c





  
 
 

El proyecto consiste en la constitución de una sociedad denominada

CONGELASA, S.A., a través de la cual se gestionarán las compras de todo
tipo de productos alimenticios para proceder a su transformación, congelación,
y distribución a centros comerciales de proximidad (pequeños
supermercados), ubicados en núcleos urbanos de reducida dimensión, así
como la creación de un servicio de venta ambulante de estos productos para
zonas rurales limítrofes.

Se prevé la construcción de una fábrica, que se ubicará en una zona industrial

del centro de Asturias, y la adquisición de maquinaria de última tecnología
para el desarrollo del proceso productivo, así como las inversiones en
vehículos de transporte para su distribución.




Los promotores del proyecto son Don M. García, Don R. Pérez y Don S.
López, con un gran conocimiento del sector, puesto que desarrollan su
actividad profesional en el mismo desde hace varios años.

Participarán en el capital social de la sociedad, con un 33,33% cada uno.


 

! "#

 
 $
 
 %

Se pueden distinguir tres grandes variedades:

1. -erduras
2. Pescados y Mariscos.
3. Productos elaborados.

Las características comunes a todas las variedades son:

i Gran calidad de las materias primas.

i Vso de las técnicas más avanzadas en la congelación, asegurando el
correcto tratamiento de los alimentos sin que pierdan sus propiedades
nutritivas tras el proceso de transformación.
 i Envasado en formatos de reducida dimensión.
i En los envases figurarán recetas de cocina basadas en dietas bajas en
calorías así como las instrucciones que garanticen el correcto empleo
del producto.

El mercado al que va dirigido este proyecto tiene dos vertientes:

i Abastecimiento de los supermercados y pequeñas superficies de la zona.

i Realización de venta ambulante en el ámbito rural.

&

'




Las características diferenciadoras respecto de los productos/servicio de la

competencia:

i La principal característica diferenciadora con respecto a los productos

de la competencia es la cuidada selección de la materia prima, lo que
unido al sofisticado tratamiento de congelación garantiza sus
propiedades nutritivas.
i Otro aspecto a destacar está en la distribución del producto basada en la
comercialización a pequeña escala, en contraposición a la distribución
masiva y en grandes superficies, que, sin embargo, no es capaz de
cubrir las necesidades existentes en pequeños núcleos de población
aislados.

Las normas que regulan la fabricación del producto son entre otras:

i RD 168/85 de Reglamentación Técnico - Sanitaria sobre Condiciones

Generales de Almacenamiento Frigorífico.
i RD 380/93, que modifica la Norma General relativa a los
ultracongelados destinados a la alimentación humana, aprobada por
RD1109/91.
i RD 2207/95 sobre Normas de Higiene en productos alimenticios.
i REAL DECRETO 1380/2002, de 20 de diciembre, de identificación de
los productos de la pesca, de la acuicultura y del marisqueo congelados
y ultracongelados.





 

$ : Debido al mercado al que se orienta el producto, los precios

no han de ser tan competitivos con respecto a los que se pueden encontrar en
las grandes superficies, ya que la distribución más cercana al consumidor le
supone un ahorro importante en desplazamientos a los centros comerciales.
Por tanto el factor diferencial estará en el servicio que se ofrece al cliente así
como en la calidad de los productos, pero no en el precio.

()
  


 : Además de la distribución a los

pequeños comerciantes, gran parte de la comercialización se realizará a través
de la venta ambulante, realizada directamente por la propia empresa, para lo
que se realizará una inversión en camiones frigoríficos, que permitirán acceder
a los consumidores que habiten en zonas rurales apartadas.

*

: La forma de presentar el producto en el mercado será

a través de una campaña publicitaria en medios de comunicación, con un
logotipo original y creativo que capte la atención del consumidor. Además, se
diseñará un sistema de envasado y etiquetado distintivo del producto con
respecto a otros del mismo sector.

+
 

 ,

 

&(

Las distintas fases del proceso productivo son:

i Recepción de la Materia Prima.

i Elaboración y transformación del congelado.
i Glaseado. Envasado.
i Almacenamiento del Producto Final.

Las instalaciones y equipos que serán necesarios. Las instalaciones consistirán

en una fábrica (parcela y construcción) y la maquinaria necesaria para contar
con todos los adelantos tecnológicos a lo largo del proceso productivo, desde
la recepción de las materias primas hasta la distribución final.

$ 

% 

- 

$ : Será necesaria la obtención de materias primas de alta

calidad, básicas para la producción. En ese sentido se han establecido
acuerdos comerciales con los principales proveedores de productos
alimenticios, como de envases, etiquetas y embalajes.
# 

,.: Se implantará un sistema de control on-line que permita
cuantificar en todo momento los productos que se encuentran almacenados en
la factoría.



: Dentro del plan estratégico se establece como una de las
prioridades la obtención del certificado de calidad, con un criterio tanto
comercial como de gestión de negocio.

/
 

 ,,
0! ,

%1
&

*


Puestos de trabajo a crear y distribución por categorías

  3 


Gerente 1 32.150 ¼
Responsable de Producción 1 22.500 ¼
Conductores 2 32.150 ¼
Administrativos 1 12.860 ¼
Operarios 4 43.730 ¼
 
4 9 143.390 ¼
5
,6
7 , 11,15%

 &

& 

 ( 

i #   : Es el responsable de definir la política de la empresa y

coordinar y gestionar todas y cada una de las áreas de la misma
i  (

: Se encuadra bajo su responsabilidad todo
lo relacionado con la producción (recepción de mercancía, control de
los procesos de producción, coordinación y control del personal así
como la gestión de almacenamiento y salida del producto terminado).
i 2 : Tareas de conducción de vehículos, reparto de
productos y cobro de la venta a clientes que sean consumidores finales.
 i  : Realizarían tareas propias del proceso productivo como son
corte, glaseado, pesado, envasado, empaquetado y control del producto
terminado.





La contracción será de carácter indefinido con el objeto de fidelizar a los

empleados y generar un ambiente de trabajo propicio, así como poder acceder
a las subvenciones existentes.

 

 $ 

 %
( 

Con el objeto de garantizar el cumplimiento de la legislación en materia de

riesgos laborales, inicialmente, se contratarán los servicios externos de una
consultoría especializada en la materia.

8
 

7,,
9
6 


 


(

Los criterios seguidos para ubicar la factoría en la zona centro de Asturias son
la estratégica situación geográfica del polígono que permite un fácil acceso
por carretera a gran parte de las zonas rurales donde se prevé comercializar los
productos.

  )
&

 

La nueva fábrica estaría situada en la zona centro de Asturias. La parcela

solicitada ocupa una superficie total de 1.900 metros cuadrados de los que de
la superficie para edificar la nave corresponderían 1.100 metros cuadrados.

 

& 

Como ya se ha dicho, la situación geográfica de la fábrica permite la rápida

distribución de los productos en las zonas rurales del centro de la región. Para
ello la empresa contará en su inmovilizado con dos camiones a través de los
cuales realizará la venta directa a los consumidores de esos núcleos de
población.


$ 


  *

Terrenos y bienes naturales 96.000
Edificios y otras construcciones 225.000
Maquinaria y utillaje 193.000
Elementos de transporte 64.000
Equipos procesos Información 13.000
Aplicaciones Informáticas 6.000
Mobiliario y enseres 10.000
Instalaciones 193.000
 
: 800.000

;
 
 
! 
<
=  

7,

$   ,($  
5 : 5 :
4
c 800.000 30,00 240.000 20,00 160.000
4
 0 00,00 0 00,00 0
4
+ 0 00,00 0 00,00 0
4
/ 0 00,00 0 00,00 0
4
8 0 00,00 0 00,00 0
=   

> 
5 : 5 :
4
c 50,00 400.000 100,00 800.000
4
 00,00 0 100,00 0
4
+ 00,00 0 100,00 0
4
/ 00,00 0 100,00 0
4
8 00,00 0 100,00 0
 0
,,
Crecimiento esperado en ventas año 10,00% Porcentaje
Consumos 10,00% Porcentaje
Incremento esperado coste personal 5,00% Porcentaje
Incrementos gastos estructura 5,00% Porcentaje
Incrementos costes de Dirección 5,00% Porcentaje
Media en días de pago a proveedores 60 Días
Media en días de pago a acreedores 30 Días
Media en días de cobro a clientes 30 Días
Stock medio 45 Días
Tesorería 6.430 ¼
Tipo de Financiación corto plazo 6,00% Porcentaje
I.-.A. Compras materias primas 7,00% Porcentaje
I.-.A. -entas 7,00% Porcentaje
I.-.A. Otros gastos e inversiones 16,00% Porcentaje


, ,
#,, 1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951
- -entas 1.286.166 1.414.783 1.556.261 1.711.887 1.883.076
- Subvenciones de
22.875 22.875 22.875 22.875 22.875
capital
?c@


%  1.309.041 1.437.658 1.579.136 1.734.762 1.905.951
,!, 900.316 990.348 1.089.383 1.198.321 1.318.153
- Compras 1.058.885 1.006.205 1.106.825 1.217.508 1.339.258
- -ariación de
-158.569 -15.857 -17.442 -19.187 -21.105
existencias
,7 ,

101.478 106.552 111.880 117.474 123.348
A,
- Reparaciones y
5.788 6.077 6.381 6.700 7.035
conservación
- Transportes 30.868 32.422 34.032 35.734 37.520
- Primas de seguros 3.473 3.646 3.829 4.020 4.221
- Servicios bancarios 1.543 1.621 1.702 1.787 1.876
- Profesionales
3.087 3.241 3.403 3.573 3.752
independientes
- Suministros 42.443 44.566 46.794 79.134 51.590
- Otros servicios 772 810 851 893 938
- Publicidad 13.505 14.180 14.889 15.633 16.415
6, 3.473 3.646 3.828 4.020 4.221
- Impuestos,
3.473 3.646 3.828 4.020 4.221
sontribuciones, tasas,etc
# ,,


143.408 150.578 158.107 166.012 174.313
, 
- Sueldos y salarios 110.313 115.829 121.621 127.702 134.087
- Seguridad social a
33.094 33.748 33.486 38.310 40.226
cargo de la empresa
# ,,

30.293 22.017 17.614 15.412 13.210
=  ,
- Intereses 30.293 22.017 17.614 15.412 13.210
 

67.073 67.073 67.073 67.073 67.073
!B ,
- Amortización
2.212 2.212 2.212 2.212 2.212
inmovilizado inmaterial
- Amortización
64.951 64.951 64.951 64.951 64.951
inmovilizado material
?@
 
# ,, 1.246.041 1.340.215 1.447.885 1.568.312 1.700.318
?c<@
=  62.999 97.442 131.250 166.449 205.632
Impuesto de
22.050 34.105 45.938 58.257 71.971
Sociedades(35%)
, 
=  40.950 63.338 85.313 108.192 133.661

-


 



 

 

i ,($  

: Es el resultado de reconocer la subvención

obtenida por la realización de la inversión en 7 años.
i : Se ha supuesto que supondrán el 70% como ocurre en el
sector.
i    : Se derivan del préstamo solicitado a largo plazo por un
importe de 62,5 Mptas a 10 años y a un tipo del 5,5 más los intereses
necesarios para financiar el circulante al 6%.

C, !
 #
 B


$$     1 

4
c 400.319 22.018 40.032 360.287
4
 360.287 19.816 40.032 320.225
4
+ 320.255 17.614 40.032 280.223
4
/ 280.223 15.412 40.032 240.191
4
8 240.191 13.211 40.032 200.160
C, !
 #
 B
>    
4
c 137.924 8.275
4
 55.992 3.360
4
+ 0 0
4
/ 0 0
4
8 0 0

i 1 

5

7,
 7,
 !B 

!B 

Terrenos y bienes
- 96.462 0
naturales
Edificios y otras
3,00 % 225.079 6.725
construcciones
Maquinaria y 12,00 % 192.925 23.151
 utillaje
Elementos de
18,00 % 64.308 11.575
transporte
Equipos procesos
25,00 % 12.862 3.215
información
Aplicaciones
33,00 % 6.431 2.122
informáticas
Mobiliario y
10,00 % 9.646 965
enseres
Instalaciones 10,00 % 192.925 19.292
  800.638 67.074
6   

, 

  4
c 4
 4
+ 4
/ 4
8
7 c Dcc ;E; FEc EEc FG+ +c+ c DEG +G/ c D/ F/E
$
=H
?$1@ E++ 8;8 ;;; /Fc 8FF /cG 8+ +// /;8 8E
INMO-ILIZADO
800.638 800.638 800.638 800.638 800.638
MATERIAL
- Terrenos 96.462 96.462 96.462 96.462 96.462
- Edificios 225.079 225.079 225.079 225.079 225.079
- Elementos transporte 64.308 64.308 64.308 64.308 64.308
- Mobiliario y enseres 9.646 9.646 9.646 9.646 9.646
- Maquinaria 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925
- Instalaciones 192.925 192.925 192.925 192.925 192.925
- Equipos para procesos de
12.862 12.862 12.862 12.862 12.862
información
INMO-ILIZADO
6.431 6.431 6.431 6.431 6.431
INMATERIAL
- Aplicaciones informáticas 6.431 6.431 6.431 6.431 6.431
AMORTIZACIÓN - -
-67.074 -268.294 -335.368
ACVMVLADA 134.147 201.221
$
 EEG ccc +D8 EF +G+ GF; 8/; D/D E+F ;E;
EXISTENCIAS 158.568 174.425 191.868 211.055 232.160
REALIZABLE (Clientes) 113.112 124.423 136.826 150.552 165.607
DISPONIBLE (Caja
6.431 6.431 55.162 184.433 341.909
Bancos)
 ,7 c Dcc ;E; FEc EEc FG+ +c+ c DEG +G/ c D/ F/E
RECVRSOS PROPIOS 281.141 344.479 429.792 537.984 671.645
- Capital 240.191 240.191 240.191 240.191 240.191
- Reservas 0 40.950 104.288 189.600 297.793
-Resultados 40.950 63.338 85.313 108.192 133.661
#,,
=,

137.252 114.337 91.502 68.626 45.751
?,($  @
EXIGIBLE A LARGO
360.287 320.255 280.223 240.191 200.160
PLAZO (Préstamos l/p)
 
 ,,

778.681 779.111 801.517 846.802 917.556
! ,
- Préstamos corto plazo 137.924 55.992 0 0 0
- Proveedores 158.357 174.193 191.612 210.773 231.850
- Acreedores 21.793 22.883 24.027 25.228 26.490
- Administraciones Públicas -85.079 -60.408 -33.842 -4.419 29.051
 
A#6


+ FF8 cF ;8F cGc EFE +c 8G GE +Fc

 B

-


 

 
(

i - : Son las existencias necesarias para 45 días

(Compras/365*45).
i   : Es la deuda que tienen los clientes como consecuencia de
considerar que pagan a 30 días (-entas* (1 + iva de ventas)) /365 *30).
i  : El que se obtiene de la cuenta de Pérdidas y Ganancias
después de Impuestos.
i   $: La suma de los resultados acumulados hasta la fecha.
i >

%
1: El capital pendiente de devolver del préstamo
solicitado.
i $  : Es la deuda que se tiene con los proveedores como
consecuencia de considerar que se paga a 60 días (Compras *(1+ iva de
compras))/ 365 *60).
i   : Es la deuda que se tiene con los acreedores como
consecuencia de considerar que se paga a 30 días (Gastos de
explotación *(1 + iva de gastos) + Gastos de personal) / 365 *30).
 i  
I(: Es la deuda a 31 de Diciembre como suma
de los distintos impuestos más la Seguridad Social.

!
J6 , 4
c 4
 4
+ 4
/ 4
8

+85 IMP. SOCIEDADES 22.050 34.105 45.938 58.257 71.971
+D)DD5 SEG. SOCIAL 3.585 3.764 3.953 4.150 4.358
D)DD5 IRPF 7.170 7.529 7.905 8.301 8.716
I-A PTAS/AÑO 90.032 99.035 108.938 119.832 131.815
I-A COMPRA/AÑO 79.814 86.959 94.770 103.322 112.682
I-A IN-ERSION 128.102 0 0 0 0
I-A COMPENSAR -117.885 -105.806 -91.638 -75.128
NETO -117.885 -105.806 -91.638 -75.128 -55.994
I-A TRIMESTRE -117.885 -105.806 -91.638 -75.128 -55.994
  <G8 DEF <;D /DG <++ G/ </ /cF F DFc

i >


1:

E
, 
# 


!,

La actividad se realizará a través de una sociedad anónima que se constituirá y

que girará bajo la denominación social de CONGELASA, S.A.

G
 

K  


La fecha prevista para la puesta en marcha de la empresa es dd/mm/aaaa.

F
,!
9
7  


La empresa, que se dedicará a la gestión de compras de productos alimenticios

para su posterior transformación, congelación, y distribución a centros
comerciales de proximidad ubicados en núcleos urbanos de reducida
dimensión, y servicio de venta ambulante de los mismos en zonas rurales
limítrofes, se distinguirá de sus competidores por realizar una cuidada
selección de la materia prima, la aplicación de sofisticados tratamientos de
congelación y la práctica de una distribución basada en la comercialización a
pequeña escala.
La inversión global supondrá 800.000 ¼, que se financiarán el 30% de capital,
un 20% de subvenciones y el 50% restante con préstamos a largo plazo.

El primer año se prevé alcanzar una cifra de ventas de 1.285.000 ¼; dicha

previsión se ha calculado atendiendo a la prospección de mercado realizada y
a la respuesta de los potenciales clientes, estimándose un crecimiento anual
del 10%. El resultado antes de impuestos sería de 63.100 ¼.

La puesta en marcha de la actividad permitirá la generación de un total de

nueve puestos de trabajo