вычеты:
получи от государства
больше 300 тысяч рублей
Ольга Гогаладзе
Кто может получить налоговые вычеты: резидент РФ. В некоторых случаях тре-
буется наличие официального дохода и уплата с него НДФЛ.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПОКУПКЕ ИМУЩЕСТВА
В каком случае положен вычет?
Если вы:
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА
В каком случае положен вычет? Если вы продаете имущество, которым владели
меньше 5 лет (для недвижимого имущества) и меньше 3-х лет (для движимого иму-
щества и некоторых видов недвижимого).
Условия для 3-х летнего минимального срока владения имуществом доступны по
ссылке ниже.
Если вы владеете имуществом больше указанного срока, вы освобождаетесь от
уплаты НДФЛ и, соответственно, от вычета.
Максимальный размер вычета за год:
• 1 000 000 руб. при продаже квартиры, дома, дачного участка и т.д.
• 250 000 руб. при продаже нежилого помещения, автомобиля, гаража и т.д.
• декларация 3-НДФЛ
• договор купли-продажи имущества
• документы, подтверждающие расходы по приобретению продаваемого имуще-
ства, если есть (чеки, кассовые ордера, платежные поручения и т.д.)
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ИПОТЕКИ
В каком случае положен вычет? Если вы приобретаете жилье, а часть средств
берете в ипотеку. При этом получаете официальный доход и платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета всего за жизнь: 3 миллиона руб.
Сколько денег можно вернуть за всю жизнь: 390 000 руб.
Сколько денег можно вернуть в год: 13% от суммы, которую заплатили в счет по-
гашения ипотеки, но не больше 390 000 рублей. Сумма возврата за год не может
быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы покупаете квартиру (дом, комнату и т.д.), но часть средств
берете в ипотеку. По ней платите проценты. Вы можете вернуть часть уплаченных
процентов по ипотеке, применив имущественный вычет. Государство возвращает
вам часть уплаченного НДФЛ.
Имущественный вычет не имеет срока давности. Но вернуть вычет можно только с
доходов за 3 предыдущих года.
Обычно налоговые вычеты можно получить только в пределах уплаченных налогов.
Если вам не хватает размера налогов для получения вычета полностью, конкретно
получение имущественного вычета можно растянуть до момента выплаты полной
суммы.
Какие документы необходимы для получения вычета:
• декларация 3-НДФЛ
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• кредитный (ипотечный) договор
• график погашения кредита и уплаты процентов
В каком случае положен вычет? Если у вас есть дети, и вы получаете официаль-
ный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
Размер вычета в месяц:
Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Максимальный размер вычета за всю жизнь: нет ограничений
Как работает вычет. Вы оплатили обучение (свое или членов семьи) в организа-
ции, которая имеет лицензию на ведение образовательной деятельности. Вы мо-
жете уменьшить понесенные расходы с помощью социального вычета.
Вычет на обучение можно получить, если посещать:
→ школу;
→ детский сад;
→ ВУЗ;
→ учреждения доп. образования для детей (музыкальная, художественная, спор-
тивная школа и тд);
→ учреждения доп. образования для взрослых (автошкола, центры повышения ква-
лификации, изучения иностранных языков, службы занятости и тд).
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• договор образовательным учреждением + дополнения к соглашению, если есть
• документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные поручения, приходные
кассовые ордера)
• лицензия на ведение образовательной деятельности для организации или ИП,
если в договоре отсутствуют ее реквизиты
• если оплачивали обучение:
→ ребенка – свидетельство о рождении + справка с подтверждением очной
формы обучения
→ брата/сестры – документы, подтверждающие родство + справка с под-
тверждением очной формы обучения
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ
НА ПОКУПКУ ЛЕКАРСТВ
В каком случае положен вычет? Если вы приобретали медикаменты, назначен-
ные врачом для себя или для членов семьи. При этом получаете официальный
доход и платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год: 120 000 руб. (в совокупности с другими ти-
пами социального вычета).
Сколько денег можно вернуть в год: 15 600 руб. (в совокупности с другими типа-
ми социального вычета). Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного
за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы покупали лекарства и медикаменты, которые назначил
врач, за свой счет. С помощью социального вычета вы можете уменьшить по-
несенные расходы, вернув часть средств через подачу налоговой декларации.
Государство возвращает вам часть уплаченного НДФЛ.
Какие документы необходимы для получения вычета:
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• рецептурный бланк по установленной форме
• платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку медикаментов
(чеки, платёжные поручения и т.п.)
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ
НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ
В каком случае положен вычет? Если вы направляли средства в:
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• договоры или соглашения на оказания благотворительной помощи
• копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, платежные
поручения)
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ
СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ
В каком случае положен вычет? Если вы делали взносы на добровольное страхо-
вание жизни на срок не менее 5 лет. При этом имеете официальный доход, с кото-
рого платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год: 120 000 руб. (в совокупности с другими ти-
пами социального вычета).
Сколько денег можно вернуть в год: 15 600 руб. (в совокупности с другими типа-
ми социального вычета). Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного
за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы оформили договор на страхование собственной жиз-
ни или жизни членов семьи. При этом срок договора – 5 лет и более. Через
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ вы можете вернуть часть расходов по
страхованию.
Какие документы необходимы для получения вычета:
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствуют ее
реквизиты.
• платёжные документы, подтверждающие расходы по страховым взносам (чеки,
платёжные поручения и т.п.)
• документы, подтверждающие родство, если оплачивали взносы за членов семьи
(свидетельство о браке, о рождении ребенка или свидетельство о рождении,
если оплатили взносы за родителей).
• декларация 3-НДФЛ
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• копия договора или страхового полиса с негосударственным фондом или стра-
ховой компанией
• документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные поручения, приходные
кассовые ордера)
• если делали взнос за:
СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ
НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПЕНСИИ
В каком случае положен вычет?
Если вы за свой счет осуществляли взносы на накопительную часть пенсии.
При этом имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
Максимальный размер вычета в год: 120 000 руб. (в совокупности с другими ти-
пами социального вычета).
Сколько денег можно вернуть в год: 15 600 руб. (в совокупности с другими типа-
ми социального вычета). Сумма возврата за год не может быть больше уплаченного
за тот же год НДФЛ.
Как работает вычет. Вы делаете взносы на накопительную часть трудовой пенсии
самостоятельно. После оплаты взносов вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в
налоговую для возврата части потраченных средств.
Если дополнительные взносы платил работодатель, вычет не предоставляется.
Какие документы необходимы для получения вычета:
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• справка от работодателя, в которой содержатся сведения об уплате им допол-
нительных взносов по поручению налогоплательщика
• копии платежных документов (чеки, платежные поручения, приходные кассовые
ордера)
©Copyright: Гогаладзе Ольга Юрьевна, 2021
Ссылка на подробную информацию о вычете:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_tp/
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ
Кто может получить: Резидент РФ, имеющий доход, облагаемый НДФЛ (основная
налоговая база)
Максимальный размер вычета в год: 400 000 рублей
Сколько денег можно вернуть в год: 52 000 рублей. Сумма возврата за год не
может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ.
Сколько раз можно получить: При соответствии условиям вычет можно получать
ежегодно, пока открыт счет.
Как работает вычет: инвестор пополняет ИИС рублями. На следующий год мож-
но вернуть через вычет 13% от внесенной на счет суммы. Размер возвращаемого
налога не может быть больше суммы уплаченного инвестором НДФЛ. Если счет
закрывается раньше, чем через три года с момента открытия, право на вычеты, в
том числе уже полученные, теряется.
Вычет по ИИС могут получить физические лица, имеющие декларируемый доход,
облагаемый налогом по ставке 13%:
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета
• брокерские отчеты, подтверждающие срок владения ценными бумагами.
Как видите, государство дает нам возможность сократить траты на налоги. Иногда
мы можем совсем их не платить, иногда – вернуть часть уплаченного. Обязательно
воспользуйтесь этой возможностью, ведь полученные средства можно вложить в
инвестиции, а инвестиционный вычет позволяет увеличить доходность ваших вло-
жений. Не стоит отказываться от возможности заработать!