1. Способы регистрации компании в Эстонии. Плюсы / минусы та время регистрации каждого способа.

Лучшее сферы бизнеса для открытия в

Эстонии.
Наиболее подходящей и популярной формой предпринимательской деятельности в Эстонии является «osaühing» - «OÜ», аналог ТОВ / ООО / LLC.
Есть 3 способа регистрации компании через:
- e-residency (дистанционно);
- доверенность;
- с личным присутствием.

E-residency digital ID card

Самым распространенным способом удалённой регистрации является регистрация OU в Эстонии с помощью E-residency digital ID card. Для
получения карты электронного резидента понадобится от 5 до 8 недель с момента подачи заявки и предоставления необходимых документов.
Декларирование бенефициара в этом случае осуществляется дистанционно, без необходимости изготовления дополнительных документов. Для
получения карты требуется физическое присутствие в посольстве Эстонии.

Плюсы: самый бюджетный вариант по сравнению с другими; карта Е-резидента позволит в будущем управлять компанией в самый удобный для
Вас способ;

Минусы: Изготовление карты займет месяц - полтора.

! Департамент полиции и погранохраны Эстонии может задавать уточняющие вопросы по заявке на получение карты Е-резидента. На такие
запросы нужно отвечать грамотно и по сути, чтобы не получить отказ в выдаче карты Е-резидента.

Срок регистрации компании с помощью карты электронного резидента – 1-2 рабочих дня.
 Через доверенность
Более быстрым способом, не требующим личного визита учредителя в Эстонию, является регистрация  по нотариально оформленной доверенности.
Если доверенность оформляется в Украине или в Российской Федерации, такая доверенность не требует апостилирования, поскольку между
странами заключены соглашения о взаимной правовой помощи. Учитывая, что с сентября 2018 года необходимо декларировать бенефициара
компании в течение 1 месяца с момента инкорпорации, то параллельно с доверенностью необходимо будет изготовить резолюцию о внесении
поверенным данных бенефициара в регистр. Этот вариант является более затратным по сравнению с первым.
Плюсы: скорость открытия фирмы;
Минусы: затраты на изготовление доверенности и её пересылку в Таллинн; лишние хлопоты при изготовлении документов для декларирования
бенефициара после того, как компания будет учреждена; чтобы в дальнейшем выполнять какие-либо действия в отношении фирмы (например,
поменять члена правления или юридический адрес) понадобится новая доверенность.
! Доверенность нужно внимательно проверять перед отправкой в Эстонию. Малейшая ошибка может привести к отказу в регистрации фирмы. Также
стоит проверить нужен ли Апостиль в стране резидента, если документ готовится к подаче в Эстонию.
Срок регистрации компании по доверенности под ключ составляет 5-7 рабочих дней с момента доставки оригинала доверенности в Эстонию.

С личным присутствием
Плюсы: самый быстрый способ регистрации компании из возможных; процесс регистрации можно увидеть своими глазами;
Минусы: нужно ехать в Таллин.
Регистрация компании в Таллинне с личным визитом займет пару дней.

Какой бизнес лучше открыть в Эстонии

- IT-бизнес;
- торговля товарами (экспорт-импорт).
- предоставление различного рода услуг.

2. Процесс получения E-residency digital ID card. Преимущества е-residency

Чтобы получить статус e-residency Эстонии, необходимо сделать:
- Перейти на официальный сайт е-resident и ознакомиться с требованиями. Понадобится скан загран паспорта, фото як на паспорт. (У меня есть
анкета, которую я делала на прошлой работе, там есть более детальная информация о требованиях к фотографии, скана паспорта и о вопросах в
заявке, файл добавлю)
- Заполнить заявку в режиме онлайн (можно сделать новою почту клиента, и не надо будет ждать подтверждение клиента во время процесса).
- Оплатить государственную пошлину в размере 120 евро (лучше если клиенту заплатит сам з своей карты, но это не обязательно. Если заплатит
не клиент Департамент полиции и погранохраны Эстонии задавать уточняющий вопрос по этому поводу).
- Департамент полиции и погранохраны Эстонии задаст через некоторое время уточняющие вопросы по заявке на получение карты Е-резидента.
На такие запросы нужно отвечать грамотно и по сути, чтобы не получить отказ в выдаче карты Е-резидента.
 - Указать в заявлении место, забукать время, где будет удобно сдать биометрические данные, забрать готовую ID-карту и стартовый пакет e-
residency. Для этих целей подойдет посольство Эстонии в стране проживания соискателя. С собой нужно будет принести удостоверение
личности.
- Установить программу для чтения. В стартовом пакете находится устройство для чтения USB и подключения к компьютеру, а также пароли к
карте. Необходимо установить ПО для считывания (DigiDoc4 client). После распознавания следует ввести пин-код и завершить верификацию
карты.

Преимущества е-residency
- основать эстонскую компанию онлайн и пользоваться всеми налоговыми льготами наравне с компаниями-резидентами;
- подавать заявления и декларации в режиме онлайн;
- подписывать документы с помощью цифровой подписи, заключать контракты и т.п.;
- пользоваться банковскими услугами (включая дистанционный перевод денег);
- получить доступ к платежным системам онлайн;
- платить налоги в Эстонии (если нужно).

Ограничения в Эстонии:
- новые заявки на е-резиденство от граждан России и Беларуси больше не принимаются. Поэтому клиенты из этих стран остаются с
возможностью открыть компанию через нотариуса (в своей стране им необходимо будет заверить и получить апостиль на документы и
отправить этот пакет в Таллин). Срок рассмотрения заявки судом может увеличиться из-за тщательности проверки. Может понадобиться
краткое описание бизнес-плана/будущей деятельности компании для подтверждения.
- Число банковских провайдеров, готовых открыть счет гражданам России и Беларуси, очень сильно сократилось.
- Если у клиента уже есть карта е-рез-ва, то процесс происходит так же, как и для других клиентов.
- Для украинских клиентов, получивших карту ерез-ва после 24.02 есть специальные условия, с частичным возмещением средств за
госпошлины. Это государственная инициатива Эстонии.

3. Требования в регистрации компании. Структура компании. Уставный капитал. Уставные документы. Регистр компаний в Эстонии.
Данные и документы необходимые для регистрации компании:
− Названия будущей компании;
− Скан-копия паспорта каждого директора и акционера;
− E-mail компании;
− Личный E-mail каждого директора и акционера;
− Номер телефона для связи;
− Описание деятельности будущей компании;
− Размер уставного капитала. Минимальный размер для OU - 2500 Евро;
− Адрес фактического проживания каждого директора и акционера латинскими буквами;
− Скан или фото карты электронного резидента;
 − Сведения о контактном лице.
− Адрес компании

Структура компании в Эстонии:

- Член правления (директор) эстонской компании
Минимальное количество – 1.
Требований к резидентности нет.
Членом правления может быть только физическое лицо.
Эстония на законодательном уровне не имеет обязательного условия о том, что компания обязана выплачивать директору заработную плату, а также
отчисления с этой зарплаты в адресные государственные фонды.
- Учредитель (пайщик) компании в Эстонии
Минимальное количество – 1.
Требований к резидентности нет.
Учредителем может быть как физическое, так и юридическое лицо.
- Контактное лицо компании в Эстонии
Если 50% членов правления не являются резидентами Эстонии, то у компании должно быть в контактное лицо на территории Эстонии.
В качестве вашего контактного лица может быть назначен только нотариус, нотариальная контора, адвокат, адвокатское бюро, присяжный ревизор,
аудиторская фирма или лицензированный поставщик услуг траста и компании.
Если один из членов правления или органа, его заменяющего, товарища, акционера или поверенного общества проживает в Эстонии, то это лицо
согласно закону также может быть назначено в качестве контактного лица.
Обязанности контактного лица - С января 2018 года юридический адрес компании привязан к назначенному контактному лицу компании. Это
означает, что адрес контактного лица компании будет считаться юридическим адресом компании. Контактное лицо отвечает за получение и пересылку
любых процессуальных документов или писем о намерениях, адресованных бизнесу. После доставки процедурного документа или заявления о
намерениях контактному лицу документ считается доставленным в ваш бизнес. Контактное лицо не обязательно должно быть акционером, членом
правления или сотрудником, и вам не нужно предоставлять любые права действовать от имени вашей компании.

Уставный капитал OU
Минимальный уставный капитал эстонской компании составляет 2500 Евро.
Минимальная номинальная стоимость акции/пая – 1 Евро.
При регистрации компании в Эстонии акционеры не обязаны оплачивать уставный капитал, достаточно просто задекларировать сумму капитала.
Внести капитал можно в течение 10 лет. Есть случаи, при которых уставный капитал должен быть оплачен (например, компании, оказывающие услуги
в сфере оборота криптовалют), но это не касается обычных случаев для бизнеса, который не требует регулирования. Важно не забывать: даже
несмотря на факт оплаты уставного капитала, акционеры несут ответственность в пределах их долей в компании. Следует также учесть, что уставный
капитал эстонской компании должен быть полностью оплачен на момент распределения прибыли акционерам (пайщикам) в виде дивидендов.

Уставные документы OU
Язык корпоративной документации в Эстонии - эстонский и английский.
Устав эстонской компании будет подготовлен на эстонском языке.
Выписка из регистра может быть как на эстонском языке, так и сразу на английском. Выгрузить выписку из регистра компаний Эстонии можно в
режиме онлайн, перейдя на сайт регистра. (c e-residancy card все выписки бесплатные, если зайти на сайт регистра без карты, то выписки платные 1-2
евро)

Регистр компаний в Эстонии

https://www.rik.ee
В публичном доступе находится вся информация по эстонским компаниям, в том числе информация об:
• акционерах;
• членах правления;
• бенефициарах;
• поданных финансовых отчетах.
Получить выписку по компании можно за небольшую плату на сайте регистра (1-2 евро).

4. Налогообложен. Отчетность. VAT

Налогообложение в Эстонии
Корпоративная прибыль не облагается налогом до тех пор, пока прибыль не будет распределена в виде дивидендов, скупки компанией собственных
акций для поддержания их рыночной цены, уменьшение капитала, доходов от продажи имущества при ликвидации или условно распределена в виде
корректировки трансфертного ценообразования, расходов и платежей, не имеющих коммерческой цели, социальных льгот для сотрудников, подарков,
пожертвований и представительских расходов.

Корпоративный налог (налог на распределенную прибыль компании)

Распределенная прибыль облагается корпоративным налогом по ставке 20% (20/80 от чистой суммы распределения прибыли). Например, компания,
имеющая доступную для распределения прибыль в размере 100 единиц, 80 единиц распределяет в виде дивидендов, а 20 единиц оплачивает в качестве
корпоративного подоходного налога налог. С эстонской точки зрения этот налог рассматривается как корпоративный подоходный налог, а не как
налог у источника выплаты, поэтому на налоговую ставку не влияют соглашения об избежании двойного налогообложения. Некоторые внутренние и
иностранные налоги могут быть зачтены в счет налога на корпоративный подоходный налог в соответствии с внутренним законодательством или
соглашениями об избежании двойного налогообложения. Некоторые распределения освобождаются от такого налога («освобождение от участия»):
- дивиденды, полученные от компаний – налоговых резидентов Эстонии, ЕС, ЕЭП или Швейцарии, в которых эстонская компания владеет не
менее 10% акций;
- прибыль, полученная через постоянное представительство в ЕС, ЕЭП или Швейцарии;
- прибыль, полученная через иностранные представительства во всех других странах, при условии, что такая прибыль облагается налогом в
стране представительства;
- дивиденды, полученные от всех других иностранных компаний, в которых эстонская компания владеет не менее 10% акций, при условии, что
основная прибыль облагалась иностранным налогом, либо иностранный подоходный налог удерживался от полученных дивидендов;
 - ликвидационное производство, выкуп акций или уменьшение капитала, которые подлежат налогообложению дистрибьютором таких доходов;
- дивиденды, выплачиваемые эстонскими компаниями юридическим лицам-нерезидентам (включая компании «низконалоговых юрисдикций»).

Взносы работодателя
Работодатели обязаны удерживать подоходный налог с заработной платы работников по ставке 20%. Кроме того, действуют следующие ставки
социального страхования:
- налог на социальное обеспечение составляет 33% от общей заработной платы;

Страхование от безработицы:
- работодатель платит 0,8% от общей заработной платы;
- работник - 1,6% от общей заработной платы.
Социальные льготы для сотрудников облагаются налогом как доход. С 1 января 2008 года подоходный налог по ставке 20% взимается с валовой
стоимости социальной льготы плюс 33% взноса на социальное обеспечение.

Налог на прирост капитала

Налог на прибыль филиала. Филиалы иностранных компаний облагаются налогом по тем же принципам, что и компании-резиденты, т.е.
облагаются налогом на распределенную прибыль.
- Физлица-резиденты Эстонии – 20%;
- Компании-резиденты Эстонии – 0%;
- Нерезиденты Эстонии – 20% (доход, полученный от продажи недвижимости или 10% и более корпоративных прав компании, у которой более
50% имущества – это недвижимость в Эстонии).

Налогообложение при выплате нерезидентам

- Дивиденды – 0%;
- Роялти – 10%;
- Проценты – 20% (с разницы между выплаченной и рыночной ставками – только при сделках между связанными лицами);
- За услуги от компаний из низко налогооблагаемых юрисдикций – 20%.

Налог на прибыль
С 1-го января 2018-го года действует пониженная ставка налога на выплачиваемые дивиденды (начиная с 3-го года регулярных выплат) и равна
14%.
Стандартная ставка НДС составляет 20%. Снижена ставка - 9%

Отчетность предоставляется в следующие государственные органы:

- Налоговый департамент Эстонии, если эстонское предприятие имеет VAT номер или работников, получающих зарплату. Отчеты сдаются
ежемесячно: к 10-му числу – по подоходному и социальному налогам и к 20-му – по налогу с оборота. Если эстонское предприятие имеет
оборот на территории ЕС, то ежемесячно к 20-му числу сдается отчет об обороте товара внутри ЕС;
 - Коммерческий регистр Эстонии. Ежегодно с 1 января по 30 июня эстонское предприятие должно предоставить в установленной форме
финансовый отчет о своей деятельности за прошедший финансовый год (обычно с 01.01 по 31.12);
- Департамент статистики (выборочно). Ежеквартально отчитываются не все эстонские предприятия, а выбранные Департаментом статистики на
основании его критериев;
- Центральный Банк Эстонии (выборочно и крайне редко). Ежеквартально отчитываются не все эстонские предприятия, а выбранные
Центральным Банком на основании его критериев, если у предприятия имеется внешнеэкономическая деятельность.

Каждое акционерное общество, имеющее более двух акционеров, обязано делать аудит годового отчёта.

Аудит или проверка годовых отчетов является обязательным для всех товариществ с ограниченной ответственностью и для таких акционерных
обществ, имеющих менее трех акционеров, если:

Требование аудита Требование проверки

Хотя бы 2 показателя Хотя бы 1 показатель Хотя бы 2 показателя Хотя бы 1 показатель
превышают превышает превышают превышает
Доход от продаж 4,0 млн EUR 12,0 млн EUR 1,6 млн EUR 4,8 млн EUR
Объём баланса 2,0 млн EUR 6,0 млн EUR 0,8 млн EUR 2,4 млн EUR
Среднее количество
50 человек 180 человек 24 человека 72 человек
сотрудников

VAT. Поставки большинства товаров и услуг в Эстонии облагаются НДС. Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС. Стандартная ставка
НДС составляет 20%. Снижена ставка - 9% применяется к:
- услугам размещения;
- книгам;
- определенным периодическим изданиям;
- внесенным в специальный список фармацевтическим препаратам и медицинским приборам.

По 0% ставке облагается:
- экспорт товаров из Эстонии;
- поставки товаров внутри ЕС;
- продукты, перечисленные в Приложении V Директивы по НДС, которые могут быть помещены в лицензированный склад по НДС;
- услуги, которые не считаются предоставленными в Эстонии;
- товары/услуги экспортируемые из Европейского союза;
- товары/услуги продаваемые плательщикам НДС из других стран Европейского союза.
 Освобождаются от НДС следующие виды деятельности:
- некоторые универсальные почтовые услуги;
- определенные медицинские услуги;
- определенные услуги социального обеспечения;
- услуги в области общего образования, включая учебные материалы, за исключением деловых целей;
- страховые услуги, в том числе перестрахование и страховое посредничество;
- сдача в аренду недвижимого имущества или его частей;
- недвижимое имущество, за исключением первичного завладения зданиями или их частями, а также отремонтированными зданиями или их
частями;
- некоторые финансовые услуги;
- операции с ценными бумагами.

Регистрация плательщиком НДС, декларирование и уплата. Существует два варианта регистрации плательщиком НДС:
- Обязательная - при достижении оборота за календарный год 40 000 евро (и более);
- Добровольная - возможна до достижения оборота в 40 000 евро.

Периодом налогообложения НДС, как и в большинстве стран, является календарный месяц. Конечным сроком подачи и уплаты налога на
добавленную стоимость, является 20-е число месяца, следующего за отчетным.

Сделать это можно и онлайн на сайте Estonian tax and customs board в личном кабинете налогоплательщика – e-MTA
https://maasikas.emta.ee/v1/login?authst=ykhYdgwMwv

5. Банковский счет
В 2021 году, чтобы открыть счет в эстонском банке, необходимо организовать комплекс мер - substance:
- арендовать офис в Эстонии;
- нанять местного директора и персонал на официальную зарплату;
- найти подходящих контрагентов в Эстонии;
- составить грамотный бизнес-план, который в том числе, предусматривал бы экономическое присутствие компании конкретно в Эстонии;
- получить карту Е-резидента для учредителя компании;
- выполнить любые другие действия, которые бы подтверждали тесную связь компании с Эстонией.
Важно понимать, что даже такой комплекс мер не является 100% гарантией того, что эстонский банк примет Вас в качестве клиента.

6. Плюсы / минусы юрисдикции Эстонии

Плюсы:

- В Эстонии налог на прибыль компаний – 0%. Идеально подойдет для Вас, если планируете полученный доход вкладывать в дальнейшее
развитие компании.
 - С 2011 года на законодательном уровне убрали требование к наличию местного резидента в структуре компании.
- Отсутствует обязательство по начислению заработной платы члену правления (директору) компании и, соответственно, нет требования к ее
минимальному размеру.
- Уставной капитал не обязательно вносить, достаточно его просто заявить, минимальный 2500 EUR.
- В случае отсутствия начисления зарплаты и VAT номера, подготовка отчетности в Налоговый департамент Эстонии минимальна и проводится
раз в год.
- Возможность покупать недвижимое имущество в собственность эстонской компании без каких-либо налогов.
- Высокий имидж юрисдикции позволяет открывать счета в ЕС.
- Если Вы ведете интернет торговлю у Вас будет возможность регистрации любого доменного имени в европейских доменных зонах (eu, ee, es и
т. п.).
- Эстония – член ЕС, следовательно, к общему рынку стран-членов имеет неограниченный доступ.
- Местное население хорошо знает английский, а зачастую и русский язык.
- Собственникам и руководителям эстонских компаний визы выдаются на долгий срок, также, при желании, получение гражданства будет
упрощено.
- Эффективная договорная система позволяет избежать двойное налогообложение: по ставке 6% от налога на репатриацию освобождаются
внешние доходы нерезидента.
Минусы:
- в вопросах о структуре собственности компании конфиденциальность на низком уровне.
- счет для Эстонской компании в Эстонии возможно открыть только в случае наличия эстонских контрагентов, реального офиса и сотрудников.
Банк видит реальную деятельность компании, при отсутствии платежей по налогообложению зарплаты, арендных платежей и т.п. банк закроет
счет.
- процедура ликвидация компании продолжается полгода
- чтобы сменить учредителя, необходимо обратится к нотариусу (несколько человек в Эстонии). Сделку можно провести онлайн, но все
покупатель/ продавец (их супруги) должны иметь e-residency, если нет е-residency необходимо предоставить доверенность на личность,
которая будет предоставлять их интересы. Так же нотариус может отказать в проведении сделки онлайн, и назначить сделку офлайн в
Эстонии.

7. Сравнительная характеристика юрисдикций Эстонии / Ирландии / Великобритании

Эстония Ирландия Великобритания

Регистрация Минимальные затраты – от 265 EUR (state Время регистрации - 15-20 дней Срок регистрации – 7-10 дней
компании fee). Стандартный размер уставного Отсутствует необходимость в подаче
Срок регистрации – 1-2 дня. капитала – 100 евро; заявления на ВНЖ или электронное
Как минимум, один директор
 Для оформления документов понадобится - компании должен быть резидентом гражданство.
электронное резидентство, местный адрес ЕС;
контактное лицо. По последним требованиям
Для получения электронного резидентства банков, наличие реального офиса
понадобится личный визит в посольство приветствуется.
Эстонии, расходы – около 120 EUR (state fee)
время получения – 5-8 недель.

Структура Акционер – минимум один, физическое В компании должен быть Акционер – минимум один, физическое
компании или юридическое лицо. Требований к минимум (но можно и больше, или юридическое лицо. Требований к
резидентности нет; зависит от задач клиента) 1 резидентности нет;
Директор — минимум один, физическое директор (физлицо) и минимум Директор — минимум один, физическое
лицо. Требований к резидентности нет; 1 акционер; лицо. Требований к резидентности нет;
Контактное лицо обязательно при у всех ирландских компаний Секретарь не обязателен;
нахождении вне Эстонии руковадства; должен быть местный
(резидентный)секретарь;
как минимум, один директор
компании должен быть
резидентом ЕС;

Уставный Минимальный уставной капитал - 2500 EUR Минимальный размер фонда Минимальный уставной капитал не
капитал составляет 100 EUR установлен

Налогообложе Налог на прибыль юридических лиц
ние составляет — 0%, обязательства
оплатить 20% налога возникает только в
результате распределения прибыли;
В случае оформления компании в
качестве НДС плательщика – налог
взимается по ставке 20% (стандартная) и
9% пониженная (услугам размещения;
книгам; определенным периодическим
изданиям; внесенным в специальный
список фармацевтическим препаратам и
медицинским приборам);
Налог на прибыль компании: - Налог на прибыль компании - 20%
12,5% (стандарт) - или 25% (по НДС – 20% (стандарт)
некоторым видам деятельности)
Критерий обязательной регистрации на
На прирост капитала – 33% НДС - ваш облагаемый товарооборот
НДС - 23% (стандарт) превысил £85 000
Критерий обязательной
регистрации на НДС если их
годовой оборот превышает
такие показатели:
- для товаров — 75 тысяч евро;
 В Эстонии нет налога на прирост
капитала, он считается частью дохода
компании и налогооблагается только в
момент распределения прибыли;
Заработная прибыль в пользу
нерезидентов не облагается налогом.
Критерий обязательной регистрации на
НДС – при достижении оборота за
календарный год 40 000 тыс. EUR.
Финансовая Отчетность — все эстонские компании
отчетность должны ежегодно готовить финансовую
отчетность.
Один раз в месяц нужно подавать
бухгалтерские отчеты, если у компании
есть НДС номер/ виплата зп
Аудит - чистый объем продаж 4 млн. евро и
- для услуг установлен размер
оборота в два раза меньше —
37,5 тысяч евро.
Налоговый период составляет Conformation Statement – является формой
12 месяцев. ежегодной отчетности, которая подается в
Компании в Ирландии сдают Company House (реестр).
следующие отчеты: Annual Accounts – содержит сведения о
- ежегодно сдается отчет Аnnual финансовой деятельности компании.
return. Первый такой отчет Готовится на основании выписок со счетов
подается через 6 месяцев после и др. бухгалтерских документов.
регистрации компании; LTD должна сдавать декларацию по налогу
- ежегодно сдается финансовая на прибыль (СТ600), срок подачи данной
отчетность Financial Statements; отчетности – 12 месяцев с момента
окончания финансового года.
- ежегодно сдается налоговая
декларация Tax Return, отчет VAT return — Отчет по НДС сдается
должен быть сдан в течение 9 поквартально.
месяцев после окончания
налогового периода компании;
- если ирландская компания
зарегистрирована на НДС,
отчетность сдается раз в 2
месяца, даже в случае, если
деятельность не велась или не
было европейских продаж.
- общие активы – не более € 4,4 - годовой оборот не превышает £10,2 млн.
 должны проходить более; млн.; - активы стоимостью не более £5,1 млн.;
только те - объем баланса 2 млн. евро и более;
компании, - оборот - не более € 8,8 млн.; - 50 или менее сотрудников в среднем.
которые - среднее количество сотрудников больше
соответствуют как 50 человек. - количество работников в
минимум 2 из 3 среднем не превышает 50 чел.
критериев:

Банк Минимальный риск отказа при открытии

Открыть счёт в классическом банке
дистанционно практически невозможно,
но Вы можете получить аккаунт в
платёжных системах или необанках.
Желательно (но не обязательно), чтобы
корпоративный счёт был открыт в самой
Эстонии (этого требуют некоторые
услуги).
Если счёт открыт в другой стране,
возможны проблемы с оплатой уставного
капитала юридического лица.
Счет в банке можно открыть
только если директор компании
резидент Ирландии;
корпоративного счёта обеспечивают
необанки и платёжные системы.
Традиционные финансовые учреждения
остаются довольно консервативными и
весьма требовательными к клиентам.
Дистанционный формат открытия счёта
возможен.

8. Подрядчики по Эстонии
ENTY

Относительно партнерства, есть 2 основных типа:

referral-based (вы ссылаетесь на наши услуги, и клиент приобретает их напрямую на нашем сайте, вы получаете 10% с их первого чека) и
аутсорсинг (вы оказываете услугу от своего имени, сами ставите цену, нам платите по официальному прайсу на сайте).
ENTY - не принимаем платежи на российский счет, но есть опции оплаты по карте на сайте, перевод на эстонский счет, в криптовалюте.

Тарифы: All prices do not include 20% VAT

- Инкорпорация с ерез-вом 350 евро, включая госпошлину
- Инкорпорация с нотариусом 790 евро, включая госпошлину
Цены на регистрацию не включают дополнительные сборы за дополнительных членов компании: 100 евро для акционера-физического лица и
директора, 700 евро для юридического лица в качестве акционера

Инкорпорация с ерез-вом 350 евро, включая госпошлину*

Инкорпорация с нотариусом 790 евро, включая госпошлину*

* Цены на регистрацию не включают дополнительные сборы за дополнительных членов компании: 100 евро для акционера-физического лица
и директора, 700 евро для юридического лица в качестве акционера

Lite – EUR 29/month - EUR Lite – EUR 29/month - EUR 300/year.

300/year. For companies with its own accounting
For companies with its own Legal Address and Contact Person
accounting
Banking - Help with chosing banking provider, Monitor financial activity, Detailed instructions on obtaining
IBAN for your company, Contribute to the Share Capital
Invoicing - Download free templates, Draft invoices, Issue unlimited invoices, Automatically apply VAT,
Email invoices directly to customers
HR - Create documents to hire a worker, Store worker's information, Calculate payroll taxes
Contract Management - Create documents, Store Company documents, Email two-side agreements, Store
counterparty’s information

Standard EUR 49/month - EUR Legal Address and Contact Person

504/year. Banking - Help with chosing banking provider, Monitor financial activity, Detailed instructions on obtaining
For companies without a VAT IBAN for your company, Contribute to the Share Capital
number. Invoicing - Download free templates, Draft invoices, Issue unlimited invoices, Automatically apply VAT,
30 Documents / year Email invoices directly to customers
OR HR - Create documents to hire a worker, Store worker's information, Calculate payroll taxes
Contract Management - Create documents, Store Company documents, Email two-side agreements, Store
Standard EUR 69/month - EUR
708/year.
For companies without a VAT
number.
60 Documents / year
Pro EUR 99/month – EUR
1020/ year. For companies with
a VAT number.
15 Documents / month
OR
Pro EUR 149/month – EUR
1524/year. For companies with a
VAT number.
30 Documents / month
OR
Pro EUR 219/month – EUR
2244/ year.
For companies with a VAT
number.
50 Documents / month
E-commerce. EUR 109/ month -
EUR 1116/ year.
Sale reports + 5
documents/month.
For companies that trade on e-
commerce platform
counterparty’s information
Corporate Secretary - Full access to all corporate secretarial services, Obtain VAT, OSS or EORI, Find a real
office, Over 10+ other services
Accounting – Reporting (annual), Payrolls (1 each month), 1-hour consultation with an accountant (once a year)
Annual reports
Legal Address and Contact Person
Banking - Help with chosing banking provider, Monitor financial activity, Detailed instructions on obtaining
IBAN for your company, Contribute to the Share Capital
Invoicing - Download free templates, Draft invoices, Issue unlimited invoices, Automatically apply VAT,
Email invoices directly to customers
HR - Create documents to hire a worker, Store worker's information, Calculate payroll taxes
Contract Management - Create documents, Store Company documents, Email two-side agreements, Store
counterparty’s information
Corporate Secretary - Full access to all corporate secretarial services, Obtain VAT, OSS or EORI, Find a real
office, Over 10+ other services
Accounting – Reporting (monthly), Payrolls (1 each month), 1-hour consultation with an accountant (every
month), Annual reports, VAT-Returns
Legal Address and Contact Person
Banking - Help with chosing banking provider, Monitor financial activity, Detailed instructions on obtaining
IBAN for your company, Contribute to the Share Capital
Invoicing - Download free templates, Draft invoices, Issue unlimited invoices, Automatically apply VAT,
Email invoices directly to customers
HR - Create documents to hire a worker, Store worker's information, Calculate payroll taxes
 OR Contract Management - Create documents, Store Company documents, Email two-side agreements, Store
counterparty’s information

E-commerce. EUR 149/ month - Corporate Secretary - Full access to all corporate secretarial services, Obtain VAT, OSS or EORI, Find a real
EUR 1524/year. office, Over 10+ other services

Sale reports + 15 Accounting – Reporting (monthly), Payrolls (1 each month), 1-hour consultation with an accountant (every
documents/month. month), Annual reports, VAT-Returns, Suitable for e-commerce, Amount of Transactions in Sales Report
(unlimited)
For companies that trade on e-
commerce platform
OR

E-commerce. EUR 209/ month -

EUR 2136 year.
Sale reports + 30
documents/month.
For companies that trade on e-
commerce platform

InCorpora
Important notes
1) All prices stated above are in Euros.
2) The above fees are general and might vary according to the individual needs of the Client.
3) The above fees do not include: a) Any additional time spent b) Consulting or advice c) Meeting or telephone conversations d) Disbursements e) Estonian
VAT of 20 per cent (if applicable)
4) Services/Activities without fixed prices are charged on a time spent basis. Hourly rates vary from EUR 50 – EUR 250, one hour is divided into ten
tabulation units.

Company Formation:

1) Acquisition of ready-made Private Limited Company (OÜ) (remotely) in notary`s office (stamp duty included) / Formation of EUR 770
Private Limited Company (OÜ) (remotely) in notary`s office (stamp duty included)

1) Assistance of Estonian e-Residents in registration of Private Limited Company (OÜ) online (stamp duty will apply) – EUR 350 EUR 350

AML/KYC Compliance / per annum EUR 175

1) Additional out-of-pocket expenses (e.g. ordering of any necessary /Notarised and Apostilled/ documents, arrangement of necessary translations, dispatching the
documents by courier delivery, representing clients at the notary`s office, etc.) may apply depending on the structure of the company.

2) Accounting / Audit (in case of need) / VAT Returns (in case the company is registered as VAT liable):

Dormant company minimum accounting fee EUR 50 per month

Holding company minimum accounting fee EUR 100 per month

Trading company minimum accounting fee EUR 115 per month

2) The Customer shall pay for the Services on annual, quarterly or monthly bases according to hourly rate of EUR 100 for accountant and EUR 50 for assistant in
accordance with the time spent (the Fees). The Minimum shall be regarded as a prepayment of the Fees. Unused part of the Minimum is not refundable. In case workload is
more than prepayment then additional invoice will be issued according to the additional time spent.

Additional services:

3) Company Management service / per annum EUR 2 200

3) This is annual responsibility fee of company management. It does not include any actual work that may be required either by the client, or
by the law. It is needed to attend to company’s matters from time to time. This workload will be charged on time spent bases.

EUR 1 800
4) Company Administrator (payable by the Estonian company to the Administrator) / per annum
EUR 400
Contact Person (either qualified or Estonian resident, depending on the structure of the company) including also Registered
Office Address / per annum
 4) This is a company Administrator`s annual responsibility fee. It does not include any actual work that may be required either by the client, or
by the law. An Administrator needs to attend to company’s matters from time to time. This workload is impossible to predict and will be
charged on time spent bases. NB! Payroll taxes will apply in addition to EUR 1,800

Registered Office Address (separate service in case Contact Person is not needed) / per annum EUR 400
Rental Agreement (payable by the Estonian company to the Lessor) / per annum EUR 750
Company`s plate on Registered Office Address / per annum EUR 200
Virtual office (use of office 5 days per month) / per month EUR 250

Secretary services – Our secretary is at your service during our normal office hours. EUR 50
This workload is charged on time spent bases with EUR 50 / per hour. The exact
content of the services depends on the agreement with the client.

5) Notarised and Apostilled Power of Attorney (valid for one year) EUR 175
5) General Powers of Attorney are not available. Only Special Powers of Attorney are issued.

Company registration for VAT (minimum fee) EUR 200

6) Company registration for VAT is charged on time spent bases.

File for storing the archive (accounting records) / per annum - EUR 100 EUR 100
File for storing the archive in case of liquidation of a Company (accounting records) - EUR 700 EUR 700
7) Bank Account Management service / per annum - EUR 400 EUR 400
7) Bank account management is charged on time spent bases

EConsult

Accounting packages:

STANDARD GOLD VIP GOLD VIP

from 150€ per year from 100€ per month from 135€ per month
No VAT number VAT number VAT number
No wage and salary earners No wage and salary earners 1 employee
Up to 100 operations per year Export, import, and intra-EU
2 hours of consultation Export and import operations operations
1-hour consultation 2 hours of accounting consultations
(the cost depends on the number of
(the cost depends on the number of operations according
to our price list of accounting services, the package
operations according to our price list of
includes a minimum number of documents-up to 30) accounting services, the package includes a
minimum number of documents-up to 30)

Accounting services by operations:

up to 30 – 100 (135) €
31-50 – 125 (160)€
51-70 – 145 (185)€
71-100 – 175 (210) €
101-150 – 225 (260)€
151-200 – 275 (310) €
over 200 – 1,20€ for the document
*(number of operations per month/cost)
By operations we mean sales and purchase invoices, receipts, bank transfers and payment orders, acts of writing off or adding inventory or fixed assets, contracts and export
or import documents.

Additional accounting services:

Accounting consultations

Obtaining a VAT number 100 Euro

Obtaining an EORI number 65 Euro

Submission of a statistical report 100 Euro

Calculation of wages of 1 employee 5 Euro

Preparation of an annual report from 100 Euro

Preparing an invoice for a client (depending on the complexity) 1-5 Euro

Legal services:

Obtaining a legal address 100€ per year

Contact person service 100€ per year

Obtaining a registry card and articles of association with an official translation 150€
into English

Legal advice from 150€ per hour, depending on the complexity of the issue

MAGRAT
Услуги для э-резидентов

Помощь в подготовке ходатайства для получения э-резидентства 200€

Регистрация эстонской компании (э-резидент) 455€

Удалённая регистрация эстонской компании для физического лица на 1125€

основании доверенности

Регистрация эстонской компании с визитом в Таллинн 775€

Представление клиента по доверенности при удаленной регистрации 250€

 эстонской компании

Назначение члена правления удаленно (за одного человека) 100€

Сопровождение взноса уставного капитала при регистрации компании 200€

Контактное лицо, пересылка почты, офисные помещения

Невыделенное рабочее место 99€

Выделенное рабочее место 180€

Сканирование страница 0.60€

Отправка документов курьером 100€

Контактное лицо эстонской компании год 200€

Почтовый адрес эстонской компании 200€

Бухгалтерские услуги

Координация составления бухгалтерской отчетности компаний вне 900€

Эстонии год

Составление годового отчёта (среднее предприятие) 470€

Составление годового отчёта (малое предприятие) 270€

Составление годового отчёта (микро предприятие) 170€

Ежемесячное бухгалтерское обслуживание (минимальная плата) месяц 120€

 Составление годового отчёта (крупное предприятие) 620€

Консультации (подготовка документов, работа с аудитором, обработка и 60€

изучение договоров (займ, переуступка и др. для отражения в учете) час

Сопровождение открытия банковского счета (включает комиссию за 500€

успешное открытие 50%), Эстония

Private Financial Services

All Prices Include:

1. Company registration – OÜ (LLC).
2. Legal address, contact person service, postbox and for a year.
3. Assistance with preparation for e-Residency (state fee EUR 100 is paid separately)
4. Free consultation – doing business in Estonia.
5. All governmental and notary fees for company registration.

All prices are without VAT.

Light Package - Company Registration with a Visit: 500 EUR.

1. Please send us passport scan and 3 desirable names of the company.
2. We prepare all required documents and arrange a notary date.
3. Visit to Tallinn (the whole process will take approximately 30 minutes and you will
get all corporate documents on the same day)
4. Consultation.
5. Application for e-Residency.

Basic Package - Company Registration Without a Visit via e-Residency Card: Process: 570 EUR.
1. Application for e-Residency.
2. Please send us passport scan and 3 desirable names of the company.
3. We prepare all required documents for submission.
4. We do online registration via e-Residency Card by TeamViewer or another method.
5. Consultation.
After receiving POA the company will be incorporated within 48 hours. The company will appear in business registry within 2-5
days after incorporation.

Business Light Package - Company Registration Without a Visit, Without Share Capital: 750 EUR
1. Please send us passport scan and 3 desirable names of the company.
2. We prepare all required documents and send you POA (Power of Attorney)
3. You have to sign up the POA, certify it with passport by notary, apostille and send it back to us.
4. We incorporate the company.
5. Consultation.
6. Application for e-Residency, online assistance.
After receiving POA the company will be incorporated within 48 hours. The company will appear in business registry within 2-5
days after incorporation.

Business Advanced Package - Ready-Made, Shelf Company with Share Capital, without VAT Application: 1300 EUR
1. Please send us passport scan and 3 desirable names of the company.
2. We prepare all required documents and send you POA (Power of Attorney)
3. You have to sign the POA, certify it and passport by notary, apostille and send it back
to us.
4. We transfer shelf-company with already contributed share capital in amount of 2500
EUR. During the transfer it’s possible to change the name of the company.
5. We send all corporate documents by courier to you.
6. Consultation.
7. Application for e-Residency, online assistance.
After receiving POA the company will be transferred within 48 hours. Amendments will appear in business registry within 2-3
days after transfer

Business Professional Package - Ready-Made, Shelf Company with Share Capital, with VAT Application, with Apostilled 1600 EUR.
Set of Corporate Documents with Translation :
1. Please send us passport scan and 3 desirable names of the company.
2. We prepare all required documents and send you POA (Power of Attorney)
3. You have to sign the POA, certify it and passport by notary, apostille and send it back
to us.
4. We transfer shelf-company with already contributed share capital in amount of 2500
EUR. During the transfer it’s possible to change the name of the company.
 5. We send all corporate documents by courier to you.
6. Consultation.
7. Application for e-Residency, online assistance.
After receiving POA the company will be transferred within 48 hours. Amendments will
appear in business registry within 2-3 days after transfer.
8. Application for VAT number preparation and submission.
All prices are for companies with 1 shareholder and 1 director. For more, please ask our specialists.

9. Контактное лицо в Эстонии.

Для того чтобы стать Контактным лицом в Эстонии, необходимо получить лицензию:
- Trust or Company Service Providers (TCSPs)

Лицензия выдается бессрочно. Лицензию выдает Бюро данных об отмывании денег.

Правовые основания
Деятельность лица, предоставляющего финансовые услуги, регулирует Закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма
(RahaPTS).

Требования к ходатайствующему лицу

Для получения лицензии предприниматель должен выполнить следующие условия предмета проверки:

● У предприятия, члена его руководящего органа, прокуриста, фактического бенефициара и собственника отсутствует действующее наказание за
виновное деяние против государственной власти или в сфере отмывания денег либо за иное умышленно совершенное преступление.
● У предприятия, члена его руководящего органа, прокуриста, фактического бенефициара и собственника имеется безупречная деловая
репутация. Наличие безупречной деловой репутации оценивает лицензирующий орган, учитывая предыдущую деятельность лица и связанные
с ней обстоятельства. Наличие безупречной деловой репутации предполагается, если отсутствуют обстоятельства, ставящие её под сомнение.
● Контактное лицо, назначенное предпринимателем в соответствии со статьей 17 Закона о противодействии отмыванию денег и
финансированию терроризма, соответствует установленным законом требованиям. Контактным лицом может быть назначено только лицо,
обладающее необходимым для выполнения задач контактного лица образованием, профессиональной пригодностью, необходимыми
способностями, личными качествами и опытом, а также безупречной репутацией. Назначение контактного лица утверждается Бюро данных по
борьбе с отмыванием денег.
● Указанное в регистре местонахождение предприятия, ходатайствующего о лицензии в сфере деятельности лиц, предоставляющих услуги
виртуальной валюты, местонахождение его правления и место его деятельности должны находиться в Эстонии либо иностранное
коммерческое объединение работает в Эстонии через занесенный в коммерческий регистр филиал, чье место деятельности и местонахождение
 руководителя находится в Эстонии. При определении местонахождения правления исходят из данных относительно резидентства и
гражданства членов правления (член правления должен быть либо резидентом Эстонии, либо гражданином Эстонии). Местом деятельности
также должен быть используемый в действительности физический офис, которым пользуется персонал предприятия для выполнения при
предоставлении услуг задач, установленных Законом о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.

При определении местонахождения правления исходят из данных относительно резидентства и гражданства членов правления (член правления
должен быть либо резидентом Эстонии, либо гражданином Эстонии). Местом деятельности также должен быть используемый в действительности
физический офис, которым пользуется персонал предприятия для выполнения при предоставлении услуг задач, установленных Законом о
противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.

Трансграничная деятельность
Правила работы в соответствующих сферах деятельности с обязанностью по лицензированию не унифицированы в Европейском Союзе. Лицензия,
полученная в другом государстве-участнике Соглашения о Европейской экономической зоне, не дает Вам право на деятельность в Эстонии и
наоборот. Информацию об осуществлении деятельности в другом государстве-участнике Соглашения о Европейской экономической зоне можно
найти в едином контактном пункте соответствующего государства.

Заполнение и подача ходатайства

Для получения лицензии следует подать соответствующее требованиям ходатайство и

● Процедурные правила и правила внутреннего распорядка согласно статьям 14 и 15 Закона о противодействии отмыванию денег и
финансированию терроризма, а в случае лиц с особыми обязанностями, перечисленных в статье 20 Закона о международных санкциях -
процедурные правила, составленные согласно статье 23 Закона о международных санкциях, и порядок проверки их выполнения.
● Если член правления, прокурист, фактический бенефициар или собственник предприятия является гражданином иностранного государства или
если предприятие учреждено в иностранном государстве, представьте также справку из регистра наказаний этого иностранного государства
или равнозначный документ, выданный компетентным судебным или административным органом, который подтверждает отсутствие
наказания за виновное деяние против государственной власти, виновное деяние в сфере отмывания денег или иное умышленно совершенное
преступление. С момента выдачи справки не должно пройти более трех месяцев и она должна быть в нотариальном или в приравненном к
нему порядке заверена и легализована либо заверена свидетельством (апостилем), заменяющим легализацию, если из международного
договора не следует иное (Если документы, выданные данным указанным государством не подтверждают отсутствие наказания в требуемом
объеме, то к ним прилагается данное в свободной форме, но под присягой показание того лица, в отношении которого следует доказать
отсутствие наказания. Данное под присягой показание следует представить в форме оригинала, который выдало/заверило/легализовало
государство, выдавшее его, и вдобавок следует представить официальный перевод на эстонский язык, сделанный с оригинального документа).
● Таким же образом в случае, если предприниматель, член его руководящего органа, прокурист, фактический бенефициар или собственник-
физическое лицо является гражданином иностранного государства, то относительно всех стран гражданской принадлежности копии
удостоверяющих личность документов (проездных документов) и документы, подтверждающие отсутствие вышеуказанных наказаний.
 ● Документы в отношении члена руководящего органа предпринимателя и прокуриста, которые содержат данные относительно уровня
образования, полный перечень мест работы и должностей, а в случае с членом руководящего органа также данные относительно сферы
ответственности, также документы, которые податель ходатайства считает важным представить, чтобы доказать надежность члена
руководящего органа или прокуриста, а также то обстоятельство, что податель ходатайства имеет безупречную деловую репутацию.

NB! Перед подачей ходатайства уплатите государственную пошлину.

Ходатайство можно подать:

● войдя в Регистр хозяйственной деятельности через государственный портал (использование услуги требует входа с помощью ID-карты, Mobiil-
ID или через Smart-ID);
● Через нотариуса.

Уплата государственной пошлины

Чтобы подать ходатайство о выдаче лицензии уплатите государственную пошлину: в 345 евро для того, чтобы заниматься оказанием услуг ломбарда,
услуг трастовых фондов и коммерческих объединений либо скупкой или оптовой продажей драгоценных металлов, изделий из драгоценных металлов
или драгоценных камней – на один из следующих расчетных счетов Министерства финансов:

● Swedbank – EE932200221023778606;
● SEB – EE89101022003479 6011;
● Luminor – EE701700017001577198;
● LHV Pank – EE777700771003813400.

При оплате укажите номер ссылки 2900083015. В пояснении напишите наименование предприятия и „Rahapesu andmebüroo tegevusloa taotlus"
(ходатайство о лицензии в Бюро данных об отмывании денег).

Рассмотрение ходатайства
Отправленное ходатайство рассматривается максимально в течение 60 дней, считая с момента подачи всех требуемых данных. Срок рассмотрения
можно продлить до 120 дней. Первоначальный ответ из Бюро данных об отмывании денег поступит не позднее чем на третий рабочий день,
следующий за днем подачи ходатайства. О выдаче лицензии Вас известят по электронной почте. Лицензия выдается в электронном виде и действует
бессрочно (если не было подано ходатайство о выдаче лицензии на определенный срок).

Отказавшимся от экономической деятельности считается также предприниматель, который не предоставляет ежегодно требуемое подтверждение о
том, что он информировал Бюро данных об отмывании денег обо всех изменениях условий лицензии. Лицензию можно признать недействительной в
случае, если Вы больше не выполняете условия, которые послужили предпосылкой для получения лицензии.

Надзор
Государственным надзором за выполнением лицензионных требований, а также в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию
терроризма занимается Бюро данных об отмывании денег. Государственным надзором в сфере защиты прав потребителей занимается Департамент
защиты прав потребителей и технического надзора.

Контактные данные
Бюро данных об отмывании денег, тел.: 612 3840, э-почта: rahapesu@fiu.ee

Регистр хозяйственной деятельности, тел.: 668 7080, э-почта: register@ttja.ee

Контактным лицом для компании з лицензией TCSPs может быть бухгалтер ( который будет работать целый или пол дня).
Работодатели обязаны удерживать подоходный налог с заработной платы работников по ставке 20%. Кроме того, действуют следующие ставки
социального страхования:
налог на социальное обеспечение составляет 33% от общей заработной платы;