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Quadro 28 Anlise crtica pela administrao

ETAPA: Anlise crtica pela administrao Item da NBR ISO 14001:1996: 4.6 Item da NBR ISO 14004:1996: 4.5

Conceito: A anlise crtica consiste em verificar a eficcia do SGA com vistas a melhor-lo continuamente. Requisito da NBR ISO 14001:1996: A alta administrao da organizao, em intervalos por ela predeterminados, deve analisar criticamente o SGA, para assegurar sua convenincia, adequao e eficcia contnuas. O processo de anlise crtica deve assegurar que as informaes necessrias sejam coletadas, de modo permitir administrao proceder a esta avaliao. Essa anlise crtica deve ser documentada. Deve abordar a eventual necessidade de alterao na poltica, objetivos e outros elementos do SGA luz dos resultados de auditorias do SGA, da mudana de circunstncias e do comprometimento com a melhoria contnua. Recomendaes da NBR ISO 14001:1996: recomendado que as anlises crticas incluam os resultados das auditorias; o nvel de atendimento aos objetivos e metas; a contnua adequao do SGA em relao a mudanas de condies e informaes; e as preocupaes das partes interessadas pertinentes. Recomendaes da NBR ISO 14004:1996: recomendado que a anlise crtica do SGA inclua anlise dos objetivos, metas e desempenho ambientais; constataes das auditorias de SGA; avaliao de sua eficcia; avaliao da adequao da poltica ambiental e da necessidade de alteraes ( luz de mudanas na legislao, mudanas nas expectativas e requisitos das partes interessadas, avanos cientficos e tecnolgicos; experincias adquiridas de incidentes ambientais, relatos e comunicaes). Orientao: A anlise crtica deve ser realizada pela Associao de Moradores, em conjunto com o rgo da prefeitura responsvel pelo conjunto habitacional.

4.3 AUDITORIA AMBIENTAL

O sistema de gesto ambiental est intimamente ligado auditoria ambiental. O SGA depende da auditoria para poder evoluir na perspectiva de melhoria contnua. Ao se implementar um sistema de gesto ambiental, automaticamente implementa-se a auditoria ambiental peridica. Assim, necessrio o conhecimento da auditoria ambiental como instrumento de gesto ambiental que ir pilotar o SGA, exemplificado no ANEXO B.

cutado para obter e avaliar, de forma objetiva, evidncias de auditoria para determinar se as atividades, eventos, sistema de gesto e condies ambientais especificados ou as informaes relacionadas a estes esto em conformidade com os critrios de auditoria, e para comunicar os resultados deste processo ao cliente. Considerando o empreendimento habitacional, os resultados de uma auditoria ambiental retratam seu desempenho ambiental, com relao ao critrio de auditoria considerado, em um dado momento. O cliente constitui tanto os rgos competentes que tratam da questo ambiental e habitacional, como o prprio morador.

4.3.1 Conceito
De acordo com a NBR ISO 14010 (ABNT 1996c), auditoria ambiental o processo sistemtico e documentado de verificao, exe120

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4.3.2 Histrico
A auditoria ambiental surgiu nos Estados Unidos no final da dcada de 70, com o objetivo principal de verificar o cumprimento da legislao. Ela era vista pelas empresas norte-americanas como uma ferramenta de gerenciamento utilizada para identificar, de forma antecipada, os problemas provocados por suas operaes. Essas empresas consideravam a auditoria ambiental como um meio de minimizar os custos envolvidos com reparos, reorganizaes, sade e reivindicaes. Muitas empresas aplicavam, tambm, a auditoria para se prepararem para inspees da Environmental Protection Agency EPA e para melhorar suas relaes com aquele rgo governamental. O papel da EPA com relao s auditorias ambientais tem-se alterado com o passar do tempo: 1980 - requeria a implantao de programas de auditoria ambiental a qualquer empresa que causasse danos ao meio ambiente; 1981 - passou a encarar a auditoria ambiental como de utilizao voluntria por parte das empresas e as incentivava a adot-la fornecendo em contrapartida, por exemplo, a agilizao de processos de pedidos de licena e a diminuio no nmero de visitas de fiscalizao; e 1982 - assumiu o papel de incentivadora de auditorias voluntrias, sem conceder benefcios, e de fornecedora de assistncia a programas de auditoria ambiental.

Na Europa, a auditoria ambiental comeou a ser utilizada na Holanda, em 1985, em filiais de empresas norte-americanas, por influncia de suas matrizes. Em seguida, em outros pases da Europa, a prtica da auditoria passou a ser disseminada em pases como Reino Unido, Noruega e Sucia, tambm por influncia de matrizes americanas. na Europa, em 1992, no Reino Unido, que surgiu a primeira norma de sistema de gesto ambiental, a BS 7750 (BSI, 1994), baseada na BS 5770 de Sistema de Gesto da Qualidade, onde a auditoria ambiental encontra-se ali normalizada. Na seqncia, outros pases, como, por exemplo, Frana e Espanha, tambm apresentam suas normas de sistema de gesto ambiental e de auditoria ambiental. Em 1993, comeou a ser discutido o Regulamento da Comunidade Econmica Europia - CEE no 1.836/93, em vigor a partir de 10 de abril de 1995, que trata do sistema de gesto e auditoria ambiental da Unio Europia (Environmental Management and Auditing Scheme - Emas). No Brasil, a auditoria ambiental surgiu, pela primeira vez, por meio da legislao, no incio da dcada de 90, quando da publicao de diplomas legais sobre o tema, citados a seguir: a) Lei no 790, de 5/11/91, do Municpio de Santos-SP; b) Lei no 1.898, de 16/11/91, do Estado do Rio de Janeiro; c) Lei no 10.627, de 16/1/92, do Estado de Minas Gerais;
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d) Lei no 4.802, de 2/8/93, do Estado do Esprito Santo; e) Projeto de Lei Federal no 3.160, de 26/8/ 92; e f) Anteprojeto de Lei do Estado de So Paulo. Internacionalmente, a auditoria ambiental sobre base normalizada comeou a ser discutida em 1991 com a criao do Strategic Advisory Group on Environment - Sage no mbito da ISO. A discusso se amplia mundialmente, em 1994, com a divulgao dos projetos de norma dentro da srie ISO 14000. Em 1996, tais projetos de norma so alados categoria de normas internacionais, sendo adotadas pelos pases participantes da ISO. No Brasil, a Associao Brasileira de Normas Tcnicas - ABNT apresentou, em dezembro de 1996, as NBR ISO 14010, 14011 e 14012, referentes auditoria ambiental. Observe-se, ainda, que projetos de normas de auditoria ambiental, da mesma forma que outros projetos de normas de gesto ambiental, so submetidos discusso e votao dos Organismos Nacionais de Normalizao dos pases integrantes do Mercado Comum do Sul - Mercosul, para aprovao como norma Mercosul.

independentes contratados, tem seus resultados (concluso da auditoria) de uso interno ou condominial. A auditoria externa realizada, necessariamente, por auditores independentes externos organizao, sendo seus resultados avaliados por terceiros, como organizao de certificao, e seu uso deve ser atinente ao Poder Pblico, por meio de rgos responsveis por polticas habitacionais e/ou ambientais, e mesmo disponibilizados para consulta pblica, principalmente no caso de determinadas leis.

4.3.4 Objetivos da Auditoria Ambiental

Uma auditoria ambiental pode ser realizada com finalidades diferentes, tais como: a) CANTER (1984) trata a auditoria como uma ferramenta a ser utilizada no processo de Avaliao de Impacto Ambiental. O autor argumenta que uma auditoria realizada aps a implantao de um empreendimento permite averiguar se as medidas de mitigao e monitoramento previstas foram instaladas; se essas medidas tm desempenho satisfatrio; se, e como, os impactos previstos se realizaram; ou ainda, se ocorreram impactos que no estavam previstos; b) POLIDO et al. (1993) refere-se auditoria ambiental na contratao de seguro ambiental para um empreendimento, ao citar a necessidade da realizao, pela empresa seguradora, de uma inspeo tcnica criteriosa das instalaes;

4.3.3 Tipos de Auditoria Ambiental

A auditoria ambiental, para um empreendimento habitacional, pode ser interna ou externa. A auditoria interna, executada pelos moradores, por meio de uma associao representativa e, se necessrio por auditores
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c) LEPAGE-JESSUA (1992) cita, entre outras, a realizao de auditoria ambiental em cinco situaes: 1. Auditoria de conformidade: consiste na verificao do cumprimento da legislao aplicvel existente. Segundo a prpria autora, uma auditoria de ambio muito limitada, pois se restringe legislao existente e de carter defensivo. 2. Auditoria ps-acidente: centrada nos problemas de responsabilidade penal ou civil, tem por objetivo determinar as causas de um acidente. Em geral, realizada paralelamente a um procedimento jurdico, pode dar elementos procuradoria, mas tambm pode fornecer empresa os meios necessrios para sua defesa. 3. Auditoria de risco: pode ser aplicada no caso de um contrato de seguro ou, em um mbito mais geral, no caso de uma anlise de risco. Neste ltimo caso, ela til para a empresa conhecer com preciso a extenso do risco de um acidente para o meio ambiente e, conseqentemente, os riscos jurdico, econmico e financeiro. Com este tipo de auditoria, a empresa visa simplesmente limitar seus riscos. 4. Auditoria de operaes de fuso, absoro ou de aquisio: uma empresa que deseja, por exemplo, adquirir uma outra empresa pode solicitar uma au-

ditoria ambiental para saber a natureza dos riscos ao qual ela estaria sujeita. Outro caso, por exemplo, o da venda de terrenos nos quais sero colocados materiais descartados; a empresa vendedora pode realizar uma auditoria ambiental para se desembaraar de responsabilidades futuras no caso de contaminao. Da mesma forma, uma empresa que vai comprar um terreno pode solicitar uma auditoria para saber em que situao, com relao qualidade do solo e das guas, ele se encontra. 5. Auditoria de gerenciamento geral: essa auditoria tem um objetivo maior. Trata-se de verificar todos os possveis impactos da empresa sobre o meio ambiente. Essa auditoria permite a definio de uma orientao e de uma poltica da empresa por meio da totalidade dos dados ambientais e considera as evolues futuras do contexto jurdico. d) no mbito do sistema de gerenciamento ambiental sobre base normalizada - SGA, a auditoria realizada com diferentes finalidades: GILBERT (1995) cita a realizao de auditoria ambiental na reviso preparatria da BS 7750 (BSI, 1994); BRAGA et al. (1996) propem a realizao de uma auditoria, a qual chamam de auditoria ambiental preliminar infor123

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mal, como ROTHERY (1993), para definio dos aspectos ambientais da organizao (requisito da etapa de Planejamento do SGA da NBR ISO 14001); a NBR ISO 14001 (ABNT, 1996a) indica a utilizao da auditoria ambiental na etapa de Verificao e Ao Corretiva, que permite a realizao da etapa seguinte (Anlise Crtica pela Administrao) que vai avaliar o desempenho do sistema implantado e indicar as mudanas necessrias no mesmo, o qual passar a funcionar em um novo patamar; a NBR ISO 14011 (ABNT, 1996d) indica a auditoria ambiental para avaliao do SGA de uma empresa que vise o estabelecimento de relao contratual com outra empresa; e com vistas certificao. Para um empreendimento habitacional, os objetivos da Auditoria Ambiental consistiriam, principalmente, para a identificao dos aspectos ambientais, para avaliao do sistema de gesto ambiental e para a avaliao da conformidade legal.

De acordo com GRENNO et al. (1987, apud BRAGA et al., 1996) check-list um dos tipos de protocolo da auditoria ambiental. Para estes autores, o protocolo da auditoria pode ser organizado de diferentes maneiras e ter variados formatos, havendo seis alternativas bsicas: 1. Protocolo bsico: documento que organiza os procedimentos da auditoria em uma seqncia de etapas, reservando espao para pequenas anotaes, como identificao de funes da equipe de auditoria, comentrios e indicao de pginas de registros de campo. 2. Guia detalhado: tem o objetivo de familiarizar os membros da equipe de auditoria com o requisito ambiental (lei ou norma) sobre o qual a auditoria ser conduzida. Apresenta a descrio do requisito e as aes que devem ser implementadas pela empresa auditada, em funo dele. No h indicao do que o auditor deve observar ou perguntar. 3. Resumo de tpicos: o chamado checklist, no qual apenas so citados os assuntos a serem abordados, no estando especificados procedimentos para exame dos diferentes tpicos. Observe-se que, o termo check-list tem sido usado erroneamente como sinnimo de protocolo, quando, na verdade, apenas um dos tipos de protocolo. 4. Questionrio dirigido (sim/no): instrumento primrio para obteno de infor-

4.3.5 Protocolo de Auditoria Ambiental

Para a realizao de auditorias ambientais, a NBR ISO 14011 (ABNT, 1996d) faz referncia utilizao de documentos de trabalho e, entre eles, cita as listas de verificao, que seriam uma traduo de check-list.
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maes. As perguntas so elaboradas para obteno somente de resposta sim ou no. 5. Questionrio de respostas dissertativas: considerado o inverso do questionrio dirigido, o questionrio de respostas dissertativas permite a obteno de informaes detalhadas e aprofundadas. 6. Questionrio com atribuio de pontuao: visa medir o desempenho ambiental, avaliando cada atividade relevante, de acordo com um gabarito detalhado. Resulta em uma pontuao numrica ou em uma avaliao qualitativa do tipo Satisfatrio ou Insatisfatrio.

obter uma nica informao. O questionrio de respostas dissertativas til para obteno de informaes aprofundadas, e mais prximas do real, sobre o objeto da auditoria, qualquer que seja ele, pois permite que o auditado explique suas respostas e que o auditor explane suas observaes. O questionrio com pontuao, se no for construdo de acordo com critrios estabelecidos a partir de um profundo conhecimento do objeto da auditoria, tender a apresentar resultado subjetivo e, alm disso, poder ocultar aspectos especficos, com nota baixa, em uma avaliao global boa. Entre os tipos de protocolo descritos anteriormente, considera-se mais adequado para a definio de aspectos ambientais o protocolo de respostas dissertativas, pois, como visto, tal protocolo organizado de forma a permitir a aquisio de informaes detalhadas e aprofundadas, o que desejvel em uma auditoria ambiental que objetiva a obteno dos aspectos ambientais, ou seja, dados sobre os quais o sistema de gesto ambiental ser construdo. O ANEXO C apresenta um exemplo de protocolo de auditoria ambiental, do tipo de respostas dissertativas, para identificao de aspectos ambientais em empreendimentos habitacionais.

De acordo com BRAGA et al. (1996), cada um desses protocolos tem suas vantagens e desvantagens em momentos e situaes diferentes. O protocolo bsico requer, necessariamente, uma documentao complementar de campo, na qual devem ser feitas anotaes, o que pode ser pouco prtico no desenvolvimento da auditoria. O guia detalhado ideal para ser utilizado em auditoria de conformidade legal, pois fornece informaes detalhadas sobre determinados requisitos ambientais, apesar de restringirse a eles. O resumo de tpicos s deve ser utilizado por auditores com muita experincia, pois no indica os procedimentos. O questionrio dirigido (sim ou no) pode ser de utilizao pouco prtica, por possuir, na maioria dos casos, muitas perguntas para

4.3.6 As Normas de Auditoria Ambiental da ABNT

As trs normas relativas auditoria ambiental da Associao Brasileira de Normas
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Tcnicas - ABNT, que consistem em tradues das normas da International Organization for Standardization - ISO, so: NBR ISO 14010 (ABNT, 1996c), NBR ISO 14011 (ABNT, 1996d) e NBR ISO 14012 (ABNT, 1996e).

apresentada definio de treze termos normalmente utilizados em auditoria (Quadro 29). A NBR ISO 14010 recomenda como requisitos para a realizao de uma auditoria ambiental: que o objeto enfocado para ser auditado e os responsveis por tal objeto devem estar claramente definidos e documentados; e que a auditoria s realizada se o auditorlder estiver convencido da existncia de informaes suficientes e apropriadas, de recursos adequados de apoio ao processo de auditoria e de cooperao ao auditado. A norma aponta, ainda, os princpios gerais para conduo de auditorias que so apresentados no Quadro 30.

4.3.6.1 Diretrizes para Auditoria Ambiental - Princpios Gerais NBR ISO 14010

Essa norma possui 5 pginas, sendo que na quinta encontra-se um anexo referente bibliografia. Ela estabelece os princpios gerais aplicveis a todos os tipos de auditoria ambiental. Est estruturada em trs grandes temas: definies, requisitos e princpios gerais.

Quadro 29 Definio de termos apresentada na NBR ISO 14010

Termo Concluso de auditoria Critrios de auditoria Evidncias de auditoria Constataes de auditoria Equipe de auditoria Auditado Auditor ambiental Cliente Auditoria ambiental Auditor-lder ambiental Organizao Objeto de auditoria Especialista tcnico o julgamento ou parecer so os requisitos aos quais so comparadas as evidncias da auditoria so as informaes verificveis, registros ou declaraes so os resultados da avaliao comparativa entre as evidncias e os critrios o grupo de auditores ou um nico auditor o que se submete auditoria o que realiza a auditoria o que solicita a auditoria ver item 4.3.1 desta publicao a pessoa qualificada para gerenciar e executar auditorias ambientais. Exemplo de critrio de qualificao encontra-se na NBR ISO 14012 a empresa de qualquer tipo que tenha funes e estrutura administrativa prprias a atividade, o evento, o sistema de gesto e as condies ambientais especificados e/ou informaes relacionadas a este o que subsidia tecnicamente a auditoria, mas no participa como auditor Definio

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Quadro 30 Princpios gerais de auditoria ambiental apresentados pela NBR ISO 14010
PRINCPIOS GERAIS Tema Definio dos objetivos e escopo da auditoria Objetividade, independncia e competncia Recomendao Os objetivos da auditoria devem ser definidos pelo cliente e o escopo da auditoria pelo auditor-lider para atender aos objetivos do cliente. Os objetivos e escopo da auditoria devem ser comunicados ao auditado antes da realizao da auditoria. Os membros da equipe de auditoria devem ser livres de preconceitos e conflitos de interesse; independentes das atividade por eles auditadas; e devem ter conhecimento, habilidade e experincia para realizar a auditoria. As relaes auditor/cliente devem ser caracterizadas por confidencialidade e discrio. Salvo quando exigido por lei, recomendado que informaes, documentos e relatrio final da auditoria no sejam divulgados sem autorizao do cliente e, conforme o caso, sem autorizao do auditado. A realizao da auditoria deve seguir diretrizes desenvolvidas para o tipo apropriado de auditoria ambiental. No caso da auditoria de SGA, a norma remete para a NBR ISO 14011. Os critrios de auditoria devem ser definidos entre auditor e cliente, com posterior comunicao ao auditado; evidncias devem ser obtidas a partir da coleta, anlise, interpretao e documentao de informaes; e as evidncias obtidas devem permitir que auditores ambientais, trabalhando independentemente entre si, cheguem a constataes similares. As constataes e concluses da auditoria devem possuir nvel desejvel de confiabilidade, devem ser deixadas claras as limitaes/incertezas de evidncias coletadas. O relatrio de auditoria deve conter itens como: identificaes; objetivos e escopo da auditoria; critrios da auditoria; perodo e datas; equipe de auditoria; identificao dos entrevistados na auditoria; resumo do processo de auditoria, incluindo obstculos encontrados; concluses; declarao de confidencialidade; e identificao das pessoas que recebem o relatrio. recomendado que o auditor-lder, em acordo com o cliente, determine quais os itens que constaro do relatrio. Em nota, a norma indica que responsabilidade do cliente ou do auditado a determinao de aes corretivas; entretanto, se previamente acordado com o cliente, o auditor pode apresentar recomendaes no relatrio.

Profissionalismo

Procedimentos sistemticos

Critrios, evidncias e constataes

Confiabilidade das constataes e concluses de auditoria

Relatrio de auditoria

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4.3.6.2 Diretrizes para Auditoria Ambiental - Procedimentos de Auditoria - Auditoria de Sistemas de Gesto Ambiental - NBR ISO 14011

Essa norma possui 7 pginas, sendo que na stima tem-se a bibliografia. Ela estabelece procedimentos para conduo, especificamente, de auditorias de Sistema de Gesto Ambiental. Est estruturada em quatro temas: definies; objetivos, funes e responsabilidades da auditoria do sistema de gesto ambiental; etapas da auditoria de sistema de gesto ambiental; e encerramento da auditoria. A NBR ISO 14011 apresenta definies para trs termos, quais sejam: 1. Sistema de gesto ambiental. citada a definio existente na NBR ISO 14001.

2. Auditoria do sistema de gesto ambiental. Processo sistemtico e documentado de verificao, executado para obter e avaliar, de forma objetiva, evidncias de auditoria para determinar se o sistema de gesto ambiental de uma organizao est em conformidade com os critrios de auditoria do sistema de gesto ambiental, e para comunicar os resultados deste processo ao cliente. 3. Critrios de auditoria do sistema de gesto ambiental. Que so os requisitos da NBR ISO 14001 e, se aplicvel, qualquer outro requisito adicional. Quanto aos objetivos, funes e responsabilidades da auditoria do sistema de gesto ambiental, essa norma apresenta recomendaes referentes auditoria em si e s pessoas que participam do processo (auditor-lder, auditor, cliente e auditado), que constituem diretrizes para a auditoria ambiental (Quadro 31).

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Quadro 31 Objetivos, funes e responsabilidades da auditoria do SGA

Tema Recomendao A auditoria deve ter seus objetivos definidos, tais como: determinar a conformidade ao SGA do auditado aos critrios de auditoria de SGA; determinar a adequao da implementao e manuteno do SGA; identificar reas de potenciais melhorias do SGA; avaliar a capacidade do processo interno de anlise crtica; e avaliar o SGA de uma empresa que vise o estabelecimento de relao contratual com outra empresa. O auditor-lder tem como funo assegurar a eficiente e eficaz execuo e concluso da auditoria. de sua responsabilidade: definir junto ao cliente o escopo da auditoria; obter informaes fundamentais; determinar se os requisitos necessrios para realizao de uma auditoria foram atendidos; formar a equipe de auditoria; conduzir a auditoria de acordo com as normas NBR ISO 14010 e 14011; elaborar o plano de auditoria; comunicar o plano a todos os envolvidos; coordenar a preparao da documentao de trabalho e instruir a equipe; solucionar problemas surgidos; reconhecer objetivos inatingveis e relatar as razes ao cliente e ao auditado; representar a equipe em discusses; notificar imediatamente o auditado casos de no-conformidades crticas; relatar os resultados da auditoria de forma clara, conclusiva e dentro do prazo acordado; e fazer recomendaes para melhoria do SGA, se estiver no escopo da auditoria. O auditor deve ser objetivo, eficaz e eficiente para realizar a sua tarefa e tem como responsabilidades: seguir instrues do auditor-lder; apoiar o auditor-lder; coletar e analisar evidncias de auditoria relevantes e em quantidade suficiente para chegar s concluses da auditoria; preparar documentos de trabalho; documentar cada constatao da auditoria; resguardar os documentos da auditoria; e auxiliar na redao do relatrio de auditoria. O cliente tem como responsabilidades: determinar a necessidade da realizao de uma auditoria; contatar o auditado; definir os objetivos da auditoria; selecionar o auditor-lder ou a organizao de auditoria e, se apropriado, avaliar os elementos da equipe de auditoria; prover recursos para realizao da auditoria; manter entendimento com o auditor-lder para definio do escopo da auditoria; avaliar os critrios de auditoria e o plano de auditoria; e receber o relatrio de auditoria e definir sua distribuio. O auditado deve receber uma cpia do relatrio de auditoria, salvo ser for excludo pelo cliente, e tem como responsabilidades: informar aos funcionrios da organizao sobre a auditoria; prover os recursos necessrios para a realizao da auditoria; designar funcionrios para acompanhar como guias equipe de auditoria; prover acesso s instalaes, ao pessoal, s informaes e aos registros; e cooperar com a equipe de auditoria para atingir os objetivos propostos.

Auditoria

Auditor-lder

Auditor

Cliente

Auditado

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De acordo com a NBR ISO 14011 (ABNT, 1996d), existem quatro etapas no processo de auditoria do sistema de gesto ambiental, quais sejam: etapa 1 (incio da auditoria); etapa 2 (preparao da auditoria); etapa 3

(execuo da auditoria); e etapa 4 (elaborao do relatrio de auditoria). A norma descreve procedimentos para cada uma dessas etapas que so apresentados nos Quadros 32, 33 e 34.

Quadro 32 Atividades das etapas 1 e 2 do processo de auditoria do sistema de gesto ambiental - Incio e preparao da auditoria
Etapa Atividade Recomendao o auditor-lder e o cliente devem definir o escopo da auditoria (descrio da localizao fsica e das atividades da organizao); o auditado deve ser consultado; e os recursos necessrios para atender ao escopo devem ser suficientes. a anlise deve ser realizada pelo auditor-lder; e devem ser solicitadas, se necessrio, informaes suplementares. o plano de auditoria deve ser elaborado pelo auditor-lder; o cliente deve avaliar o plano de auditoria; o plano deve ser flexvel para poder sofrer eventuais alteraes; o plano deve incluir: objetivos e escopo da auditoria; critrios de auditoria; identificao das unidades auditadas; identificao dos funcionrios da unidade que tenham responsabilidade direta com o SGA; identificao dos elementos do SGA prioritrios; procedimentos de auditoria; identificao de idiomas, dos documentos de referncia, da poca e da durao previstas, das datas e dos locais e dos membros da equipe de auditoria; programa de reunies; requisitos de confiabilidade; contedo e formato do relatrio de auditoria e data prevista de sua emisso; e requisitos de reteno de documentos.

1 Incio da auditoria

Definir o escopo da auditoria Realizar e analisar a crtica preliminar da documentao

Elaborar o plano de auditoria

2 Preparao da auditoria

Atribuir as funes/atividades aos membros da equipe de auditoria

a atribuio deve ser feita pelo auditor-lder, em entendimento com os membros da equipe; e o auditor-lder deve fornecer instrues sobre o procedimento da auditoria. os documentos de trabalho podem consistir em formulrios para documentar evidncias e constataes da auditoria, listas de verificao para avaliar os elementos do SGA e atas de reunies; os documentos devem ser arquivados at o encerramento da auditoria; os documentos com informaes confidenciais ou privativas devem ser adequadamente resguardados pela equipe de auditoria.

Preparar os documentos de trabalho

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Quadro 33 Atividades da etapa 3 do processo de auditoria do sistema de gesto ambiental Realizao da auditoria
Etapa Atividade Recomendao apresentao dos membros da equipe; reviso do escopo, dos objetivos e do plano de auditoria e ratificao do calendrio de auditoria; apresentao do mtodo de trabalho e dos procedimentos; estabelecimentos de canais formais de comunicao; confirmao da existncia de condies para realizao da auditoria; confirmao da data e do horrio da reunio de encerramento; promoo da participao efetiva do auditado; e reviso dos procedimentos de emergncia e segurana para a equipe de auditoria. as evidncias devem ser coletadas por meio de entrevistas, exame de documentos e observao de atividades e situaes, em quantidade suficiente para se determinar a conformidade do SGA do auditado em relao aos critrios de auditoria. As noconformidades devem ser registradas e as informaes obtidas por meio de entrevistas devem ser verificadas, executando-se observaes, registros e medies, sendo as declaraes no-verificveis identificadas. as evidncias devem ser analisadas criticamente em comparao aos critrios. O gerente responsvel do auditado deve analisar as constataes de no-conformidade. As conformidades podem ser registradas com o devido cuidado para evitar qualquer implicao de garantia absoluta (sic), se estiver incluso no escopo da auditoria. essa reunio deve acontecer antes da elaborao do relatrio de auditoria. Nela recomendado que participem: auditores, administrao do auditado e responsveis pelas funes auditadas. As constataes devem ser apresentadas e eventuais divergncias devem ser resolvidas, sendo as decises finais de responsabilidade do auditor-lder.

Realizar a reunio de abertura

3 Execuo da auditoria

Coletar as evidncias

Analisar as evidncias

Reunio de encerramento

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Quadro 34 Atividades da etapa 4 do processo de auditoria do sistema de gesto ambiental Relatrio de auditoria
Etapa Atividade Recomendao os tpicos abordados no relatrio devem ser os mesmos apresentados no plano de auditoria, sendo que qualquer alterao deve ser realizada de comum acordo entre auditor, auditado e cliente. Com referncia ao contedo do relatrio, que deve ser datado e assinado pelo auditor-lder, a norma recomenda que estejam registradas as constataes da auditoria ou um resumo delas, indicando-se as evidncias que sustentam cada constatao. Os tpicos que podem constar do relatrio so: identificao da organizao auditada e do cliente; objetivos, escopo e plano de auditoria acordados; critrios acordados, incluindo uma lista de documentos de referncia segundo os quais a auditoria foi conduzida; perodo da auditoria e a(s) data(s) em que a auditoria foi conduzida; identificao dos representantes do auditado que participaram da auditoria; identificao dos membros da equipe da auditoria; declarao sobre a natureza confidencial do contedo; lista de distribuio do relatrio da auditoria; sumrio do processo de auditoria, incluindo quaisquer obstculos encontrados; e concluses da auditoria, tais como a conformidade do SGA auditado em relao aos critrios de auditoria do SGA; se o SGA est implementado e mantido de forma adequada; e se a anlise crtica realizada pela administrao capaz de assegurar a melhoria contnua do SGA. o auditor-lder deve enviar o relatrio ao cliente; a relao de interessados que recebero o relatrio deve ser definida pelo cliente, tendo sido registrada anteriormente no plano de auditoria; o auditado deve receber uma cpia do relatrio, a no ser que ele seja excludo pelo cliente; a distribuio para interessados externos organizao deve ser autorizada pelo auditado; o carter confidencial do relatrio, que de propriedade exclusiva do cliente, deve ser respeitado por todos seus destinatrios; e eventuais atrasos na entrega do relatrio devem ser comunicados ao cliente e ao auditado, sendo indicada nova data de emisso.

Preparar o relatrio de auditoria

4 Relatrio de auditoria

Distribuir o relatrio de auditoria

Reter ou descartar os documentos da auditoria (documentao de trabalho, minutas, relatrios, entre outros)

a reteno ou o descarte de documentos deve ser realizada conforme acordado entre cliente, auditor-lder e auditado.

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CAPTULO 4 - INSTRUMENTOS DE GESTO AMBIENTAL INTEGRADA

4.3.6.3 Diretrizes para Auditoria Ambiental - Critrios de Qualificao para Auditores Ambientais - NBR ISO 14012

A NBR ISO 14012 (ABNT, 1996e) estabelece diretrizes quanto aos critrios que qualificam um profissional a atuar como auditor e como auditor-lder ambientais, tanto externo como interno. salientado pela norma que os auditores internos devem possuir o mesmo nvel de competncia dos auditores externos, mas podem no atender a todos os critrios dessa norma, dependendo de fatores como: caractersticas da organizao (tamanho, natureza, complexidade e impactos ambientais) e caractersticas necessrias para o auditor ambiental (conhecimento especializado e experincia). A norma apresenta definies para: auditor ambiental (pessoa qualificada para realizar auditorias ambientais); auditor-lder ambiental (pessoa qualificada para gerenciar e executar auditorias ambientais); diploma (certificado reconhecido nacional ou internacionalmente, ou qualificao equivalente, normalmente obtido aps a educao secundria, atravs de um perodo de estudo formal, em tempo integral, com durao mnima de trs anos, ou outro perodo de estudo equivalente, em tempo parcial); e educao secundria (etapa do sistema educacional completada imediatamente antes do ingresso em universidade ou instituio similar).

Aps as definies, so apresentados pela NBR ISO 14012 os critrios de qualificao de auditores (Quadro 35); diretrizes para avaliao das qualificaes de auditores ambientais; e diretrizes para o desenvolvimento de um organismo que assegure um enfoque coerente para a certificao de auditores ambientais. A NBR ISO 14012 recomenda, em seu Anexo A, que o processo de avaliao de auditores deve ser conduzido por pessoa dotada de conhecimentos atualizados e experincia em processos de auditoria. Recomenda, ainda, que a avaliao da educao (experincia profissional, treinamento e atributos pessoais dos auditores) seja realizada utilizando-se os seguintes mtodos: entrevistas; prova escrita e/ou oral; anlise de trabalhos escritos; referncias de empregadores anteriores e colegas; simulao de atuao; observaes feitas por outros auditores em auditorias j realizadas; anlise das evidncias apresentada pelo auditor; apreciao das certificaes e qualificaes profissionais. Ainda de acordo com a norma, caso seja apropriado, deve haver um organismo que assegure que os auditores ambientais sejam certificados de forma consistente, que deve ser independente e atender s seguintes diretrizes: certificar diretamente; credenciar entidades que certificaro os auditores; estabelecer processo de avaliao de auditores; e manter cadastro atualizado de auditores ambientais que atendam aos critrios especificados pela norma.
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HABITAO E MEIO AMBIENTE - Abordagem integrada em empreendimentos de interesse social

Quadro 35 Critrios de qualificao de auditores ambientais de acordo com a NBR ISO 14012
Critrio Educao Requisito a norma recomenda que o auditor deve ter, no mnimo, o 2o grau (educao secundria) completo. a experincia profissional apropriada deve permitir o desenvolvimento de habilidades e conhecimento em um ou mais dos seguintes tpicos tcnicos e cientficos: cincia e tecnologia ambientais; aspectos tcnicos e ambientais das operaes da instalao; leis e regulamentos aplicveis; sistema de gesto ambiental; e procedimentos, processos e tcnicas de auditoria; no caso do auditor ter apenas o 2o grau, recomendado que ele possua, no mnimo, 5 anos de experincia profissional apropriada. Este mnimo pode ser reduzido se ele tiver realizado, aps concluso do secundrio, um curso formal em pelo menos um dos tpicos tcnicos e cientficos citados. A quantidade de anos que pode ser reduzida no deve ser superior quantidade de anos do curso realizado e no deve exceder a 1 ano; no caso do auditor ter um diploma de 3o grau (universidade ou instituio similar), recomendado que ele tenha, no mnimo, 4 anos de experincia profissional apropriada. Este mnimo pode ser reduzido se ele tiver realizado um curso formal em pelo menos um dos tpicos tcnicos e cientficos citados. A quantidade de anos que pode ser reduzida no deve ser superior quantidade de anos do curso realizado e no deve exceder a 2 anos. alm da educao (2o ou 3o graus) e da habilidade e conhecimento em tpicos especficos, o auditor deve realizar treinamentos tanto formal (terico) como de campo, para realizar e desenvolver competncia na execuo de auditorias ambientais. O treinamento formal ou terico deve abranger um ou mais de um dos tpicos tcnicos e cientficos citados anteriormente. Este critrio (treinamento formal) pode ser dispensado se o auditor puder demonstrar sua competncia por meio de exames reconhecidos ou qualificaes profissionais pertinentes. A norma recomenda que o auditor tenha realizado treinamento de campo (equivalente a 20 dias de trabalho em auditoria ambiental), em pelo menos 4 auditorias ambientais, tendo se envolvido em todo o processo de auditoria, sob orientao de um auditor-lder. O tempo de realizao deste treinamento no deve exceder a 3 anos consecutivos. diplomas, certificados de cursos, trabalhos publicados, livros escritos entre outros devem ser mantidos como evidncias objetivas de educao, experincia e treinamento. capacidade de expressar claramente conceitos e idias, escrita e oralmente; ter diplomacia, tato e capacidade de escutar; ser independente, objetivo e organizado; saber julgar de forma fundamentada; e saber respeitar convenes e culturas diferentes da prpria.

Experincia profissional

Treinamento

Evidncia objetiva Atributos e habilidades pessoais

Especficos para auditor-lder

ter participado em processos adicionais completos de auditoria, perfazendo adicionalmente 15 dias de trabalho em pelo menos 3 auditorias adicionais completas; e ter participado como auditor-lder, sob superviso e orientao de outro auditor-lder, em pelo menos 1 das 3 auditorias citadas; ou ter demonstrado atributos e habilidades para gesto do programa de auditoria ou outros, por meio de entrevistas, observaes, referncias e/ou avaliaes do seu desempenho em auditorias ambientais feitas segundo programas de garantia da qualidade; e o atendimento a estes critrios adicionais no deve exceder a 3 anos consecutivos. os auditores devem proceder atualizao peridica de seus conhecimentos, sobre os tpicos tcnicos e cientficos citados no item referente educao e experincia profissional. a norma remete NBR ISO 14010 (item referente ao profissionalismo) e recomenda, ainda, que os auditores sigam um cdigo de tica apropriado. quando o auditor no tiver capacidade de se comunicar com fluncia no idioma necessrio, deve obter um suporte, que pode ser um intrprete, que seja independente para realizar seu trabalho de forma objetiva.

Manuteno da competncia Profissionalismo

Idioma

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