Содержание

Введение
Раздел 1. Характеристика проекта
1.1 Резюме проекта
1.2. Идея проекта
Раздел 2. Исследование рынка
2.1. Анализ отраслевых показателей
2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние
предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации
2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние
предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном ФО.
2.2. Анализ внешней среды
2.2.1 Анализ макросреды
2.2.2 Оценка конкурентов
2.2.3 Характеристика целевых сегментов
2.2.4 SWOT-анализ
Раздел 3. План маркетинга
3.1. Стратегия маркетинга
3.1.1 Базовая стратегия маркетинга
3.1.2 Конкурентная стратегия маркетинга
3.1.3 Коммуникативная стратегия маркетинга
3.2. Канал распределения. Ассортиментные позиции.
3.3. План реализации услуг
3.4. Продвижение
Раздел 4. Производственный план
4.1. Общая характеристика технологии
4.2. Расположение
4.3. Оборудование
4.4. Материалы
Раздел 5. Организационный план
5.1. Организационная структура
5.2. Юридические аспекты
5.3. Календарный план выполнения работ по проекту
Раздел 6. Финансовый план
6.1. Выбор системы налогообложения
6.2. План себестоимости услуг
6.3 План инвестиций
6.4 План доходов и расходов
6.5. Кэш-флоу
6.6. Кредитный план
Раздел 7. Оценка эффективности проекта
7.1. Показатели эффективности
7.2. Анализ чувствительности проекта
Заключение
Приложения
 Введение

Данный курсовой проект выполнен в соответствии с индивидуальным

заданием студента, представленным в приложении 1.
Согласно номеру зачетной книжки, направление курсового
проектирования выбрано как «сфера общественного питания». В данном
проекте будет разработан бизнес-план кофейни «Кофе Терра».
Целью курсового проекта является закрепление теоретических
вопросов и выполнение практической работы по разработке инвестиционных
проектов и составлению бизнес-планов для предприятия общественного
питания.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- описать идею проекта;
- провести исследование рынка;
- разработать план маркетинга;
- разработать план производства;
- разработать организационный план;
- разработать финансовый план;
- оценить эффективность реализации проекта;
- проанализировать чувствительность проекта;
- составить резюме проекта.
 Раздел 1. Характеристика проекта

1.1 Резюме проекта

Кофейня «Кофе Терра» создается с целью оказания услуг

общественного питания населению. Одним из конкурентных преимуществ
кофейни будет являться большой ассортимент кофе, который представлен в
прил. 2.
Предполагаемое местонахождение кофейни - Псков, ул.Яна
Фабрициуса, д. 4. Данное месторасположение характеризуется большой
проходимостью посетителей.
Основными посетителями кофейни станут студенты 18-23 лет,
учащиеся в районе улицы Яна Фабрициуса, также к потенциальным
посетителям можно отнести школьников, а также работающее население
Пскова, занятое в том же районе.
Предполагаемая чистая прибыль в первый год работы кофейни
составит 2 188 728 рублей.
Для создания предприятия потребуется сумма в размере 4 323 679
рублей, 60% из которых – собственные средства, а 40% - заемные.
Вложения в проект окупятся за 1 год 11 месяцев.
Организационно-правовая форма организации – ИП.
Для функционирования кофейни будут привлечены работники в
количестве 9 человек. Затраты на оплату труда составят 96 000 рублей в
месяц.
Проект принесет инвесторам чистую текущую стоимость в размере до
10 948 195,82 рублей, а индекс доходности будет равен 4,09.
Таким образом, предполагается, что организации будет эффективной,
вложения в нее будут оправданы.
 1.2 Идея проекта

В предлагаемом бизнес-плане в качестве конкретного примера

рассматривается организация кофейни в г. Пскове.
Кофейня «Кофе Терра» оказывает услуги в сфере общественного
питания. В настоящее время во Пскове функционирует более 20 кофеен и
мини-кафе, и их количество продолжает расти в связи с низкими барьерами
входа в отрасль. В таких условиях сложно быть конкурентоспособным.
Особенностями кофейни «Кофе Терра» являются:
- упор на кофе (в ассортимент входят более 20 видов кофе);
- концепция здорового кафе («нет» алкоголю и курению);
- бесплатный Wi-Fi;
- атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только
расслабляющая обстановка).
Также в меню входят: чай, хлебобулочные и кондитерские изделия,
легкие салаты.
Чтобы функционировать на рынке услуг, кофейня должна
удовлетворять основным требованиям. К основным требованиям,
возложенным обществом и государством на предприятия общественного
питания, относятся:
· сертификация продукции общепита;
· санитарно-гигиенические правила;
· правила оказания услуг общественного питания.
Виды деятельности, на которые необходимо получить лицензию,
перечислены в статье 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных
видов деятельности». Положения статьи 17 Закона №128-ФЗ не требуют
наличие лицензии на оказание услуг общепита, то есть, иначе говоря, на
ведение такого вида предпринимательской деятельности лицензия не нужна.
Сертификация услуг общепита относится в разряд обязательной
сертификации. Правила и процедура проведения обязательной сертификации
услуг общественного питания установлены «Временным порядком
сертификации услуг общественного питания.»
Для обеспечения проведения работ по обязательной сертификации
указанных услуг разработаны и введены в действие основополагающие
стандарты:
- ГОСТ Р 50762-95;
- ГОСТ Р 50763-95 «Общественное питание. Кулинарная продукция,
реализуемая населению»,
- ГОСТ Р 50764-95 «Услуги общественного питания. Общие
требования».
В связи с тем, что продукция общественного питания напрямую
связана со здоровьем и жизнедеятельностью человека, то соответственно
предоставляемые пищевые продукты должны соответствовать
установленным Санитарно-эпидемиологическим правилам:
· СанПиН 2.3.2. 1078-01 «Гигиенические требования безопасности и
пищевой ценности пищевых продуктов»;
· СанПиН 2.3.6. 1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к
организациям общественного питания, изготовлению в них пищевых
продуктов и продовольственного сырья».
Нужно отметить, что санитарные требования предъявляются не только
к продукции, изготавливаемой предприятием общественного питания, но и к
ее персоналу.
Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации
сотрудников предприятия общественного питания вносятся в личные
медицинские книжки работников.
Стратегической целью для кофейни является открытие одноименных
кофеен в других районах города Пскова.
 Раздел 2. Исследование рынка

2.1 Анализ отраслевых показателей

2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное

состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской
Федерации
В табл. 1 показана доля потребительских расходов домашних хозяйств
Российской Федерации в динамике за 9 лет.

Таблица1
Доля потребительских расходов домашних хозяйств
Вид 2001, 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
потреби %
тельских
расходов

Потреби 100 100 100 100 100 100 100 100 100
тельские
расходы
- всего

гостини 2,6 2,5 3,1 3,5 2,9 2,6 3,0 3,0 3,4
цы, кафе
и
ресторан
ы

из них 2,5 2,4 3,0 3,5 2,9 2,5 2,8 2,8 3,2
обществ
енное
питание

Анализируя данные таблицы, можно сделать следующий вывод: с

каждым годом растет процент денежных средств, которые потребители
расходуют в сфере общественного питания. В период с 2001 по 2009 год
потребительские расходы в сфере общественного питания выросли на 0,7%.
 Представим в табличной форме число действующих предприятий в
отрасли в динамике (табл. 2 ).

Таблица 2
Число действующих предприятий в отрасли (тыс.шт.)
2005 2008 2009

тыс. гос. част. сме тыс. гос. част. сме тыс. гос. част. сме
и ш. и ш. и ш.
муни муни муни
ц. ц. ц.

Гостин 79,7 4,3 67,6 2,7 85,9 3,1 77,3 1,2 90,7 2,8 82,4 1,0
ицы и
рестора
ны

В табл. 2 представлены данные о числе действующих предприятий в

Российской федерации, а так же их деление по видам собственности.
Анализируя данные, можно сделать вывод о том, что в период с 2005 по 2009
год число предприятий выросло на 11 тысяч. Это обусловлено достаточно
низкими барьерами входа в отрасль. Большинство предприятий находится в
частной собственности, и с каждым годом процент предприятий в частной
собственности растет (на 14,8% за данный период).
Для анализа также нужно рассмотреть оборот денежных средств
организаций общественного питания в динамике (табл. 3).

Таблица 3
Оборот организаций общественного питания
Годы Млн. руб. (до В процентах
2000 г. – (в
млрд. руб.; в сопоставимых
фактич. ценах)
 действов. к 1985 к 1990 к 1995 к
ценах) предыдущему
году

1990 20,2 117,8 100 106,4

1995 19005 41,2 35,0 100 78,7

2000 83343 38,8 32,9 94,1 111,8

2005 323379 59,5 50,5 144,5 112,1

2008 722849 88,8 75,4 215,5 112,2

2009 710186 77,4 65,7 187,9 87,2

Из таблицы видно, что оборот организаций общественного питания

составил 719 186 млн.руб. Наблюдается тенденция к росту данного
показателя ( в среднем, около 10% в год), хотя показатель к 2009 году так и не
превысил уровень, который наблюдался в 1985 и 1990 годах.
Показатель 2009 года на 12,8% снизился по сравнению с предыдущим,
2008 годом. Вероятно, это было обусловлено экономическим кризисом.
 2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное
состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-
Западном ФО
Для анализа основных показателей, характеризующих современное
состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном
Федеральном Округе используем показатель объема услуг общественного
питания населению (табл. 4).

Таблица 4
Объем услуг общественного питания населению (млн.руб.)
1995 2000 2005 2008 2009

Северо- 12638 58468 250966 451998 493287

Западный ФО,
в том числе:

Ленинградская 902 3170 14823 25616 31178

область

Псковская 247,5 768 3586 6354 7381

область

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод о том, что в период

с 1995 по 2009 год объем услуг общественного питания населению вырос на
480649 млн. руб., а в период с 2008 по 2009 – на 41289 млн. руб., или
соответственно на 3803% и 9%.
На рис.1 представим динамику оборота общественного питания в
Северо-Западном ФО.

Рис. 1.Динамика оборота общественного питания в С-З ФО за 2000-

2010 гг, млн.руб.
 Анализируя данные по обороту общественного питания, можно сделать
вывод о том, что в основном наблюдается тенденция роста оборота, хотя за
последние три года эта тенденция нарушена, это предположительно
произошло вследствие экономического кризиса.
Рассмотрим структуру потребительских расходов домашних хозяйств
Псковской области. Потребительские расходы домашних хозяйств 10
процентов наиболее и 10 процентов наименее обеспеченных групп населения
приведены в табл. 5.

Таблица 5
Потребительские расходы групп населения Псковской области
10% с 10% с
наименьшими наибольшими
располагаемыми располагаемыми
ресурсами ресурсами

2008 2010 2008 2010

Потребительские 441 582 4523 5860

расходы, в
среднем на
потребителя в
месяц, рублей

Процентов – всего 100 100 100 100

в том числе
расходы на
(процентов):

Покупку 62,2 60,6 34,2 35,7

продуктов для
домашнего
питания

Питание вне 0,9 0,8 5,8 6,6

дома

Алкогольные 0,8 1,2 2,9 2,8

напитки
Непродовольствен 17,8 19,7 41,2 40,4
ные товары

Оплату услуг 18,3 17,7 15,9 14,5

Таким образом, доля расходов на питание вне дома для потребителей,

располагающих наименьшими ресурсами, снизилась на 0,1%, а для
потребителей, располагающих наибольшими ресурсами – возросла на 0,8% за
2008-2010 гг. Так как кофейня не ориентирована на потребителей с
наименьшим достатком, то в данном случае статистика является
благоприятной.
 2.2 Анализ внешней среды

2.2.1 Анализ макросреды

Деятельность данной предприятия будет испытывать постоянное
влияние внешней среды. Это влияние на организацию оказывают факторы
макросреды.
В табл. 6 представлены возможности и угрозы развития кофейни «Кофе
Терра».

Таблица 6
Возможности и угрозы кофейни «Кофе Терра»
Факторы внешней макросреды Возможности Угрозы

1. Экономические Увеличение доли на рынке за Нестабильность банковской

счет привлечения новых
потребителей.
Повышение уровня доходов
населения.
Широкий выбор поставщиков.
системы.
Повышение темпов инфляции.
Рост закупочных цен.
Наличие на рынке товаров-
заменителей.
Растущее количество
конкурентов.

2. Политические Нестабильность политической

ситуации

3. Правовые Развитие способов поддержки Нестабильная налоговая

малого бизнеса. политика государства.
Правовая неграмотность
населения.

4. Социальные Большой процент Тенденция к ухудшению

потенциальных потребителей демографической ситуации.
в половозрастной структуре
населения.
Развитая потребительская
культура.

5. Технологические Появление новых технологий.

6. Природные Удорожание коммунальных

платежей.
 Ухудшение состояния воды.
Влияние сезонности.

7. Международные Стабильная ситуация.

Наибольшее влияние из всех факторов оказывают экономические и

социальные факторы, так как их количество преобладает, а так же потому,
что на предприятия общественного питания всегда оказывают большое
влияние факторы экономики и общества.
В данной ситуации сложно предсказать перспективы развития
организации, так как на нее оказывают влияние большое количество угроз, и
она обладает большим количеством возможностей.
Наиболее важная возможность - большой процент потенциальных
потребителей в половозрастной структуре населения.
Наиболее важная угроза – растущее количество конкурентов из за
наличия низких барьеров входа в отрасль.

2.2.2 Оценка конкурентов

Для оценки конкурентов необходимо предварительно выявить
основных конкурентов «Кофе Терра». Конкуренты будут подбираться по
географическому признаку, так как доказано, что только 10% потенциальных
клиентов готовы посетить кофейню, если она не находится в
непосредственной близости от места их работы/учебы/проживания.
Так как кофейня будет располагаться по адресу: Псков, ул.Яна
Фабрициуса, д. 4 , то конкуренты выявляются в районе ул. Яна Фабрициуса и
соседних улиц. Таковыми являются следующие кафе:
- Кафе «Шоколад» (Псков, ул. Я. Фабрициуса 2/17);
- Кафе «Арт-Бастион» (Псков, ул. Бастионная, 9а);
- Ресторан «Графин» (Псков, ул. Советская, 83).
Для проведения анализа конкурентов сформируем перечень основных
факторов, определяющих конкурентную позицию и конкурентную силу, а
также проведем экспертную оценку потенциала.
 Для наглядного представления результатов оценки следует построить
профили предприятия и основных конкурентов с помощью семантического
дифференциала (табл. 7).
 Таблица 7
Профили предприятия и основных конкурентов
Факторы, Кофе Терра Конкуренты
определяющие 12345
Шоколад Арт-Бастион Графин
конкурентную
12345 12345 12345
позицию и
конкурентную
силу

1. Размер сети    

2. Уровень
обслуживания

3. Количество
видов кофе

4. Интерьер

5. Летняя веранда

6. Цены

7. Количество
посадочных мест

8.
Местоположение

9. Специальные
предложения

10. Доступ Wi-Fi

По результатам экспертной оценки делается вывод о сильных и слабых

сторонах деятельности предприятия и его основных конкурентов (табл. 8 и
табл. 9).
Сильные стороны – это основные преимущества и особенности
предприятия.
Слабые стороны – это. такие показатели деятельности предприятия, по
которым оно уступает конкурентам.
 Таблица 8
Оценка сильных и слабых сторон деятельности предприятия и
основных конкурентов.
Кофе Терра Конкуренты

Шоколад Арт-Бастион Графин

Сильные 1. Уровень 1. Размер сети; 1. Уровень цен. 1. Летняя

стороны обслуживания; 2. Уровень веранда;
2. Количество обслуживания; 2. Уровень цен;
видов кофе; 3. Интерьер; 3. Количество
3.Местоположен 4. посадочных
ие Местоположение. мест;
4. Специальные
предложения.
5. Wi-Fi

Слабые стороны 1. Размер сети; 1. Нет летней 1. Размер сети; 1. Размер сети;
2. Нет летней веранды; 2. Количество 2. Количество
веранды; 2. Специальные видов кофе; видов кофе;
предложения 3. Нет летней 3.
хуже, чем у веранды; Местоположение
конкурентов. 4. ;
3. Нет Wi-Fi Местоположение. 4. Специальные
5. Нет Wi-Fi предложения.
5. Нет Wi-Fi

Таким образом, самую слабую позицию из вышеперечисленных

организаций занимает кафе «Арт-Бастион», так как оно имеет наибольшее
количество слабых мест и наименьшее количество преимуществ из всех
организаций.
Самую сильную позицию из конкурентов занимает кафе «Шоколад»
благодаря тому, что оно компенсирует слабые стороны за счет своих
преимуществ, а именно за счет уровня обслуживания, размеров сети и т.д., к
тому же, кафе «Шоколад» уже обладает устоявшейся положительной
репутацией.
 Таблица 9
Сравнительная характеристика предприятия и конкурентов
Кофе Терра Конкуренты

Шоколад Арт-Бастион Графин

Сильные стороны по 1. Количество видов 1. Количество видов 1. Количество видов

сравнению с кофе; кофе; кофе;
конкурентами 2. Специальные 2. Уровень 2. Уровень
предложения. обслуживания; обслуживания;
3. Wi-Fi 3. Местоположен. 3. Специальные
4. Wi-Fi предложения.
4. Wi-Fi

Слабые стороны по 1. Размер сети. - 1. Количество

сравнению с посадочных мест.
конкурентами

Таким образом, основным конкурентным преимуществом создаваемой

кофейни будут являться количество видов кофе, наличие доступа к Wi-Fi и
уровень обслуживания посетителей.
Основными слабыми сторонами являются отсутствие развитой сети
кафе (что иногда сказывается на лояльности посетителей), а также отсутствие
летней веранды (что всегда влияет на количество клиентов в теплые времена
года).

2.2.3 Характеристика целевых сегментов

Покупатели могут повлиять на интенсивность конкуренции, вынуждая
производителей снижать цены, требуя более широкого ассортимента и др.
Влияние покупателей определяется их способностью диктовать свои условия.
Основные посетители кофейни характеризуются следующими
признаками:
1. 1. Цель визита (отдых, общение, питание);
2. 2. Частота визита (постоянные клиенты, одноразовые);
3. 3. Величина чека;
4. 4. Демографические характеристики (возраст от 16 до 32 лет)
 Объединим всех потребителей в группы, представив их в табл. 10:

Таблица 10
Общая характеристика целевых сегментов
Возраст Основные качественные и Удельный вес группы
количественные признаки покупателей
сегмента

16-18 лет Школьники старших классов, 0,15

приходят после уроков в
компаниях по 4-5 человек.
Сумма заказа до 100 рублей.
Приходят примерно раз в
неделю. Цель визита –
общение.

18-23 лет Студенты. Приходят 2-3 раза в 0,6

неделю. Сумма заказа от 100
до 200 рублей. Цель визита:
общение, питание, бесплатный
интернет.

23-32 лет Молодые люди, обычно 0,25

приходят после работы или во
время перерыва на обед.
Сумма заказа от 150 до 300
рублей и выше. Цель: питание
и общение.

2.2.4 SWOT-анализ
Для проведения SWOT-анализа сведения о возможностях и угрозах, а
также информация о сильных и слабых сторонах представлена в виде
матрицы (табл. 11).

Таблица 11
Матрица SWOT – анализа
Сильные стороны Слабые стороны

1. Уровень обслуживания; 1. Размер сети;

 2. Количество видов кофе; 2. Нет летней веранды;
3. Местоположение
4. Специальные предложения.
5. Wi-Fi

1. Увеличение доли на рынке за 1. Завоевание «прочной 1. Увеличение доли на рынке

счет привлечения новых
потребителей.
2. Появление новых технологий.
3. Развитие способов
поддержки малого бизнеса.
позиции» на существующем
рынке с помощью высокого
контроля качества;
2. Удачное местоположение
привлечет новых клиентов;
3. Постоянное
совершенствование
деятельности с помощью
новых технологий.
позволит со временем развить
сеть кофеен;
2. С помощью способов
поддержки малого бизнеса
возможно открытие летней
веранды в будущем.

Угрозы Стратегические действия Стратегические действия

1. Рост закупочных цен. 1. Совершенствование уровня Совершенствование усилий по

2. Наличие на рынке товаров-
заменителей.
3. Растущее количество
конкурентов.
обслуживания, а также продвижению услуги, новые
удачное местоположение способы рекламы.
позволит свести к минимуму
потери от появления новых
конкурентов;
2. Поиск новых видов кофе,
которым нет товаров-
заменителей на данном рынке.

SWOT-анализ кофейни «Кофе Терра» показал наличие большого числа

возможностей и сильных сторон организации, а так же обширный перечень
стратегических действий, которые в дальнейшем будут выводить
организацию на новые рынки, к новым потребителям, а также создавать еще
большее количество новых возможностей.
 Раздел 3. План маркетинга

3.1 Стратегия маркетинга

3.1.1 Базовая стратегия маркетинга

Маркетинговая стратегия предприятия формируется в соответствии с
установленной целью и на основе стратегических действий, разработанных
по результатам SWOT-анализа.
В качестве начального инструмента разработки базовой маркетинговой
стратегии более всего подходит продуктово-рыночная матрица Ансоффа
(табл. 12).

Таблица 12
Продуктово-рыночная матрица Ансоффа
Товар

Старый Новый

Рынок Старый Проникновение на Развитие товара

рынок

Новый Развитие рынка Диверсификация

В зависимости от новизны рынка и товара различают векторы

(стратегии) расширения активности предприятия (рис.2).

Рис.2. Векторы расширения деловой активности предприятия

 На основе анализа рынка, проведенного ранее, для кофейни больше
всего подходят стратегии:
1) Стратегия глубокого внедрения на рынок. В этом случае
традиционно освоенный ассортимент товаров (кофе, хлебобулочные и
кондитерские изделия, салаты) продолжает реализовываться в пределах
существующего рынка. Увеличение рыночной доли возможно за счет
сокращения издержек, соответствующего изменения ценовой политики,
активизации рекламы, стимулирования сбыта и других способов.
2) Стратегия разработки нового товара. Предполагает расширение
деятельности предприятия за счет инновационной товарной политики, в
данном случае – поиск новых рецептов кофе.

3.1.2 Конкурентная стратегия маркетинга

Конкурентная стратегия является более узкой по масштабу, чем
базовая. Она направлена на достижение/использование конкурентного
преимущества. Обоснование и выбор конкурентной стратегии производится
на основе модели М. Портера: конкурентные стратегии показаны на рис.3 ,
где горизонтальная ось отражает типы конкурентных преимуществ
предприятия, а вертикальная ось - целевой рынок (степень охвата рынка).

Весь рынок Стратегия «лидерства Стратегия «широкой

по издержкам на всем дифференциации»
рынке»

Расширенный сегмент Стратегия

«оптимальных
издержек и
оптимальной
дифференциации»

Один сегмент Стратегия «низких Стратегия

издержек, «дифференциации,
сфокусированных на сфокусированной на
сегменте» сегменте»

Низкие издержки Сочетание низких Дифференциация

 издержек с
дифференциацией

Рис.3. Матрица конкурентных стратегий

 Выбираем стратегию низких издержек, сфокусированную на сегменте.
Она ориентирована на узкий сегмент покупателей, где предприятие
опережает своих конкурентов за счет более низких издержек и цены. Эта
стратегия согласовывается с базовой маркетинговой стратегией глубокого
внедрения на рынок.

3.1.3 Коммуникативная стратегия маркетинга

Коммуникативная стратегия направлена на решение двух
взаимосвязанных задач: информирование потенциальных покупателей об
услуге, а также убеждение их в необходимости пользования услугой кофейни.
Для этого будут использованы следующие инструменты: реклама и
стимулирование сбыта.
Целями коммуникации для кофейни выбраны следующие:
информирование потребителей об услуге и ее свойствах, формирование у
покупателя определенного образа услуги а также стимулирование сбыта.
Идеальные маркетинговые коммуникации должны воздействовать как
на логику получателя информации, так и на эго эмоции.
По отношению ко всем целевым сегментам будет использоваться
сенсорная коммуникативная стратегия. Так как основным конкурентным
преимуществом кофейни является огромный выбор кофе, а также
возможность получить бесплатный доступ к Wi-Fi, то с помощью сенсорной
стратегии планируется формировать у покупателей эмоциональный образ
спокойствия и уединения во время или после долгого рабочего дня.
В табл. 13 представлены средства и каналы распределения рекламы,
средства стимулирования сбыта, намечаются конкретные мероприятия по
реализации стратегии, планируемые периоды их проведения и
ориентировочные затраты.
 Таблица 13
План коммуникационных мероприятий на 2012 год
Мероприятия Планируемый Ожидаемый
период результат

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

1. Реклама

1.1 В 7200 9600 Увеличение

интернете (на объема
сайте продаж,
«Псковская привлечение
лента новых
новостей», клиентов
заказ статей 3 в
месяц)

1.2 На радио 20000

Европа+ ( 5
аудиороликов в
сутки)

1.5 Баннер в 12000

центре города

Продолжение
таблицы 13

2. Привлечение
Стимулирован дополнительн
ие сбыта ых клиентов

2.1. Акция 400 400 400

«Кофе дня»
(Расходы на 1
плакат в
неделю)

2.2 Акция 400

«Расскажи
другу и получи
скидку»
(Расходы на
печать
купонов)

Итого 27200 12800 10000 400 50400

 По мнению экспертов, данные мероприятия позволят увеличить объем
продаж на 30%.

3.2 Канал распределения. Ассортиментные позиции

Каналом распределения для реализации услуг кофейни является канал

нулевого уровня, с помощью собственной розничной сети.

Розничная торговля — продажа товаров конечному потребителю

(частному лицу).
В отличие от оптовой торговли, товар, купленный в системе розничной
торговли, не подлежит дальнейшей перепродаже, а предназначен для
непосредственного использования.
Все участники канала действуют в рамках договорных отношений
(договор купли-продажи представляется в виде чека).
В кофейне «Кофе Терра» будут представлены две ассортиментные
позиции:
1) Предоставление услуг по общественному питанию, в которые входят
следующие позиции:
• • Более 20 видов кофе по рецептам разных стран и другим
оригинальным рецептам;
• • Кондитерские и хлебобулочные изделия;
• • Различные виды салатов и горячих бутербродов.
2) Получение бесплатного доступа к Wi-Fi интернету при заказе кофе.
 3.3 План реализации услуг

План реализации услуг составляется с учетом количества посетителей,

среднего чека каждого посетителя, а также с учетом сезонности и
среднегодового темпа прироста цен.
Также необходимо учесть сезонность: в июне заполняемость кафе
падает на 30%, в июле-августе – на 40%, так как, во-первых, летние месяцы –
это пора отпусков, а во-вторых, в кофейне нет летней веранды, а
следовательно, клиенты будут отдавать предпочтение другим заведениям с
верандой. В осенние, зимние и весенние месяцы посетители, вероятно,
отдадут предпочтение нашей кофейне, так как в соседних кофейнях нет
доступа к Wi-Fi. проект кофейня организационный эффективность
Следовательно, представим количество посетителей в день:
1) осенние, зимние и весенние месяцы: 120 человек в будни, 260
человек в выходные;
2) июнь: 90 человек в будни, 180 человек в выходные;
3) июль-август: 70 человек в будни, 160 человек в выходные.
Также отметим, что благодаря маркетинговой политике организации,
предполагается увеличение количества посетителей кофейни на 30%, начиная
со второго полугодия 2012 года.
Средний чек в кофейнях г.Пскова составляет примерно 130 рублей.
Среднегодовой темп прироста цен составляет 3%, следовательно,
средний чек будет расти.
Представим в табличной форме прогноз плана реализации услуг в
первый год реализации проекта (табл. 14).

Таблица 14
План продаж на 2012 год
Месяц Количество Средний чек (руб.) Объем реализации
посетителей (чел.) (руб.)

январь - - -
февраль - - -

март - - -

апрель 4480 130 582 400

май 4480 130,33 583 856

июнь 3240 130,65 423 309

июль 3484 130,98 456 325

август 3484 131,3 457 466

сентябрь 5824 131,63 766 631

октябрь 5824 131,96 768 548

ноябрь 5824 132,29 770 469

декабрь 5824 132,62 772 396

Таким образом, можно посчитать, что предполагаемый объем

реализации за 2012 год составит 5 581 401 рублей.

3.4 Продвижение

Согласно индивидуальному заданию, кофейня «Кофе Терра» будет

использовать такие каналы распространения рекламы, как реклама на радио,
в интернете и наружная реклама.
1) Реклама в интернете на данный момент является одним из самых
недорогих способов продвижения своей продукции. Действительно, по
сравнению с рекламой на радио или телевидении, соответствующая кампания
в интернет стоит очень дешево. Но для того, чтобы получить максимальную
отдачу от размещения рекламы в глобальной сети, необходимо знать и
учитывать некоторые нюансы данного способа продвижения. Как известно,
наиболее популярными способами рекламы в интернете являются различные
виды размещения медийных и контекстных объявлений. Осуществить это
можно как самостоятельно, зарегистрировавшись на сайте соответствующего
интернет сервиса (например, Бегун или ЯндексДирект), так и с помощью
компаний-посредников. Последний вариант несколько дороже, зато избавляет
от необходимости разбираться в нюансах работы различных сервисов.
В данном проекте планируется размещение статей на сайте «Псковская
Лента Новостей». В течение первого квартала будет размещено 6 статей, и в
течение 3 квартала – 8 статей.
2)Реклама на радио.
Реклама на радио характеризуется своими отличительными
особенностями:
- у рекламодателя есть больше шансов привлечь внимание слушателя,
если ролик с рекламой будет длиться около минуты. Большая
продолжительность неуместна, так как интерес слушателя потеряется, а
меньшая - недостаточна, чтобы изложить смысл аудитории.
- реклама на радио характеризуется тем, что потенциального
потребителя можно заинтересовать только посредством звуков, речи,
интонации. Отсутствующее изображение рекламируемого товара нужно
помочь слушателю мысленно представить, поэтому в рекламе целесообразно
упомянуть о таких характеристиках товара, как запах, оттенок, габариты и
т.д. Слушателю нужно помочь представить товар.
Как и для других видов рекламы в средствах массовой информации,
для рекламы на радио есть более предпочтительное время с точки зрения
рекламодателей. Час пик на радио - это время с шести и до девяти утра. В это
время люди просыпаются, завтракают, находятся в дороге на работу в
общественном транспорте. То же самое можно сказать и о вечернем времени:
приоритетным считается промежуток с 17.00 до 22.00.
Для данного проекта планируется реклама на радио «Европа+» 5 раз в
сутки в течение первых трех месяцев.
3) Наружная реклама.
В качестве наружной рекламы будет использоваться баннер на улице
Яна Фабрициуса, так как в этом районе расположена кофейня, поэтому
наружная реклама в этом районе должна привлечь внимание потенциальных
 покупателей. Стоимость баннера составит 4000 рублей.
В табл. 15 приведены цены на подготовку рекламных мероприятий на
2012 год. В табл. 16 приведена смета расходов на рекламу по месяцам на 2012
год.

Таблица 15
Цены на подготовку рекламных мероприятий на 2012 год
Цены на рекламу Хар-ка Ед.изм. Цена за ед., руб.

Написание и 1 шт 1200
размещение статьи на
«ПЛН»

Изготовление Длительность – 40 1 шт 2500

аудиоролика сек.

Прокат аудиоролика 5 раз в сутки 1 прокат 1500

Услуги дизайнера для Логотип, реквизиты 1 шт 1000

разработки баннера

Изготовление баннера Полиэфирный тканый 1 шт 500

материал

Прокат баннера В месяц 1 шт 2500

Таблица 16
Смета расходов на рекламные мероприятия на 2012 год
Месяц Мероприятие Затраты на Общие затраты (руб.)
мероприятие (руб.)

Январь - - -

Февраль 1. Реклама в 3 600 13600

интернете 10 000
2. Реклама на радио

Март 1. Реклама в 3 600 13600

интернете 10 000
2. Реклама на радио

Апрель 1. Наружная реклама 4 000 4 267

2. Стимулирование 267
сбыта
Май 1. Наружная реклама 4 000 4 267
2. Стимулирование 267
сбыта

Июнь 1. Наружная реклама 4 000 4 267

2. Стимулирование 267
сбыта

Июль 1. Реклама в 3 200 3 335

интернете 135
2. Стимулирование
сбыта

Август 1. Реклама в 3 200 3 335

интернете 135
2. Стимулирование
сбыта

Сентябрь 1. Реклама в 3 200 3 335

интернете 135
2. Стимулирование
сбыта

Октябрь Стимулирование 135 135

сбыта

Ноябрь Стимулирование 135 135

сбыта

Декабрь Стимулирование 135 135

сбыта

Итого 50 441

Таким образом, наибольшие затраты организация понесет в первый

квартал после открытия, так как необходимо привлечь клиентов в кофейню.
Инструменты стимулирования сбыта начнут применяться, начиная с апреля.
В соответствии с календарным планом выполнения работ, в январе
будет проходить только разработка проекта, а в феврале-марте – основные
этапы подготовки к открытию, то рекламные мероприятия начнут
проводиться в феврале, чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов к
открытию кофейни. Таким образом, на момент открытия, потенциальные
посетители уже будут осведомлены о наличии кофейни и ее особенностях.
 Начиная со второго квартала, расходы на рекламу уменьшаются,
начинаю проводиться мероприятия по стимулированию сбыта. Считается,
что избыточная реклама не бывает эффективной. Поэтому, вместо наружной
рекламы, рекламы на радио и в интернете, планируется проводить различные
акции для привлечения посетителей, упомянутые в разд. 4.1.3.
«Коммуникативная стратегия маркетинга».
Таким образом, за 2012 год расходы на рекламу составят 50 441 рублей,
и это позволит увеличить приток посетителей на 30% начиная со второго
полугодия 2012 года.
 Раздел 4. Производственный план

4.1 Общая характеристика технологии

Организация всей работы кофейни должна согласовываться и

корректироваться с учетом специфики технологического процесса. Как
известно, продукция предприятий общественного питания является
скоропортящейся и требует быстрой реализации. Не подлежат также
длительному хранению многие из используемых продуктов.
В этом случае повышенное внимание должно уделяться организации
процесса доставки этих продуктов: строго в установленное время и в
определенном количестве.
Организация технологического процесса должна обеспечивать, с одной
стороны, максимальное сокращение сроков доставки, хранения, обработки
сырья и реализации готовой продукции, а с другой — разнообразие
ассортимента предлагаемых блюд. При этом обязательно следует учитывать
предпочтения посетителей ресторана, сезонные факторы, праздничные дни и
т. п.
Следует иметь в виду, что в ресторане на высокую культуру
обслуживания посетителей большое влияние оказывает оптимальное
использование зала обслуживания.
На рис. 4 представлена схема технологического процесса кофейни
«Кофе Терра».
Встреча посетителей осуществляется менеджером зала, после чего
начинается процесс обслуживания официантом: подача меню, прием заказа,
выполнение заказа, расчет с посетителем.
Уборка столика после ухода клиента осуществляется также
официантом. Уборка помещения перед началом рабочего дня осуществляется
уборщицей.
Контроль за поступлением продуктов осуществляет менеджер.
 Рис.4. Схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра».

Продукты доставляются поставщиками и помещаются в холодильники

и на склад. Их количество пополняется по мере необходимости.
Процесс обслуживания клиентов происходит циклически, учитывая
также то, что одновременно будет обслуживаться несколько клиентов.

4.2 Расположение

Для расположения кофейни выбрано помещение по адресу: Псков,

ул.Яна Фабрициуса, д. 4. Общая площадь 117 кв.м. Высота потолков - 3,1 м.
1-й этаж жилого дома. Отдельный вход. Санузел. Готово к отделке по
требованиям Заказчика. Площадь обслуживаемого зала – 82,8 кв.м.
План внутреннего помещения представлен в прил. 3.
Объект недвижимости расположен на одной из основных магистралей
города – ул. Яна Фабрициуса. Месторасположение объекта характеризуется
достаточно высокой проходимостью и хорошим транспортным сообщением.
В районе сосредоточения объекта расположены административные
здания государственных органов г.Псков, что обеспечивает большой поток
потенциальных клиентов.
Помещение продается по цене 35 тыс.руб. за один м.кв., следовательно,
его стоимость составляет 4 095 000 рублей.
Здание выбрано исходя из следующих требований, которые
представлены в табл. 17.

Таблица 17
Требования к расположению кофейни
Площадь 100-150 м. кв.

Проходимость Высокая
Транспортное сообщение Хорошее

Этаж Первый

Отдельный вход Есть

Инженерные требования Канализация, водоснабжение

На рис. 5 представлен генеральный план расположения кофейни.

Рис.5. Расположение кофейни «Кофе Терра»

 4.3 Оборудование

Для открытия кофейни необходимо профессиональное оборудование

для приготовления кофе, чая, салатов, а также хранения продуктов и
кондитерских изделий. Перечень и цены на оборудование представлены в
табл. 18.

Таблица 18
Перечень необходимого оборудования
№ п/п Наименование Кол-во Цена за ед., руб. Сумма, руб.
оборудования

1 Холодильная 1 14705 14705

витрина

2 Холодильный 1 26387 26387

шкаф

3 Моечная ванна с 1 15555 15555

тумбой

4 Миксер проф., 1 9900 9900

ручной

5 Электрочайник 1 2890 2890

6 Кофемашина 1 31500 31500

7 Кофемолка 1 2052 2052

8 Набор для 1 4550 4550

приготовления
кофе (4 турки,
песок, ложка,
лопатка,
жаровня)

9 Емкость для 3 230 690

хранения кофе

10 Электроплита 1 13500 13500

Продолжение
таблицы 18

11 Стационарный 1 3550 3550

 фильтр для воды

12 Контрольно- 1 14100 14100

кассовая машина

Итого 139 379

Следовательно, стоимость оборудование для кофейни составит 139 379

руб.
Для открытия кофейни, кроме затрат на оборудование, необходимо
учесть также и расходы на мебель и посуду. Мебель необходимо закупить как
для зала, так и для кухни. Мебель используется деревянная, закупается на
мебельной фабрике «Боровичи». Интерьер кофейни «Кофе Терра» - теплые,
уютные тона оттенков темного и светлого шоколада, для оформления
интерьера используется атлас и органза, и другие элементы декора.
Перечень мебели, а также цены, представлены в табл. 19..

Таблица 19
Перечень необходимой мебели
№ п/п Наименование Кол-во Цена за ед., руб. Сумма, руб.
оборудования

1 Барная стойка 2 п/м 15000 30000

2 Стол круглый, 15 400 6000

деревянный

3 Стул деревянный 63 200 12600

4 Стул барный 4 800 3200

5 Вешалка для 1 700 700

одежды

6 Стол 2 800 1600

деревянный,
кухонный

7 Посуда на 50 - 400 20000

персон

8 Стеллаж для 1 2400 2400

посуды
9 Кресло – мешок 2 1400 2800

10 Украшение - - 10000
интерьера

Итого 89300

Следовательно, стоимость мебели и оборудования составит 228 679

руб.

4.4 Материалы

Для кофейни важно выбрать правильных поставщиков, так как от этого

во многом зависит качество обслуживания. Клиент никогда не придет
повторно в кофейню, если в предыдущий раз ему не понравилось качество
приготовленной пищи.
Ниже будут описаны группы продуктов, их поставщики и критерии
выбора поставщиков.
1. Кофе и чай. ООО «Глобал-кофе».
Поставки кофе, чая и кофейного оборудования: кофе премиум класса
"TAZZ D'ORO", чай премиум класса "VIROPA, GOLDEN BRIDGE".
Адрес: город Псков, Пароменская улица, 6, офис 5.
2. Молочные продукты. ЗАО «Псковский молочный комбинат».
Главное достоинство продукции — ее натуральность, то есть без
химических добавок искусственного происхождения, а также в сохранении в
ней живых культур. При производстве используются технологические
приемы переработки молока, обеспечивающие сохранность всех питательных
свойств, данных природой.
Адрес: город Псков, Крестовское шоссе, 1А.
3. Хлебобулочные и кондитерские изделия. ОАО «Псковский
хлебокомбинат».
"Псковский хлебокомбинат" - одно из крупнейших предприятий
пищевой промышленности Псковской области. Комбинат объединяет 5 цехов:
хлебный, булочный, кондитерский, бараночный и мелкоштучной продукции.
Опыт изготовления продукции – 65 лет.
Адрес: город Псков, Шоссейная улица, 1.
4. Овощи. Мясные продукты. ЗАО «Псковпищепром».
Выбрано по критериям: Цена-Качество, Ассортимент, Быстрота и
качество обслуживания, Удобный режим работы, Удобство
месторасположения.
Адрес: 180006, Псков, Ипподромная, дом № 145.
Рассчитаем материальные затраты кофейни в месяц, исходя из состава
среднего чека, наценки на продукты питания, количества посетителей в
месяц.
Средний чек кофейни составляет 130 рублей, при этом темпы
среднегодовой темп прироста цен составляет 3%. Состав среднего чека
представим в табл. 20.
 Таблица 20
Состав среднего чека
Элемент затрат Средняя цена за порцию (руб.) Материальные затраты на
порцию (руб.)

Кофе 60 10

Салат 50 10

Пирожное 20 14

Итого 130 34

Расход кофе составляет 10 грамм на порцию, оптовая цена на кофе в

зернах составляет предположительно 900 рублей за 1 кг. Учитывая
дополнительные ингредиенты, можно предположить, что материальные
затраты на кофе составят 10 рублей за порцию. Наценка составит 600%.
Впоследствии можно рассчитать, сколько килограмм кофе требуется на
определенное количество посетителей.
Материальные затраты на одну порцию салата рассчитываются
следующим образом: средняя порция салата в кафе составляет 200 грамм.
Материальные затраты на 9 килограмм салата (картофель, морковь, лук, яйца,
ветчина, майонез, огурец, помидор , другие ингредиенты) составят 395рублей
(табл. 21). Так как 9 килограмм – это 45 порций, то материальные затраты на
одну порцию составят около 10 рублей.

Таблица 21
Расчет материальных затрат на салаты
Ингредиент Количество Цена (оптовая), руб.

Картофель 1 кг 20

Морковь 1 кг 14

Продолжение таблицы 21

Ветчина 1 кг 150

Огурец 1 кг 40

Помидор 1 кг 45
Лук 1 кг 16

Яйца 2 дес. 40

Майонез 3 пачки ( гр) 30

Другие ингредиенты - 40

Итого 9 килограмм салата 395

Цены на овощи указаны с учетом стоимости доставки.

Кондитерские изделия закупаются по оптовым ценам, средняя цена
закупки одного торта составляет 90 рублей с доставкой за 1 кг. Средний вес
пирожного составляет 70 гр. Следовательно, материальные затраты на 1
пирожное составят 14 рублей.
Таким образом, средние материальные затраты на 1 посетителя
составят 34 рубля.
В табл. 22 представим материальные затраты кофейни по месяцам на
2012 год. С учетом среднегодового прироста цен.

Таблица 22
Материальные затраты кофейни на 2012 год (руб.)
Месяц Материальные Количество Общие материальные
затраты на 1 порцию посетителей (чел.) затраты

Апрель 34 4480 152320

Май 34,085 4480 152700,8

Июнь 34,17 3240 110711,489

Июль 34,256 3484 119346,643

Август 34,341 3484 119645,01

Сентябрь 34,427 5824 200503,607

Октябрь 34,513 5824 201004,866

Ноябрь 34,599 5824 201507,378

Декабрь 34,686 5824 202011,147

Следовательно, материальные затраты за 2012 год составят 1 459 750,94

рублей.
 Раздел 5. Организационный план

5.1 Организационная структура

Для данного проекта выбрана линейная организационная структура,

которая представлена на рис. 6.
Преимущества линейной структуры:
• • четкая система взаимных связей функций и подразделений;
• • четкая система единоначалия - один руководитель
сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов,
имеющих общую цель;
• • ясно выраженная ответственность;
• • быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые
указания вышестоящих.

Рис.6. Организационная структура «Кофе Терра»

Численность работников кофейни составляет 9 человек, так как

бухгалтер и уборщица не состоят в штате, они являются приходящими и
работают по договору. Численность персонала и его заработная плата
представлены в табл. 23.
Форма оплаты труда установлена как повременная, окладная.
 Таблица 23
Численность и оплата труда персонала
№ п/п Должность Кол-во Оклад Сумма, руб.

1 Директор 1 20000 20000

2 Бухгалтер 1 5000 5000

3 Менеджер 2 12000 24000

4 Официант 4 7000 28000

5 Повар 1 10000 10000

6 Младший повар 1 6000 6000

7 Уборщица 1 3000 3000

Итого 96000

Данные о заработной плате рассчитаны исходя из средней по Пскову.

Из таблицы видно, что заработная плата штата сотрудников в месяц составит
96 000 рублей.

5.2 Юридические аспекты

Для открытия кофейни необходимо иметь следующие документы и

согласования:
Для внесения в торговый реестр:
1. Учредительные документы организации.
2. Договор аренды или свидетельство о собственности на помещение.
3. Заключение СЭС.
4. Заключение УГПС (пожарная служба).
5. Карточка учета ККМ (контрольно-кассовых машин).
6. Договор на вывоз мусора.
Для получения заключения СЭС требуется следующий пакет
документов:
1. Ассортиментный перечень в 3-х экземплярах.
2. Санитарный паспорт на объект.
 3. Договор на дезинфекцию (насекомые) и дератизацию (грызуны).
4. Дез-журнал, зарегистрированный в СЭС.
5. Медицинские книжки на всех сотрудников ресторана.
6. Договор на вывоз мусора
7. Свидетельство о регистрации организации.
В случае перепланировок и проведения реконструкций объекта -
согласованный с СЭС проект такой перепланировки (реконструкции)
10. Заключение СЭС на открытие объекта.
Также обязателен технологический проект предприятия.

5.3 Календарный план выполнения работ по проекту

План реализации проекты состоит из трех основных этапов (табл. 24).

Согласно индивидуальному заданию, в проекте описываются этапы
выполнения работ.

Таблица 24
Календарный план выполнения работ по проекту
Номер этапа Название этапа Подразделы Длительность,
месяцев.

1 Разработка проекта • • 1
Исследование
рынка;
• •
Разработка
рабочего проекта
кофейни.

2 Подготовка к • • 2
открытию Покупка и
отделка помещения;
• •
Получение
разрешительных
 документов;
• •
Поставка
оборудования;
• •
Монтаж
оборудования;
• •
Обучение
персонала.

3 Оказание услуги • • -

Непосредственное
оказание услуги.

Следовательно, разработка и подготовка проекта займет 3 месяца,

только после этого можно выходить на этап непосредственного оказания
услуг кофейни «Кофе Терра».
 Раздел 6. Финансовый план

6.1 Выбор системы налогообложения

Существующее российское налоговое законодательство предлагает

индивидуальным предпринимателям два режима налогообложения:
традиционный и упрощенный.
1. Традиционный режим налогообложения индивидуальных
предпринимателей включает: полный перечень налогов, уплачиваемых
предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.
2. Специальный режим налогообложения – УСН и ЕНВД
Единый налог на вмененный доход – режим, применяемый для
отдельных видов деятельности и устанавливаемый на территории субъекта
РФ решением территориального органа исполнительной власти.
Упрощенная система налогообложения – специальный налоговый
режим, применяемый на территории РФ с 2003 года. Существует два его
вида, отличающиеся объектом и ставкой налогообложения – доходы и
доходы, уменьшенные на величину расходов.
Объектом налогообложения могут быть:
- доходы (ставка налога 6%);
- доходы, уменьшенные на величину расходов (на территории
Псковской области действует льготная налоговая ставка - 5%).
При применении УСН, сумма начисленного налога должна быть
уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование, уплачиваемую за тот же период, при этом сумма налога не
может быть уменьшена более чем на 50%. Для того, чтобы выбрать систему
налогообложения, необходимо рассчитать суммы налога по различным
ставкам. Рассчитаем суммы налога на апрель 2012.
1) УСН. Объект налогообложения – доходы.
 Доход = 582 400 руб.
Сумма налога (без вычетов) = 582 400 * 0,06 = 34 944 руб.
Сумма вычета = 34% * отплата труда = 0,34 * 96 000 = 32 640 руб.
Предельная сумма вычета = сумма налога * 0,5 = 34 944 * 0,5 = 17 472
руб.
Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = сумма налога – предельная
сумма вычета = 34 944 – 17 472 = 17 472 руб.

2) УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на

величину расходов.

Расходы = материальные затраты + затраты на ОТ + амортизационные

отчисления + расходы на рекламу + прочие расходы
Материальные затраты = 152 320 руб.
Затраты на ОТ = 96 000 руб.
Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12 мес.) +
стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)

Расходы на рекламу = 4 267 руб.

Прочие расходы = 10 000 руб.
Расходы = 277 138 руб.
Сумма налога (без вычетов) = (582 400 – 277 138) * 0,05 = 15 263,1 руб.
Сумма вычета = 32 640 руб.
Предельная сумма вычета = 15 263,1 * 0,5 = 7 631,55 руб.
Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = 15 263,1 – 7 631,55 = 7631,55
руб.

3) ЕНВД.

Налоговая ставка = 15%

 Сумма налога = вмененный доход * 0,15
Вмененный доход = базовая доходность * кол-во единиц физического
показателя * понижающие (повышающие) коэффициенты
Показатели для организаций, оказывающих услуги общественного
питания и имеющих залы для обслуживания посетителей:
БД = 1 000 руб.
Физич. пок-ль = площадь зала обслуживания = 82,8 кв.м.
К1 = 1,372 К2 = 0,5
Вмененный доход = 1 000 * 82,8 * 1,372 * 0,5 = 56 800 руб.
Сумма налога = 56 800 * 0,15 = 8 520 руб.

Таким образом, выгоднее всего использовать УСН с объектом

налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
Следовательно, каждый месяц в бюджет будет уплачиваться 7 631,55 руб.
Уплата налога производится по месту нахождения организации, или по
месту проживания индивидуального предпринимателя.

6.2 План себестоимости услуг

В табл. 25 представлен план себестоимости услуг по элементам, за 2012

год.
1. Материальные затраты рассчитаны в п. 4.4 «Материалы», и
составляют в апреле 2012 - 152 320 руб. Материальные затраты учитываются
в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.
2. Затраты на ОТ составляют 96 000 руб. ежемесячно.
3. Отчисления на социальные нужды составляют 34% от затрат на ОТ.
4. Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12 мес.) +
стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)
 5. Расходы на рекламу рассчитаны в п. 3.5 «Продвижение».
6. Прочие расходы = 10 000 руб. в апреле 2012. Учитываются в плане
себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.
Из таблицы видно, что себестоимость услуг за 2012 год составит 2  862
586 руб. Наибольший удельный вес в себестоимости услуг составляют
материальные затраты (около 50%). Себестоимость услуг неодинакова в
каждом месяце, так как учитывается фактор сезонности, описанный в плане
маркетинга.
6.3 План инвестиций

Согласно индивидуальному заданию, соотношение собственных и

заемных средств составляет 60/40.
Итоговый план инвестиций представлен в табл. 26.
Как было указано ранее, стоимость покупки помещения составит
4 095 000 руб. (117 кв.м., 35 000 руб. за кв.м.). Стоимость покупки мебели и
оборудования составит 228 679 руб.

Таблица 26
Инвестиционный план (руб.)
Статьи Месяц Итого

янв фев март

1.Инвестиционн
ые затраты

Покупка здания 4095000 4095000

Покупка 228679 228679

оборудования

Итого 4323679 4323679

2. Источники
финансирования

2.1 Собственные 2627307,4 2627307,4

2.2 Заемные 1729471,6 1729471,6

Итого 2627307,4 1729471,6 4356779

Таблица 25
План себестоимости услуг (руб.)
№п/п Стать Меся
и ц
затра
апр май июнь июль авг сент окт нояб дек Итого
т

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 Мате 15232 15270 11071 11934 11964 20050 20100 20150 20201 14597
риаль 0 0,8 1 7 5 4 5 7 1 51
ные
затра
ты на
произ
водст
во и
реали
заци
ю

2 Затра 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 86400
ты на 0
оплат
у
труда

3 Отчи 32640 32640 32640 32640 32640 32640 32640 32640 32640 29376
слени 0
я на
социа
льны
е
нужд
ы

4 Амор 14551 14551 14551 14551 14551 14551 14551 14551 14551 13095
тизац 9
ионн
ые
отчис
 ления

5 Проч 10000 10025 10050 10075 10100 10126 10151 10176 10202 90905
ие
расхо
ды в
себес
тоим
ости

6 Расхо 4267 4267 4267 3335 3335 3335 135 135 135 23211
ды на
рекла
му

Итого 30977 31018 26822 27594 27627 35715 35448 35501 35553 28625
затра 8 4 0 8 1 5 2 0 9 86
т

Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере

4 323 679 руб.
Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на
покупку помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 руб. в феврале. В
марте идут работы по установке оборудования и подготовке помещения для
функционирования.

6.4 План доходов и расходов

План доходов и расходов выбирается исходя из системы

налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от
операционной деятельности на 2012 представим табл. 27 и на рис. 7.
Горизонт расчета – 8 лет.
Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения
потока клиентов и выплат по кредиту, будет покрываться за счет прибыли
предыдущих периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019
годах представлены в табл. 28 и на рис. 8.
Анализ таблицы 28 показывает, что чистая прибыль кофейни будет
постоянно увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма
затрат.

Рис.7. План доходов и расходов на 2012 год (руб.).

 Рис.8. План доходов и расходов на 2013-2019 год (руб.).

6.5 Кэш-флоу

Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и

инвестиционной деятельности представлены в табл. 29 и на рис. 9.
Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету
организации будет находиться сумма 4 610 996,15 руб. Чистую прибыль
организация будет использовать для повышения качества предоставляемый
услуг, а также для развития сети кофеен.

Рис.9. Остаток денежных средств на конец периода (руб.)

Таблица 27
План доходов и расходов на 2012 год (руб.)
Показатели ян фев мар апр май июнь июль август сен

Выручка 582400,00 583856,00 423309,00 456325,00 457466,00 766

от
реализации

Сумма 15263,10 15315,61 9386,47 10650,86 10691,73 221

налога без
учета
вычета

Предельная 7631,55 7657,81 4693,24 5325,43 5345,87 110

сумма
вычета

Взносы на 24960,00 24960,00 24960,00 24960,00 24960,00 249

обязательн
ое
пенсионное
страховани
е (26%)

Единый 7631,55 7657,81 4693,24 5325,43 5345,87 110

налог с
учетом
вычета

Обязательн 192,00 192,00 192,00 192,00 192,00 192

ое
страховани
е от
несчастных
случаев
(0,2%)

Текущие 277138,00 277543,80 235579,55 243307,83 765794,84 324

затраты,
всего

Материальн 152320,00 152700,80 110711,49 119346,64 119645,01 200

ые затраты

Затраты на 96000,00 96000,00 96000,00 96000,00 96000,00 960

ОТ

Амортизаци 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00 145

онные
отчисления

Прочие 10000,00 10025,00 10050,06 10075,19 10100,38 101

расходы

Выплаты по 522163,46
кредиту

Расходы на 4267,00 4267,00 4267,00 3335,00 3335,00 333

рекламу

Чистый 272478,45 273502,40 157884,21 182539,74 - 405

доход (1-4- 338826,71
5-6-7)

Таблица 28
План доходов и расходов на 2013-2019 года (руб.)
Показатели 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Выручка 8192896,0 8696773,0 8960890,0 9234553,0 9514581,0 9803519,0 9806988,0

от 0 0 0 0 0 0 0
реализаци
и

Сумма 236134,58 257829,43 267429,97 277398,17 287571,69 298074,32 294183,65

налога без
учета
вычета

Предельна 118067,29 128914,71 133714,98 138699,08 143785,85 149037,16 147091,82

я сумма
вычета

Взносы на 299520,00 299520,00 299520,00 299520,00 299520,00 299520,00 299520,00

обязатель
ное
пенсионно
е
страхован
ие (26%)

Единый 118067,29 128914,71 133714,98 138699,08 143785,85 149037,16 147091,82

налог с
учетом
вычета

Обязатель 2304,00 2304,00 2304,00 2304,00 2304,00 2304,00 2304,00

ное
страхован
ие от
несчастны
х случаев
(0,2%)

Текущие 4514531,3 4062347,8 3612290,6 3686589,6 3763147,1 3842032,6 3923315,0

затраты, 4 6 4 8 2 5 2
всего

Материаль 2208401,0 2275572,0 2344785,0 2416104,0 2489592,0 2565316,0 2643342,0

ные 0 0 0 0 0 0 0
затраты

Затраты на 1152000,0 1152000,0 1152000,0 1152000,0 1152000,0 1152000,0 1152000,0

ОТ 0 0 0 0 0 0 0

Амортизац 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00 14551,00

ионные
 отчисления

Прочие 93632,43 96441,40 99334,64 102314,68 105384,12 108545,65 111802,02

расходы

Выплаты 1044326,9 522163,46

по кредиту 1

Расходы на 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00 1620,00

рекламу

Чистый 3258473,3 4203686,4 4913060,3 5107440,2 5305824,0 5510625,2 5434757,1

доход (1-4- 7 3 7 4 3 0 6
5-6-7)

Таблица 29
Кэш-флоу проекта (руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1.Оста 262730 19500 19500, 284490 28341, 178737 353789 529638 928060 133095
ток 7,4 00 ,45 39 ,60 ,34 ,09 ,96 9,50
денежн
ых
стредс
тв на
начало
периода

2.Источ 262730 172947

ники 7,4 1,6
финанси
рования

2.1 262730
собстве 7,4
нные
средства

2.2 172947
заемные 1,6
средства

3.Посту 582400 583856 423309 456325 457466 766631 768548 770469

пления ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
от
реализа
ции

4.Прито262730 172947 582400 583856 423309 456325 457466 766631 768548 770469
к 7,4 1,6 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
денежн
ых
средств

5.Капит 432367
альные 9
затраты

6.Перем 13600 13600 166587 166992 125028 132756 133080 213964 211290 211818
енные ,00 ,80 ,55 ,83 ,39 ,23 ,81 ,70
затраты

7.Посто 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191

янные ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
затраты

8.Налог 7631,5 7657,8 4693,2 5325,4 5345,8 11052, 11167, 11202,

и 5 1 4 3 7 89 65 48

9.Выпла 522163
ты по ,46
кредита
м

9.1 383805
выплата ,73
ссудной
задолже
нности

9.2 138357
процент ,73
ы

10.Отто 433727 317409 840005 272912 281273 281617 368208 365649 366212
к 9 ,55 ,06 ,79 ,26 ,25 ,13 ,46 ,18
денежн
ых
средств

11.Остат262730 19500 19500 284490 28341, 178737 353789 529638 928060 133095 173521
ок 7,4 ,45 39 ,60 ,34 ,09 ,96 9,5 6,32
денежн
ых
средств
на конец
периода
на
расч.сч.

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

1 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

1. 173521 161867 202637 243545 284589 325771 367091 331291 350153 369098 386851 428866 471021
6,32 2,53 7,11 0,3 5,50 6,23 5,86 0,97 5,21 0,36 8,78 4,82 0,61

2.

2.1

2.2

3. 772396 774309 776245 778186 780131 782082 436174 470194 471370 542535 791907793886 795871
,00 ,8 ,6 ,2 ,7 ,0105 ,5 ,8 ,3 ,9 ,8 ,5

4. 772396 774309 776245 778186 780131 782082 436174 470194 471370 542535 791907 793886 795871
,00 ,80 ,60 ,20 ,70 ,01 ,50 ,80 ,30 ,90 ,00 ,80 ,50

5.

6. 212347 212960 213492 214025 214560 215096 124615 133543 133876 217254 217796 218341 218886
,91 ,26 ,36 ,75 ,46 ,52 ,74 ,03 ,59 ,21 ,99 ,14 ,66

7. 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191 143191
,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

8. 11237, 10453, 10489, 10524, 10559, 10594, 4209,1 4836,5 4857,5 4552,2 10772, 10808, 10844,
43 96 06 24 51 86 9 2 7 7 98 87 85

9. 522163 522163 522163

,46 ,46 ,46

9.1 414510 447671 483484

,19 ,00 ,68

9.2 107653 74492, 38678,

,27 45 77

10. 888939 366605 367172 367740 368310 368882 794179 281570 281925 364997 371760 372341 895085
,79 ,23 ,42 ,99 ,97 ,38 ,40 ,55 ,16 ,47 ,97 ,01 ,96

11. 161867 202637 243545 284589 325771 367091 331291 350153 369098 386851 428866 471021 461099
2,53 7,11 0,29 5,5 6,23 5,86 0,97 5,21 0,36 8,78 4,82 0,61 6,15
 6.6 Кредитный план

Кредитный план строится в соответствии со следующими данными

индивидуального задания:
Срок кредитования составляет 2 года.
Налоговая ставка – 16%.
Периодичность платежей – по полугодиям.
Отсрочки уплаты основного долга нет.
Кредитный план представлен на табл. 30

Таблица 30
Кредитный план (руб.)
Номер платежа февраль 2012 август 2012 февраль 2013 август 2013 февраль 2014

Возврат 383805,7288 414510,1871 447671,002 483484,6822

основного
долга

Начисленные 138357,728 107653,2697 74492,45474 38678,77457

%

Сумма платежа 522163,4568 522163,4568 522163,4568 522163,4568

Остаток долга 1729471,6 1345665,871 931155,6842 483484,6822 0

Таким образом, организация будет выплачивать один раз в полугодие

сумму, равную 522 163,46 руб.
 Раздел 7. Оценка эффективности проекта

7.1 Показатели эффективности

Исходные данные для анализа представлены в табл. 31.

Таблица 31. Исходные данные

Год 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Кап.влож. 4323679

Чист.при 2188728 3258473 4203686 4913060 5107440 5305824 5510625 5434757

б

Норма 22%
дисконта

1. Расчет срока окупаемости.

1.1 Простой срок окупаемости:

1 год ЧП = 2 188 728 руб., не окупимся,

2 год ЧП = 3 258 473 руб., окупимся.
PP = 1 год + 3 258 473 / 4 323 679 = 1,75 года = 1 год 9 месяцев

1.2. Дисконтированный срок окупаемости:

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

2. Расчет чистого дохода.
2.1 Чистый доход простой:
руб.

2.2 Чистый доход дисконтированный:

руб.

Так как NPV > 0, то проект считается выгодным.

3. Индекс доходности.
3.1 Индекс доходности простой:

Так как PI > 1, то проект считается эффективным.

3.2 Индекс доходности дисконтированный:

Так как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение прибыли.

 7.2 Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская деятельность это деятельность,

осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта
нового бизнеса необходимо максимально учесть возможные результаты, как
положительные, так и отрицательные.
Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к
изменению значения цены услуги (табл. 33). Расчеты представим в табл. 32.

Таблица 32
Расчетная таблица
Показатели 2012 +10% к цене -10% к цене Среднее 1 Среднее 2
проекта

Кол-во 42464 42464 42464 42464 42464

посетителей,
чел.

Pi, руб. 131,3 144,43 118,7 137,865 125

Vc 37,06 37,06 37,06 37,06 37,06

Fc 143191,00 143191,00 143191,00 143191,00 143191,00

Ic 4323679 4323679 4323679 4323679 4323679

D 14551 14551 14551 14551 14551

tax 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05

Таблица 33
Чувствительность срока окупаемости к цене
Изменение цены РР (лет) Изменение РР, %

Исходная цена 1,17 -

+10% 1,09 6,8

-10% 1,26 7,7

 Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное
влияние на срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 10%, можно
сократить срок окупаемости на 6,8%, но при снижении цены на 10% срок
окупаемость возрастет на 7,7%.
 Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели,

поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:
- описана идея проекта;
- проведено исследование рынка;
- разработан план маркетинга;
- разработан план производства;
- разработан организационный план;
- разработан финансовый план;
- произведена оценка эффективности реализации проекта;
- проанализирована чувствительность проекта;
- составлено резюме проекта.
В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции -
оправданными, поэтому проект считается успешным.
 Приложение 1

Ассортимент кофе в кофейне «Кофе Терра»

Эспре́ссо — получается при помощи специальной эспрессо-машины, в
которой через молотый кофе под давлением 9 атм. подаётся горячая вода
нагретая до температуры 88—91 °C. Один из вариантов приготовления
эспрессо — применение кофемашин, работающих по технологии E.S.E., в
которых используются специальные одноразовые пакетики с уже отмеренной
точной порцией молотого зерна, рассчитанного на одну чашку готового
напитка, получившие название чалды. На основе эспрессо готовятся многие
другие виды напитка.
• • Ристре́тто 
• • Корре́тто
• • Маккья́то
• • Капуччи́но 
• • Ла́ттэ маккья́то 
• • Мокко
• • Мокаччи́но 
• • Гляссе
Также в ассортимент входят следующие виды кофе:
• • Кофе двойной крепости
• • Кофе по-арабски
• • Кофе по-венски
• • Кофе по-польски
• • Кофе по-варшавски
• • Кофе по-итальянски
• • Кофе по-чешски
• • Кофе по-турецки
• • Кофе "Шоколадный"
• • Кофе "Апельсиновый"
• • Кофе по-мексикански
• • Кофе "Hатали"
• • Кофе по-японски
И другие виды.
 Приложение 2

План внутреннего помещения кофейни

Размещено на Allbest.ru