Открыть Электронные книги
Категории
Открыть Аудиокниги
Категории
Открыть Журналы
Категории
Открыть Документы
Категории
УНИВЕРСИТЕТ»
Барнаул 2012
Ответственный редактор:
кандидат эконом. наук, доцент О.И. Эргардт
Рецензенты:
доктор экономических наук, профессор АлтГУ И.Н. Санникова,
доктор экономических наук, профессор АлтГТУ И.Н. Сычева
10
13
14
16
20
21
клиентов.
22
27
30
31
36
37
39
Доля рынка
Темп роста
товарооборота
Удовлетворение
потребностей клиента
42
43
44
49
Лучшая «Своевременно предлагать продукты и услуги, обладающие высоким качеством и низкой ценой»
общая цена
Лидерство «Продукты и услуги, которые по своим качественным характеристикам выходят за рамки привычного
продуктов и становятся в высшей степени востребованными»
52
53
55
1) основные бизнес-процессы;
2) обеспечивающие бизнес-процессы;
3) бизнес-процессы управления;
4) бизнес-процессы развития.
Основные бизнес-процессы непосредственно ориентированы на
производство продукции, представляющие ценность для клиента и
обеспечивающие получение дохода для предприятия.
56
59
· удовлетворение клиентов;
· сокращение издержек;
· оперативность;
· качество.
Таким образом, фокусируя внимание на бизнес-процессах и их
оптимизации, мы можем трансформировать организацию и добиться нового
уровня исполнения работы – такого, который требует сегодняшняя
конкурентная среда. Организация, основанная на процессах, дает каждому из
нас ощущение причастности к результату, создающегося для клиента, к
конечному результату деятельности.
61
62
63
65
· объем спроса;
· транспортно-заготовительные расходы;
66
67
68
69
70
1. возможности работника;
71
72
73
- удовлетворенность работника;
- эффективность работника.
74
75
76
77
низкий высокий
Процент персонала
Стратегическое Массовое
Совершенствование сфер
переобучение переобучение
компетентности
79
80
- работа с клиентами
Знания
- отрасль + +
промышленности
- компания + +
- финансы +
- продукт + +
- системы + +
Умения + + + +
- продажи
- консультации + + + +
- финансовая + + +
аналитика
- уровень + + +
81
Ориентация +
- стиль
- культура + +
- опыт в прошлом + +
- уровень 3 – рабочий;
83
84
0 30
15
9
7,5
18
3,8
27
1,9
36
1,0
45
86
87
88
89
90
91
93
95
96
97
98
99
100
Результирующие Формирующие
показатели показатели
103
Полнота
выполнения заказов
Известность и Популярность
имидж в целевых (рейтинг) марки
регионах
104
Обучение Индекс
дистрибьюторов удовлетворенности
обучением
105
106
107
108
109
110
113
114
(факт)
Запланированные
продажи, (ед.)
170000 10000 9000 12000 15000 16000 16000 18000 20000 20000 20000 20000 20000 196000
электроинструмент
пневмоинструмент 10000 500 2000 1000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 17000
рукава 270000 18000 17000 13000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 138000
Цена за единицу,
(руб./ед.)
электроинструмент 120 170 173 176 180 184 188 192 196 200 204 208 212 190
пневмоинструмент 200 250 255 260 265 270 275 281 287 293 299 305 311 279
рукава 30 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 56
Запланированные
продажи, (тыс. руб.)
электроинструмент
пневмоинструмент
рукава
2012 г.
Наименование (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
116
10
11
12
* Остатки дебиторской задолженности на конец года с учётом безнадёжных долгов и переходящих остатков предыдущего года.
** Из остатка дебиторской задолженности 2012 года (6300 тыс. руб.) ожидается к получению 2300 тыс. руб. в январе и 700 тыс. руб. - в феврале.
*** 30% продаж оплачиваются в том же месяце, 50% и 15% продаж оплачиваются в последующих месяцах, соответственно, оставшиеся 5% представляют
безнадёжные к взысканию долги.
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013г.
(факт)
117
доставка собственным транспортом 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%
премиальные 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%
прочие переменные расходы 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1%
итого
плюс
маркетинг
оклады торговых агентов 10,0 10,2 10,4 10,6 10,8 11,0 11,2 11,4 11,6 11,8 12,0 12,2 133,2
командировочные расходы 15,0 15,3 15,6 15,9 16,2 16,5 16,8 17,1 17,4 17,7 18,1 18,5 200,1
прочие постоянные расходы 5,0 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6,0 6,1 66,6
итого
118
итого
К выплате по коммерческим
расходам, (тыс. руб.)
* К затратам не текущего периода относятся амортизационные отчисления, а также расходы, оплаченные ранее или предстоящие к оплате в будущих периодах
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
(факт)
электроинструмент 10000 9000 12000 15000 16000 16000 18000 20000 20000 20000 20000 20000 196000
пневмоинструмент 500 2000 1000 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 17000
рукава 18000 17000 13000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 138000
плюс
119
пневмоинструмент
рукава
минус
электроинструмент
пневмоинструмент
рукава
итого
электроинструмент 197000
пневмоинструмент 17100
рукава 137200
* запас готовой продукции на конец периода составляет 10% от продаж следующего месяца.
* * запас готовой продукции на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода.
120
Запас
готовой
продукции,
(шт.)
электроинстр
умент 900 1200 1500 1600 1600 1800 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20600
пневмоинстр
умент 200 100 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
рукава 1700 1300 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 13000
Производств
енная
себестоимост
ь единицы
продукции,
(руб.)
электроинстр
умент 181 175 168 152 152 155 153 153 157 166 169 174 1955
пневмоинстр
умент 146 141 133 116 115 117 115 113 115 125 127 130 1493
121
Запас
готовой
продукции,
(тыс. руб.) 250 270 308 295 296 335 361 362 371 393 400 412 412
электроинстр
умент 163 210 252 243 243 279 306 306 314 332 338 348 348
пневмоинстр
умент 29 14 20 17 17 18 17 17 17 19 19 20 20
рукава 58 46 36 35 36 38 38 39 40 42 43 44 44
Запас
основных
материалов,
(тыс. руб.) * 503 549 627 672 697 783 864 885 905 926 947 947 947
электроинстр
умент 279 379 477 518 538 619 696 712 728 744 760 760 760
пневмоинстр
умент 31 18 26 26 27 28 28 29 29 30 31 31 31
рукава 193 152 124 128 132 136 140 144 148 152 156 156 156
* прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляции с учётом ожидаемой инфляции (2% в месяц)
* * запасы материалов на конец периода составляют 40% от потребности в материалах следующего месяца
122
(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
(факт)
- электроинструмент 9900 9300 12300 15100 16000 16200 18200 20000 20000 20000 20000 20000 197000
- пневмоинструмент 650 1900 1050 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 17100
- рукава 17900 16600 12700 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 137200
- электроинструмент 74 75 77 79 81 83 85 87 89 91 93 95
- пневмоинструмент 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
- рукава 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
итого
плюс
123
минус
итого
* прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляций на изделия, с учётом ожидаемой инфляции (2% в месяц)
** запасы материалов на конец периода составляют 40% потребности в материалах следующего месяца
*** запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода
( в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
700
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, (тыс.
124
10
11
12
125
*** 50% приобретённых материалов оплачиваются в том же месяце, остальные 50% - в следующем месяце.
(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
(факт)
- электроинструмент 9900 9300 12300 15100 16000 16200 18200 20000 20000 20000 20000 20000 197000
- пневмоинструмент 650 1900 1050 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 17100
- рукава 17900 16600 12700 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 137200
- электроинструмент 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0
- пневмоинструмент 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0
- рукава 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
итого
126
Почасовая тарифная ставка, (руб. / час.) * 4,0 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5,0 5,1
- электроинструмент
- пневмоинструмент
- рукава
итого
Шаг 6.б
( в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
127
10
11
12
128
** Остаток кредиторской задолженности 2012 года в сумме 200 тыс. руб. подлежит погашению в январе 2013 года.
*** 50% зарплаты выплачивается в том же месяце, остальные 50% - в следующем месяце.
129
(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013г.
(факт)
итого
плюс
амортизация 2100 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000
энергетические ресурсы 280 235 235 105 95 95 95 95 105 245 245 295 2125
130
итого
минус
итого
(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
(факт)
131
амортизация 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 180
аренда 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0
содержание зданий и помещений 50,0 51,0 52,0 53,0 54,1 55,2 56,3 57,4 58,5 59,7 60,9 62,1 670
канцелярские расходы 5,0 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6,0 6,1 67
услуги связи 10,0 10,2 10,4 10,6 10,8 11,0 11,2 11,4 11,6 11,8 12,0 12,2 133
командировочные расходы 10,0 10,2 10,4 10,6 10,8 11,0 11,2 11,4 11,6 11,8 12,0 12,2 133
налоги, включаемые в себестоимость 90,0 91,8 93,6 95,5 97,4 99,3 101,3 103,3 105,4 107,5 109,7 111,9 1207
прочие расходы 30,0 30,6 31,2 31,8 32,4 33,0 33,7 34,4 35,1 35,8 36,5 37,2 402
итого
Управленческие расходы, (тыс. руб.) 300 306 313 328 328 330 336 342 348 355 362 369 4017
минус
132
Шаг 11.а Прогноз отчёта о движении денежных средств на 2013 год по основной деятельности.
(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 г.
(факт)
Остаток денежных средств на начало периода 3 3 16 16 22 9 32 91 95 159 405 375 352 311
133
Прямые материалы
Прямой труд
Общепроизводственные накладные
Коммерческие
Управленческие
Налог на прибыль
Прочие выплаты.
134
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013г.
(факт)
135
* УМЕНЬШЕНИЕ денежных средств выражает потребность в финансировании инвестиционной деятельности, которая может быть
покрыта за счёт основной деятельности (инвестирование прибыли) или финансовой деятельности (получение кредита и др.).
Шаг 11.в Прогноз отчёта о движении денежных средств на 2013 год по финансовой деятельности.(в тыс. руб.)
2012 г.
Наименование 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013г.
(факт)
136
Прочие поступления
Выплата дивидендов
Прочие выплаты
* Выплаты процентов за кредиты и займы учитываются по статье управленческих расходов и входят в денежный поток от основной деятельности.
* * Временный излишек денежных средств от основной или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных
137