Вы находитесь на странице: 1из 12

Задание № 1.

Используя исходные данные таблицы № 1, произвести расчет дохода в натуральном виде и


материальной выгоды в разрезе работников предприятия. Итоговые цифры перенести в таблицу №
2.
Задание № 2.

Произвести расчет общей суммы дохода, облагаемого единым социальным налогом с граждан по
агрофирме «Рассвет» за ________кв. 200____г. в разрезе работников предприятия. Расчеты
оформить в таблице № 2.
Задание № 3.

Используя исходные данные таблицы № 2 произвести расчет обязательного страхового взноса по


работникам агрофирмы «Рассвет» за ___ квартал 200___г. Расчеты оформить в таблице № 3.
Задание № 4.

Используя данные таблицы №3 «Расчет обязательного страхового взноса с физических лиц»


заполнить колонку № 8 «Сумма ОСВ граждан» таблицы №4

Пользуясь перечнем оборотов, неподлежащих обложению и перечнем льгот по ЕСН, произвести


расчет ЕСН по предприятию по каждому работнику в отдельности. Расчеты произвести в таблице №
4.
Задание № 5.

Используя данные таблиц № 1,2,3,4 заполнить бланки отчетности по ЕСН за каждый месяц в
отдельности.

Задание № 6.
Используя данные таблиц № 4 заполнить ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ на перечисление единого
социального налога и обязательного страхового взноса за ОДИН МЕСЯЦ
Таблица № 1.
Доходы в натуральной форме и в виде материальной выгоды работников агрофирмы
«Рассвет» для расчета ЕСН
за ____ квартал 200___г.
Доход в натуральной форме Материальная выгода

от бесплатно оказан-ных

всего дохода,
Фамилия, имя, собственная продукция покупная продукция от экономии на % при
услуг работнику
отчество (зерно) (крупа) получении ссуды
предприятия

руб.
Цена исходные
кг. руб. кг. руб. сумма, руб. сумма, руб.
услуги данные
Максимов И.Ю. 1260
июль 120 264 1200
58.33
август 215 473 50 225 10000 р.
под 6% 58.33
сентябрь 150 330 годовых
Мишина Л.Д.
июль 200 440 40 180
126
август 300 660 120 5500 р.
под 3%
сентябрь 500 1100 годовых
Земляков И.Р.
июль 100 220

август 400 880 3000 р.


315 под 2%
сентябрь 600 1320 30 135 300 годовых
Рогачев П.И.
июль 200 440 20 90
840
август 800 1760 15 67.5 800 8000 р.
под 0%
сентябрь 100 220 годовых
Лунева И.А.. 420
июль 130 286 10 45 400

август 250 550 -

сентябрь 50 110 10 45
1701
ВСЕГО: 9053 787.5

Справочно:
Цены на зерно за 1 кг.: государственная - 2,20 руб., средневзвешенная цена реализации - 2,40 руб., фактическая
себестоимость – 0,90 руб. за 1 кг.
Цена приобретения крупы – 4,50 руб. за 1 кг.
Работникам предприятия в январе месяце текущего года выданы ссуды на 1 год.
Ставка рефинансирования для расчета материальной выгоды _____ 7%
Услуги оказаны структурными подразделениями агрофирмы. Цена услуги является ее себестоимостью
Таблица № 2.
Доходы работников агрофирмы "Рассвет" за _____ квартал 20___ г.
Пособия

Оплата за работу в выходные


Начислено заработной платы

Доход в натуральной форме


Доплата за работу в ночное

Общая сумма дохода для


Оплата учебных отпусков

Материальная выгода
Доплата за качество

по беременности и родам

расчета ЕСН и ОСВ


инструмента работника
Надбавка за стаж

За неиспользованный

нетрудоспособности
Материальная
расходов по норме
Командировочных
За использование
Отпускные

по временной
Подарок
помощь
Премия

время

дни
Фамилия, имя, отчество

отпуск
Июль
Максимов И.Ю. уч.боев.действ. 2612 530 550 36 1200 600

Мишина Л.Д. инвалид 3гр. 2595 290 550 360 400 800

Земляков И.Р. 1930 170 560 120 690 320 500 158

Рогачев П.И. инвалид 2гр. 1850 240 30 560 120 630 45 250 1300

Лунева И.А. 2120 230 40 600 15 890 520

Итого июль

Август
Максимов И.Ю. уч.боев.действ. 2710 530 550 120 800 200 1000

Мишина Л.Д. инвалид 3гр. 2340 290 220 340 200 340

Земляков И.Р. 2080 170 530 180 200 920

Рогачев П.И. инвалид 2гр. 1960 240 30 570 180 45 200 630

Лунева И.А. 1990 230 40 780 42 15 32 200

Итого август

Сентябрь
Максимов И.Ю. уч.боев.действ. 2350 530 550 450 2000 670

Мишина Л.Д. инвалид 3гр. 2840 290 620 460 12 1500

Земляков И.Р. 2150 170 580 230 1120

Рогачев П.И. инвалид 2гр. 2090 240 30 580 200 220 45 500 850

Лунева И.А. 2650 230 40 650 15 1600 1000 4500

Итого сентябрь

Всего за квартал
Таблица № 3
Расчет обязательного страхового взноса по работникам агрофирмы «Рассвет» за ____ квартал 200___г.

Фамилия, имя, Общая сумма Доход в натуральной Облагаемый доход с Сумма налога к
Облагаемый доход Льготы
отчество начисленных выплат форме учетом льгот начислению

1 2 3 4 5 6 7
Июль
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.
Земляков И.Р.

Рогачев П.И.

Лунева И.А.

Итого июль
Август
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.

Земляков И.Р.

Рогачев П.И.
Лунева И.А.

Итого август
Сентябрь
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.

Земляков И.Р.

Рогачев П.И.

Лунева И.А.

Итого сентябрь

Всего за квартал
Таблица № 4
Расчет единого социального налога по работникам агрофирмы «Рассвет»
за ____ квартал 20___г.

Сумма Единого социального налога к начислению


Доход в Доход в Общая сумма
Фамилия, имя, Материаль- К налогооб- на цели
денежной натуральной начисленных Льготы на цели на цели на
отчество, месяц ная выгода ложению страхования
форме форме выплат пенсионного социального медицинское Всего налога
от
обеспечения страхования оборудование
безработицы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Июль
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.

Земляков И.Р.

Рогачев П.И.

Лунева И.А.
Итого июль
Август
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.

Земляков И.Р.

Рогачев П.И.
Лунева И.А.

Итого август
Сентябрь
Максимов И.Ю.

Мишина Л.Д.

Земляков И.Р.

Рогачев П.И.
Лунева И.А.

Итого сентябрь
Всего за квартал
В налоговую инспекцию по г.Бендеры Приложение №1
к Инструкции Министерства финансов ПМР
"О порядке исчисления и уплаты
__________________________ единого социального налога".
(Ф.И.О. и тел. исполнителя) Штамп или отметка налогового органа Получено "____" ____________200___г.

ОТЧЕТ об общих суммах выплат, начисленных в пользу работников и иных физических лиц, начисленного единого социального налога, обязательного страхового взноса,
суммах начисленных пособий и самостоятельно произведенных расходов на обязательные цели государственного социального страхования
за июль 201___г.
Единый социальный налог

Код Обязательный
Показатели Всего: на цели пенсионного на цели страхования на цели социального на медицинское
стр. страховой взнос
страхования от безработицы страхования оборудование

1 2 3 4 5 6 7 8
1 Общая сумма начисленных выплат, всего х х х х
2 Выплаты, являющиеся объектом налогообложения,* х
в том числе по кодам выплат** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
3 Необлагаемые доходы, всего*** х
в том числе по кодам выплат**** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
4 К налогообложению х
5 Ставка,% 3% х 20.7% 0.30% 3.00% 1.00%
6 Сумма начисленного налога

Сумма зачтённых в текущем месяце самостоятельно х х х


произведённых выплат на цели обязательного государственного
7 социального страхования, в пределах суммы налога

8 Подлежит уплате****
* - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные п.1 статьи 3 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, учитываемые в составе фонда заработной платы
** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу I Приложения №3 к Инструкции
*** - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные статьями 5 и 6 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, оговоренные статьей 6 Закона о "О ЕСН"
*** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу II Приложения №3 к Инструкции
***** - По графе 7 стр. 8 проставляется сумма, отражённая по гр.7 стр.6, уменьшенная на сумму гр.7 стр.7 (при ее наличии)
Информация о суммах выплат на цели обязательного государственного социального страхования, подлежащих возмещению из средств Государственного фонда
обязательного социального страхования ПМР.
Сальдо на начало Зачтено в отчетном месяце Нарастающим итогом с начала
Сальдо на конец месяца
месяца самостоятельно произведенных выплат года
Сумма начисленного в
отчетном месяце налога,
Количество Сумма Сумма в том числе:
Виды в части отчислений в по
выданных по начисленных произведенных по начисл. Зачтено
расходов по произве- Государственный фонд произв.выпла Сумма
пособий начислен- пособий выплат пособиям самостоятельно
денным обязательного Всего за там начисленных
ным за отчетный (гр.3+гр.6- произведенных
выплатам социального страхования предшествую (гр.4+гр.7- пособий
пособиям месяц гр.8)* выплат
щие периоды гр.8)*

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
С1а х х х х х
С1б х х х х х
С2 х х х х х
С3а х х х х х
С3б х х х х х
С4 х х х х х
С5 х х х х х
С6 х х х х х
С7 х х х х х
Итого

Справочно:
Среднесписочная численность работников
начислено за
Пособий нарастающим итогом
за период следующий за зачтено за
периодом возмещения*
Возмещено из Фонда за

* - заполняется в случае предоставления в Государственный фонд обязательного социального страхования Приднестровской Молдавской Республики документов на возмещение
самостоятельно произведенных расходов.
_______________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________
Отметки и замечания сотрудника налогового органа

Руководитель организации Сотрудник налоговой инспекции


__________________ ______________
Главный бухгалтер Ф.И.О. подпись

С1а Пособие по временной нетрудоспособности


С2 Пособие по беременности и родам
В налоговую инспекцию по г.Бендеры Приложение №1
к Инструкции Министерства финансов ПМР
"О порядке исчисления и уплаты
__________________________ единого социального налога".
(Ф.И.О. и тел. исполнителя) Штамп или отметка налогового органа Получено "____" ____________200___г.

ОТЧЕТ об общих суммах выплат, начисленных в пользу работников и иных физических лиц, начисленного единого социального налога, обязательного страхового взноса,
суммах начисленных пособий и самостоятельно произведенных расходов на обязательные цели государственного социального страхования
за август 201___г.
Единый социальный налог

Код Обязательный
Показатели Всего: на цели пенсионного на цели страхования на цели социального на медицинское
стр. страховой взнос
страхования от безработицы страхования оборудование

1 2 3 4 5 6 7 8
1 Общая сумма начисленных выплат, всего х х х х
2 Выплаты, являющиеся объектом налогообложения,* х
в том числе по кодам выплат** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
3 Необлагаемые доходы, всего*** х
в том числе по кодам выплат**** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
4 К налогообложению х
5 Ставка,% 3% х 20.7% 0.30% 3.00% 1.00%
6 Сумма начисленного налога

Сумма зачтённых в текущем месяце самостоятельно х х х


произведённых выплат на цели обязательного государственного
7 социального страхования, в пределах суммы налога

8 Подлежит уплате****
* - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные п.1 статьи 3 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, учитываемые в составе фонда заработной платы
** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу I Приложения №3 к Инструкции
*** - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные статьями 5 и 6 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, оговоренные статьей 6 Закона о "О ЕСН"
*** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу II Приложения №3 к Инструкции
***** - По графе 7 стр. 8 проставляется сумма, отражённая по гр.7 стр.6, уменьшенная на сумму гр.7 стр.7 (при ее наличии)
Информация о суммах выплат на цели обязательного государственного социального страхования, подлежащих возмещению из средств Государственного фонда
обязательного социального страхования ПМР.
Сальдо на начало Зачтено в отчетном месяце Нарастающим итогом с начала
Сальдо на конец месяца
месяца самостоятельно произведенных выплат года
Сумма начисленного в
отчетном месяце налога,
Количество Сумма Сумма в том числе:
Виды в части отчислений в по
выданных по начисленных произведенных по начисл. Зачтено
расходов по произве- Государственный фонд произв.выпла Сумма
пособий начислен- пособий выплат пособиям самостоятельно
денным обязательного Всего за там начисленных
ным за отчетный (гр.3+гр.6- произведенных
выплатам социального страхования предшествую (гр.4+гр.7- пособий
пособиям месяц гр.8)* выплат
щие периоды гр.8)*

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
С1а х х х х х
С1б х х х х х
С2 х х х х х
С3а х х х х х
С3б х х х х х
С4 х х х х х
С5 х х х х х
С6 х х х х х
С7 х х х х х
Итого

Справочно:
Среднесписочная численность работников
начислено за
Пособий нарастающим итогом
за период следующий за зачтено за
периодом возмещения*
Возмещено из Фонда за

* - заполняется в случае предоставления в Государственный фонд обязательного социального страхования Приднестровской Молдавской Республики документов на возмещение
самостоятельно произведенных расходов.
_______________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________
Отметки и замечания сотрудника налогового органа

Руководитель организации Сотрудник налоговой инспекции


__________________ ______________
Главный бухгалтер Ф.И.О. подпись

С1а Пособие по временной нетрудоспособности


С2 Пособие по беременности и родам
В налоговую инспекцию по г.Бендеры Приложение №1
к Инструкции Министерства финансов ПМР
"О порядке исчисления и уплаты
__________________________ единого социального налога".
(Ф.И.О. и тел. исполнителя) Штамп или отметка налогового органа Получено "____" ____________200___г.

ОТЧЕТ об общих суммах выплат, начисленных в пользу работников и иных физических лиц, начисленного единого социального налога, обязательного страхового взноса,
суммах начисленных пособий и самостоятельно произведенных расходов на обязательные цели государственного социального страхования
за сентябрь 201___г.
Единый социальный налог

Код Обязательный
Показатели Всего: на цели пенсионного на цели страхования на цели социального на медицинское
стр. страховой взнос
страхования от безработицы страхования оборудование

1 2 3 4 5 6 7 8
1 Общая сумма начисленных выплат, всего х х х х
2 Выплаты, являющиеся объектом налогообложения,* х
в том числе по кодам выплат** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
3 Необлагаемые доходы, всего*** х
в том числе по кодам выплат**** : х
х
х
х
х
х
х
х
х
4 К налогообложению х
5 Ставка,% 3% х 20.7% 0.30% 3.00% 1.00%
6 Сумма начисленного налога

Сумма зачтённых в текущем месяце самостоятельно х х х


произведённых выплат на цели обязательного государственного
7 социального страхования, в пределах суммы налога

8 Подлежит уплате****
* - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные п.1 статьи 3 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, учитываемые в составе фонда заработной платы
** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу I Приложения №3 к Инструкции
*** - по данной строке отражаются для ЕСН - выплаты, оговоренные статьями 5 и 6 Закона "О ЕСН", для ОСВ - выплаты, оговоренные статьей 6 Закона о "О ЕСН"
*** - Коды видов выплат присваиваются согласно разделу II Приложения №3 к Инструкции
***** - По графе 7 стр. 8 проставляется сумма, отражённая по гр.7 стр.6, уменьшенная на сумму гр.7 стр.7 (при ее наличии)
Информация о суммах выплат на цели обязательного государственного социального страхования, подлежащих возмещению из средств Государственного фонда
обязательного социального страхования ПМР.
Сальдо на начало Зачтено в отчетном месяце Нарастающим итогом с начала
Сальдо на конец месяца
месяца самостоятельно произведенных выплат года
Сумма начисленного в
отчетном месяце налога,
Количество Сумма Сумма в том числе:
Виды в части отчислений в по
выданных по начисленных произведенных по начисл. Зачтено
расходов по произве- Государственный фонд произв.выпла Сумма
пособий начислен- пособий выплат пособиям самостоятельно
денным обязательного Всего за там начисленных
ным за отчетный (гр.3+гр.6- произведенных
выплатам социального страхования предшествую (гр.4+гр.7- пособий
пособиям месяц гр.8)* выплат
щие периоды гр.8)*

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
С1а х х х х х
С1б х х х х х
С2 х х х х х
С3а х х х х х
С3б х х х х х
С4 х х х х х
С5 х х х х х
С6 х х х х х
С7 х х х х х
Итого

Справочно:
Среднесписочная численность работников
начислено за
Пособий нарастающим итогом
за период следующий за зачтено за
периодом возмещения*
Возмещено из Фонда за

* - заполняется в случае предоставления в Государственный фонд обязательного социального страхования Приднестровской Молдавской Республики документов на возмещение
самостоятельно произведенных расходов.
_______________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________
Отметки и замечания сотрудника налогового органа

Руководитель организации Сотрудник налоговой инспекции


__________________ ______________
Главный бухгалтер Ф.И.О. подпись

С1а Пособие по временной нетрудоспособности


С2 Пособие по беременности и родам
Поступило в банк плательщика форма Банковские реквизиты АО "Радуга"
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № Электронно Фискальный код 0300040506
дата вид платежа Расчетный счет в банке 2213610000000001
Сумма Банк плательщика Бендерский филиал ЗАО АКБ Ипотечный г.Бендеры
прописью Кор.счет банка 20210000090
Плательщик Сумма КУБ банка 61

Фискальный код Счет


Банк плательщика
Кор.счет №
КУБ
Банк получателя
Кор.счет №
КУБ
Получатель Счет
Вид опер.
Фискальный код Очер.плат.

М.П. Отметка
банка

Подписи

Вам также может понравиться