кредитным риском
таким образом, что:
- клиенты с вероятностью непогашения кредита 10% и более получают
автоматический отказ;
- имеющие вероятность 2-10% - проходят проверку отделом
авторизации;
- имеющие менее 2% - получают кредит автоматически.
По такому принципу построена вся предложенная модель системы
управления рисками потребительского кредитования.
Ее преимуществами являются: сокращение операционных расходов,
снижения операционных рисков, уменьшения времени на выдачу кредита,
возможность регулировки процента отказов, существование возможности
сокращения количества кредитов, выходящих на счета просрочки (особенно в
течение первых 3 месяцев).
Другим направлением совершенствования потребительского
кредитования в ПАО Сбербанк России автор видит определения
оптимального продуктового ряда и формата продаж кредитов, как
основополагающего аспекта их сбыта.
Основой эффективной системы сбыта банковских продуктов является
продуктовая политика банка19. Вопрос ее качества особенно актуализируется
на фоне повышения конкуренции между банками, обострилась под влиянием
нестабильной внешней среды. В современных условиях некачественная
продуктовая политика может привести к значительным убыткам банка и
надломить его стабильность и надежность.
В связи с этим продуктовый ряд потребительских кредитов банка
должен разрабатываться исходя из конкретных потребностей клиентов,
которые могут быть обнаружены только путем глубоких маркетинговых
19
Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина - М.: «КноРус», 2011.
- 560 с.
23
исследований как на макроуровне (изучение рынка в целом), так и на
микроуровне (анализ собственных статистических данных и наблюдений), а
также в соответствии общей стратегии банка на кредитном рынке.
Продуктовая политика банка также является результатом интеграции
современных методов контроллинга, маркетинга и менеджмента.
В то же время, наиболее весомым и ключевым фактором успеха
оптимизации продуктового ряда банка в современных условиях является
инновационность, что подтверждает необходимость качественной
трансформации банковских продуктов и услуг.
Инновации в сфере банковского кредитования последние десятилетия
были связаны с расширением круга субъектов и целей кредитования,
совершенствованием процедур предоставления кредитов и созданием
определенной институциональной «внешней инфраструктуры»,
направленной на минимизацию кредитных рисков20.
За это время основными инновационными шагами банков РФ в сфере
потребительского кредита стало создание новых продуктов и процедур, в том
числе, использование кредитных карточек. Сегодня потребительский кредит
в России уже распространился на финансирование таких новых направлений
потребностей как: медицинское обслуживание, отдых и т. Такие кредиты
выдаются, как правило, на небольшие суммы, поэтому: они бланковыми,
имеют небольшой пакет документов, не предусматривают первоначального
взноса, а их риски компенсируются за счет процентной ставки. Однако таких
целевых кредитов среди потребительских в РФ еще очень мало. Как правило,
население удовлетворяет подобные потребительские нужды (связанные с
улучшением здоровья, отдыхом, туризмом, хобби) принимая так называемые
«безцелевые» кредиты.
Как показывает продуктовый анализ рынка банковских
потребительских кредитов, такие («безцелевые») кредиты имеют тенденцию
к увеличению. В то же время, согласно обоснованного автором положения об
20
Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.П. Жарковской. - М . : Издательство
«Экономист», 2012. - 417 с.
24
их недостатках, они могут создавать дополнительные угрозы кредиторам по
их своевременному возврату, связанные со слабой мотивацией заемщика по
погашению кредита. В связи с этим автор считает, что продуктовая линейка
ПАО Сбербанк России не должна ограничиваться «бесцелевыми» и
«целевыми» кредитами на удовлетворение витальных и материальных
потребностей населения, а в потребительских кредитных продуктах должно
быть больше целевых кредитов, удовлетворяющих реализацию
эмоциональных, культурных, интеллектуальных потребностей.
Кроме кредитов на обучение это могут быть кредиты, связанные с
реализацией целей творческого и эмоционального развития человека.
Например, целевой кредит для туриста или рыбалки. По мнению автора,
степень целесообразности получения подобного кредита заемщиком больше,
потому выше есть и мотивация его возвращения.
Таким образом, исходя из отечественного и зарубежного опыта, можно
рекомендовать ПАО Сбербанк России следующую продуктовую линейку
потребительского кредитования: автокредит; кредит на ремонт автомобиля;
кредит на ремонт квартиры (дома) товарный кредит; наличный бесцелевой
кредит; карточный кредит; целевой кредит на обучение, лечение, отдых;
хобби и тому подобное. При этом рекомендуем ПАО Сбербанк России в
своих продуктах сокращать долю наличных средств при выдаче и погашении
кредитов и привлекать население к кредитам на основе использования
кредитных карт и применении овердрафта. Это способствует уменьшению
издержек обращения и усилит контроль банка за целевым использованием
кредитов.
Сегодня ПАО Сбербанк России целесообразно организовывать такие
форматы продаж потребительских кредитов:
- целевой кредит на приобретение товаров или услуг, который
перечисляется непосредственно продавцу товара или услуги (платежный
кредит). Этот способ продаж кредитов может быть организован в двух
форматах: оформление сотрудником банка в отделении или на удаленном
25
рабочем месте, или оформления сотрудником предприятия-продавца по
агентской схеме. Преимуществом его является наиболее полное обеспечение
контроля за целевым назначением кредита, недостатком является
дороговизна и длительность оформления;
- нецелевой кредит наличными. Этот кредит, как правило, имеет один
формат - оформляется в отделении банка и выдается наличными через кассу
банка. По мнению автора, имеет меньше преимуществ перед другими
форматами продажи, ему присущи все недостатки нецелевых кредитов плюс
дополнительные затраты на оформление и выдачи через кассу. Однако такие
кредиты должны быть в банковских потребительских продуктах сегодня,
потому что удовлетворяют спрос определенного круга клиентов, имеющих
недоверие к более технологичных продуктов. Поэтому отказ банка от такого
формата продаж оставит его определенного круга клиентов, чего не следует
допускать;
- кредитные карточки. Этот кредит - наиболее мобильный среди
потребительских и имеет широкие возможности применения, в том числе, по
формату продаже: выдача кредитных карт в отделении банка и на удаленных
рабочих местах; открытие кредитных лимитов держателям зарплатных карт;
установление овердрафта владельцам текущих депозитов; отправка
кредитной карты по почте постоянным или высоко надежным клиентам
(имеющим длительную положительную кредитную историю и совершившим
кредитную заявку по телефону или через интернет). Его преимущество
технологичность, что добавляет удобств клиенту, недостаток - отсутствие
контроля за целевым назначением со стороны банка, а также угрозы
относительно внешнего вмешательства интернет-мошенников.
Среди описанных выше форматов продажи потребительских кредитов
отдельно отметим целесообразность применения ПАО Сбербанк России
таких современных инновационных форматов как кредит по телефону или
посредством интернет-связи.
26
3.3. Экономическая эффективность предложенных мероприятий

Проведем расчет эффективности внедрения системы кредитного


скоринга. Экономический эффект от внедрения системы кредитного скоринга
можно рассчитать по формуле 3.1:
Э = Д - З, (3.2)
где Д - доход от внедрения системы;
3 - затраты банка на внедрение системы.
Стоимость внедрения системы кредитного скоринга составляет около
100 тыс. руб.
Известно, что скоринговые системы сокращают риск невыплат по
кредитам на 15-40%. В расчет возьмем среднюю величину - 27,5 %. Согласно
стратегическим планам ПАО Сбербанк России на 2017 год, потребительский
кредитный портфель банка составит 19 120 тыс. руб. Если предположить, что
доля просроченных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле банка не
изменится и останется на уровне 2015 года, т.е. 4,6 % (без внедрения
скоринговой системы), то в 2017 году величина просроченных и безнадежных
ссуд банка составит:
19 120 * 4,6/100 = 880 тыс. руб.
С внедрением скоринговой системы величина просроченных и
безнадежных ссуд банка сократиться на 27,5%, т.е. составит:
880 - 880*27,5% = 638 тыс. руб.
То есть эффективность внедрения системы кредитного скоринга
составляет:
880 - 638 = 242 тыс. руб. в год.
Таким образом, система скоринга позволит ПАО Сбербанк России
резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем
сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки
параметров кредита под каждого заемщика. Система скоринга обеспечивает
быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и
27
принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски
портфеля.
Основные тенденции развития продукта:
- рост доли экспресс-кредитования;
- появление кредитов со стартовым взносом 0%: клиент оплачивает
только страховку;
- появление нишевых продуктов (на приобретение дополнительного
оборудования и т.п.) и развитие новых программ (buy-back);
- дальнейшее расширение сферы кредитования (подержанные
автомобили).
Прогнозируемые тенденции рынка:
- рост продаж кредитов buy-back (обратный выкуп);
- рост продаж рублевых кредитов на длинные сроки;
- рост продаж кредитов с низким или нулевым первым взносом;
- увеличение сроков кредитования, снижение ставки кредита;
- повышение востребованности специальных кредитных программ
(совместных программ банка, автопроизводителя, автосалона и страховой
компании).
Проведем расчет эффективности внедрения нового вида
автокредитования.
Предположим, что клиент запросил автокредит в банке по схеме «buy-
back» для покупки автомобиля стоимостью 500 000 руб. на срок 36 месяцев
под 15 % годовых.
Размер первоначального взноса составит 50 000 руб. комиссия банка за
оформление кредита составляет 1 %, т.е. 5 000 руб. Таким образом, Клименту
необходимо для покупки автомобиля стоимостью 500 000 руб. внести сумму
55 000 руб.
Проценты в потребительском кредите начисляются сразу на всю сумму
долга по простой ставке:
Р=D*Т*i (3.2)
28
где: D - первоначальная сумма долга;
Т - срок долга в годах;
Р - проценты на ссуду (стоимость кредита).
Р = 450 000x3x0,15 = 202 500 руб.
Общая сумма расходов по обслуживанию кредита равна:
yt = D + Р (3.3)
yt = 450 000+ 202 500 - 652 500 руб.
Сумма отсроченного платежа составит 30 %, т.е. 195 750 руб.
То есть клиенту необходимо погасить до окончания срока кредитования
477 000 руб.
Средний ежемесячный платеж клиента составит: 386 793/36 = 13 250
руб.
По окончанию срока кредитованию заемщика может, как
самостоятельно погасить задолженность в размере 195 750 руб. (то есть
выкупить автомобиль), так и продать его автосалону. Как уже говорилось,
при аккуратной эксплуатации стоимость автомобиля может составить через
три года до 70 % от исходной стоимости, то есть стоимость автомобиля
может составить 350 000 руб. В таком случае заемщик сможет вернуть сумму
задолженности в банк в размере 195 750 руб., причем у него еще останется
денежная сумма в размере:
350 000- 195 750 = 154 250 руб.
Данной суммы заемщику хватит на покупку в кредит следующей
машины.
Доход банка от выдачи одного автокредита по данной схеме
кредитования составит:
5000+202 500 = 207 500 руб. за три года или 69 166 руб. в год.
Введение нового продукта автокредитования позволит банку рас
ширить клиентскую базу и значительно увеличить объем кредитного
портфеля. Если предположить, что средняя сумма автокредита составит
500000 руб., то банк сможет выдать 40 автокредитов по схеме «buy-back» в
29
2016 году. Как показал расчет, доход банка от выдачи одного автокредита
составит 69 166 руб. в год.
Общий доход банка от выдачи автокредитов составит:
Д = 69 166*40 = 2 767 тыс. руб.
Для внедрения данного вида кредитования банк понесет рекламные
затраты для продвижения данного кредитного продукта. Банку предлагается
размещение рекламы на телевидении, использование наружной рекламы, а
также почтовая рассылка рекламных буклетов постоянным клиентам банка.
Как показывает практика, рекламные расходы не должны превышать 10 % от
предполагаемого дохода, следовательно, рекламные расходы должны
составить не более 277 тыс. руб.
Экономический эффект от внедрения данного мероприятия составит:
Э = 2 767 - 277 = 2 490 тыс. руб. в год.
Посетив офис ПАО Сбербанк России, клиент сталкивается с проблемой
выбора вида кредита, многим клиентам для выбора вида кредита необходимо
какое-то время. Однако, запомнить или переписать условия и процентные
ставки по всем видам кредитов для дальнейшего выбора невозможно,
поэтому, предлагается, чтобы в ПАО Сбербанк России всегда были
рекламные листки с наименованием всех видов кредитов и краткие условия
по ним. Данные рекламные листки должны быть небольшого размера, чтобы
Климент смог взять их домой для дальнейшего выбора кредита. Более того,
такой способ рекламы будет способствовать привлечению новых клиентов,
так как рекламный листок может быть показан в кругу родственников,
соседей и на работе.
Стратегия стандартов обслуживания должна показывать, что и как
необходимо делать в банке для достижения целей, поставленных
руководством банка. Важнейшие компоненты стратегии: регионы (где
работать), банковские продукты и услуги, клиенты, конкуренты и филиалы
(«что мы из себя представляем»), В стратегии качественного обслуживания
клиентов банку необходимо уделять больше внимания не тому, что продавать,
30
а тому, как продавать. На то, как осуществлять продажу, влияют три
основные фактора: время, обслуживание и сегмент.
Наиболее важной на сегодняшний день является стратегия
предложения комплексного пакета банковских продуктов. Данная стратегия
является выигрышной, поскольку совпадает с целями банка в целом. Она
предполагает определение и формирование такого набора банковских
продуктов и услуг, которые полностью удовлетворяли бы потребности
клиента, гарантируя процесс наилучшего взаимодействия с ним. Необходимо
проанализировать, какие из банковских продуктов и услуг можно было бы
обновить как для закрепления уже существующей клиентуры, так и для
привлечения новых клиентов. Продукты должны быть интересными и
привлекательными для клиента и включены в пакет услуг, которые можно в
любой момент предложить к продаже. Эта стратегия позволяет планировать
продажи, оптимально использовать ресурсы банка и лучше понять ожидания
клиентов. Если клиент чувствует, что его саме разнообразные запросы в
банковских продуктах и услугах могут бать качественно удовлетворены по
приемлемым ставкам и тарифам, это повышает его доверие к банку. Клиент в
данном случае становится проводником информации о банке на
рассматриваемом сегменте рынка. Очевидно, что доверие Климента зависит
не только от установившихся отношений с банком, но и от числа
приобретенных им продуктов. Надежный и доверительный клиент
приобретает больше продуктов, в обслуживании обходится банку дешевле и,
соответственно приносит больший доход, поскольку он готов платить
высокую цену за высокое качество обслуживания и доверительные
отношения с персоналом банка.
Повышение уровня информационного и консультационного
обслуживания частных клиентов предполагает расширение рекламной
деятельности банков, внедрение новых информационно-справочных форм
(звуковая реклама, бегущая строка, информационные киоски, введение
справочного телефонного номера), развитие паблисити - деятельности по
31
бесплатному распространению информации о банке и его услугах.
Для сохранения конкурентных преимуществ кредитов не обходимо
совершенствовать процесс выдачи кредита и поддерживать время выдачи на
декларируемом уровне - 25-30 минут.
После принятия закона о рекламе, банки вынуждены декларировать
эффективные процентные ставки по кредитам. Ставки по кредитам будут
снижаться и существенной возможностью поддерживать доходность на
высоком уровне будет прогрессивная система штрафов за просрочку
платежей.
Большинство заемщиков не могут своевременно вносить средства, и
повышение штрафа за просрочку платежа может быть дополнительным
источником повышения доходности экспресс-кредита.
Для Банка целесообразно наряду с использованием традиционных
продуктов кредитования, найти новые, незанятые конкурентами ниши рынка
для связанного кредитования. Наиболее перспективными продуктами
являются строительноремонтные материалы и мебель.
Следовательно, для успешной конкуренции на рынке связанного
кредитования необходимо разработать продуктовую линейку массовых
продуктов, отвечающих конкурентному уровню рынка. Продукты должны
отличаться понятностью и прозрачностью для заемщика. Простота и
понятность начисления процентов может стать конкурентным
преимуществом в свете принятия закона о рекламе.
С внедрением скоринговой системы величина просроченных и
безнадежных ссуд банка сократиться на 27,5%, т.е. составит 638 тыс. руб.
Эффективность внедрения системы кредитного скоринга составляет 242 тыс.
руб. в год.
Потребительское кредитование - наиболее распространенный вид
банковских операций в развитых странах мира. В РФ объемы
потребительского кредитования уменьшаются за негативного влияния
финансово-экономического и политического кризиса, который приводит к
32
повышению кредитных рисков; снижение покупательной способности
населения; уменьшение доверия к банкам; рост стоимости приобретения
товаров в кредит.
Для преодоления указанных выше проблем необходимо обеспечить
сохранение качества кредитного портфеля, совершенствование
взаимоотношений между кредиторами и заемщиками; разработать меры по
повышению уровня доходов населения; усовершенствовать государственное
законодательство, регулирующее потребительское кредитование; повысить
финансовую грамотность населения.
Будущее развитие потребительского кредитования выделяется в двух
направлениях: предоставление краткосрочных кредитов для приобретения
товаров народного потребления и долгосрочного кредитования для
финансирования жилищного строительства.
Следовательно, увеличение объемов потребительского кредитования
является очень важным не только для банковской системы России, но и для
стабилизации и развития экономики государства в целом.
Список литературы
1. Учетная политика банковской консолидированной группы ПАО
Сбербанка России №1553-р от 15.04.2013 г.;
2. Белоглазова Г.Н., Романовский М.В. Финансы и кредит: Учебник /
Под ред. проф. Г.Н. Белоглазовой, проф. М.В Романовского. - М.: Высшее
образование, 2010. - 575 с.;
3. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебное пособие / Под ред. проф. Ю.Г. Вешкина. - М.: Магистр, 2011.
- 350 с.;
4. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. проф.
Е.П. Жарковской. - М . : Издательство «Экономист», 2012. - 417 с.;
5. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная
деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф. Л.П.
Кроливецкой. - М . : Издательство «КноРус», 2009. - 280 с.;
33
6. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. проф.
О.И. Лаврушина - М.: «КноРус», 2011. - 560 с.;
7. Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебное пособие / Под ред. проф.
О.И. Лаврушина - М . : Издательство «КноРус», 2012. - 231 с.;
8. Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д. Основы
банковского дела: Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина, проф. И.В.
Ларионовой, проф. И.Д. Мамоновой - М.: Издательство «КноРус», 2009. - 278
с.;
9. Лысенко Д.В. Как управлять рисками: Аудит и налогообложение:
Учебник / Под ред. проф. Д.В. Лысенко - М.: «КноРус», 2010. - 153 с. ;
10. Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках
актуализации стратегии развития МСБ: Банковское кредитование: Учебное
пособие / Под ред. проф. А.С. Малышевой - М.: «КноРус», 2009. - 21 с.;
11. Марьин С. Управление банковскими рисками: Экономика и жизнь:
Учебник / Под ред. проф. С. Марьина - М., 2010. - 478 с.;

Вам также может понравиться