Министерство образования Республики Молдова

Молдавский Государственный Университет

Экономический факультет

Департамент финансов и банковского дела

СООБЩАТЬ
по производственной практике на
Б.C. Moldindconbank S.A.

Чорнеа Дойна гр. EB 1001

Научный
руководитель:Штефанюк Ольга
доцент (доцент)
КИШИНЕВ, 2013

4
 СОДЕРЖАЩИЙСЯ
Введение................................ 5 См.
Глава I Регулирование, контроль, надзор и обязательное экономическое регулирование
предпринимательской деятельности коммерческого
банка.................................................................. 7 См.
Глава II Ресурсы банка, способ их формирования. 3 с.m.
Глава III Порядок открытия, изменения и закрытия банковских счетов................................
10 с.m.
Глава IV Расчетные операции, осуществляемые коммерческим банком................................
33 место
Глава V Кассовые операции коммерческого банка................................ 36 место
Глава VI Кредитно-инвестиционные операции коммерческого банка................................ 47
место
Глава VII Операции с валютой, виды и способ их организации................................ 58
место
Глава VIII Итоги деятельности коммерческого банка и годовые финансовые отчеты
коммерческого банка.................................................. 70-е годы
Выводы................................ 78 с.m.
Библиография................................................ 79-я
Приложения................................ 81-я

5
 Знакомство
Коммерческий банк "Moldindconbank" S.A. является одним из старейших и
крупнейших банков Молдовы. Банк начал свою деятельность 1 июля 1959 года как
дочерняя организация Стройбанка СССР, основными задачами которого были
финансирование строительства промышленных объектов, предприятий энергетического
комплекса, транспортных линий. 25 октября 1991 года, согласно решению
Учредительного собрания, банк был реорганизован в Коммерческий банк по акциям для
промышленности и строительства - BC "Moldindconbank" S.A. Реорганизация
представляла собой не только изменение названия и организационно-правовой структуры,
но и значительное расширение предоставляемых услуг с целью преобразования банка в
универсальное финансовое учреждение.
Из новой истории БК "Moldindconbank" SA заслуживает упоминания последние
годы.
Этот период можно назвать самым продуктивным и успешным для банка, который четко
определил стратегию развития, сформировал профессиональную команду менеджеров и,
самое главное, увеличил количество постоянных клиентов банка. За этот период Банк был
удостоен различных номинаций и званий от национальных и европейских организаций и
журналов. Так, в 2003, 2004, 2006, 2007 годах Банку предлагалось звание «Лучший
налогоплательщик года». В то же время, в 2003 и 2004 годах Европейский банк
реконструкции и развития номинировал банк как самый активный банк в Молдове в
рамках Программы содействия торговле. В 2005 году Банк был удостоен звания «Лучший
банк в Молдове» по версии журнала «The Banker». В 2006 году журнал "Global Finance"
предложил банку звание лучшего банка Молдовы в категории лучших банков на рынках
Центральной и Восточной Европы.
Сегодня BC "Moldindconbank" S.A. является одним из крупнейших банков в
Республике Молдова с хорошо развитой инфраструктурой и высокой репутацией на
международном финансовом рынке. На данный момент банк предоставляет весь спектр
банковских услуг через свою сеть подразделений по всей Молдове. Банк имеет
корреспондентские отношения с банками мирового уровня, а также сотрудничает с
международными финансовыми институтами, такими как Международная финансовая
корпорация, Всемирный банк и другие международные фонды развития, что позволяет
банку изымать долгосрочные финансовые ресурсы.
В дальнейшем BC "Moldindconbank" S.A. продолжит направление развития как
универсальный банк, предлагающий клиентам корпоративные продукты (включая

6
кредитование малого и среднего бизнеса) и в направлении ритейла. Приоритетной
стратегией банка в условиях текущего года станет поддержание удовлетворительного
уровня ликвидности, увеличение своего присутствия на рынке и продвижение новых
продуктов как для малого и среднего бизнеса, так и для физических лиц.
Миссия банка – предоставление качественных и современных банковских услуг и
продуктов с целью получения доходов для долгосрочного увеличения акционерного
капитала.
Основные принципы деятельности состоят из:
1. Moldindconbank – один из ключевых банков банковской системы Молдовы
- Moldindconbank – один из крупнейших банков Молдовы
- Moldindconbank - банк с богатой историей и традициями
2. Moldindconbank – универсальный банк в предоставлении качественных финансовых
услуг.
- Moldindconbank обслуживает самые разные категории клиентов – от
индивидуальные вкладчики вплоть до крупных предприятий
- Moldindconbank предоставляет широкий спектр банковских услуг
- Moldindconbank предоставляет услуги высокого качества
3. Moldindconbank – банк развития бизнеса своих клиентов
- Moldindconbank – консультант и ассистент по развитию клиентского бизнеса
- Moldindconbank – лояльный и надежный партнер для клиентов
- Moldindconbank – открытый и прозрачный банк в отношениях с клиентами
- Moldindconbank уделяет индивидуальное внимание каждому клиенту
4. Moldindconbank – эффективный банк
- Moldindconbank оценивает и минимизирует риски, связанные с деятельностью
- Moldindconbank постоянно оптимизирует расходы и доходы
- Moldindconbank обеспечивает максимальную доходность капитала
5. Moldindconbank – постоянно развивающийся мобильный банк
- Moldindconbank постоянно модернизирует и совершенствует информационные
технологии
- Moldindconbank оптимизирует бизнес-процессы и организационную структуру
- Moldindconbank внедряет передовые технологии, предлагает новые банковские
услуги

7
 6. Moldindconbank – банк с высокой социальной ответственностью
- Moldindconbank пропагандирует национальные ценности в обществе
- Moldindconbank поддерживает молдавскую культуру, искусство и спорт
- Moldindconbank оказывает материальную помощь социально уязвимым группам
населения

Основной задачей является «Повышение эффективности деятельности банка с целью

максимизация прибыли и минимизация рисков».

Глава I Регулирование, контроль, надзор и обязательные

экономические нормы деятельности коммерческого банка

1.1. Устав и функциональный статус BC Moldindconbank S.A.,

взаимная связь между его подразделениями и услугами,
предоставляемыми банком.
BC "Moldindconbank" АО создан в соответствии с законодательством Республики
Молдова и осуществляет свою деятельность в качестве юридического лица в соответствии
с его уставом No. 21 от 15 ноября 1991 года, перерегистрирован 17 июля 1996 года в
соответствии с протоколом Собрания акционеров от 26 марта 1998 года, «Законом о
Национальном банке», «Законом об акционерных обществах», «Законом о финансовых
учреждениях» и в соответствии с другими законами и нормативными актами Республики
Молдова на основании лицензии No004470 (Приложение 1) . Оно является акционерным
обществом закрытого типа и считается юридическим лицом со дня регистрации в
Национальном банке Республики Молдова. Таким образом, банк может открывать в
установленном законодательством порядке учреждения, дочерние компании и филиалы,
как на территории Республики Молдова, так и за рубежом и присваивать им доверенности
в пределах законодательных положений. Согласно законодательству, банк открывает счет
в Национальном банке и других коммерческих банках в Республике Молдова и за
рубежом.
Организационная структура BC Moldindconbank SA представлена в Приложении 2
Банк является финансовым учреждением, которое привлекает от физических и
юридических лиц свободные финансовые ресурсы и использует эти средства полностью
или частично для предоставления кредитов или осуществления различных инвестиций за

8
свой счет и на свой риск. Банк может быть членом и членом союза, ассоциации и
компании в целях координации и определения своих интересов в соответствии с
действующим законодательством. АО BC "Moldindconbank" юридически, оперативно,
финансово и административно независимо от любого лица, включая Национальный банк
Молдовы, Правительство и другие органы публичного управления, что позволяет ему
осуществлять свою деятельность в условиях самоуправления и полного
самофинансирования, являясь хозяином собственного наследия . Банк несет полную
ответственность за исполнение своих обязательств, в том числе, по вкладам физических и
юридических лиц, через все свое имущество. Акционеры банка несут ответственность в
пределах своих долей участия, выраженных акциями.
Для эффективности деятельности на уровне каждого банка создаются органы
управления для обеспечения процесса координации, управления и принятия решений.

1.2. Орган, осуществляющий контроль и надзор за деятельностью

коммерческого банка. Как осуществляется контроль.
Высшим органом, управляющим банком, является Собрание акционеров, которое
проводится один раз в год. Собрание акционеров принимает такие решения, как:
- утверждает устав банка, различные изменения и дополнения, в том числе связанные
с изменением классов и количества акций, разрешенных к размещению, конвертации,
деноминации, консолидации или разделению акций банка, за исключением изменений и
дополнений, предусмотренных уставом в компетенции Совета директоров;
- принимает решение об изменении уставного капитала;
- утверждает регламент Общего собрания акционеров, Совета директоров и Комитета
по аудиту, избирает и освобождает от должности членов Совета директоров и членов
Комитета по аудиту (Anexa 3);
- утверждает размер и порядок выплаты вознаграждений и компенсаций членам
Совета директоров и Комитета по аудиту, принимает решения об отчетности или
освобождении от ответственности членов Совета директоров и Ревизионной комиссии;
- утверждает аудиторскую организацию и устанавливает размер вознаграждения за ее
услуги;
- утверждает классы и количество облигаций, разрешенных к размещению;

9
 - принимает решения о заключении крупных сделок, в соответствии с законом и
настоящим Уставом;
- рассматривает годовой финансовый отчет банка, утверждает годовые отчеты Совета
директоров и Комитета по аудиту;
- принимает решение о распределении годовой прибыли, включая выплату годовых
дивидендов, или, в зависимости от обстоятельств, о покрытии убытков банка;
- утверждает годовой бизнес-план, бюджет доходов и расходов, а также нормы
распределения прибыли банка;
- принимает решение о выкупе акций банка, а также об их приобретении с целью
уменьшения уставного капитала;
- принимает решение об изменении вида банка (закрытом или открытом), его
реорганизации или ликвидации;
- утверждает дивизионный баланс, консолидированный баланс или ликвидационный
баланс банка.
Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, которые в
соответствии с «Законом о С.А.» или уставом банка не относятся к его полномочиям, если
другие органы управления общества не могут решить вопрос, связанный с их
присвоением, они вправе обратиться к Общему собранию акционеров с просьбой решить
этот вопрос.
В целом, управление АО БК «Moldindconbank» осуществляется банковским
советом, являющимся представителем акционера. Правление банка состоит из 15 членов.
Они избираются общим собранием акционеров банка на срок до 4 лет. Председатель
Правления избирается Советом директоров Банка. Члены Совета могут быть перекроены
на новый срок. Правление Банка проводит свои заседания один раз в месяц. По решению
общего собрания акционеров следующие лица не могут быть избраны членом правления
банка или отстраняются от этой должности:
- кто является или станет членом правления в двух и более банках;
- кому законом отозвано право быть членом правления банка;
- выполнял или выполнял в течение последних 12 месяцев функции в правлении
Администрация Национального банка Молдовы;
- которая стала предметом неплатежеспособности и не была освобождена от долгов.
В компетенцию правления Банка входит:

10
 - установление политики банка, приоритетных направлений, а также осуществление
контроля за ее воплощением в жизнь, надзор за соблюдением действующего
законодательства, нормативных актов Национального банка Молдовы;
- созыв очередного и внеочередного собраний акционеров банка;
- утверждение повестки дня общего собрания акционеров банка;
- создание дирекции банка и назначение председателя банка;
- заключение с президентом банка индивидуального трудового договора,
устанавливающего размер оплаты труда и вознаграждений;
- рекомендации относительно размера дивидендов по акциям и порядка их выплаты;
- использование резервного фонда и других средств банка;
- утверждение внутренних нормативных актов банка, определяющих порядок
деятельности
руководящие органы;
- рассмотрение изменений в уставе, связанных с увеличением или уменьшением
уставного капитала банка, которые должны быть предложены собранию акционеров;
- принятие решений об участии банка в деятельности других организаций;
- создание филиалов и открытие представительств банка;
- заключение крупномасштабных сделок, связанных с приобретением или
отчуждением банком наследства, стоимость которых составляет от 25 до 50% балансовой
стоимости собственных активов банка, с учетом того, что вопрос был урегулирован
единогласным решением членов Правления Банка с согласия Национального банка
Молдовы;
- определение рыночной цены имущества, в том числе цены акций или иных ценных
бумаг;
- установление размера вознаграждения и вознаграждений членов ревизионной
комиссии банка и оплаты услуг, оказываемых аудитом;
- утверждение годового плана пособий и нормы его распределения в
соответствующие фонды банка;
- укрепление позиций вице-президентов банка, заключение с ними индивидуального
трудового договора, установление размера оплаты труда и вознаграждений;
- усиление в должности руководителей основных подразделений банка, а также
директоров филиалов с вознаграждением за труд по схеме занятости.

11
 Комитет по аудиту состоит из 3 членов, избираемых общим собранием акционеров
банка на срок до 4 лет.
Члены правления банка не могут быть одновременно членами комитета по аудиту.
Функции комиссии цензоров:
- устанавливает для банка процедуры бухгалтерского учета и бухгалтерского
контроля на основе
регламенты НБМ, осуществляет надзор за их соблюдением и контроль за счетами банка и
другими документами;
- контролирует соблюдение законов и применение нормативных актов банка и
представляет
соответствующие отчеты Правлению Банка;
- представлять заключения по вопросам, запрошенным Правлением Банка, и по
другим вопросам, которые он сочтет необходимыми.
Комитет по аудиту собирается на очередные заседания один раз в квартал и на
внеочередные заседания, созываемые правлением банка или двумя его членами. Решения
принимаются большинством голосов членов, которые не имеют права воздерживаться от
голосования. Направление банка формируется из нечетного числа банковских работников.
Их количество определяется Правлением Банка. Дирекция отвечает за президента банка,
вице-президентов и руководителей основных подразделений банка. Президент банка, как
правило, является членом правления банка. Президент Банка назначается Правлением
Банка на срок до 4 лет.
Президент BC"Moldindconbank" SA является административным менеджером и
отвечает за руководство операционной деятельностью. Президент банка, не имея
доверенности, действует от имени банка, в том числе представляет его интересы,
осуществляет операции от имени банка, утверждает схему классификации, издает приказы
и дает обязательные указания, подлежащие исполнению всеми работниками банка.
Президент банка, возглавляя дирекцию банка, организует его деятельность, направленную
на выполнение положений устава, решений общего собрания акционеров и правления
банка. Председатель Банка отчитывается перед Правлением Банка.
Общее собрание акционеров может быть очередным (в том числе годовым) или
внеочередным. Срок проведения Общего собрания акционеров устанавливается решением
правления общества, но не может превышать 30 дней со дня получения обществом
требования о проведении такого собрания.

12
 АО BC "Moldindconbank" осуществляет свою деятельность в течение
неопределенного периода времени, в пределах лицензии, выданной Национальным
банком Молдовы.
Капитал банка – это чистая стоимость активов, доступных банку,
представляющая собой разницу между активами и обязательствами.
Регулируемый капитал – представляет собой собственные средства, которые банк
должен поддерживать в соответствии с нормативными актами Национального банка
Молдовы, в которых установлены составные части регулируемого капитала и сумма,
которую он должен поддерживать по отношению к активам, взвешенным по риску, или
общим активам.
Резервный капитал – предназначен для покрытия убытков банка, отраженных в
балансе, для выплаты дивидендов акционерам, владеющим привилегированными
акциями. Если в результате покрытия непредвиденных расходов остаток средств
резервного фонда уменьшается ниже пределов, установленных уставом банка, разбивка в
нем восстанавливается до достижения регулируемого уровня.
Рисковый фонд банка создается и используется в соответствии с действующим
законодательством и нормативными актами Национального банка Молдовы.
Финансовый год длится с 1 января по 31 декабря. Системы бухгалтерского учета и
банковской отчетности осуществляются в соответствии с регламентом НБМ.
BC"Moldindconbank"SA работает на базе банковских дочерних компаний и
предоставляет u На протяжении всей своей деятельности BC"Moldindconbank"SA
стремился оптимизировать свою деятельность на всех уровнях. Это будет актуально не
только для клиентуры и деятельности банка на банковском рынке в целом, но и для
внутренних проблем банка, учитывая, что персонал BC"Moldindconbank"SA также
является приоритетом банка.
Сеть филиалов и представительств банка является основным фактором успеха для
банка. Через сеть территориальных подразделений банк предоставляет полный спектр
услуг, подходит к клиентам, расширяет зону покрытия существующих и потенциальных
клиентов BC "Moldindconbank" SA имеет широкую сеть территориальных подразделений,
которая стремительно расширяется и предоставляет полный спектр банковских услуг.
Банк представлен в большинстве важных населенных пунктов на территории Республики
Молдова. На конец 2012 года сеть банка состояла из 94 подразделений, из которых 47
филиалов, 47 агентств, которые будут далее указаны в [Приложении 4].

13
 1.3. Приоритетные направления деятельности

1.Активизация продаж банковских продуктов и услуг.

Банк будет продвигать политику продаж банковских услуг, ориентированную на
диверсификацию продуктов для малого и среднего бизнеса, развитие управления
клиентским обслуживанием с учетом индивидуальных потребностей и требований. Банк
будет использовать самые современные и эффективные инструменты для продвижения
банковских продуктов и услуг. Банк увеличит продажи некредитных продуктов, особенно
через электронные каналы дистрибуции.
2.Оптимизация организационной структуры банка.
Банк оптимизирует организационную структуру банка с целью активизации
процесса продаж и повышения качества предоставляемых услуг.
3.Привлечение ресурсов.
Банк будет продвигать активную политику в области привлечения финансовых
ресурсов с местного и внешнего рынка путем продвижения широкого спектра депозитов и
других финансовых инструментов. Банк продолжит сотрудничество с международными
финансовыми организациями, инвестиционными фондами и иностранными банками в
целях привлечения доступных ресурсов на внешний рынок.
4. Оптимизация сети территориального представительства банка.
Банк будет способствовать географическому расширению сети территориальных
подразделений в регионах с высоким экономическим потенциалом, будет осуществлять
мониторинг и упорядочение деятельности действующих подразделений банка. Банк будет
развивать технологии удаленного обслуживания клиентов и расширит инфраструктуру
обслуживания банковских карт (банкоматы, POS-терминалы).
5. Управление рисками
Банк активизирует деятельность по предотвращению и управлению рисками путем
оптимизации всех внутренних процедур и процессов, разработки механизмов контроля и
иммунизации банковского портфеля.

6.Банковские информационные технологии

Банк продолжит модернизацию информационных технологий, автоматизацию
банковских процессов с целью минимизации операционных расходов банка и

14
оптимизации бизнес-процессов. Банк повысит степень страхования деятельности банка с
помощью современного банковского оборудования и компьютерных технологий.
7. Рамочная политика
Управление человеческими ресурсами в банке будет ориентировано на повышение
производительности труда сотрудников. Банк активизирует обучение персонала, в том
числе в области техники продаж, будет развивать корпоративный дух в команде банка.
8. Социально-филантропическая деятельность
Банк продолжит оказывать материальную помощь уязвимым слоям общества,
будет поддерживать национальную культуру и спорт, будет участвовать в мероприятиях
по сохранению и продвижению национальных ценностей.
АО КБ "Moldindconbank" предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг, в
том числе:
- Открытие и обслуживание мультивалютных банковских счетов;
- Быстрые денежные переводы в любой точке мира в рамках платежных систем
международный Western Union, RUS-Express, VMT, STRADA ITALIA, а также через сеть
корреспондентских счетов с использованием системы S.W.I.F.T.;
- Выпуск и обслуживание карт VISA, MasterCard и American Express;
- документарные операции по экспортно-импортным операциям;
- Выдача зарегистрированных чеков и дорожных чеков American Express;
- Консультационные услуги в области инвестиций;
- Брокерские услуги на рынке ценных бумаг и на рынке Форекс электронные
банковские услуги: Интернет-банкинг, Телебанкинг, Клиент-Банк и электронные выписки
со счетов клиентов;
- Выпуск банковских векселей;
- Услуги в сфере инвестиционной деятельности;
- кредитование в национальной и иностранной валюте, в том числе из кредитных
линий международных финансовых организаций;
- финансирование и обеспечение импортно-экспортных операций;
- прием широкого спектра месторождений;
- Хранение ценностей в индивидуальных сейфах.
Организационная структура банка является той, которая позволяет ему
активировать и предлагать своим клиентам наиболее качественные и новые услуги. То,
как задумана эта функциональная структура, зависит от будущего и профессионализма
15
банка, и BC "Moldindconbank" SA продемонстрировал, что он имеет идеальную
организационную структуру, которая позволяет ему обслуживать и быть рядом с самым
требовательным клиентом, предлагая продукты и услуги из самых разнообразных и
привлекательных.
Банк имеет функциональную структуру – т.е. деятельность банка распределена
между службами, выполняющими строго регламентированные функции, выполнение
которых необходимо для достижения предложенных целей.
Бизнес - стратегический план BC "Moldindconbank" S.A. предусматривает
следующие основные задачи:
- расширение спектра услуг: внедрение новых форм кредитования (ипотечные
кредиты, кредиты под залог земель сельскохозяйственного назначения и др.),
международный факторинг, казначейские продукты, внедрение новых средств
привлечения ресурсов клиентов, а также повышение качества услуг в целях
удовлетворения потребностей клиентов, в конечном итоге направленных на
максимизацию прибыли банка;
- оптимизация структуры банка, нахождение отражения в клиентоориентированности;
- повышение качества обслуживания, в основе которого лежит система управления
взаимоотношениями с клиентами;
- редизайн бизнес-процессов;
- диверсификация структуры активов банка и совершенствование системы управления
активами и пассивами с целью минимизации рисков;
- реализация комплексных программ кредитования торговли, сельского хозяйства и
импортно-экспортной деятельности;
- оптимизация расходов банка и повышение эффективности операций с целью
повышения доходности средств, вложенных акционерами;
- постоянное сотрудничество с международными финансовыми институтами;
- постоянное развитие новых электронных банковских услуг: Интернет-банкинг,
Телебанкинг, карточные операции;
- расширение и оптимизация филиальной сети банка, в том числе за рубежом.

16
 Глава II Ресурсы банка, способ их формирования
2.1. Характерные особенности и формирование коммерческих
банковских ресурсов в Республике Молдова.

я
Рис.2.1. 1. Состав совокупного регулятивного капитала банка.

Банковские органы налагают на банки ряд норм, касающихся капитала,

необходимого для создания, функционирования банков и соблюдения нормативной доли
капитала. Национальный банк Молдовы регулирует деятельность банков посредством
Регламента о достаточности взвешенного по риску капитала в отношении поддержания и
формирования определенного уровня общего регулятивного капитала, минимального
капитала и достаточности капитала, взвешенного по риску.
Эффективность капитала – как сущность представляет чувствительность банка к
риску. Капитал банка должен быть достаточным, поскольку он представляет собой первые
доступные банку ресурсы, однако для банка слишком большая капитализация не выгодна,
поскольку не весь капитал может функционировать или может быть задействован в
работе, часть капитала будет сохранена, но это не освободит банк от выплаты дивидендов.
Этот комитет также установил, что капитал банка будет состоять из 2 частей:
Капитал I уровня, основной капитал, который рассчитывается как сумма:

 обыкновенные акции

 привилегированные акции с несвязанными дивидендами и привилегированные

акции с фиксированными дивидендами, не кумулированные, выпущенные с
неограниченным сроком;

 профицит капитала (средства, полученные от продажи акций сверх номинальной

(фиксированной) стоимости, включенной в пункты а) и б);

17
  нераспределенная прибыль и резервы, полученные или увеличенные в результате
распределения прибыли; за вычетом общей суммы:

 пустой размер скидок на убытки от кредитов и финансового лизинга (рисковый

фонд);

 чистые нематериальные активы.

Капитал второго уровня является дополнительным компонентом общего
регулятивного капитала и включает в себя:
Кумулятивные и частично кумулятивные привилегированные акции с несвязанным
сроком погашения;
Профицит капитала, относящийся к кумулятивным и частично кумулятивным
привилегированным акциям, включая привилегированные акции, конвертируемые в
обыкновенные акции или другие классы привилегированных акций;
Субординированные обязательства с нефиксированным сроком погашения при
условии, что они отвечают следующим требованиям:

 не застрахованы и полностью оплачены; не подлежат возмещению по просьбе

владельца;

 погашение долга запрашивается держателем в течение срока не менее 5 лет со дня

его возникновения и при условии получения предварительного разрешения
Национального банка, выданного на условиях части 2 статьи 7;

 может быть доступен для покрытия убытков без необходимости прекращения

банком операций;

 в случае ликвидации долг выплачивается после выполнения требований всех

кредиторов банка, но до выполнения требований акционеров;

 в договоре не оговариваются положения, которые могли бы свести на нет

характеристики субординированных долгов.
Обязательства со сроком погашения и привилегированные акции, выкуп и (или)
конвертация которых предусмотрены решением об их выпуске, подлежат взысканию на
ограниченный срок при условии, что они отвечают следующим условиям:

 не застрахованы и полностью подлежат оплате; иметь фиксированный

минимальный срок до погашения не менее 5 лет;

 не подлежат возмещению до наступления срока погашения по просьбе

держателя;

18
  в случае ликвидации долг выплачивается после выполнения требований всех
кредиторов банка, но до выполнения требований акционеров;

 в договоре не предусмотрены пункты, которые могли бы свести на нет

характеристики субординированных долгов;

 в течение последних 5 лет до погашения каждый год будет применяться

амортизация в размере 20%, чтобы отразить снижение стоимости этих
инструментов;

 общая сумма субординированного долга и акций, выкуп и (или) конвертация

которых предусмотрена решением о их выпуске, с ограниченным сроком,
включенным в капитал II уровня, должна быть ограничена 50 % от суммы I
степени;

Минус

 количество пунктов 1.1.) ;1.2); 1.3) и 1.4, превышающие размер капитала I уровня.
Активы, взвешенные по риску, - это активы банка и некоторые условные счета
(которые представляют риск для банка), которые классифицируются по категориям с
определенными весами риска. Вес риска, присвоенный конкретному активу или
условному счету, определяет процент данного актива, который суммируется со всеми
другими активами, взвешенными по риску, для определения общей суммы активов банка,
взвешенных по риску. На внебалансовых счетах (которые представляют риск для банка)
до применения веса риска применяется коэффициент конвертации кредита, а затем
каждой конвертируемой категории присваивается категория взвешивания риска в
соответствии с типом активов или типом партнера, с которым осуществляется сделка.

2.2. Критерии определения степени достаточности банковского

капитала.
Капитал и резервные фонды формируются за счет прибыли и имеют относительно
низкий вклад в формирование кредитных ресурсов банков, поскольку банк, являясь
акционерным обществом, формирует собственный капитал путем выпуска и подписки на
акции.
Коэффициент достаточности капитала - служит для оценки достаточности
взвешенного по риску капитала, где общий регулятивный капитал представляет собой
числитель, а взвешенные по риску активы представляют знаменатель:
19
В Молдове банки должны держать и поддерживать взвешенный по риску коэффициент
достаточности капитала в размере не менее 16%.

2.3.Возможности оптимизации степени достаточности капитала. Выпуск

акций для увеличения капитала.
Банк обязан поддерживать достаточность капитала в пределах установленных
норм, в противном случае НБМ вправе отозвать разрешение банка. Оптимизация
достаточности капитала может быть выполнена 2 способами.
Уменьшение рисковых активов – это сложно и занимает много времени
Увеличение общего регулятивного капитала, которое может быть сделано путем:

 Увеличение размера нераспределенного пособия, или

 Выпуск новых акций.

Процедура дополнительной эмиссии акций требует принятия уполномоченным
органом банка решения о дополнительной эмиссии акций, а при необходимости также
решения об аннулировании ранее зарегистрированного выпуска.
Затем происходит подготовка и утверждение банком публичного предложения акций в
случае банков, которые будут осуществлять публичное размещение акций и составление
эмитентом и независимым регистратором договора о ведении реестра акционеров. Для
того чтобы сформировать представление о качестве, цене выпуска и прибыли, которую
может принести акция, на уровне каждого банка разрабатываются исследования,
доступные для клиентуры, для тех, кто хочет разместить свой свободный капитал в
акциях, выпущенных данным банком. Эти исследования основаны на исследовании
достаточного информативного материала относительно перспектив получения прибыли,
финансовой структуры, соотношения затрат и прибыли, будущей эволюции
экономического и финансового положения, преимуществ, предлагаемых размещением
доступного капитала в акциях, по сравнению с другими ценными бумагами. Путем
разумного отбора и присвоения обработанной информации, путем объединения
различных факторов разрабатываются соответствующие исследования, которые обычно
не содержат никаких рекомендаций о покупке выпущенных акций, но служат базовым

20
материалом для собственного решения клиента, для установления политики
инвестирования его имеющегося капитала. Консультации по вопросам инвестирования
капитала, доступного для покупки акций, предоставляются индивидуально через
квалифицированных специалистов.
После выполнения перечисленных выше требований регистрируется класс акций
на Фондовой бирже и происходит авторизация Национальным банком публичной оферты,
которая включает в себя утверждение Национальным банком проспекта публичной
оферты и получение разрешения публичной оферты (для банков-эмитентов, которые
будут осуществлять публичное размещение акций); для банков, которые будут
осуществлять индивидуальное размещение акций, необходимо проинформировать
Национальный банк о решении о выпуске акций.
Также необходимо зарегистрировать в Национальной комиссии проспект
публичного предложения акций в случае их публичного размещения. Это следует за
открытием в Национальном банке временного счета в молдавских леях для накопления
средств, полученных в процессе публичного размещения акций или в банке-эмитенте - в
случае индивидуального размещения. Также необходимо проработать бланки
сертификатов акций для банков, выпускающих акции в материализованном виде.
Средства, внесенные в ходе публичного размещения акций, регистрируются на
временном счете, открытом в Национальном банке Молдовы. Временный счет
открывается после получения разрешения Национального банка Молдовы и регистрации в
Национальной комиссии по финансовому рынку проспекта публичной оферты на
основании запроса банка-эмитента.
Средства на временном счете, открытом в НБМ, могут быть:

 зачисляется на счет Loro банка в Национальном банке Молдовы после

регистрации результатов выпуска акций в Национальной комиссии;

 возвращаются приобретателям акций, в случае отказа в регистрации результатов

выпуска Национальным банком или Национальной комиссией;

 возвращается лицам, ранее внесшим денежные средства в качестве оплаты за акции

через платежное поручение банка-эмитента в случае расторжения абонентского
договора, в течение 3 дней с момента обращения;

 используется банком-эмитентом только в случае предоставления другим

уполномоченным банком Республики Молдова обеспечения или гарантии
обязательств банка-эмитента. Национальный банк может отказать в залоге или

21
 гарантии, если финансовое состояние гаранта нестабильно или стоимость его
чистых активов не превышает общую стоимость акций гарантированного выпуска.
После того, как перечисленные выше действия состоялись, происходит размещение
акций дополнительного шоу. В конце выпуска банк-эмитент утверждает отчет об итогах
выпуска акций, а Национальный банк Молдовы санкционирует (путем выдачи
заключения) выполненную эмиссию. Затем Национальный банк подает запрос в
Национальную комиссию о внесении отчета об итогах выпуска акций. Национальная
комиссия по ценным бумагам признает выпуск выполненным или не выполненным, а в
случае положительного заключения вносит данные о выпуске в Государственный реестр
ценных бумаг, а при необходимости происходит аннулирование ранее
зарегистрированного выпуска.
В результате выпуска изменения и дополнения в устав также зарегистрированы в
Национальном банке. Затем временный счет, открытый в Национальном банке
Молдовы, закрывается , и средства по этому счету переводятся на счет Loro Банка в
Национальном банке. После этого андеррайтеры, оплатившие в полном объеме акции в
реестр держателей ценных бумаг, включаются и им выдаются сертификаты акций (если
выпуск акций был произведен в материализованном виде) или выписки из реестра (если
выпуск был произведен в дематериализованной форме). Учет акций, выпущенных
банками, ведется Национальным банком в реестре акций коммерческих банков и в
записях независимых регистраторов банка.

2.4. Предпринимательство, планирование и использование

финансовых ресурсов.

Все банки, работающие в экономике, образуют банковскую систему. В результате

банковская система является одной из наиболее регулируемых сфер. Она имеет
определенную специфику и поэтому нуждается в особом подходе по отношению к другим
отраслям экономики, хотя и базируется на рыночных механизмах. Как уже упоминалось
ранее, BC "Moldindconbank" SA в настоящее время является универсальным банком, что
дает ему возможность осуществлять все виды банковских операций, осуществляя
диверсифицированный спектр деятельности, с возможностью модификации в зависимости
от требований рынка и собственной стратегии. Банк может предоставлять несколько услуг
(хранит депозиты в безопасности, выдает кредиты, разрешает вывод депонированных

22
средств, осуществляет валютные операции и платежи от имени клиентов), но его
основной деятельностью является «покупка и продажа денег».
Типы операций, которые они могут выполнять, могут быть сгруппированы в две
широкие категории: балансовый (обязательства или активы) и внебалансовый. Виды
пассивных и активных операций, а также их доля отличаются от одного банка к другому в
зависимости от специфики его деятельности, размера банка и страны.
Пассивные операции – операции по привлечению ресурсов на месте или вовремя,
в национальной валюте или в иностранной валюте, либо связанные с ними;

Активные операции – операции, связанные с размещением ресурсов в виде

кредитов, на межбанковском рынке или в государственных ценных бумагах, в кодах LEI
или в иностранной валюте, на краткосрочную, среднесрочную или долгосрочную
перспективу;
Пассивные операции представляют для банка операции по привлечению и
настройке ресурсов. Самым ценным капиталом банка являются клиенты. Moldindconbank
S.A. в настоящее время обслуживает строительные организации, транспортные
организации, государственные предприятия, предприятия сельскохозяйственной отрасли,
предприятия перерабатывающей промышленности, торговые компании и частные
предприятия, частных лиц.
Ресурсы банка складываются из собственных ресурсов и привлеченных ресурсов.
Банк, как и любое другое финансовое учреждение, действует на основании закона,
позволяющего ему привлекать временно свободные средства из национальной экономики
и вкладывать их в те отрасли экономики, где это необходимо. Поскольку банки работают
со средствами вкладчиков, им необходимо иметь высокую степень ликвидности, т.е.
иметь возможность покрыть запрос заявителей, которые внесли деньги по первому
требованию. Для этого банки должны иметь собственный капитал.

2.5.Привлеченные ресурсы коммерческого банка. Значение, виды и

характерные особенности вкладов юридических и физических лиц.

Привлеченные ресурсы банка составляют примерно 80-90% от общего объема

ресурсов банка и представляют собой ресурсы, привлекаемые банком от общества. Это
могут быть депозиты, которые банк может иметь в своем портфеле, среди них: наличие

23
счетов экономических агентов, физических лиц, финансовых и государственных
учреждений, банков и т.д., а также недепозитарные ресурсы, которые банк может купить в
сложных ситуациях, таких как отсутствие ликвидности. Эти ресурсы необходимы для
проведения активных операций. Банк привлекает имеющиеся на финансовом рынке
ресурсы и использует их в основном для предоставления кредитов, размещения их в
ценных бумагах (казначейские векселя, казначейские сертификаты и т.д.) или создания
депозитов в других банках. Создание ресурсов сопряжено с затратами для коммерческих
банков, материализующимися в процентах, выплачиваемых по вкладам и привлеченным
кредитам. Установление процентной ставки требует большой ответственности и опыта.
Процентная ставка, устанавливаемая любым банком, зависит от экономических факторов,
мер, принимаемых центральным банком, конкуренции, сроков ввода депозитов,
потребности банка в депозитах и его операционной эффективности. Если процентная
ставка слишком низкая, банк не будет привлекать нужные ему депозиты, если она
слишком высока, банк может потерять прибыль без необходимости. Проценты,
выплачиваемые по вкладам, являются самым важным расходом банка. Конечно, банк
может предложить разные процентные ставки по депозитам. В целом, самая высокая
ставка предлагается для долгосрочных депозитов, поскольку срочные депозиты приносят
банку потенциально более высокую прибыль, чем депозиты до востребования. Закон не
предусматривает обязательства присуждать проценты по банковским депозитам, оставляя
банкам и их клеркам возможность устанавливать их на двусторонней основе.
Банковские депозиты имеют двоякий характер, с одной стороны, банковские
депозиты – это обязательства банка перед вкладчиками, вытекающие из мобилизации
временно свободных капиталов, важных способов настройки кредитных ресурсов банка.
С другой стороны, банковские депозиты представляют для вкладчиков кредитные
требования к банку, а это означает, что они могут использоваться в любое время,
особенно для осуществления платежей третьим лицам, работая на счете.
Депозит представляет собой средства, депонированные в банке, или ценные
бумаги, депонированные в банке для хранения, которые могут быть использованы для
осуществления расчетов путем перевода и/или могут быть получены наличными.
Согласно закону о финансовых учреждениях, депозит представляет собой
депонированные средства, которые будут возмещены в конце срока или после просрочки
(по запросу) с процентами или без процентов, или на основании условий, установленных
совместно вкладчиком и банком.

24
 Существует несколько способов классификации месторождений. Однако наиболее
распространенным способом классификации депозитов является связь со сроком
погашения и характеристиками счета, которые изложены ниже.
По желанию вкладчиков проценты могут быть перечислены на карточный счет или
на депозитный счет, принося дополнительный доход.
В настоящее время основная доля вкладов принадлежит физическим лицам. Они
представляют собой наиболее стабильные, особенно срочные, по сравнению с
прицельными депозитами или крупными депозитами юридических лиц. таким образом,
именно этот вид депозита рассматривается в качестве основного источника для
предоставления кредитов.
BC"Moldindconbank" SA проводит активную политику привлечения ресурсов,
основным источником которых являются депозиты, которые составляют основную долю в
структуре обязательств. С точки зрения момента снятия клиентские вклады можно
разделить на вклады до востребования (22%) и срочные вклады (78%). Далее мы
представим в таблице 2. 5.1. типология депозитов, предлагаемых в рамках BC
"Moldindconbank" SA.
Таблица 2. 5,1
Типология депозитов, предлагаемых Б.C». Moldindconbank" S.A.

Классификационный Тип депозита

критерий

В зависимости от  в леях
валюты  в иностранной
валюте

Периодичность  Ежемесячный
выплаты процентов  Квартальный
 Ежегодный
 по истечении срока.

В зависимости от  Депозиты с
режима процентных фиксированной
ставок существует процентной ставкой:
Банк предоставляет
фиксированную
процентную ставку

25
 на период вклада.
 депозиты с
плавающими
процентами: Банк
может изменять
процентную ставку в
течение срока
вклада, в
зависимости от
эволюции рынка

Источник: Правила внутреннего распорядка Б.C». Moldindconbank" S.A.

Исходя из этих конкретных критериев, АО КБ "Moldindconbank" предоставляет ряд

депозитов с уникальными преимуществами на рынке (Приложение 5)
Вклад «ПЕНСИОНЕР» – срочный вклад для пенсионеров, который открывается
при предъявлении подтверждающих документов. Депозит открывается в леях и/или
иностранной валюте и предусматривает возможность заполнения любой суммы в течение
всего срока, кроме последнего месяца. Также депозит предусматривает возможность
снятия в общей сложности до 30% (для вкладов в LEI) и 50% (для вкладов в USD/EUR) с
первоначального остатка, внесенного на счет, а также с последующих завершений, со
сроком 1 месяц с момента предыдущего снятия, но не более 10 000 леев в месяц (для
вкладов в LEI) и 1 000 USD или EUR в месяц (для вкладов в иностранной валюте), при
условии сохранения обязательного минимального остатка. Эта сумма может быть
выведена в полном объеме, или в нескольких розыгрышах. Проценты выплачиваются
ежемесячно как по вкладам в леях, так и по вкладам, открытым в иностранной валюте.
Депозит «АКОРД» предлагает наиболее привлекательные условия при
размещении ваших сбережений на срок от 3 до 36 месяцев. Депозит открывается в леях
и/или долларах США и/или евро. Проценты выплачиваются ежемесячно одним из
выбранных вами способов: наличными на сберегательном счете или карточном счете.
Депозит «СОНАТА» предназначен для внесения средств с установлением режима
фиксированного процента на сроки 3, 6 и 12 месяцев и фиксированного первого года на
сроки 18-36 месяцев. Депозит открывается в леях и/или долларах США и/или евро по
выгодным процентным ставкам. Проценты выплачиваются ежемесячно на карточный счет
или наличными. После истечения срока вклада автоматически продлевается на тот же
срок в соответствии с условиями, действующими на дату продления.

26
 Депозит «МАЖОР» предназначен для внесения средств с установлением режима
фиксированных процентов сроком на 6 и 12 месяцев и фиксированным первым годом на
сроки 18-36 месяцев. Проценты выплачиваются ежемесячно одним из выбранных Вами
способов: наличными на сберегательный счет, на карточный счет или на капитализацию
на счет в соответствии с условиями пополнения вклада. Депозит открывается в леях и/или
долларах США и/или евро и может быть заполнен любой суммой в течение срока вклада,
за исключением последнего месяца.
Депозит «TANGO» предусматривает возможность снятия в общей сложности до
30% от первоначально внесенной суммы и от суммы последующих завершений при
условии сохранения обязательного минимального остатка и не более 10 000 леев/месяц
(для вкладов в леях) и 1 000 долларов США или евро в месяц (для вкладов в долларах
США и/или евро), со сроком 1 месяц с момента предыдущего снятия. Эта сумма может
быть выведена полностью или несколькими розыгрышами. Проценты выплачиваются
одним из следующих способов: на карточный счет, наличными или капитализируются на
депозитный счет. После истечения срока вклада автоматически продлевается на тот же
срок в соответствии с условиями, действующими на дату продления.
Депозит «JAZZ» предназначен для внесения средств с возможностью снятия в
общей сложности до 70% от первоначально внесенной суммы и суммы последующих
дополнений при условии сохранения минимального обязательного остатка. Депозит
предусматривает возможность неограниченного пополнения любой суммы на протяжении
всего срока. Депозит открывается в леях и/или долларах США и/или евро. Проценты
выплачиваются ежемесячно на карточный счет или наличными. После истечения срока
действия депозита автоматически продлевается на тот же срок в соответствии с полисом,
действующим на дату продления.
Вклад «ДЛЯ ДЕТЕЙ ДО СОВЕРШЕННОЛЕТИЯ» – это срочный вклад,
который открывается от имени ребенка, возраст которого не достиг совершеннолетия (18
лет). Срок вклада представляет собой период времени, закончившийся со дня достижения
ребенком совершеннолетия, не менее 12 месяцев. Право пользования вкладом в период до
достижения ребенком совершеннолетия принадлежит родителю, открывшему вклад;
право пользования вкладом после совершеннолетия – только ребенку (бенефициару), от
имени которого был открыт вклад. Проценты капитализируются ежегодно и
выплачиваются вместе с остатком вклада по истечении срока. В момент открытия склада к
депозитному договору прилагается копия свидетельства о рождении ребенка или
удостоверения личности. Депозит открывается в леях и/или долларах США и/или евро.

27
 Вклад «МУЛЬТИВАЛЮТНЫЙ» предназначен для внесения средств
одновременно в 1, 2 или 3 валютах, с возможностью конвертации в любой момент суммы
вклада из одной валюты в другую, без досрочного прекращения вклада и без потери
начисленных процентов. Депозит может быть открыт сроком на 6 и/или 12 месяцев с
установлением режима фиксированных процентов на весь период времени. Депозит
предусматривает возможность пополнения счета любой суммой в течение всего срока,
кроме последних 2 месяцев. Проценты выплачиваются ежемесячно на карточный счет или
наличными на сберегательный счет.
Депозит «VALS» предназначен исключительно для пенсионеров при подаче
подтверждающих документов. «VALS» предусматривает возможность снятия в общей
сложности до 30% от первоначально внесенной суммы и от суммы последующих
завершений при условии сохранения минимального обязательного остатка и не более 10
000 леев в месяц (для депозитов в леях) и 1 000 долларов США или евро в месяц (для
депозитов в долларах США и/или евро), со сроком 1 месяц с момента предыдущего
снятия. Эта сумма может быть выведена полностью или несколькими розыгрышами.
Депозит «DE ECONOMII» предназначен для хранения средств без фиксации
срока хранения. Депозит предусматривает неограниченную возможность увеличения или
уменьшения на любую сумму начального остатка депозита на протяжении всего
существования счета. Депозит может быть открыт в леях и/или долларах США и/или евро.
Депозиты гарантируются в соответствии с Законом No. 575-XV от 26.12.2003 г.
о гарантировании вкладов физических лиц в банковской системе.

28
 Глава III Как открывать, изменять и закрывать банковские
счета
3.1. Порядок открытия, изменения, закрытия текущих счетов
юридических и физических лиц в коммерческом банке.
Для открытия текущего счета юридические лица-резиденты, имеющие
регистрационное свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию и
учитывающее фискальный учет, представляют следующие документы: а) заявление об
открытии счета, лист с образцами подписей и оттиском печати;

б) копия свидетельства о регистрации;

в) копия выписки из Государственного реестра, выданная субъектом, наделенным
правом государственной регистрации;
г) копия документа, удостоверяющего личность лица, предъявляющего
документы для открытия счета.
Открыть текущий счет юридическим лицам-резидентам
a) запрос на открытие счета;
b) лист с образцами подписей и оттиском печати;
c) копия документа, подтверждающего государственную регистрацию (для лиц, которым
этот документ выдан в соответствии с законодательством) или копия нормативного акта,
утверждающего норму или устав юридического лица;
d) копия учредительного документа (регламента, устава и т.д.);
e) копия справки о присвоении налогового кодекса (для лиц, которым этот документ выдан в
соответствии с законодательством);
f) копия выписки из Государственного реестра, выданная субъектом, наделенным правом
государственной регистрации;
g) копия документа, удостоверяющего личность лица, предъявляющего документы для
открытия счета.

Для открытия текущего счета юридические лица-резиденты, не имеющие

свидетельства о присвоении налогового кодекса, представляют следующие документы:
a) запрос на открытие счета,

29
b) лист с образцами подписей и оттисков печатей, копия выписки из Государственного
реестра о временной регистрации, выданной Государственной регистрационной палатой;
c) копия документа, удостоверяющего личность лица, предъявляющего документы для
открытия счета
d) , копия учредительного документа (регламента, устава и т.д.).

Для открытия текущего счета физические лица-резиденты и нерезиденты, не

осуществляющие предпринимательскую деятельность или иной вид деятельности,
представляют следующие документы:
a) запрос на открытие счета
b) копия документа, удостоверяющего личность владельца счета.
В случае открытия текущего счета физическим лицам-резидентам и физическим
лицам-нерезидентам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность или иной
вид деятельности, уполномоченное лицо представляет следующие документы:
a) запрос на открытие счета ,
b) копия документа, удостоверяющего личность владельца счета, нотариально заверенная;
c) копия документа, удостоверяющего личность лица, наделенного правом представления
документов для открытия счета.
Изменение счетов осуществляется в следующих случаях:
- изменение имени (имен), организационно-правовой формы владельца счета;
- изменения, возникшие в результате изменения плана счетов бухгалтерского учета в
лицензированных банках Республики Молдова;
- изменение цифрового кода валюты, в которой был открыт счет;
- иные случаи, предусмотренные действующим законодательством.
Руководство банка вправе самостоятельно принять решение об изменении счета в
случае изменения плана счетов бухгалтерского учета. Об этих изменениях банк обязан
сообщить владельцу счета в течение 30 дней до их внесения.
В целях изменения счета в случае ликвидации юридического лица, представительства,
созданного в Республике Молдова юридического лица-нерезидента, индивидуальные
предприниматели ликвидационной комиссии/ликвидатора представляют в банк:
- решение компетентного органа о ликвидации, которое должно содержать срок действия
ликвидационной комиссии/ликвидатора
- лист с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии/ликвидатора

30
 Открытые счета не могут быть закрыты из-за отсутствия транзакций на/с счета. Во
избежание случаев нанесения ущерба интересам владельцев счетов и если это не
противоречит положениям договоров, счета, по которым в течение длительного времени
(2 года) не осуществлялись операции на/со счета, по решению руководства банка могут
быть закрыты условно. В случае приостановления деятельности владельца счета обычное
закрытие счетов осуществляется на основании заявления, поданного на основании
решения учредителей/товарищей или уполномоченных законом органов.
Остатки на этих счетах консолидируются на отдельный централизованный счет с
созданием Реестра условно закрытых банковских счетов, ведущегося в соответствии с
действующим законодательством, в который входят:
a) имя владельца счета;
b) номер счета и имя, остаток на счете;
c) начальная дата открытия счета;
d) дата обычной герметизации;
e) другие данные по решению банка.
В Реестре аналитических счетов, открытых в банке, делается соответствующая
запись. Централизованный счет открывается с тем же синтетическим счетом. Номера
условно закрытых счетов не могут быть отнесены к другим открытым счетам. В случае
окончательного закрытия условно закрытого счета соответствующее упоминание должно
быть внесено в Реестр условно закрытых банковских счетов.
Счета, на которые в соответствии с действующим законодательством приостановлены
операции или арестованы средства, не могут быть закрыты условно. При возобновлении
операций по условно закрытому счету по требованию владельца счета открывается новый
счет и закрывается условно закрытый счет в порядке, установленном настоящим
Регламентом.
Счета могут быть закрыты:
a) по просьбе владельца счета/уполномоченного лица;
b) на основании решения учредителей/учредительных органов юридического лица,
представительства, созданного в Республике Молдова юридического лица-нерезидента,
индивидуального предпринимателя или в соответствии с положениями документов об их
создании, на основании решения суда;
c) выплата кредита/погашение депозита;
d) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.

31
 Счета не могут быть закрыты, если в соответствии с действующим
законодательством операции приостановлены или средства арестованы. При закрытии
текущего/депозитного счета средства перечисляются/возвращаются владельцу счета,
уполномоченному лицу, правопреемникам или другим лицам, имеющим право по
законодательству.
Предварительные счета закрываются в соответствии с действующим законодательством
после перечисления остатка на текущий счет или после возврата денежных средств в
случае, если выпуск ценных бумаг не состоялся или предприятие не было создано.
Номера закрытых счетов не присваиваются другим счетам. При закрытии счета
юридическое дело об открытии счета хранится в архиве банка в соответствии с
действующим законодательством и правилами организации архивных работ.

3.2. Первичные банковские и клиентские документы, их состав, способ

оформления.
Заявление, поданное при открытии счета юридическими лицами,
представительствами, созданными в Республике Молдова юридическими лицами-
нерезидентами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами,
осуществляющими другой вид деятельности, подписывается руководителем и главным
бухгалтером владельца счета. Если письменный персонал владельца счета не
предусматривает функцию бухгалтера, подписи наносятся в соответствии с действующим
законодательством. Заявление, поданное при открытии счета физическими лицами, не
осуществляющими предпринимательскую деятельность или иной вид деятельности,
подписывается владельцем счета или уполномоченным лицом. При открытии нескольких
счетов в одном филиале или в головном офисе банка владелец счета должен представить
по каждому счету следующие документы:
- запрос на открытие счета;
- копия документа, удостоверяющего личность лица, предъявляющего документы
для открытия счета (счетов).
Иные документы, предусмотренные настоящим Регламентом, при открытии
нескольких счетов в одном филиале или в головном офисе банка соответственно
представляются в единственном экземпляре.    Одновременное открытие нескольких
счетов в одном филиале или в штаб-квартире банка может быть произведено на основании
запроса, а также копии документа, удостоверяющего личность лица, представляющего
документы для открытия счетов.

32
 В случае открытия/изменения/закрытия счета лицом, уполномоченным правовым
актом (доверенностью, договором поручения и т.д.), представляется нотариально
заверенный акт или копия нотариально легализованного акта, который подтверждает
полномочия лица на представление документов для открытия/изменения/закрытия счета.
Физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность или иной
вид деятельности, на имя которого был открыт счет уполномоченным лицом, при первом
предъявлении в банк представляет оригинал документа, удостоверяющего личность, и
применяет образец своей подписи в присутствии ответственного лица банка, по форме,
разработанной банком в своем собственном праве.
При открытии счета банк вправе запросить, согласно действующему
законодательству, документы, дополнительные к предусмотренным Положением, или
замену некоторых из них, в результате последующих изменений в законодательство.   При
открытии счета, а также в течение срока хранения его в своем учете банк запрашивает
документы, дополнительные к предусмотренным Положением, или замену некоторых из
них, в результате внесенных в законодательство изменений.
Банк самостоятельно устанавливает внутренние процедуры для обеспечения
возобновления документов, представленных при открытии/изменении счетов (хранящихся
в юридических делах), срок действия которых истекает.
При открытии счета адрес владельца счета учитывается следующим образом:
- для юридических лиц, представительств, созданных в Республике Молдова юридических
лиц-нерезидентов, индивидуальных предпринимателей - штаб-квартира (адрес),
указанный в: выписке из Государственного реестра, выданной лицом, наделенным правом
государственной регистрации, документе, подтверждающем государственную
регистрацию; документе, позволяющем осуществлять предпринимательскую деятельность
- для лиц, осуществляющих другой вид деятельности – адрес, указанный в документе,
разрешающий осуществление деятельности;
- для физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность или иной
вид деятельности – базовым считается место жительства, указанное в документе,
удостоверяющем личность
- для лиц-резидентов и адрес, указанный в заявлении на открытие счета для нерезидентов.
Документы, составленные компетентными органами иностранных государств или с их
участием, впоследствии легализуются в Посольстве Республики Молдова,
аккредитованном в соответствующей стране, или, в качестве исключения, в Департаменте
консульских дел Министерства иностранных дел и европейской интеграции Республики

33
Молдова. Вышеуказанные документы могут быть представлены без
легализации/апостиля, если это предусмотрено международными договорами, участницей
которых является Республика Молдова.
Документы, представленные лицами-нерезидентами, составленные на иностранных
языках, представляются в переводе на государственный язык, легализованный в
соответствии с действующим законодательством Республики Молдова. Документы,
представленные при открытии счета, а также другие сопутствующие документы
(подтверждение налоговых органов о регистрации счета, изменении счета и т.д.) хранятся
в юридическом деле владельца счета. Лист образца подписи и оттиск печати должны быть
сохранены. Изменения, внесенные в указанные документы, представляются в банк в
течение 5 дней со дня их совершения в порядке, аналогичном представленным при
открытии счетов в соответствии с положениями настоящего Регламента, и хранятся в
юридическом деле владельца счета. Образцы подписей, по усмотрению владельца счета,
наносятся на лист с образцами подписей и оттиском печати (далее – лист)
уполномоченными лицами в присутствии ответственного лица банка, либо предъявляются
нотариально заверенными. Если образцы подписей проставлены на листе банка, это
делается в присутствии ответственного лица банка, уполномоченного в соответствии с его
внутренними процедурами.
Допускается подтверждение ответственным лицом банка образцов подписей лиц,
наделенных правом первой/второй подписи, без присутствия уполномоченных лиц
владельцев счетов каждый раз, если в банке имеются образцы подписей этих лиц и
подлинность этих подписей не ставится под сомнение.
Лист должен содержать следующие обязательные элементы:
a) ФИО владельца счета;
b) налоговый код владельца счета; адрес владельца счета;
c) номер телефона/факса владельца счета;
d) имя и фамилия лиц, которые в соответствии с действующим законодательством и
учредительными документами назначены для управления счетами и нанесения
подписей на платежные и кассовые документы;
e) образцы подписей лиц, указанных в пункте (e);
f) срок исполнения временной обязанности лиц, уполномоченных ставить первую
или вторую подпись;

34
 g) образец оттиска штампа (печатей) владельца счета, который будет
проставлен/будет проставлен к платежным и кассовым документам (для лиц,
имеющих в соответствии с законодательством штамп);
h) дата, месяц, год, печать владельца счета и подписи лиц, уполномоченных в
соответствии с действующим законодательством.
При составлении листа параметры устанавливаются банком самостоятельно.
Право на нанесение первой и второй подписей принадлежит лицам,
уполномоченным в соответствии с действующим законодательством. Если уставный
состав юридического лица, учрежденное в Республике Молдова представительство
юридического лица-нерезидента, индивидуальный предприниматель и физическое лицо,
осуществляющее иной вид деятельности, не предоставляют других лиц, которым может
быть предоставлено право на применение второй подписи, банк представляет лист только
с образцом подписи руководителя или уполномоченного лица (образцы обеих подписей).
В случае замены лица правом подписи или изменения образца подписи представляется
новый лист с подписями лиц, имеющих право на первую и вторую подписи, и
предыдущий лист аннулируется. Аннулированный лист хранится в юридическом деле об
открытии счетов с соответствующей отметкой. В случае дополнительного включения
лица, обладающего правом подписи, представляется лист, на котором проставляется
только подпись этого лица, которая хранится вместе с листом, представленным при
открытии счета. На первом листе указывается количество существующих листов
владельца счета.
Инвеститура лица с правом первой или второй подписи или предварительная замена
одного из уполномоченных лиц требует дополнительного представления листа, только с
подписью соответствующего лица, с указанием срока инвеституры, и копии документа,
подтверждающего положение и право подписи. Банк может запросить у владельца счета
дополнительные копии листа с учетом положений внутренних актов, например, в случае
открытия нескольких счетов, если эта необходимость вытекает из условий расположения
секторов операций банка.

35
36
 Глава IV Расчетные операции, осуществляемые коммерческим
банком
4.1. Виды безналичных расчетов, производимых коммерческим банком в
национальной валюте и в иностранной валюте.
Расчет – это любой платеж, осуществляемый посредством расчетных документов
без использования валюты в ее конкретной форме. Расчетный документ представляет
собой распоряжение или заявку Предприятия, составленную на материальном носителе,
выданную Банку с целью осуществления платежа без номера для поставки товаров или
ценностей, а также иных платежей. Межбанковский платеж - это платеж, осуществляемый
между двумя банками-участниками, а внутрибанковский платеж - это платеж,
осуществляемый между двумя филиалами, принадлежащими одним и тем же
коммерческим банкам, а также между банком и его дочерними компаниями. Субъектами
межбанковских платежей в Молдове являются: Национальный банк, коммерческие банки
и филиалы иностранных банков, получившие разрешения на осуществление банковских
операций на территории Молдовы. Для включения в расчетную систему коммерческие
банки должны заключить «Договор об оказании услуг в рамках системы электронных
платежей». Настоящее соглашение регулирует права и обязанности участников Системы
электронных межбанковских платежей. Национальный банк и коммерческие банки,
участвующие в межбанковских расчетах, отражаются в «Индикаторе участников
межбанковских и межбанковских платежей», поддерживаемом и обновляемом
Национальным банком.
Согласно механизму, используемому в поселениях, существуют следующие формы:

 Перевод - который может быть дебетовым и кредитовым;

 Банковские карты – дебетовые карты, инициированные получателем.

 
BC MOLDINDCONBANK S.A. выпускает следующие карточные продукты:
Cirrus/Maestro, MasterCardStandar, MasterCard Business, Visa Electron, Visa Classic и Visa
Gold.In 2005 BC Moldindconbank S.A. выпустил еще один новый продукт в области карт
доступа к кредитным картам.
Система безналичных расчетов является механизмом движения безчисленных
средств между субъектами национальной экономики с целью выполнения ими своих
обязательств с их стороны. Данная система состоит из всех компонентов,
обеспечивающих выполнение безналичных расчетов, этими элементами являются:

37
а) платежные инструменты;
б) банковские счета;
c) платежи и расчеты в различных формах;

4.2.Присоединение Банка к системе swift, механизму оплаты.

Операция SWIFT - это компьютеризированная техника передачи сообщений.
Используя обширную сеть корреспондентских счетов и систему swift, BC
"Moldindconbank" S.A. обеспечивает перевод платежей в любую страну мира и их
получение из-за рубежа в ограниченные сроки. Переводы осуществляются в соответствии
с «Положением о валютном регулировании на территории Республики Молдова».
Средства, переведенные через сеть банков-корреспондентов, регистрируются на счете
получателя в течение 1-3 рабочих дней. Международные переводы с заказа/или в пользу
физических лиц не требуют валютного счета и не имеют сложных процедур для
выполнения. Физические лица могут воспользоваться этой услугой, предъявив свое
удостоверение личности. Переводы осуществляются со счета денежных средств,
депонированных в кассах банка, полученных из-за рубежа, или со счета средств,
зарегистрированных на счетах уполномоченного лица. Оплата может быть произведена в
иностранной валюте, отличной от валюты счета, банк обеспечивает немедленную
конвертацию из одной валюты в другую. В BC "Moldindconbank" S.A.S.A. отправка или
выдача денежного перевода через международную платежную систему SWIFT может
быть осуществлена через личный счет, открытый в банке в иностранной валюте или без
открытия счета при предъявлении документов, удостоверяющих личность. Имея самую
широкую сеть филиалов и агентств в Молдове, BC "Moldindconbank" S.A. обеспечивает
покрытие территории и эффективность в обслуживании. Быстрые денежные переводы
рекомендуются для сумм, превышающих 500 долларов США (или эквивалент в любой
другой валюте). Их время передачи составляет три четыре банковских дня.

4.3. Организация расчетов на основании: платежного поручения,

платежного запроса; аккредитивов; инкассового поручения; карточных
платежей

Платежные инструменты, используемые при расчетах переводом BC

"Moldindconbank" SA.:

38
 Платежное поручение – распоряжение плательщика обслуживающего его банка о
перечислении получателю определенной суммы денег. На основании платежного
поручения могут производиться расчеты за поставленные товары или оказанные услуги, а
также иные платежи в иностранной валюте. В BC "Moldindconbank" SA перевод банком
денежных средств в Расчетный центр происходит по электронной почте, в этом случае
заказ оформляется плательщиком в двух экземплярах.
Казначейское платежное поручение – используется для расчетов по накоплению
бюджетных доходов, посредством которых происходит уплата налогов и сборов в
республиканский бюджет. Оно составляется и представляется в виде платежного
поручения (Приложение)6 .
Аккредитив – представляет собой обязательство банка выплатить бенефициару
определенную сумму за поставленные товары или оказанные услуги под денежный
перевод в установленный срок при представлении документов, подтверждающих, что
товар был отправлен или оказаны услуги. Документарный аккредитив в иностранной
валюте используется банком и открывается и анализируется в валютном разделе.
Инкассовое поручение – распоряжение бенефициара о бесспорном перечислении
определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия, на
основании исполнительных документов или иных законодательных актов,
предусматривающих право бесспорного перечисления. В случае документального инкассо
банк выполняет функцию фидуциарного агента и посредника между экспортером и
импортером. Документарное инкассо обеспечивает продавцу защиту, намного более
высокую, чем та, которую предоставляет простой счет-фактура, но более слабую, чем та,
которая обеспечивается документарным аккредитивом (приложение 6).
Банковская гарантия – представляет собой безотзывное обязательство, принятое
банком выплатить сумму, если третье лицо не выполняет свои обязательства по поставке
товаров, оказанию услуг или оплате. Гарантия является обязательством сама по себе,
независимо от договора, заключенного между кредитором и должником.

39
 Глава V Кассовые операции коммерческого банка
5.1.Организация контрольно-кассового обслуживания в коммерческом
банке. Типы банковских домов: их роль и способ работы.
Каждый банк обязан организовать кассовое отделение, через которое он будет
предоставлять своим клиентам услуги по внесению и извлечению наличных, услуги по
конвертации одной валюты в другую, проверке и подсчету наличных денег.
Деятельность кассира банка – это форма денежного потока, через которую он
проходит от одного клиента к другому через кассира банка. В то же время в банке
депонируются наличные деньги, использованные банкноты и монеты удаляются и
заменяются новыми, проверяется их подлинность и они возвращаются в обращение,
население и экономические агенты имеют больше доверия, потому что они поступают из
банка. Кассовая деятельность является старейшей банковской деятельностью и
присутствует практически во всех коммерческих банках, что сформировало
представление о том, что банк означает в первую очередь кассира. На практике
деятельность кассира организована в соответствии с двумя различными концепциями
отношений с клиентами: единым счетчиком и многофункциональным счетчиком. Единый
счетчик подразумевает, что все операции с поступлениями и платежами, независимо от их
стоимости, должны осуществляться через кассовые кассы, а счетные операции, связанные
с одним и тем же инструментом, через оперативные счетчики учета. В этой концепции
клиент должен явиться к двум стойкам для одной услуги (например, оплата счета за
электроэнергию и извлечение депозита), что означает более длительное время пребывания
в банке, ожидание у двух счетчиков и агломерации банковского пространства.
Инфраструктура характеризуется большим количеством кассовых спикеров и большим
пространством для кассовой деятельности. Эта система обычно практикуется в нашей
банковской системе. Многофункциональный счетчик позволяет выполнять все операции

40
по счету и кассе, но только более низких значений, на одном прилавке. Преимущества
многочисленны, как для клиентов, так и для банка, соответственно значительно
повышается эффективность, сокращается стационарное время в банке и увеличивается
возможность обслуживания большего количества клиентов. В кассе будут осуществляться
только операции с более высокой стоимостью, такие как выплаты по заработной плате,
снятие наличных в других банках, инкассация с экономических агентов. Эта система
практикуется в странах с развитой экономикой и начала распространяться на другие
страны.
Деятельность кассира предполагает наличие инфраструктуры, состоящей из:
 кассовые колонки, просто называемые кассирами,
 места для подсчета денег,
 места для подсчета денег клиентами,
 сокровищница
 оборудование для подсчета денег, сортировки и проверки подлинности,
 системы видеонаблюдения и сигнализации,
 средства перевозки денег,
 а также хорошо подготовленные профессиональные кадры безукоризненной
справедливости.
Банк организует свое кассовое отделение по решению менеджера банка в соответствии
с потребностями. Актом, необходимым для осуществления деятельности кассиров,
является внутреннее регулирование деятельности кассиров, которое включает в себя все
права и обязанности работников кассира в процессе инкассации и выпуска наличных.
Механизм организации в банке деятельности кассиров сводится к решению следующих
задач:

 Удовлетворенность клиентов при осуществлении кассовых операций;

 Предотвращение совершения финансовых преступлений;
 Проработка и более эффективная организация обслуживания клиентов, ведь кассир
является представителем банка в первую очередь.
Кассовый отсек (блок) характеризуется прежде всего отделением от остальных
банковских помещений прочной конструкцией, не допускающей взлома, использованием
для связи с другими отсеками одной металлической двери с автоматической системой
доступа. Пространства обычно организованы на двух уровнях: первый уровень
предназначен для кассовых ящиков, помещений для подсчета и проверки денег и офисов,
а второй уровень используется для клада и гаража для транспортной машины.

41
 Кассиры – это закрытые пространства, которые позволяют осуществлять
деятельность единого кассира и составляют линию соприкосновения с клиентами. Доступ
осуществляется через защищенную дверь, которая во время программы остается
постоянно закрытой. Внутри динамик оснащен рабочей мебелью, машинами для подсчета
денег и проверки подлинности банкнот, сейфом для депонирования собранных денег и
сигнальным оборудованием. Пространствами для подсчета денег являются обычные
офисы, оборудованные столами, каждое рабочее место разделено окнами. В этих офисах
также установлено автоматическое оборудование для подсчета, сортировки и упаковки
денег, называемое сортировщиком, которое в основном заменяет работу торговцев
деньгами.
Казначейство является центральным хранилищем банка, где хранятся финансовые
ценности. Это сплошная кладка или бетонная конструкция, снабженная дверью с
железной броней и механической или автоматической системой закрытия ключами или
шифром. Клад состоит из двух отсеков: предварительного клада, пространства, которое
окружает клад с защитной ролью и пространством для приема и выпуска денег, и самого
сокровища, в котором находятся полки и ящики для хранения денег и других ценностей.
Клад оснащен оборудованием для вентиляции, противопожарной защиты и сигнализации.
В небольших банковских единицах, которые имеют меньший объем наличных денег,
устроены казначейские помещения, т.е. меньшие помещения с меньшей степенью
сопротивления и без доклада, где есть кассовые аппараты, но которые имеют ту же
систему безопасности, что и клады. Сокровище является лучшим охраняемым местом в
банке и со строгим режимом доступа и контроля. По этой причине казначейство внушает
доверие, как сотрудникам банка, так и особенно клиентам, у которых есть депозиты,
ценные бумаги, документы или другие ценности. Клады снабжены тремя ключами, со
специальными зубьями, которые находятся у главного кассира, главного бухгалтера и
заместителя директора/директора. Держатели ключей также имеют металлическую
печать, на которой выгравирована их функция, с помощью которой клад лично запечатан.
Ключи и пломбы хранятся каждым держателем в отдельных сейфах внутри банка, а
дубликаты хранятся в запечатанных ячейках в другом подразделении банка. Открытие
клада производится тремя держателями ключей в присутствии охранника, который имеет
доступ только к анте-кладу. Сначала проверяется целостность пломб, затем сигнализация
разоружается и дверь разблокируется. Доступ в казну разрешен только трем держателям
ключей и сотрудникам банка, перевозящим товары. Имена лиц, вошедших в клад,
ежедневно вносятся в реестр. Закрытие клада также осуществляется тремя держателями
ключей. Директор/заместитель директора проверяет случайным образом, что значения

42
соответствуют документам и реестрам, составленным главным кассиром. При наличии
охранника дверь запирается, накладываются пломбы и усиливается сигнализация. Лица,
участвовавшие в закрытии клада, подписываются в реестре выдачи-квитанции для
обеспечения казначейства. Управление казначейством принадлежит главному кассиру. Он
ведет учет казначейских активов и их движения по каждому виду активов, организует
получение или высвобождение денежных средств и других активов для операционных
кассиров, сбор наличных денег от субординированных подразделений и клиентов,
отправку излишков в другие подразделения банка или филиала центрального банка или
поставку наличных денег из него, а также транспортировка обесцененных банкнот в
центральный банк.
Деятельность кассира более сложная, чем кажется на первый взгляд, включает в
себя несколько видов операций: в леях и иностранной валюте, в банке и вне банка, с
драгоценными металлами, хранение ценностей, инкассацию, перевозку денег внутри
страны и за рубеж. Данные виды операций определяют группировку кассиров по
нескольким критериям, а именно:
по характеру деятельности:

 универсальные кассиры (квитанции и платежи);

 специализированные кассиры (квитанции в леях, платежи в леях, валютные
операции, обмен валюты);
по отношениям с клиентами:

 операционные кассиры;
 кассиры трафика;
после осуществления программы работы:

 кассиры с штатным графиком;

 вечерние кассиры;
после неденежной деятельности:

 специальные кассиры (драгоценные металлы);

 кассиры за ценности, сданные на хранение;
по месту эксплуатации:

 кассиры квитанций в RON за пределами штаб-квартиры банка (в коммерческих

магазинах);
 кассиры иностранной валюты за пределами штаб-квартиры банка (аэропорты,
железнодорожные вокзалы, пункты пропуска через границу).

43
Таким образом, в соответствии с Правилами... В банках Республики Молдова
организованы следующие типы домов:
- Оперативный - предоставляет услуги непосредственно по оплате или инкассации;
- Обмен иностранной валюты;
- С продленным временем - рабочий день длиннее и работает на предоставление
дополнительных услуг разным категориям клиентов;
- С вечерней вечерней программой вне программы с клиентами; Находится за
пределами штаб-квартиры банка;
- Чек наличных денег – занимается проверкой качества и содержания наличных
денег, проверкой драгоценных металлов.
- Сбор разных ценностей на хранение - когда разные ценности депонируются в банке
для хранения или кредитование осуществляется через ломбард.
Организация кассира является атрибутом руководителя банковского подразделения
(на практике делегировано присвоение заместителя директора), который подчиняется
главному кассиру, контролеру-верификатору, оперативным кассирам (в том числе кассиру
на машинах для перевозки стоимости) и денежным верификаторам. В кассовую зону
доступ запрещен любому лицу в банке и тем более тем, кто находится за пределами банка.
Доступ разрешен только директору/заместителю директора и держателям ключей, а также
органам управления банка, делегированным для этой цели. Во избежание определенных
подозрений, в начале рабочей программы весь персонал кассира, включая руководителя
службы, сдает денежные ценности по ним специально назначенному лицу и внесенная
сумма заносится в реестр. При выходе из банка суммы возвращаются лицам, которые их
внесли.
Каждый кассовый отсек организован на основе следующих принципов:

 Безопасность - сохранение целостности ценностей банка. Согласно этому

принципу, кассиры организованы в виде отдельных отделений, оборудованных
охранными службами и ограниченных доступом иностранных лиц.
 Ответственность лиц, работающих в кассовом отделении, предусмотрена:
Уголовным кодексом;
 Правила, изданные НБМ;
 Внутренние нормативные акты, изданные банком;
Целостность информации о деятельности кассира, которая отображается в документации,
составленной в рамках деятельности кассира. Это дает возможность проверить работу
кассира в любое время.

44
 5.2. Порядок проведения инкассаторских операций на основании
инкассовых документов. Инкассация через запечатанные пакеты.
Кассовые аппараты банков получают денежные вклады от своих клиентов для
различных операций в течение стойки или продленных часов.
Операции с кассовыми поступлениями через контрольно-кассовые аппараты
осуществляются на основании следующих кассовых документов: инкассационного
ордера, сопроводительной накладной.
Денежные средства поступают только после того, как сумма зафиксирована в Кассовом
журнале, а операция регистрации на счете соответствующих клиентов осуществляется в
тот же день, после проверки кассиром кассира. В случае внесения наличных денег после
окончания программы оперативной работы через запечатанные пакеты или с платежным
листом, регистрация в счете клиента будет произведена с датой следующего рабочего дня.
Для внесения наличных денег в банк также используются контрольно-кассовые
документы, составленные на электронном компьютере, с соблюдением их технических
норм. Они штампуются и подписываются уполномоченными лицами и имеют тот же
способ контроля, регистрации и схемы, что и платежный лист и другие стандартные
документы.
Отправка с инкассовым заказом
Инкассовое поручение оформляется на денежные вклады во внутренних операциях банка,
такие как неиспользованные выплаты авансов к расчетам, невыплаченная заработная
плата, денежный депозит в результате продажи бланков специального режима, квитанции
предыдущего дня в течение продленного рабочего времени, инкассация наличных денег с
физических лиц для пополнения депозитных депозитных счетов, для погашения кредитов
и в других случаях.
Инкассовое поручение составляется в 3-х экземплярах, из которых один для бухгалтера,
один для кассира, другой для клиента. Для регистрации денежных средств, полученных от
НБМ, в кассовом и бухгалтерском учете и для кассового обеспечения операционного дома
используется инкассовое поручение, составленное в 2-х экземплярах, из которых один для
бухгалтерского учета, другой для кассира. Он составляется бухгалтером и регистрируется
в кассовом аппарате.
Заголовки инкассаторского приказа заполняются следующим образом:
1. «нет» – с номером заказа на инкассацию;
2. %quot%ex. nr.___%quot% - с номером образца;
45
3. пробелы, обозначенные сплошными линиями, под которыми расположены документы
"дата", "месяц", "год" с датой выдачи приказа о инкассации - дата и год в цифрах, месяц в
письмах;
4. «Бенефициар» – с указанием наименования бенефициара;
5. «Обналиченные от» – с указанием личности бенефициарного вкладчика по имени;
6. «По» – с указанием имени, фамилии лица, уполномоченного бенефициаром-
вкладчиком;
7. «Банк получателя» – с наименованием банка, в котором обслуживается бенефициар;
8. «На основании» – с указанием наименования, номера и даты документа,
представленного уполномоченным лицом;
9. «Содержание операции» – с описанием содержания операции;
10. %quot%Подтверждающий документ%quot% – с наименованием, номером и датой
подтверждающего документа;
11. "тип. doc." – с номером вида документа для отражения внутренних операций банка,
установленного
банком в соответствии с Номенклатурой видов внутренних документов банка;
12. «Налоговый кодекс» – с номером налогового кода вкладчика;
13. "no.proc.exec." - с номером исполнительного производства, указанным судебным
исполнителем;
14. «Бенеф-счет» – с номером банковского счета получателя, открытого в банке
получателя;
15. «Казначейский счет» – с номером казначейского счета бенефициара, если это
государственное учреждение, которое обслуживается в государственной казначейской
единице;
16. "Код. страна» – в зависимости от содержания операции, с номером кода страны, в
соответствии с Положением о представлении информации, относящейся к платежному
балансу, утвержденным Решением С НБМ No. 61 от 11.09.1997;
17. «Кодекс операции» – в зависимости от содержания операции, с номером кода
операции в соответствии с Положением о представлении информации, относящейся к
платежному балансу, утвержденным Решением Совета директоров НБМ No. 61 от
11.09.1997;
18. "Код. банк получателя» – с номером кода банка получателя;

46
19. "Симб. операция» – в зависимости от содержания операции, с указанием номера
символа операции, согласно Инструкции о порядке составления Статистического отчета
об объеме кассовых операций в финансовых учреждениях Республики Молдова, форма
No. 01006/1, утвержденный HCA НБМ No. 44 от 26 августа 1997 года;
20. «Официальный обменный курс» – в зависимости от содержания операции, при этом
установленный Национальным банком официальный курс молдавского лея по отношению
к иностранной валюте;
21. «Торговый курс» – с курсом операции молдавского лея по отношению к иностранной
валюте, установленным банком;
22. «Код валюты» – в зависимости от содержания операции, с номером кода валюты
счета, введенного в разделе «Дебет» или «Кредит», в зависимости от обстоятельств;
23. «Дебет» – с номером аналитического счета, используемого для данной операции. Для
каждой учетной записи указывается номер аналитического счета;
24. %quot%Credit%quot% – с номером аналитического счета, используемого для данной
операции. Для каждой учетной записи указывается номер аналитического счета;
25. «Сумма в цифрах» – разделена на две колонки «В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ» и «В
ЛЕЯХ» – в зависимости от содержания операции, с внесением суммы в цифры,
разделенные на иностранную валюту и леи;
26. «Сумма в письмах» – в зависимости от содержания операции, при этом запись суммы
буквами, выровненными слева, начиналась с заглавной буквы;
27. «Подписи» делятся на:
а) «Вкладчик» – место, где ставится подпись вкладчика, в качестве подтверждения
внесения денежных средств;
б) «Исполнитель» – место, где ставится подпись исполнителя, в качестве подтверждения
регистрации операции;
в) «Контролер» – место, где ставится подпись контролера, как подтверждение проверки
правильности составления инкассаторского поручения;
г) «Кассир» – место, где ставится подпись кассира, как подтверждение инкассации;
1. «L.Ş.» – место, где применяется штамп кассира, как подтверждение инкассации
наличных.
Внесение наличных денег с сопроводительной запиской
Банки могут организовать внесение наличных через запечатанные пакеты клиентами с
большим объемом квитанций. Программа хранения запечатанных пакетов

47
устанавливается банком по согласованию с клиентами. Для того, чтобы внести наличные
деньги через запечатанные пакеты, банк заключает договор с соответствующими
клиентами. В качестве документа подачи во всех случаях используется сопроводительная
квитанция, составленная в 3-х экземплярах, набранная или заполненная вручную.
Депонирование квитанций в банк через запечатанные пакеты может быть
произведено:
- путем взыскания службой инкассации стоимости внутри банка;
- в кассах банка во время оперативной программы работы счетчика у касс банка;
- вне оперативной программы счетчика, но до окончания рабочего графика;
- в кассах банка, в вечерней кассе.
Программа получения от клиентов сумок, запечатанных наличными, устанавливается
банком, по согласованию с клиентами, на основании договора.

4.3.Операция по выпуску денежных средств. Документирование

кассовых операций. Контроль выполнения операций с денежными
средствами.
Выдача наличных денежных средств по кассовому чеку
Чек в кассовой чековой книжке является платежным инструментом, с помощью которого
эмитент чека приказывает банку выдать определенную сумму наличными доверенному
лицу, указанному в чеке, или самому эмитенту при предъявлении. Денежный чек
используется при снятии наличных с текущих счетов экономическими агентами. Чек
заполняется по стандартной форме первичного документа с особым режимом учета,
хранения и использования, который представляет собой лист из кассового чека. Чек
вырезается из кассовой чековой книжки только после предъявления его банку. Срок
действия чека, предъявляемого в банк, составляет 10 рабочих дней. День выдачи не
учитывается. Предприятия, как правило, получают от финансовых учреждений
республики наличные деньги через чек на оплату труда, выплату пенсий и компенсаций,
приобретение сельскохозяйственной продукции, приобретение упаковки и предметов у
населения, покрытие командировочных расходов, а также на иные цели, предусмотренные
законодательством. Денежный чек предъявляется клиентом исполнителю. После того, как
исполнитель и контролер проверяют кассовый чек в соответствии с положениями
Действующего Положения об использовании кассовой чековой книжки, подписывают его
и отправляют кассиру внутри страны. Кассир, получающий чек от бухгалтера, обязан

48
проверить правильность исполнения кассового чека. Запрещается выдавать наличные
деньги другим лицам, кроме клиента (его уполномоченного представителя), имя которого
написано в чеке и который подписал кассовый чек. Также запрещено возвращаться к
структуре денежных средств, высвобождаемых после оплаты.
После выдачи наличных кассир расписывается на обратной стороне чека, а на лицевой
стороне чека ставит штамп с надписью «Оплачено».
Выпуск денежных средств в соответствии с приказом о выпуске денежных
средств
Распоряжение о выпуске денежных средств используется для снятия с текущего счета в
иностранной валюте денежного эквивалента в молдавских леях по курсу, установленному
банком; освобождение с текущего счета в молдавских леях денежного эквивалента в
иностранной валюте по курсу, установленному банком; освобождение с текущего счета в
иностранной валюте денежного эквивалента в другой валюте по курсу, установленному
банком; выпуск наличных денежных средств, связанных с собственными затратами банка,
для погашения депозитных сертификатов, покупки иностранной валюты и осуществления
платежей в офисе с расширенной программой, для регистрации в бухгалтерском учете
депонирования избыточных денежных средств в НБМ, при выпуске наличных денег
между банками (филиалами) и т.д.
Приказ о выдаче денежных средств составляется в трех экземплярах на компьютере
исполнителем, который впоследствии проверяет правильность заполнения бланка,
соответствие суммы в цифрах одному в письмах и ставит подпись на приказе. После этого
исполнитель записывает сумму заказа в кассу, которую затем отправляет на проверку
контролеру, уполномоченному правом подписи.
Заголовки приказа о выпуске денежных средств заполняются следующим образом:
1. «нет» – с номером приказа о выпуске наличных денег;
2. 'ex. no. ___" – с номером копии;
3. пробелы, отмеченные сплошными линиями, под которыми расположены надписи
"дата", "месяц", "год" - с датой выдачи приказа о выпуске наличных денег - дата и год
цифрами, месяц - буквами;
4. «Освобождение» – с наименованием банка, осуществляющего операцию по выпуску
денежных средств;
5. «За» – с указанием личности клиента-бенефициара, для которого выдаются денежные
средства

49
6. «По» – с указанием имени, фамилии лица, уполномоченного клиентом-бенефициаром
на получение наличных денег из банка;
7. «На основании» – с указанием наименования, номера и даты документа,
представленного уполномоченным лицом;
8. «Содержание операции» – с описанием содержания операции;
9. «Подтверждающий документ» – с указанием наименования, номера и даты
подтверждающего документа банка;
10. "Тип. doc." – с номером вида документа для отражения внутренних операций банка,
установленного банком согласно Номенклатуре видов внутренних документов банка;
11. «Фискальный кодекс» – с номером налогового кода клиента, на которого выдаются
наличные деньги;
12. "Код. страны» – в зависимости от содержания операции с, кода страны в соответствии
с Положением об отчетности информации, относящейся к платежному балансу,
утвержденным Решением Совета директоров НБМ No. 61 от 11.09.1997;
13. "Код. операция», в зависимости от содержания операции, с номером кода операции в
соответствии с Положением об отчетности информации, относящейся к платежному
балансу, утвержденным Решением Правления НБМ No. 61 от 11.09.1997;
14. "Код. банк» – с кодовым номером банка;
15. "Симб. операция» – в зависимости от содержания операции, с указанием номера
символа операции, согласно Инструкции о порядке составления Статистического отчета
об объеме кассовых операций в финансовых учреждениях Республики Молдова, форма
No. 01006/1, утвержденный HCA НБМ No. 44 от 26 августа 1997 года;
16. «Официальный обменный курс» – в зависимости от содержания операции, с
установленным Национальным банком официальным курсом молдавского лея по
отношению к иностранной валюте;
17. «Торговый обменный курс» – в зависимости от содержания операции, с курсом
молдавского лея по отношению к иностранной валюте, установленным банком;
18. «Код валюты» – в зависимости от содержания операции, с номером кода валюты
счета, введенного в разделе «Дебет» или «Кредит», в зависимости от обстоятельств;
19. «Дебет» – номер аналитического счета, используемого для данной операции. Для
каждой учетной записи указывается номер аналитического счета;
20. "Кредит" - с номером аналитического счета, используемого для данной операции. Для
каждой учетной записи указывается номер аналитического счета;

50
21. «Сумма в цифрах» – разделена на две колонки «В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ» и «В
ЛЕЯХ» – в зависимости от содержания операции, с внесением суммы в цифры,
разделенные на иностранную валюту и леи;
22. «Сумма буквами» – в зависимости от содержания операции, при этом запись суммы
буквами, выровненными слева, начиналась с заглавной буквы;
23. «Подписи» делятся на:
а) «Полученная сумма» – место, где подпись клиента применяется в качестве
подтверждения получения наличных денег;
б) «Исполнитель» – место, где подпись исполнителя подается в качестве подтверждения
регистрации операции;
в) «Контролер» – место, где подпись контролера применяется в качестве подтверждения
проверки правильности составления приказа о выпуске денежных средств;
г) «Кассир» – место, где в качестве подтверждения освобождения кассы наносится
подпись кассира;
24. "L.Ş." – место, где проставлена печать кассира в качестве подтверждения выдачи
наличных.
Он обязан проверить приказ о выдаче наличных денег с точки зрения правильного
оформления, а также регистрации в кассовом аппарате, после чего подписывает приказ и
передает его кассиру внутренне.

51
 Глава VI Кредитно-инвестиционные операции коммерческого
банка
6.1.Объекты кредитной политики и типология кредитов,
предоставленных BC Moldindcombank S.A.
Улучшая условия бизнес-среды и повышая привлекательность страны и,
соответственно, увеличивая объем иностранных инвестиций, увеличение средств,
выделяемых на модернизацию аграрного сектора и инфраструктуры, создаст благоприятные
условия для устойчивого экономического роста. Увеличение числа иностранных игроков
на банковском рынке и эволюция банковской системы будут обусловливать повышение
конкурентоспособности и значимости банков для модернизации экономики.
В этих рамках перспективы банка благоприятны. BC "Moldindconbank" S.A.,
занимающий печально известное положение на местном банковском рынке, получит
выгоду от возможностей, предлагаемых его эволюцией с точки зрения сберегательных
продуктов, кредитования, рыночных операций, находясь в тесной связи с портфелем
продуктов банка и стратегией их развития.
Учитывая тот факт, что период развития банковских технологий сменяется
периодом развития коммуникационных технологий с клиентами, 2010 год был особенно
посвящен повышению эффективности выявления, коммуникации и привлечения новых
клиентов путем сосредоточения усилий на наиболее эффективных каналах дистрибуции.
Деятельность по организации BC "Moldindconbank" S.A. будет ориентирована в

52
двух основных направлениях: развитие и консолидация.
Корпоративное кредитование является одним из основных направлений
деятельности BC "Moldindconbank" S.A., который извлекает выгоду из наибольшего
объема финансовых ресурсов и генерирует наибольший объем доходов. Стратегия и
тактика банка в области кредитования в 2012 году основывалась на принципе
диверсификации кредитного портфеля по клиентам, по отраслям экономики, валютам,
условиям предоставления, виду залога и другим критериям, направленным на снижение
рисков. В связи с возросшими рисками в строительном секторе в предыдущем году банк
ограничил объем кредитов, предоставляемых этой отрасли, сосредоточившись больше на
сферах промышленности, торговли, сельского хозяйства.
В сфере кредитования BC "Moldindconbank" S.A. сохранила свои позиции на
банковском рынке, доля рынка по кредитному портфелю составила 12,43%. Объем
кредитов, выданных 30 сентября 2011 года, достиг 3 810 617 млн. леев, увеличившись по
сравнению с 2010 годом на 1 019 080 млн. леев.
Банк постоянно диверсифицирует кредитные продукты, совершенствуя их в
соответствии с требованиями своих клиентов BC "Moldindconbank" S.A. предлагает
инвестиционные кредиты, для пополнения оборотных средств, кредиты и овердрафты,
кредиты из ресурсов международных финансовых органов.
Качество кредитного портфеля является важнейшим показателем, который
отражает реальные показатели деятельности банка в сфере кредитования. Его стоимость
можно проанализировать в [Приложении 6], где мы легко видим, что BC
"Moldindconbank" S.A. предвидел ухудшение ситуации в реальном секторе экономики и в
этом контексте проводил осторожную политику, целью которой было создание
дополнительных резервов рискового фонда. Диверсификация кредитной деятельности с
целью снижения рисков, обеспечения высоких темпов роста и поддержания высокой
доходности являются основными задачами банка в сфере кредитования.
Для того чтобы политика банковского кредитования оказалась полезной, она
должна соответствовать условиям правильной формулировки и полного содержания.
Таким образом, кредитная политика может быть оценена как правильная, если при ее
разработке приоритет был отдан достижению следующих целей: выбор определенных
кредитов с максимальной вероятностью погашения; обеспечение плодотворных
инвестиций в средства, имеющиеся в распоряжении банка; поощрение расширения
кредитов, соответствующих потребностям рынков, на которых работает банк. При этом
при формировании кредитной политики следует учитывать, что она подчиняется как

53
общим принципам, так и специфическим для нее принципам.
Конкретными принципами кредитной политики являются:
1. Доходность – каждый кредит должен быть выгодным;
2. Рентабельность – весь кредитный портфель должен приносить прибыль;
3. Безопасность – наличие минимального риска.
Несоблюдение этих принципов приводит к ничтожности и невозможности
выполнения кредитной политикой своих функций, для которых она была реализована.
Таким образом, политика разработана в целях установления единой стратегии
предоставления и управления кредитами внутри Банка таким образом, чтобы она
обеспечивала максимальную доходность сформированных активов, имеющих
приемлемый уровень риска, уровень, позволяющий обеспечить целостность всех
привлекаемых Банком средств и целостность акционерного капитала Банка.
Создание желаемой структуры кредитного портфеля в разделении на филиалы
направлено на минимизацию риска убытков, которым подвержен Банк в результате
чрезмерного размещения своих финансовых ресурсов в одной или нескольких отраслях
национальной экономики, путем диверсификации отраслевого риска. На основе анализа
статистических весов, а также общих тенденций экономики Республики Молдова,
желаемая структура кредитного портфеля Банка в разделении на филиалы выглядит
следующим образом:
- доля кредитов для промышленности и торговли в общем портфеле – до 60%, в
том числе доля кредитов, предоставленных винодельческой отрасли, в общем портфеле –
до 30%;
- доля кредитов для энергетической и топливной промышленности в общем
портфеле – до 10%;
- доля кредитов, списанных на дорожное строительство и транспорт, в общем
портфеле – до 15%;
- доля кредитов на сельское хозяйство в общем портфеле – до 10%;
- доля потребительских кредитов в общем портфеле – до 5%.
Создание желаемой структуры кредитного портфеля в соответствии со степенью
риска направлено на поддержание в любое время высокого качества кредитов в портфеле
в течение всего периода цесторы.

54
 Чтобы иметь возможность очертить роль и функции банковского кредита,
необходимо выделить и проанализировать следующие специфические особенности
банковского кредита:
Объект банковского кредита - представлен средствами, имеющимися в виде
фидуциарной валюты или библейской валюты;
Участники (субъекты) банковского кредита – тот, кто выдает кредит, назначает
кредитора (банк) и тот, кто получает и использует кредит, называемый должником
(экономические агенты, население, государство, другие банки и финансовые учреждения);
Срок погашения - время или сроки, установленные для погашения кредита. При
определении срока погашения коммерческие банки учитывают деятельность должника,
сам бизнес, другие условия. Таким образом, ставки, подлежащие возмещению в конце
срока погашения, также будут установлены. Платежи могут быть погашены поровну, в
порядке возрастания или убывания или в зависимости от характера кредитного бизнеса.
Важным элементом в данном контексте является установление льготного периода –
периода с момента использования кредита и момента начала его погашения. Эти условия
оговариваются в кредитном договоре, заключаемом между должником и кредитором.
Страхование кредита - состоит из товаров, которые предоставляются или
запрашиваются кредитом или третьим лицом для обеспечения исполнения должником
обязательства по возврату суммы кредита, уплате процентов и кредитных сборов;
Проценты - представляют собой денежную сумму, уплаченную заемщиком
кредитору или за кредит, предоставленный на определенный срок, и за риск, принятый им
в случае неуплаты кредитных обязательств.
Установление и обновление кредитной политики является непрерывным и
динамичным процессом, поэтому каждый банк должен периодически пересматривать и,
при необходимости, свою собственную политику, если этого требуют определенные
обстоятельства.
Основными целями кредитной деятельности являются безопасность банка и
привлечение новых операций и клиентов. В связи с этим сотрудники кредитной
деятельности несут ответственность за просвещение клиента о процедурах кредитования
банка, кредиты, утвержденные на основе анализа клиента, должны обеспечивать
погашение задолженности перед банком.
В качестве кредитных ресурсов служат вклады граждан, кредиты и вклады других
банков, вклады и средства на счета экономических агентов, а также иные средства.
Бенефициарами банковских кредитов могут быть экономические агенты,

55
зарегистрированные в государственной регистрационной палате, имеющие счет,
открытый в банке, физические лица-резиденты Республики Молдова, коммерческие
банки.
Кредиты предоставляются на договорной основе, на определенную цель, под
платеж, при условии наличия необходимой страховки и погашения в срок. Кредиты
предоставляются не для покрытия финансовых нарушений и ликвидации убытков,
вызванных отсутствием бытового духа. В зависимости от срока, на который они
предоставляются, кредиты классифицируются на:
- Краткосрочные кредиты – до 1 года;
- Среднесрочные кредиты – от 1 года до 5 лет;
- Долгосрочные кредиты - более 5 лет.
Размер кредитов, выдаваемых внутри банка, устанавливается в зависимости от
стоимости товаров и услуг, являющихся объектом кредитования, возможности
возмещения заявителей, а также существующих лимитов, установленных.
Потребительские кредиты и кредиты, выданные малым и средним предприятиям на
сумму до 30 тыс. леев, не застрахованные залогом или иной формой страхования,
возмещение которых основывается только на обязательстве должника и внутренних
процедурах страховщиков банка, будут классифицированы следующим образом:
- Контролируемый - когда должник удерживал платежи на срок до 30 дней;
- Нестандартный – должник удерживал платежи от 31 до 60 дней; сомнительный –
должник удерживал платежи от 61 до 90 дней; Компромисс – заемщик удерживал
платежи более 90 дней.
В дополнение к соблюдению условий выплаты кредитов в рамках процесса
классификации будут оценены внутренние процедуры предосторожности для
предоставления, надзора и возмещения кредитов, выданных физическим и юридическим
лицам. Помимо классификации кредитов, выдаваемых юридическим лицам, учитывается
также их финансовое положение.
Общие принципы кредитования в Банке ежегодно разрабатываются и
утверждаются Советом Банка и продвигаются Кредитным комитетом Центрального банка.

6.2.Процесс кредитования, проценты, сервисные сборы, штрафы

56
 Процесс кредитования является одним из самых сложных и в то же время
ответственных процессов, осуществляемых кредитными организациями.

Рисунок 6. 2.1. :d разработано автором

Процесс предоставления банковского кредита

Получатель кредита Кредитный комитет Направление

• Оценивает рынок • Анализирует документы Бухгалтерский учет
кредитных продуктов; бенефициара и заключения • Бухгалтерский
• Запросите кредит. инспектора; учет
• Одобряет или не одобряет
Кредитные инспекторы предоставление кредита. предоставления
• Оценивает заявление и кредита;
полученные документы; Юридический отдел
• Делает выводы • Готовит договоры страхования Контроллеры-
относительно кредитов и кредитов. операторы
кредитоспособности
бенефициара кредита. Направление • Пополнить счет
Бухгалтерский учет клиента;
• Бухгалтерский учет предоставления
Кредит. Кассиры
• Освободите
кредит

Процесс предоставления кредита осуществляется путем переплетения нескольких

подсистем, таких как: кассир, операторы, бухгалтерия, кредитный отдел (кредитные
инспекторы и контролеры по оценке заложенных товаров), юридический отдел, маркетинг
и т.д. В процессе кредитования кредитное учреждение - это то, что делает информацию,
документы и т. Д., А бенефициарами кредита являются те, кто извлекает выгоду из
финансовых ресурсов этого процесса (рисунок 6. 2.1.).
Процедура выдачи кредита включает в себя:
- рассмотрение кредитных заявок;
- рассмотрение заявки как для физических, так и для юридических лиц;
- проверка представленных юридических документов;
- анализ хозяйственной и финансовой деятельности с нефинансовой точки зрения;
- анализ хозяйственной и финансовой деятельности с финансовой точки зрения;
- анализ основного источника возмещения;
- подготовка кредитного отчета;
- одобрение предоставления кредита;

57
 - установление условий предоставления и связанных с ними выплат;
- составление и подписание необходимых документов;
- оплата установленных комиссий.
Этап подготовки и заключения необходимых договоров начинается с момента
получения кредитной комиссией дочерней организации, Кредитным комитетом или
Советом Банка положительного решения о предоставлении кредита и заканчивается
составлением и подписанием, а также удостоверением подлинности/регистрацией
необходимых договоров. Предоставление кредитов дочерним предприятием производится
только после того, как стороны оформили и в обязательном порядке подписали
следующие документы:
- Кредитный договор [Приложение 7-13] ;
- Соглашение о залоге [Приложение 12] ;
- Договор о зачислении денежных средств на текущие счета – [Приложение 14];
- Контракт является fidejussion – [Приложение 15];
- Другие.
В целях обеспечения банковского кредита отдельные формы обеспечения могут
использоваться отдельно. Рыночная стоимость и их принятая стоимость Moldindconbank
S.A. устанавливаются в соответствии с определенными видами гарантий, которые
определяются в таблице ниже:
Таблица 6. См. 2. См. 2.
Стоимость рыночных гарантий и поручительств, принятых банком

Прини
Рыночная
Не мается
Виды гарантий стоимость
т. банком
(%)
(%)

1. Банковские гарантии 100 100

2. Банковский депозит 100 100

3. Ипотека 100 80

Уступка дебиторской
4. 100 75
задолженности

Залог с изъятием
5. 100 70
имущества

58
 Залог без изъятия
6. 100 60
имущества

7. Залог 100 50

8. Другие гарантии 100 40

Источник: Корнелия Григорицэ"Банковская деятельность"под ред.а III-a

Правление устанавливает и утверждает цены, связанные с кредитными продуктами

и услугами, включая документарные операции. Отклонения от ценовой политики
допускаются только с согласия ЦБ. Одобрение подтверждается разрешением, выпиской из
протокола, письмом-одобрением, подписанным руководством Банка.
Интерес
Проценты начисляются ежедневно, по формуле:
rd
d z=S×
100 %×n z
где:

dz
— повышенный ежедневный интерес;
S — актуальный остаток кредита;

rd
— процентная ставка по кредиту, %.

nz - количество дней в году (365 или 360);

Процентная ставка по кредитам является плавающей и состоит из:

r d =c r +mb +mr
где:
rd
— процентная ставка по кредиту;
cr
— стоимость кредитных ресурсов (процентная ставка по вкладам физических лиц в
МДЦ или иностранной валюте, привлеченным Банком на 18 месяцев);
mb
— маржа банка, которая должна покрывать административные расходы по
кредитованию и прибыль Банка от кредитных операций;
mr
— маржа риска, которая устанавливается в зависимости от степени риска кредита.
Целью политики процентных ставок по кредитам является получение достаточной
прибыли для покрытия стоимости ресурсов и обеспечения маржи прибыли.

59
 Уровни процентных ставок утверждаются Правлением Банка и доводятся до
сведения дочерних обществ. Дочерним компаниям не разрешается самостоятельно
изменять процентные ставки.
Сервисные сборы
Размер комиссий, получаемых Банком при осуществлении кредитной
деятельности, утверждается Правлением Банка и является частью кредитной политики
Банка. Комиссии и их стоимость периодически пересматриваются.
Комиссии, связанные с кредитной деятельностью:
- Комиссия за предоставление – применяется только один раз к выдаче кредита,
процент от суммы кредита согласно договору, дифференцированный по леям и
иностранной валюте;
- Комиссия администрации – рассчитывается от суммы кредитного договора и
выплачивается в соответствии с графиком выплаты процентов. Комиссия
взимается за фактический срок пользования кредитом;
- Обязательная плата – начисляется из суммы неоплаченных взносов утвержденного
кредита;
- Плата за досрочное погашение – начисляется из суммы досрочно возмещаемых
взносов;
- Плата за изменение графика – комиссия взимается за внутреннюю модификацию
графика погашения кредита без изменения окончательного срока. Комиссия
взимается из суммы перенесенных взносов;
- Плата за пролонгацию – применяется только один раз к продлению кредита,
процент от суммы (остатка) пролонгированного кредита;
- Плата за оценку залога – применяется к каждой оценке/переоценке залога.
- Гарантийный взнос – распространяется на банковские гарантии и непокрытые
аккредитивы.
Штрафы
Размер штрафных санкций утверждается Управляющим комитетом Банка,
периодически пересматривается и может варьироваться от случая к случаю.
Штрафные санкции устанавливаются за:
- неуплата в установленные сроки рассрочки по кредиту, процентов и комиссий;
- использование кредита вопреки его целевому назначению;
- нарушение условий договора залога;

60
 - неиспользование текущих счетов, открытых в Банке.
Банк должен выявлять риски каждой кредитной заявки и предложения, признавать
их и способствовать их снижению и даже устранению. Для этого необходимо
исследование чувствительности или риска, ведь только так его можно снизить или
устранить. В зависимости от этого исследования кредитные заявки одобряются или
отклоняются.

6.3.Кредитные гарантии
Необходимость гарантирования кредитов возникает из-за наличия кредитного
риска. Поэтому банк должен обеспечить, чтобы экономические агенты, которые должны
занимать, имели возможность погашать кредиты и предлагали возможность их взыскания
и связанных с ними процентов, когда они не выплачивают эти обязательства.
Возможности возмещения определяются на основе финансово-экономического
анализа, других показателей, данных, исследований, подтверждений. Акцент делается на
экономических и финансовых показателях и на инвестиционных проектах,
представленных банку и на которые запрашиваются кредиты. Можно утверждать, что
гарантии являются материальным покрытием долгов, связанных с предоставленными или
предоставленными кредитами.
На практике BC "Moldindconbank" S.A. Существует три основных вида кредитных
гарантий, а именно:
1. Залог – актив, переданный должником кредитору
(в нашем случае банк, выдавший кредит), так что долг сопровождается определенным
обеспечением. Таким образом, реальная гарантия всегда является элементом движимого
или недвижимого актива. Реальная гарантия заключается в резервировании
индивидуализированных товаров с целью гарантирования кредита. Обеспечение включает
в себя ипотеку и залоги.
См. 2. Личные гарантии – это договоренности экономических агентов и
физических лиц, по которым они обязуются нести долги должников перед банком по
предоставленным кредитам. Этот вид обеспечения также называется поручительством или
поручительством и действует при соблюдении следующих условий:

61
 - существует отдельный договор, по которому физическое или юридическое лицо
обязуется гарантировать обязательства экономического оператора, заимствованные со
всеми или его активами;
- тот, кто гарантирует полную дееспособность (быть 18-летним, если он является
физическим лицом, или быть юридически созданным в случае юридического лица);
- гарант является платежеспособным;
- поручитель по месту жительства или имеющий зарегистрированный офис по месту
нахождения банка, предоставляющего кредит;
См. 3. Другие гарантии в нем включают:
- общий залог является общим залогом, находящимся в распоряжении всех
кредиторов, которые имеют равное положение по отношению к активам должника, в
отношении которых осуществляется принудительное исполнение. Этот залог не дает
банку привилегии взыскивать свои долги самостоятельно (как в случае с залогом), а
значит, его риски намного выше. Общий залог включает в себя все имущество должника,
т.е. как движимое, так и недвижимое имущество. Он представляет собой гарантию по
действию закона (даже если отдельный документ не был заключен);
- Вклады в леях и иностранной валюте - речь идет только о средствах, состоящих в
отдельных депозитах, созданных специально с целью гарантирования кредитов. Эти
склады создаются на основании договоров залога с изъятием имущества.
Таким образом, обеспечение является привилегией для банка по отношению к
другим кредиторам. Кредитные гарантии являются страховщиками и предлагаются, как
экономическими агентами, которые заимствуют, так и другими юридическими или
физическими лицами, которые таким образом становятся поручителями.

6.4. Особенности предоставления и мониторинга кредитов,

связанных с BC Moldindconbank S.A.
В своей кредитной деятельности АО КБ "Moldindconbank" обязан:
1. соблюдать законы и общие банковские принципы;
2. обеспечить гарантирование кредитов в максимально возможной степени, залогом или
другими гарантиями;
3. привлечь положительную годовую доходность, которая обеспечит достижение целей
годового бизнес-плана.

62
 Одной из основных целей кредитной деятельности является получение более
высокой прибыли по предоставленным кредитам. Но это также имеет тенденцию
минимизировать риски. В целях минимизации рисков кредитная политика устанавливает
параметры в кредитной деятельности, которые представляют собой некоторые пределы
определенных показателей или лимиты подверженности, которые в свою очередь
группируются во внешние лимиты (регулируемые НБМ и международными финансовыми
организациями) и внутренние лимиты (регулируемые банком).
Для того, чтобы воспользоваться кредитом, заявитель подаст в банк заявление о
выдаче кредита, анкету для подачи заявки на кредит [Приложения 15, 16] и остальные
документы, о которых говорилось ранее.
Банк приступает к рассмотрению дела только в случае представления всех
запрашиваемых данных и документов.
Ответственный экономист составляет заключение относительно возможности
предоставления кредита. В случае положительного решения о предоставлении кредита
кредитный договор составляется одновременно с составлением договора залога.
После открытия кредитного счета банк предоставляет запрашиваемую сумму
кредита наличными или переводом.
Мониторинг кредитов в рамках BC "Moldindconbank" SA осуществляется в
соответствии с Внутренним положением о кредитном мониторинге No. 8 от 10.07.2000 г.
и на основании договорных условий, предусмотренных при предоставлении кредитов.
Бухгалтерский учет для кредитного мониторинга составляется в соответствии с
Внутренним положением о бухгалтерском учете кредитных операций.
Кредиты предоставляются со специальным назначением, они гарантированы
материальными ценностями, они подлежат возврату и несут проценты. За
предоставленные кредиты банк взимает проценты и комиссии, согласованные в
зависимости от их назначения и продолжительности погашения.
Маржа (маржа прибыли и риска) по кредитам в леях составляет около. 8
процентов, а в иностранной валюте – около. 4-5%. При установлении процентной ставки
учитываются следующие критерии: качество должника, финансовые показатели,
конъюнктура рынка, требования к доходности, характер и уровень страхования, валюта и
т.д. На процентную ставку также могут влиять изменения процентной ставки на
финансовом и банковском рынке. Базовая ставка пересматривается раз в полгода или
чаще (в случае изменения стоимости ресурсов на финансово-банковском рынке). Уровни
процентных ставок утверждаются Правлением Банка и доводятся до сведения дочерних

63
обществ. Дочерним компаниям не разрешается самостоятельно изменять процентные
ставки. Перед принятием решения о предоставлении кредита сотрудники BC
"Moldindconbank" SA должны тщательно изучить экономическое и финансовое состояние
заявителя кредита. После одобрения кредитного комитета предоставление кредита
кредитным инспектором совместно с юристами составляет кредитный договор в 2-х
экземплярах и договор залога в 2-х экземплярах. После выдачи суммы кредита в
оперативный раздел составляется распоряжение о выпуске (изъятии) кредита. В случае
кредитов высокой стоимости B.C. "Moldindconbank" S.A. просит заявителей на кредит
выдать гарантийные письма, которые представляют собой более безопасный уровень для
банка в целях защиты от непогашения кредита. После предоставления суммы кредита
составляется приказ операционного раздела для перечисления на вычеты с забалансового
счета документа, подтверждающего данный факт. Погашение кредита и связанных с ним
процентов производится по инициативе должника, согласно условиям погашения,
предусмотренным кредитным договором. Если в течение 30 дней после сроков, указанных
в договоре, клиент не обращался в банк и кредитный инспектор не располагает
информацией о нем, то он обязан уведомить об этом руководство Кредитного комитета,
чтобы принять решение, которое максимизировало бы шансы банка на возврат своих
средств. По истечении 30 дней с момента погашения кредита, указанного в кредитном
договоре, банк прекращает начисление процентов. В случае поступления средств на счет
клиента, вся сумма долга похищается. Не позднее первого месяца после сроков,
указанных в кредитном договоре, и неполучения средств от клиента или отсутствия
информации кредитный инспектор передает все данные в юридический отдел банка для
подачи жалоб, в порядке, установленном законодательством.

Глава VII Операции с иностранной валютой, виды и способы

их организации
7.1. Характерные особенности валютных операций, совершаемых
коммерческими банками. Операции коммерческих банков,
предусмотренные Законом Республики Молдова о валютном
регулировании

64
 В соответствии с Регламентом о валютном регулировании на территории
Республики Молдова, который устанавливает общие правила осуществления валютных
операций, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в области
осуществления валютных операций, определяет валютные операции как:
- операции в иностранной валюте, в том числе операции купли-продажи иностранной
валюты;
- операции в молдавских леях, за исключением операций между резидентами, которые
предусматривают платежи и переводы на территории Республики Молдова, и операций
резидентов, которые предусматривают односторонние переводы на территории
Республики Молдова.
- указанные выше операции и ввоз/вывоз из Республики Молдова банкнот, монет и
чеков в национальной валюте, а также банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной
валюте.
Под валютными операциями понимаются поступления, платежи, компенсации,
переводы, кредиты, а также любые операции, выраженные в иностранной валюте и
которые могут осуществляться банковским переводом, наличными, платежными
инструментами или любыми другими способами оплаты, практикуемыми кредитными
организациями, в зависимости от характера соответствующей операции.
Валютными операциями могут быть:
- валютные операции между резидентами и нерезидентами;
- текущие валютные операции;
- капитальные валютные операции;
- валютные операции между резидентами.
В основном, банки совершают операции экономического (покрывающего)
характера и в целях страхования, продавая-покупая на месте и вовремя. Фондовые биржи
завершают деятельность, осуществляемую банками, операциями купли-продажи в
спекулятивных целях. J.C" "Moldindconbank" осуществляет валютные операции на
валютном рынке и через обменные валютные кассы, который осуществляет
немедленные/спотовые операции в экономических целях и который является
экономическим агентом, созданным с целью осуществления валютных операций с
физическими лицами на территории страны.
Национальный банк Молдовы и лицензированные банки осуществляют операции
купли-продажи иностранной валюты на межбанковском рынке Республики Молдова в
соответствии с положениями Договора о межбанковском рынке валютных операций в

65
Республике Молдова. Национальный банк Молдовы устанавливает официальный
обменный курс молдавского лея по отношению к иностранным валютам. В результате
установления официального обменного курса молдавского лея Национальный банк
Молдовы составляет информационный бюллетень об официальном обменном курсе
молдавского лея по отношению к иностранным валютам, который распространяется среди
лицензированных банков и широкой общественности с помощью различных средств
информации. Лицензированные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и
продажи иностранной валюты по сделкам. При этом эти курсы могут быть созданы как
уникальными для всех клиентов – юридических лиц, так и индивидуально для каждого
клиента – юридического лица в зависимости от суммы сделки или других критериев,
установленных лицензированным банком. Это правило распространяется на
покупку/продажу иностранной валюты как за молдавский лей, так и за другую
иностранную валюту.

7.2.Валютные операции, осуществляемые BC Moldindconbank

БК "Moldindconbank" влияет на валютные операции с:
- Именные чеки - это письменный, безусловный порядок, которым эмитент
чек требует от банка-плательщика выплатить в пользу физического или юридического
лица определенную сумму денег.
Филиалы BC "Moldindconbank" S.A. принимают именные чеки от физических и
юридических лиц. По поручению клиентов Банк выдает именные чеки в долларах США и
евро, которые могут быть использованы для осуществления как коммерческих, так и
некоммерческих платежей. Выдача и инкассо зарегистрированных чеков осуществляются
в соответствии с положениями Регламента НБМ о валютном регулировании на
территории Республики Молдова No2 от 13.01.1994 года.
- Купля-продажа дорожных чеков "American Express"
Дорожные чеки «American Express» являются самыми используемыми и известными
чековыми книжками в мире. Они являются самым безопасным способом оправдания для
тех, кто выезжает за границу, потому что в случае потери или кражи они могут быть
восстановлены в самой этой стране. BC "Moldindconbank" S.A. предлагает своим клиентам
услуги по изготовлению и инкассации дорожных чеков "American Express".
- Денежные переводы – Банк предлагает своим клиентам возможность

66
переводы денежных средств для физических лиц из любой страны мира и в любую страну
мира. Благодаря широкой сети корреспондентских отношений, в которую входят как
банки СНГ, так и из Европы и Соединенных Штатов Америки, Банк обслуживает своих
клиентов быстро и качественно.
- Документарные операции - BC "Moldindconbank" S.A. предлагает клиентам
это широкий спектр услуг по документарным операциям, практикуемым в
международной банковской системе. BC "Moldindconbank" S.A. выпускает документарные
аккредитивы, инкассо, гарантии в иностранной валюте. По желанию клиента аккредитивы
и гарантии "Moldindconbank" S.A. могут быть выпущены в рамках кредитных линий,
предлагаемых Европейским банком реконструкции и развития, Всемирным банком, а
также банками первой степени в США и Европе.
- Дилинговые операции
По желанию клиентов BC "Moldindconbank" S.A. выполняет:
- операции купли-продажи наличной иностранной валюты и переводом;
- Конвертация валюты по выгодным курсам в минимальные сроки;
- операции FOREX на международном банковском рынке через систему REUTER
«Дилинг»;
- Предоставляет брокерские услуги клиентам в рамках форекс операций.
Общей тенденцией развития банковской системы в международной практике
является универсализация банковской деятельности, что выражается в расширении их
присутствия на рынке ценных бумаг и диверсификации деятельности на этом рынке.
Модель банковской системы, внедренная в Республике Молдова, допускает различные
формы деятельности банков на рынке ценных бумаг. В последние годы банки стали
основными операторами финансового рынка. Банки владеют практически всем объемом
государственных ценных бумаг, выполняют функцию маркет-мейкера на этом рынке,
играют очень активную роль на рынке корпоративных ценных бумаг.
С.А.". Moldindconbank" является основным дилером на рынке SS и предлагает
инвесторам доступ к нему. С помощью современных методов технического анализа и
финансовой статистики на рынке корпоративных ценностей разрабатываются
эффективные маркетинговые стратегии, обеспечивающие достижение высокой нормы
прибыли и минимизацию рисков. Кроме того, лицензии, выданные Национальной
комиссией по ценным бумагам, позволяют банку осуществлять операции, связанные с
деятельностью брокера, дилера, андеррайтера и депозитария. Банк регистрирует

67
достаточно высокую ликвидность акций, что также подтверждается их стоимостью на
бирже и в результате портфель ценных бумаг также увеличился.

- Сделки, осуществляемые на рынке ценных бумаг

Банк осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с Положением о
деятельности ценных бумаг в рамках B.C."Moldindconbank" S.A. Услуги, предоставляемые
банком:
- Управление активами;
- Управление брокерскими операциями;
- Прямые инвестиции.
- Операции с корпоративными ценными бумагами:
- брокерское обслуживание;
- покупка-продажа любых акций предприятий от имени и в распоряжении клиента;
- операции РЕПО;
- покупка-продажа платежных финансовых инструментов (векселей);
- андеррайтинг;
- осуществление складской деятельности.
BC "Moldindconbank" S.A. является важным участником государственного рынка
ценных бумаг, который предлагает инвесторам: доступ к государственному рынку ценных
бумаг и брокерское обслуживание на государственном рынке ценных бумаг.
Операции на валютных рынках заключаются в покупке и продаже валют и
иностранных валют, особенно конвертируемых. Эти операции осуществляются между
коммерческими банками или между банками и их клиентами, по телефону, факсу,
электронной почте, swift и т.д.
BC "Moldindconbank" S.A. покупает и продает основные конвертируемые валюты
за леи, а также осуществляет «перекрестные» операции (между конвертируемыми
валютами). Валютные операции могут быть совершены с расчетом в тот же день
(«сегодня»), на следующий день («завтра»), на месте («спот») и на срок («форвард»).
Форвардный контракт по курсу валют имеет следующие характеристики:
1. Покупатель валютного договора обязан:
- производный финансовый инструмент, предназначенный для физических,
юридических лиц, других банков;
68
 - представляет собой договор, заключенный между Банком
(продавцом/компаратором) и клиентом (компаратором/продавцом), которым может быть
другой банк, физическое или юридическое лицо клиент, посредством которого, обе
стороны выражают свое согласие на обмен в будущую дату (более двух дней с даты
заключения сделки) определенной суммы, выраженной в определенной валюте, по
фиксированному обменному курсу, установленному на момент заключения договора;
- максимальный срок форвардного контракта составляет 12 месяцев между днем
заключения сделки и фактическим расчетным днем.
2. Продавцу биржевого форвардного договора:
- защита от будущего снижения курса для базовой валюты;
- капитализация положительной маржи, прогнозируемой на будущее, между курсом
референтной валюты (спотовый курс, существующий на рынке – ниже) и курсом
форвардного контракта (выше); таким образом, клиент может купить сумму в
иностранной валюте по спот-курсу (ниже) и может перепродать ее по форвардному курсу
(выше).
Гарантии, принимаемые банком: ценные бумаги (устанавливаются в
территориальном банковском подразделении, где клиент имеет свой текущий счет);
залоговый депозит; государственные облигации и т.д.
Необходимы следующие документы:
- клиент заключает с банком рамочный договор с целью осуществления данного вида
сделок, включающий в себя основные торговые условия (общие аспекты);
- при инициировании каждой операции между Банком и клиентом заключается
форвардный контракт по обменному курсу, который включает в себя конкретные
элементы соответствующей сделки (условная сумма, дата валюты и т.д.). Также клиент
обязан указать в договоре цель проведенной операции: спекулятивный или хеджирующий
валютный риск;
- договоры будут подписаны клиентами банка, а именно:
* в случае юридических лиц – их уполномоченными представителями представлять
клиента, согласно паспорту образца подписи, представленному в банк;
* в случае физических лиц – на основании оригинала документа, удостоверяющего
личность, согласно внутренним правилам банка.
Спотовая операция представляет собой расчеты, которые производятся на второй
рабочий день после дня совершения сделки.

69
 Операции FOREX являются традиционным видом деятельности BC
"Moldindconbank" S.A., который является основным оператором местного валютного
рынка как для клиентов, так и для коммерческих банков в Республике Молдова. Высокий
имидж на валютном рынке и диверсифицированная клиентура, осуществляющая
многочисленные экспортно-импортные операции, обеспечивают банку лидирующие
позиции на местном валютном рынке.
BC "Moldindconbank" S.A. является активным участником рынка FOREX.
Дилинговый центр банка напрямую связан с брокерами из Лондона, Нью-Йорка,
Сингапура и Франкфурта-на-Майне, что позволяет получать информацию и осуществлять
онлайн-операции с банками-корреспондентами в СНГ, Европейском Союзе и США.
Высокая ликвидность и доходность рынка FOREX привлекают все больше участников.
BC "Moldindconbank" S.A. является первым и единственным банком на местном
рынке брокерских услуг, который предлагает клиентам прямой доступ к рынку FOREX. В
течение 2011 года по сравнению с предыдущим годом количество клиентов увеличилось
на 60%.
Валютный своп (по курсу) имеет следующие характеристики:
- производный финансовый инструмент, предназначенный для физических,
юридических лиц, других банков;
- представляет собой договор, заключенный между Банком и клиентом (другим
банком, физическим или юридическим лицом), по которому обе стороны выражают свое
соглашение об обмене суммы в иностранной валюте (на MDL или другую валюту), исходя
из двух разных курсов, соответствующих двум разным валютным датам, дате
первоначального расчета соответственно дате окончательного расчета, установленной на
дату заключения договора;
- за период между двумя операциями проценты не начисляются и не выплачиваются,
поскольку их стоимость была включена в торговые ставки посредством операции своп;
- максимальный срок действия своп-контракта составляет 12 месяцев между датой
первоначального расчета и датой окончательного расчета.
Преимуществами данного контракта являются: получение на определенный период
времени определенной валюты, путем обмена на другую доступную валюту, после чего в
будущем должен быть произведен симметричный обмен, посредством которого каждый
получает валюту, которую он имел до операции своп; управление и покрытие риска
неблагоприятного движения обменного курса, относящегося к его валюте; капитализация
ожидаемой положительной маржи существовала в будущем между форвардной ставкой,

70
установленной в соответствии с контрактом своп, и спотовой ставкой, существующей в
настоящее время на рынке.
Гарантия договора предоставляется в территориальном банковском подразделении,
где клиент открыл текущий счет, представляет собой сумму, имеющуюся на счете (счетах)
клиента (в виде залогового депозита, государственных ценных бумаг и т.д.) и
заблокированную в распоряжении банка, с целью покрытия потенциальных убытков,
вызванных колебаниями рынка.
Необходимые документы:
- при инициировании сделки валютного свопа клиент заключает с Банком «Договор
валютного свопа (по курсу)», в котором указываются элементы сделки: торгуемая сумма,
торгуемые валюты, дата первоначального расчета, дата окончательного расчета,
стоимость залога и т.д.;
Договоры будут подписаны клиентами банка, а именно:
- в случае юридических лиц – их уполномоченными представителями представлять
клиента согласно паспорту образца подписи, представленному в банк;
- в случае физических лиц – на основании оригинала документа, удостоверяющего
личность, согласно внутренним правилам банка.
Операция SWIFT - это компьютеризированная техника передачи сообщений.
Используя обширную сеть корреспондентских счетов и систему swift, BC
"Moldindconbank" S.A. обеспечивает перевод платежей в любую страну мира и их
получение из-за рубежа в ограниченные сроки. Переводы осуществляются в соответствии
с «Положением о валютном регулировании на территории Республики Молдова».
Средства, переведенные через сеть банков-корреспондентов, регистрируются на счете
получателя в течение 1-3 рабочих дней. Международные переводы с заказа/или в пользу
физических лиц не требуют валютного счета и не имеют сложных процедур для
выполнения. Физические лица могут воспользоваться этой услугой, предъявив свое
удостоверение личности. Переводы осуществляются со счета денежных средств,
депонированных в кассах банка, полученных из-за рубежа, или со счета средств,
зарегистрированных на счетах уполномоченного лица. Оплата может быть произведена в
иностранной валюте, отличной от валюты счета, банк обеспечивает немедленную
конвертацию из одной валюты в другую. В BC "Moldindconbank" S.A.S.A. отправка или
выдача денежного перевода через международную платежную систему SWIFT может
быть осуществлена через личный счет, открытый в банке в иностранной валюте или без
открытия счета при предъявлении документов, удостоверяющих личность. Имея самую

71
широкую сеть филиалов и агентств в Молдове, BC "Moldindconbank" S.A. обеспечивает
покрытие территории и эффективность в обслуживании. Быстрые денежные переводы
рекомендуются для сумм, превышающих 500 долларов США (или эквивалент в любой
другой валюте). Их время передачи составляет три четыре банковских дня.
Доходные и платежные операции с другими странами касаются денежных потоков,
возникающих в результате внешнеэкономических связей. К поступлениям и платежам по
торговым отношениям с другими странами относятся отношения, осуществляемые в
иностранной валюте и осуществляемые платежными средствами в иностранной валюте
(векселя, векселя и т.д., выраженные в иностранной валюте). Наиболее важными
способами оплаты являются документарное инкассо и документарный аккредитив.
Инкассо, как способ оплаты, представляет собой обработку банками коммерческих
документов (счетов-фактур, транспортных документов) и/или финансовых документов
(переводных векселей, векселей) в соответствии с инструкциями, полученными от
экспортера, с целью: получения платежа и/или акцепта; представления документов против
платежа и/или акцепта; выдачи документов на основе других условий.

Преимущества:
- использование инказао безопаснее, чем использование простого платежного
поручения, что дает определенную определенность партнерам относительно выполнения
обязательств, принятых заключенным коммерческим договором;
- сопряжены с меньшими затратами, чем аккредитив;
- в случае получения квитанций, предусматривающих выдачу документов против
акцепта, оформитель имеет возможность продать товар и получить наличие до оплаты;
- не требует блокировки доступности импортера.
Существенными характеристиками документарного инкассо являются: операция
всегда инициируется экспортером; этот метод расчетов, основанный, по сути, на
платежном обязательстве покупателя, принятом коммерческим контрактом посредством
инкассового поручения [Приложение 18]; целью операции является передача
коммерческих и/или финансовых документов от получателя платежа плательщику против
платежа/акцепта или на других условиях; внутри кассы возвращается стрелку. Банк
принимает на себя платежное обязательство только в случае гарантированного инкассо;
Кассовые аппараты регулируются Едиными правилами по кассовым операциям,

72
публикация 522 (пересмотрены в 1995 году, вступили в силу 01.01.1996) Международной
торговой палаты Парижа.
Способ выдачи документов:
- документы против акцепта (D/A): В этом случае коммерческие документы
сопровождаются переводным векселем, выдача банковских документов получателю
производится после того, как он примет переводной вексель (усечение);
- документы против платежа (D/P): Выдача документов банком получателю
производится после того, как он их оплатил;
- при иных условиях, в соответствии с инструкциями, полученными от стрелка.

Рисунок 7.1: схема коллекции

73
 1-й этап. Импортер и экспортер договариваются по контракту об условиях
операции и оплате по инкассо.
2-й этап. Экспортер отправляет товар в соответствии с договорными условиями,
получает документы, подтверждающие выполнение обязательств по поставке и
представляет своему банку (банку денежных переводов) комплект коммерческих и/или
финансовых документов, сопровождаемых платежным поручением к инкассо (в том числе
четкий приказ о выдаче документов против платежа/акцепта/иных условий).
3-й этап. Банк-отправитель (экспортера) направляет документы представляющему
банку (импортера) вместе с письмом о представлении, в котором принимаются
инструкции, полученные от экспортера.
4-й этап. Представляющий банк (импортера) уведомляет импортера о получении
документов.
5-й этап. В зависимости от инструкций, полученных при инкассо,
представляющий банк выдает импортеру документы, либо для оплаты, либо против
принятия векселя / выпуска векселя; на основании документов поставки импортер
принимает товар.
6-й этап. После взыскания стоимости документов с импортера представляющий
банк перечисляет сумму банку-отправителю или, в зависимости от обстоятельств,
перечисляет ему принятый/выданный торговый эффект или подтверждает его акцепт.
7-й этап. Банк денежных переводов уведомляет экспортера о взыскании экспорта
или принятии обработки/выпуска векселя и, в зависимости от обстоятельств, кредитует
счет или переводит на него торговый эффект.
Документарный аккредитив является платежным инструментом, часто
используемым в международной торговле. Данный инструмент предлагает продавцу
безотзывное платежное обязательство от банка и, в то же время, дает покупателю
уверенность в том, что платеж будет произведен только при предъявлении документов,
удостоверяющих поставку товара/выполнение работ/оказание услуг, в строгом
соответствии с условиями аккредитива. Его преимуществами являются:
- аккредитив предоставляет обеспечение всех вовлеченных сторон (покупателя,
продавца, банка-эмитента), поскольку платеж производится только в том случае, если
доказано, что поставщик полностью выполнил условия, изложенные в аккредитиве:
- постоянная адаптация к различным формам, которые может принимать
международная торговля;

74
 - обеспечивает конфиденциальность и оперативность при проведении операций
предусмотренный аккредитивом.
Существенные характеристики документарного аккредитива определяются тем,
что по своей природе основанием для него может быть сделка, отдельная от договора
купли-продажи или иного договора. на всех этапах оформления документарного
аккредитива все стороны должны учитывать документы, а не товары, услуги и/или другие
услуги, к которым относятся документы; На документарные аккредитивы
распространяются Единообразные правила и обычаи в отношении документарного
аккредитива, Публикация Международной торговой палаты, Париж.500 a
Открытие аккредитива производится по желанию составителя, исходя из наличия
источника открытия аккредитива, которым может быть: собственный источник
клиента/кредит/внешнее финансирование. BC "Moldindconbank" S.A. предлагает своим
клиентам безотзывные аккредитивы в различных иностранных валютах, подтвержденные
или неподтвержденные с оплатой по требованию, вовремя, путем акцепта и переговоров.
Подтверждение аккредитивов, выпущенных BC "Moldindconbank" S.A., будет сделано
ведущими банками Европы и США в середине кредитных линий банка.

Рисунок 7.2. Схема документарного аккредитива.

75
 1. Осуществление коммерческой операции между двумя сторонами Покупатель
(импортер) и продавец (экспортер) договариваются договором об условиях операции и
устанавливают способ оплаты документарного аккредитива.
2. Заявление об открытии документарного аккредитива Импортер
(уполномоченное лицо) просит свой банк открыть аккредитив в пользу экспортера
(выгодоприобретателя), детализируя все условия в соответствии с положениями договора.
3. Открытие документарного аккредитива Банк импортера (банк-эмитент)
направляет текст документарного аккредитива в свой банк-корреспондент в стране
экспортера (банк получателя), возможно, попросив его подтвердить его.
4. Индоссамент открытия документарного аккредитива. Банк-корреспондент
(консультативный) утверждает открытие документарного аккредитива продавцу
(экспортеру), направляя ему его копию.
5. Отправка товара и предъявление документов на доставку. Продавец
(экспортер) отправляет товар и представляет в уведомительный банк все документы
поставки, указанные в документальном аккредитиве, составленные в строгом
соответствии с его условиями.
6. Контроль документов. После проверки строгого соответствия документов
условиям аккредитива утверждающий банк либо производит платеж (если это платежный
или подтверждающий банк), либо представляет документы для оплаты банка-эмитента.

76
 7. Подача документов. Банк-корреспондент направляет документы в банк-
эмитент.
8. Осуществление платежа по соответствующим документам (возмещение
банка-плательщика) и выдача документов. Банк-эмитент, после проверки документов,
производит платеж (или возмещает банку-плательщику), затем выдает документы клиенту
или (импортеру) за плату.
9. Прием товара. Завладев документами, покупатель (импортер) может очистить и
получить товар.

77
 Глава VIII. Обзор основных показателей
Анализ структуры активов коммерческого банка "Moldindconbank" за период 2010-
2011 гг. и соответствия нормативным лимитам, расчеты производятся на основании
информации, содержащейся в бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах
[Приложение 16 - 25].
Банковские активы представляют собой совокупность возможностей банка,
которые приносят прибыль. Структура активов представляет собой отношение качества
различных активов к совокупным балансовым активам. Портфель активов коммерческого
банка структурирован в четырех широких категориях:
- Наличные деньги в банке;
- Инвестиционный портфель;
- Кредитный портфель;
- Здания, основные средства и другие основные средства.
Показатели ликвидности – отражают возможность банка выполнять свои платежи
клиентам, в результате отклонения соотношения между краткосрочными и
долгосрочными активами со структурой обязательств банка.
1. Коэффициент долгосрочной ликвидности (принцип 1) ≤ 1
Формула 8.1.

Active pe
P 1= TL

Re surse financiare

2010 г. 2011 г.

0,83 0,77

2. Коэффициент текущей ликвидности (принцип 2) ≥ 20%

Формула 8.2.

Activelichide
P2= ∗100 %
Totalactiv

2010 г. 2011 г.

35,96% 28,43%

78
 Вывод: Минимальная ставка этого коэффициента должна составлять не менее 20%,
согласно пруденциальным нормам, предусмотренным НБМ. Из сделанных расчетов
видно, что в оба анализируемых периода рассматриваемый показатель составляет более
20%. Высокая стоимость отражает достаточность активов с высокой ликвидностью и банк
в любой момент сможет погасить свои долги перед вкладчиками.

3. Доля денежных активов в совокупных активах – этот показатель показывает

покрытие активов банка ликвидными средствами, чем выше показатель, тем более
ликвидным считается банк.
Формула 8.3.

MBnumerar +MBdat . de.banci+MBdat . BNM +mij . plasate. overnight

PM = ∗100 %
TA

Тбель 8.1

АКТИВНЫЙ 2010 г. 2011 г.

Наличные
323,930 291,401
средства

Средства,
причитающиеся с 434,204 179,853
банков

Средства,
причитающиеся
344,334 666,063
от Национального
банка Молдовы

Средства,
размещенные на 36,461 0
ночь

Итого активы 5,116,243 6,015,721

Расчет денежного положения банка (PM)

79
 2010 2011

15 % 11 %

Вывод: Совокупные активы банка состоят из денежных средств, портфеля ценных

бумаг, кредитов и основных средств. Из данных таблицы видно, что денежная позиция
банка Moldindconbank высока в обоих анализируемых периодах, что показывает, что он
обладает достаточной ликвидностью, что дает ему возможность финансировать текущие
операции. В 2011 году было зарегистрировано 22%, а в 2012 году - 20%. Оба размера
могут создать трудности для банка, поскольку идеальный размер денежных активов
составит 10%, а удержание ликвидности с превышением потребности банка может
повлиять на прибыльность банка.
4. Доля инвестиционного портфеля в общем активе – данный показатель равен
изучение динамики и ее роста подразумевает признак улучшения банковской
ликвидности, но большой размер этого показателя означает снижение доходности.

Формула 8.4

HVcumparate . p /u . vinzare+HVinvestitionale
Portof .inv .= ∗100 %
TA

Таблица 8.2.

АКТИВНЫ 2010 г. 2011 г.

Й
Ценные бумаги, доступные
78 78
для торговли и продажи

Инвестиционные ценные
771,433 639,940
бумаги

Всего ценных бумаг 771,423 639,882

Итого активы 5,116,243 6,015,721

Расчет доли инвестиционного портфеля в совокупных активах:

2010 2011
г. г.

80
 15 % 11 %

Вывод: Из произведенных расчетов видно, что доля инвестиционного портфеля в

общем размере активов является оптимальной. В 2012 году произошло небольшое
снижение соответствующего показателя, который оценивается положительно, если
смотреть с точки зрения ликвидности и он оптимален, а если смотреть с точки зрения
структуры активов, то это неприемлемо, потому что идеальный размер был бы 30%.

5. Доля кредитного портфеля в общем активе – Кредитный портфель

представляет собой совокупность кредитов, предоставленных банком в данный момент
времени, и кредиты являются основными активами банка, и их доля в общем активе
должна быть наибольшей, поскольку они генерируют большую часть операционного
дохода.
Формула 8.5

Total.credite
Ponderea.cred . ∗100%
TA

Таблица 8.3.

АКТИВНЫЙ 2010 г. 2011 г.

Кредиты и
дебиторская
задолженность,
2,791,537 3,810,617
связанные с
финансовым
лизингом

Итого активы 5,116,243 6,015,721

Расчет доли кредитного портфеля в совокупных активах:

2010 2011
г. г.

55 % 63 %

81
 Вывод: На основании проведенного анализа можно отметить, что доля кредитов в
общем активе высока и в динамике зафиксирован рост, который оценивается
положительно.

6. Доля основных средств в общем активе – этот показатель показывает степень

иммобилизация активов в зданиях, основных средствах, технике и т.д.
Формула 8.6.

MF .nete+alta .avere .imobila+alte. Active

Ponderea. imobiliz ∗100%
TA

Таблица 8.4.

АКТИВ 2010 г. 2011 г.

НЫЙ
Чистые основные
2,791,537 3,810,617
средства

Другое недвижимое
132,536 72,158
имущество

Прочие активы 128,115 198,918

Итого активы 5,116,243 6,015,721

Расчет доли основных средств в совокупных активах:

2010 г. 2011 г.

5,9 % 6,7 %

Вывод: Из проведенных расчетов видно, что доля основных средств в общем

объеме активов в динамике увеличилась, но надо учитывать и тот факт, что в динамике
увеличился объем актива. Из вышесказанного можно отметить, что анализируемый банк
обладает техническим потенциалом, позволяющим ему осуществлять свою деятельность в
оптимальных условиях. Сокращение инвестиций в основной капитал будет иметь как
следствие потерю клиентуры, поскольку оно производится на основании закрытия
дочерних обществ или отказа от модернизации основных фондов и существующих

82
информационных сетей. Оптимальный размер основных средств в общем объеме актива
составит 2-5%.
Генерирующие и негенерирующие процентные активы – Прибыльные активы
банка, в специализированной литературе, также могут появляться под названием
прибыльных, капитализированных, инвестиционных активов и т.д. Как бы они ни
назывались, суть остается прежней, они представляют собой операции банка, приносящие
доход. Мы сгруппируем активы банка из следующей таблицы в:
генерирующие/прибыльные процентные ставки и негенерирующие процентные активы.
Мы также рассчитаем стоимость каждой группы и определим сумму общих активов,
доступных банку.

Таблица 8.5.

83
 Сумма, тысячи леев за Группировка активов
Нет годы на
Показатели
. 2011-2012 прибыльные/убыточн
2011 2012 ые
1. MB наличными 323,930 291,401 Убыточный
МБ, причитающихся
2. 434,204 179,853 Убыточный
банкам
МБ, причитающийся
3. 344,334 666,063 Убыточный
НБМ
Средства,
4. 36,461 0 Прибыльный
размещенные на ночь
HV купил p/u
5. 78 78 Убыточный
продажа
6. Инвестиции в HV 771,433 639,940 Прибыльный
7. Кредиты и лизинг 2,791,537 3,810,617 Прибыльный
Основные средства,
8. 117,074 150,347 Убыточный
нетто
Повышенный
9. процент, подлежащий 46,789 37,544 Убыточный
получению
Другое недвижимое
10. 132,536 72,158 Убыточный
имущество
11. Прочие активы 128,115 198,918 Убыточный
Процентные активы:

2010 г. 2011
г.

3,599,431mii лей 4 450 557 тыс. леев

Негенерирующие процентные активы:

2010 г. 2011 г.

1,527,060 тыс. леев 1 596 362 тыс. леев

Итого активы :
o 2010 год – 3 599 431 + 1 527 060 леев = 5 126 491 тыс. леев
o 2011 год – 4 450 557 + 1 596 362 = 6 046 919 тыс. леев

84
 Вывод: Совокупные активы банка состоят из генерирующих и негенерирующих
процентных активов. Согласно анализу, отметим, что наибольшая доля в общей сумме
активов принадлежит процентным активам, составляющим в 2011 году – 70,2% и 2012
году – 73,6% от общего объема активов, зарегистрировав рост, который оценивается
положительно. В рамках этой группы активов лидирующее место занимают кредитно-
лизинговые операции (в среднем 90%). Из группы негенерирующих процентных активов
основную долю составляют средства, причитающиеся НБМ.
7. Абсолютная банковская маржа: этот показатель выражает способность банка
покрывать процентные расходы, субсидируемые по вкладам, из обычного дохода путем
взыскания процентов по предоставленным кредитам.
Формула 8.7.

MA = Процентный доход – Процентные расходы.

- 2010 : MA = 431 213 – 252 609 = RON 178,604 тыс.

- 2011 : MA = 392 213 – 183 663 = RON 208 550 тыс.

8. Относительная банковская маржа (СПРЕД)

Формула 8.8.

Venituri din Cheltuieli cu

SPREAD = dobinzi
∗100 %− dobinzi
∗100 %
Active profitabile Totalresurse atrase

2010 год:
СПРЕД = 431,213/3,599,431 *100% - 252,609 / 3,822,971*100% =11,9% - 6,6% = 5,3%
2011 год:
СПРЕД = 392,213/4,450,557 *100% - 183,663/4,380,156 *100% = 8,81% - 4,2% = 4,6 %

Venit aferent −Cheltuieli aferente

NIM = dobinzii dobinzii
∗100 %
Active productive

9. Чистая процентная маржа (NIM)

Формула 8.9.

2010 год:

85
 NIM=431,213 – 252,609 / 3,599,431 *100%= 4,9 %
Год 2011 :
NIM=392 213 – 183 663/4 450 557 * 100% = 4,6 %

Вывод: Согласно произведенным расчетам, абсолютная маржа,

капитализированная банком в динамике, увеличивалась из года в год. Чтобы достичь
своей цели максимизации прибыли, банки должны стремиться увеличить долю своих
приносящих прибыль активов в общих активах.
10. Коэффициент надежности показывает способность банка генерировать прибыль в
будущем. Если коэффициент увеличивается, то надежность банка находится в
норме.
Формула 8.10.

Active. profitabile
K= ∗100 %
Active . Totale
2010 2011
г. г.

70,4 74%

Из произведенных расчетов получается, что банк не теряет способности

генерировать прибыль, что положительно сказывается на его деятельности. Этот рост не
очень высок, из чего следует, что банк по-прежнему имеет возможность генерировать
очень высокую прибыль в 74%.

86
 ВЫВОДЫ
Здоровая банковская система построена на прибыльных банках и адекватно
капитализирована. Рентабельность в виде полученной прибыли обычно является одним из
ключевых источников генерации капитала, а прибыль является конечным результатом,
который отражает чистые эффекты политики и деятельности банка в финансовом году.
MOLDINDCONBANK" S.A. является одним из ведущих банков, частью финансово-
банковской системы Молдовы. На протяжении всех лет кредитование было основным
финансовым продуктом АО "Moldindconbank". Несмотря на текущий кризис в отрасли,
банк сохраняет лидирующие позиции по кредитованию предприятий соответствующей
сферы, а также в сфере транспорта и связи, строительства, которые являются клиентами
данного финансового учреждения, с «исторической» точки зрения. Поскольку в последние
годы банк взял курс на универсальность в своем развитии, в настоящее время среди
клиентов банка широко представлены виноделие и сельское хозяйство. Однако из общего
объема кредитного портфеля банк предлагает значительную часть кредитных ресурсов
экономическим агентам, действующим в сфере промышленного производства.
BC "Moldindconbank" S.A. предлагает своим клиентам полный перечень услуг по
документарным расчетам, применяемых в международной банковской практике. Банк
также расширяет свою деятельность на валютном рынке и рынке ценных бумаг, а также
ожидается запуск на рынке ценных бумаг некоторых крупных стран, таких как США,
Германия, Япония.
Хорошие результаты и стабильное положение на банковском рынке были получены,
во многом, благодаря профессионализму группы менеджеров банка. Специалисты
считают, что в условиях усиления конкуренции финансовому институту необходима
будущая стратегия развития. Задачи, цели и новые вехи развития банка сформулированы в
бизнес-плане. Он предусматривает, в частности, подтверждение репутации ведущего
финансового учреждения Молдовы, которое обладает солидным регулятивным капиталом
и предлагает широкий спектр банковских услуг.
В заключение я могу упомянуть, что С.А." Moldindconbank» за все годы своей
деятельности доказал своим клиентам и деловым партнерам, что он заслуживает доверия
и партнерские отношения с клиентами находятся в постоянном развитии. Процветание
Б.C». Moldindconbank" S.A. основан на трех решающих факторах: лояльность клиентов,
поддержка акционеров и профессионализм сотрудников. Приверженность лучшим
банковским традициям, высокий профессионализм команды сотрудников, постоянная
забота о развитии новейших банковских услуг и технологий позволяют банку сохранять

87
одну из лидирующих позиций на финансовом рынке Молдовы и репутацию надежного
делового партнера.

88
 БИБЛИОГРАФИЯ
1. Закон Республики Молдова No 548-XIII от 21 июля 1995 года "О Национальном банке
Молдовы" // Официальный вестник Республики Молдова No 56-77 от 12.10.1995г.
2. Закон Республики Молдова No 550-XIII от 21 июля 1995 года "Финансовые
учреждения" // Официальный вестник rm. 112 от 01.01.1996г.
3. Закон Республики Молдова No 1134-XIII от 2 апреля 1997 г. "Об акционерных обществах"
// Официальный вестник РМ. 38-39 от 12.06.1997г.
4. Регламент НБМ No 23/09-01 от 15.08.96 "Об авторизации коммерческих банков" //
Официальный вестник Республики Молдова No 59-60 от 12.09.1996г.
5. Регламент НБМ No 150 от 26.06.2003 «Об использовании платежных документов для
осуществления безналичных расчетов на территории Республики Молдова» //
Официальный вестник Республики Молдова, No 141-145 от 11.07.2003.
6. Регламент НБМ No 62 от 24.02.2005 Положение о банковских картах // Официальный
вестник Республики Молдова No. 36-38 от 04.03.2005г.
7. Регламент НБМ No 297 от 25.11.2004 "Об открытии, изменении и закрытии счетов в
банках Республики Молдова" // Официальный вестник Республики Молдова No. 218-
223/474 от 03.12.2004г.
8. Правил НБМ нет. 47 от 25.02.2000г. "О контрольно-кассовых операциях в банках
Республики Молдова" // Официальный вестник Республики Молдова No. 21-23/90 от
29.02.2000г.
9. Регламент НБМ No 122 от 29.05.2003 "Об использовании безотзывного и покрытого
документарного аккредитива на территории Республики Молдова" // Monitorul Oficial al
RM. No 116-120 от 13.06.2003.
10. Регламент НБМ No 153 от 25.12.1997 "О кредитной деятельности коммерческих банков
Республики Молдова" // Официальный вестник Республики Молдова No.
24.08.30.01.1998г.
11. Регламент НБМ No 130 от 15.05.98 "Об истекших кредитах" // Официальный вестник
Республики Молдова No. 87-89/1974 от 24.09.1998г.
12. Регламент НБМ No 164 от 22.06.98 "О классификации кредитов и формировании
сокращений по убыткам по кредитам (фонд риска)" // Официальный вестник Республики
Молдова No. 42-44,r III, от 28.06.1998г.

89
13. Регламент НБМ No 424 от 28.12.2000 "О порядке осуществления НБМ депозитных
операций в молдавских леях с уполномоченными банками"// Официальный вестник
Республики Молдова No. 16-18/65 от 15.02.2001г.
14. Регламент НБМ No 2 от 13.01.1994 "О валютном регулировании на территории
Республики Молдова" // Официальный вестник Республики Молдова No. 54-55/161 от
18.06.1998г.
15. Регламент НБМ No 85 от 15.04.2004 "О режиме обязательных резервов" // Официальный
вестник Республики Молдова No. 67-72 от 30.04.2004г.
16. Регламент НБМ от 08.08.1997 «О ликвидности коммерческих банков» // Официальный
вестник Республики Молдова No. 64-65/105 от 02.10.1997г.
17. Норм НСВМ нет. от «На пути выдачи и отзыва лицензий на деятельность на рынке
ценных бумаг» // Официальный вестник Республики Молдова No 156/328 от 31.12.1999.
18. Устав Акционерного общества промышленности и строительства "Moldindconbank" S.A.
19. Регламент НБМ об организации бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики
Молдова от 27 октября 2005 года.
20. Положение об инвентаризации, утвержденное Приказом Министерства финансов No27 от
28.04.2004г.
21. Регламент об открытии, изменении и закрытии счетов в лицензированных банках
Республики Молдова No297 от 25.11.2004, Официальный монитор Республики Молдова
No218-223/474 от 10.12.2004
22. Положение о порядке осуществления, учета и мониторинга депозитных операций с
физическими лицами, утвержденное Советом B.C. "Moldindconbank" S.A., протокол No11
от 31.07.08 г.
23. Положение о правилах по предупреждению и противодействию легализации преступных
доходов и финансированию терроризма, утвержденное Советом BC "Moldindconbank"
S.A. 21.09.2007 г., протокол No11
24. Положение об осуществлении кредитного перевода, утвержденное Правлением BC
"Moldindconbank" S.A. , протокол No2 от 22.03.06
25. Пособие для внутреннего пользования по кредитованию - 2008
4. Деятельность кассира, www.ilincagorobet.ase.m d
5. Финансово-хозяйственная деятельность банка, www.moldindconbank.md

90
ПРИЛОЖЕНИЯ

91