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Concurso 2011 Conhecimentos Bancários

Mercado Financeiro
Prof. Cid Roberto
prof.bancario@gmail.com Produtos e Serviços Bancários
Comunidade Conhecimentos Bancários (Orkut) Operações Passivas
Material: https://groups.google.com/group/cpc-cb Operações Ativas
Operações Acessórias
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6ª aula
Início da aula

Cobrança e Pagamento de Títulos e Carnês Cobrança e Pagamento de Títulos e Carnês

Entende-se por cobrança a ação de cobrar Cobrança bancária é a operação que


ou receber uma dívida. consiste em o banco receber títulos, tais
como: saques, notas promissórias,
duplicatas, etc., cuja cobrança se
encarrega, por conta dos donos das
importâncias neles consignadas.

Cobrança e Pagamento de Títulos e Carnês Cobrança e Pagamento de Títulos e Carnês

As empresas podem promover a cobrança


de seus títulos mercantis de várias formas, Fazer o exercício
entre as quais:
• recebimento através da tesouraria; 351
• cobrança no local do estabelecimento ou da
residência do cliente (devedor), através de
cobradores; e a
• cobrança através de estabelecimentos de
crédito.
Exercício 351 - BB/2007/Cespe
Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas
Cobrança e pagamento de títulos e carnês é a
operação de cobrança realizada pelos bancos São serviços prestados às instituições
em geral, de títulos c carnês emitidos por públicas através de acordos e convênios
empresas-clientes. Os bancos cobram pelos específicos, que estabelecem as condições
serviços executados uma comissão em de arrecadações e repasses desses
percentual ou fixa por documento. Os bancos, tributos/tarifas.
na qualidade de mandatários, passam a ter a
propriedade dos títulos e carnês.

Errado

Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas

Os prazos que os recursos ficam retidos no Os bancos através de seus pontos de


banco, o fluxo dos documentos e as formas atendimento, substituem, na verdade as
de repasse variam conforme cada antigas coletorias; este serviço é o maior
tributo/tarifa. gerador de filas nas agências bancárias.

Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas

Os bancos cada vez mais aperfeiçoam a Hoje existem cerca de 60 tributos


tecnologia de informática e criam métodos distribuídos em seis impostos, 30 taxas e 24
alternativos para o recolhimento e o repasse contribuições econômicas e sociais.
mais ágeis deste serviço.
Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas

Vantagens para o banco: Vantagens para o cliente/instituição pública:


• aumento de aplicações graças aos valores • certeza do rigor no cumprimento das cláusulas
arrecadados, com consequente aumento das contratuais,
receitas, • eliminação de custos administrativos,
• atrativo para a conquista de novos clientes, • segurança e tranquilidade no manuseio dos
• ancoragem do cliente no banco (domicílio valores.
bancário).

Arrecadação de Tributos e Tarifas Públicas Transferências Automáticas de Fundos

Vantagens para o cliente/contribuinte: Como o próprio nome diz, trata-se da


• comodidade do recolhimento/pagamento do transferência automática de fundos efetuada
tributo num domicílio bancário, a pedido, desde que observadas as
• financiamento/remuneração dos recolhimentos, condições estipuladas pelo cliente.
• segurança dos serviços executados,
• eliminação da perda de tempo e do trabalho de
pagamento em diferentes órgãos públicos,
• possibilidade do agendamento através do
débito em conta.

Transferências Automáticas de Fundos Transferências Automáticas de Fundos

É um serviço prestado ao cliente que por O cliente informa previamente ao banco em


gerenciamento de seu caixa, necessite ter que contas deseja manter este ou aquele
uma ou mais contas em uma ou mais saldo; o banco, automaticamente, ao final
agências do banco. do dia, movimenta as contas do cliente, de
forma a fechar o saldo diário dessas contas
de acordo com o determinado pelo cliente.
Home/Office Banking Home/Office Banking

Trata-se do banco em casa ou no escritório. O cliente, sem sair de casa ou do escritório,


Basicamente, é toda e qualquer ligação pode entre outras coisas obter/fazer:
entre o computador do cliente e o • informações sobre saldo e movimentação
computador do banco, permitindo às partes em conta corrente,
se comunicarem a distância. • saldo e movimentação de
cobrança/contas a pagar,

Home/Office Banking Home/Office Banking

O cliente, sem sair de casa ou do escritório, O cliente, sem sair de casa ou do escritório,
pode entre outras coisas obter/fazer: pode entre outras coisas obter/fazer:
• posição, aplicações e resgates em • cotações de moedas/índices e bolsas de
fundos, valores,
• operações de empréstimos; • saldo em caderneta de poupança,

Home/Office Banking Remote Banking

O cliente, sem sair de casa ou do escritório, No processo de redução de custos, os


pode entre outras coisas obter/fazer: bancos recentemente, reconheceram a
• pagar suas contas de cobrança bancária, importância de reduzir o trânsito e a fila de
de concessionárias de serviços, de clientes nas agências e a necessidade de
tributos, e investirem em instalações alternativas de
atendimento.
• realizar a transferência de recursos
financeiros.
Remote Banking Remote Banking

Assim foi intensificado o atendimento Assim foi intensificado o atendimento


remoto (fora das agências), segmentado remoto (fora das agências), segmentado
pelo tipo de serviço prestado pelos bancos: pelo tipo de serviço prestado pelos bancos:
• saques de dinheiro, • débito automático em conta corrente de
• depósito fora do caixa dos bancos, concessionárias de serviços públicos e
• entrega em domicílio de talões de outras empresas, e
cheque, • troca de informações constante com os
• pagamento de contas fora do caixa dos bancos para obter/fazer as várias
bancos, transações possíveis através do
home/office banking.

Mobile Banking Banco Virtual

Diz respeito a todas as transações possíveis É o banco totalmente remoto, ou seja, suas
de serem realizadas pelo cliente e o banco transações com seus clientes são
mediante o uso do telefone celular. realizadas totalmente através do remote
banking.

Banco Virtual Banco Virtual

O banco diversifica os seus canais de A tecnologia tem papel fundamental para


distribuição de tal forma que derruba os garantir a integração dos requisitos de
limites criados, de espaço, tempo ou meio conveniência, segurança, eficácia e
de comunicação. relacionamento, exigidos pelo conceito do
banco virtual.
Banco Virtual Banco Virtual

A internet viabilizou de forma definitiva o A redução dos custos das transações


banco virtual. bancárias como resultado da facilitação e
agilização dos processos é, sem dúvida, o
maior impacto prático de todos estes
mecanismos.

Dinheiro de Plástico Dinheiro de Plástico

O dinheiro é um meio de pagamento. O dinheiro de plástico é o meio de


Através dele os seres humanos obtém as pagamento com a utilização dos cartões
coisas necessárias à sobrevivência. magnéticos, que podem ser de débito, ou de
É o jeito que o mundo inventou para as crédito.
coisas mudarem de dono.

Dinheiro de Plástico Dinheiro de Plástico

Os cartões de débito não representam um Os cartões de crédito estimulam o consumo,


estímulo ao consumo, pois permitem pois permitem compras mediante o saque
compras mediante o saque no presente no presente sobre o limite de crédito do
sobre valores já existentes na conta cliente, sem que, necessariamente, os
corrente do cliente. valores existam na conta corrente dele.
Dinheiro de Plástico Dinheiro de Plástico

Os cartões magnéticos possuem as Os cartões magnéticos possuem as


seguintes características: seguintes características:
• utilizados para saques em terminais de • onde houver equipamento que permita a
auto-atendimento dos bancos e nos transferência eletrônica de fundos, podem
quiosques de redes como o Banco 24 ser utilizados como moeda para
Horas; pagamento, tanto na função débito como
na crédito, substituindo com vantagem o
cheque;

Dinheiro de Plástico Dinheiro de Plástico

Os cartões magnéticos possuem as Os cartões magnéticos possuem as


seguintes características: seguintes características:
• viabilizam a obtenção de extratos de • podem ser utilizados para autorizar o
conta corrente/fundos/poupança; resgate e aplicações entre contas
correntes e de investimento.

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Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Utilizados para a aquisição de bens ou Para esses estabelecimentos trazem a real


serviços nos estabelecimentos vantagem de ser um indutor ao crescimento
credenciados. das vendas e a suposta desvantagem de
um rebate no seu preço à vista pela demora
no prazo do repasse dos recursos
provenientes das vendas.
Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Para o portador, quando paga os valores no Os cartões de crédito têm a desvantagem


vencimento seguinte a compra representa a de incentivar o consumo nos momentos em
vantagem de ganhos reais sobre a inflação que o consumidor desejava poupar.
além de ajustar suas necessidades de
consumo às suas disponibilidades
momentâneas de caixa.

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Além de dinheiro de plástico são, acima de Podem ser de uso nacional ou internacional
tudo, um crédito automático. (neste último caso a conversão é feita pela
taxa do dólar do dia do pagamento da
fatura).

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Os termos técnicos utilizados neste Os termos técnicos utilizados neste


segmento são: segmento são:
• portador - pessoa física ou jurídica usuária do • bandeira - instituição que autoriza o emissor a
cartão, gerar cartões com sua marca e que coloca
estabelecimentos no mundo inteiro à
disposição do portador,
Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Os termos técnicos utilizados neste Os termos técnicos utilizados neste


segmento são: segmento são:
• emissor - é a administradora vinculada a uma • acquirer - é a administradora que afilia
instituição financeira autorizada pela bandeira estabelecimentos ao sistema de cartões de
a emitir cartões com seu nome, crédito da bandeira que é associada,

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Os termos técnicos utilizados neste Os termos técnicos utilizados neste


segmento são: segmento são:
• estabelecimento - é a loja ou prestadora de • instituição financeira - os bancos autorizados
serviços que aceita os cartões de uma pelas bandeiras a emitir o cartão.
determinada bandeira,

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Cartão co-branded Cartão co-branded


Cartão de marca compartilhada. O cartão
carrega o logotipo da empresa associada e
a bandeira, trazendo vantagens específicas
para seus portadores como, por exemplo:
milhagem áreas e descontos progressivos
nas compras.

O portador é o beneficiado!
Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Cartão co-branded Cartão afinidade


Reflete uma parceria em vendas e
marketing cujo objetivo é fidelizar o cliente.
Exemplos: cartões de empresas aéreas,
indústria automobilística, redes de varejo
etc.

A entidade que o portador tem


afinidade é a beneficiada!

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Cartão afinidade Cartão afinidade


O cartão de afinidade reflete uma parceria Trata-se de um cartão que possui um apelo
entre a administradora do cartão de crédito que tem como objetivo identificar o cliente
com organizações não lucrativas. com a empresa, sendo que o mesmo opta
por contribuir financeiramente, mesmo que
indiretamente, com essas organizações.

Cartões de Crédito Cartões de Crédito

Cartão afinidade
Nesse tipo de cartão o cliente é informado Fazer os exercícios
quanto e como ele está contribuindo com a
empresa. Exemplos: Credicard Unicef, Real 209, 210, 371 e 377
USP, Bradesco APAE, etc.
Exercício 209 - BB/2007/Cespe Exercício 210 - BB/2007/Cespe
Na sistemática observada no Brasil, o titular Cartões com valor armazenado, conhecidos
do cartão de crédito não paga encargos como charge cards, são utilizados para
financeiros quando as compras de pagamentos de serviços diversos e para
mercadorias e serviços são pagas compras de grande valor.
integralmente na primeira data de vencimento
seguinte à compra. Errado

Certo

Exercício 371 - BB/2007/Cespe Exercício 377 - BB/2007/Cespe


Quando um usuário de cartão de crédito Os cartões de crédito conhecidos como
preferir não pagar o total de sua fatura, tanto cartões de loja, ou retailer card, são aqueles
as instituições financeiras quanto as bandeiras emitidos por lojas e que só podem ser usados
podem financiar o saldo devedor restante. nas redes dessas lojas.

Errado Certo

Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

A palavra factoring foi traduzida do inglês É uma atividade comercial, mista e atípica,
para o português como “fomento comercial”. que soma prestação de serviços à compra
de ativos financeiros.
Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

Caracteriza-se pela venda de um direito de Este deságio é calculado com base em um


crédito feita pelo dono deste crédito (o fator de compra, composto do seguinte:
sacador) a uma instituição compradora
(factoring), que fornece os recursos ao custo dos recursos obtidos pela factoring,
sacador, mediante um deságio sobre o valor risco,
de face deste direito de crédito (duplicata ou despesas administrativas,
cheque); impostos,
ganho pretendido;

Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

O factoring é uma atividade essencialmente Por não ser instituição financeira, não está
mercantil, em que o pré-requisito é o sujeita à fiscalização ou à regulamentação
registro na Junta Comercial. do BACEN.

Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

Como não atua no mercado de capitais, Isso facilita o aparecimento de empresas


também não está sujeita da à fiscalização constituídas como sendo de factoring que
ou à regulamentação do CVM. na prática atuam como verdadeiros agiotas.
Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

Legalmente são denominadas Sociedades Seus recursos para operar são próprios
de Fomento Mercantil. e/ou decorrentes da emissão de
debêntures, da emissão de notas
promissórias comerciais (commercial
papers) e de conta garantida junto a
bancos.

Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

É proibida, por lei, fazer captação de Não desconta título, o que caracterizaria um
recursos de terceiros no mercado e empréstimo, faz a compra do faturamento
emprestar dinheiro (isto é intermediação ou do direito de crédito de quem vende.
financeira, que só pode ser feita por
instituição financeira, que depende de
autorização do Bacen para funcionar).

Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring

A factoring também presta serviços à A parceria com uma factoring proporciona as


empresa - cliente, em outras áreas seguintes vantagens para o cliente:
administrativas, deixando o empresário com • a empresa recebe à vista suas vendas feitas à
mais tempo e recursos para produzir e prazo, melhorando o fluxo de caixa para
vender. movimentar os negócios;
• assessoria administrativa;
• cobrança de títulos ou direitos de créditos;
Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring Desconto x Factoring
COMPARAÇÃO
A parceria com uma factoring proporciona as
seguintes vantagens para o cliente: BANCO FACTORING

• agilidade e rapidez nas decisões;


• intermediação entre a empresa e seu fornecedor.
O factoring possibilita a compra de matéria-prima
à vista, gerando vantagens e competitividade; e
• análise de risco e assessoria na concessão de
créditos a clientes.

Desconto x Factoring Desconto x Factoring


COMPARAÇÃO COMPARAÇÃO
BANCO FACTORING BANCO FACTORING
capta recursos empresta presta serviços e compra
dinheiro (faz não capta recursos empresta dinheiro créditos que é antecipado
intermediação) ou adiantado.

Desconto x Factoring Desconto x Factoring


COMPARAÇÃO COMPARAÇÃO
BANCO FACTORING BANCO FACTORING
cobra juros (remuneração) deduz o fator de compra ao instituição financeira não é instituição financeira,
pelo uso do dinheiro por comprar à vista os créditos autorizada a funcionar pelo mas empresa que exerce
determinado prazo gerados por vendas Bacen atividade comercial
Desconto x Factoring Desconto x Factoring
COMPARAÇÃO COMPARAÇÃO
BANCO FACTORING BANCO FACTORING
desconta títulos e faz não desconta; compra quem vai efetuar o quem vai efetuar o
financiamentos títulos de crédito ou direitos pagamento é a empresa pagamento é a empresa
sacada (aquela que gerou sacada (aquela que gerou
o título de crédito), mas o o título de crédito) e o
devedor é o cliente devedor é a sacada

Desconto x Factoring Desconto x Factoring


COMPARAÇÃO COMPARAÇÃO
BANCO FACTORING BANCO FACTORING
pode exercer o direito de IOF,
não há direito de regresso
regresso ISS sobre a comissão
IOF e IR cobrada pela prestação do
serviço (fator de compra)
e IR

Exercício 12 - BB/FCC/2011
Sociedades de Fomento Mercantil - Factoring
As sociedades de fomento mercantil (factoring)
desenvolvem suas atividades
Fazer os exercícios (A) financiando seu cliente por meio de contrato
com taxa de juros pós-fixada.
(B) prestando serviços e adquirindo cheques de
12, 223, 224, 287, 391, 393 e 395 pessoas físicas e jurídicas.
(C) adquirindo créditos de empresas provenientes
de suas vendas mercantis realizadas a prazo.
(D) com recursos próprios e de terceiros captados
por meio de depósitos interfinanceiros.
(E) sob fiscalização do Banco Central do Brasil.
Exercício 223 - BB/2007/Cespe Exercício 224 - BB/2007/Cespe
As empresas que tenham por objeto a Em uma operação de factoring, o que
exploração de atividades conhecidas como efetivamente existe é um financiamento
faturização ou factoring independem de prévia mascarado de cessão de crédito.
aprovação do BACEN para registrarem-se na
junta comercial. Errado

Certo

Exercício 287 - BB/2007/Cespe Exercício 391 - BB/2007/Cespe


O factoring tem atividades definidas, As operações de factoring e de leasing, no
diferenciadas do sistema bancário, pelas Brasil, têm como diferença marcante o fato de
características de suas atividades e pela que no factoring não há pagamento de
natureza dos serviços prestados. Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) e,
no leasing, esse pagamento é necessário.
Certo
Errado

Exercício 393 - BB/2007/Cespe Exercício 395 - BB/2007/Cespe


Factoring pode ser conceituado como uma A modalidade de factoring, cuja operação se
atividade de negociação com recebíveis ou constitui de prestação de serviços de
efeitos comerciais. tesouraria, acompanhamento de contas a
receber e a pagar, na qual a sociedade de
Certo
fomento mercantil é mandatária da sua
empresa-cliente contratante, é conhecida
como trustee.

Certo
Concurso 2011

Prof. Cid Roberto


prof.bancario@gmail.com
Comunidade Conhecimentos Bancários (Orkut)
Material: https://groups.google.com/group/cpc-cb
Inscrever-se nesse grupo

7ª aula
Fim da aula