Вы находитесь на странице: 1из 3

Глава 3.

Учет денежных средств кассе

Задача 1. Учет денежных средств кассе

Требуется: По данным корреспонденции счетов определить содержание


хозяйственной операции.

№ п/п Содержание операции Дебет Кредит


1 В кассу получены наличные деньги с расчетного счета 1010 1030
2 В кассу получены деньги от покупателя 1010 1210
3 В кассу работником сдан остаток неиспользованных 1010 1250
подотчетных сумм
4 В кассу получена арендная плата от арендатора 1010 3360
5 В кассу получен аванс (предоплата) 1010 3510
6 Внесены наличные деньги учредителем в качестве вклада в 1010 5030
уставный капитал
7 Выданы деньги из кассы в подотчет работнику 1250 1010
8 Из кассы оплачены прочие расходы 7480 1010
9 Из кассы оплачены дивиденды учредителям (доходы – 3040 1010
участникам)
10 Из кассы оплачены деньги поставщику 3310 1010
11 Из кассы выдана заработная плата работникам 3350 1010
12 Из кассы оплачена кредиторская задолженность по аренде 3360 1010

Задача 2. Учет кассовых операций

Торгово-производственная компания ТОО «Алмалы».


Остаток в кассе на начало дня ( на «01» марта 2019 г.) – 600 000 тенге.

Требуется:
1. Определить корреспонденцию счетов.
2. Подсчитать остаток в кассе на конец дня.

Журнал хозяйственных операций ТОО «Алмалы» за «01» марта 2019 г.


тенге
№ Содержание операции Дебет Кредит Сумма
п/п
1 Поступили наличные деньги с расчетного счета в кассу 1010 1030 500 000
2 Выданы деньги в подотчет бухгалтеру на 1250 1010 10 000
приобретение канцелярских товаров
3 Выдана заработная плата менеджеру за февраль 2019 г. 3350 1010 60 000
4 Поступили наличные деньги от физических лиц за 1010 6010 150 000
оказанные им услуги
5 Выдан аванс под заработную плату секретарю- 3510 1010 30 000
Референту
6 Поступили наличные деньги от ТОО «Томирис» за 1010 6010 380 000
оказанные услуги
7 Оплачено наличными из кассы за аренду офиса 3360 1010 160 000
8 Сдан остаток неиспользованных подотчетных сумм в 1010 1250 4 000
кассу
9 Оплачено наличными из кассы поставщику за доставку 3310 1010 6 000
питьевой воды
10 Выдана из кассы премия работникам 3380 1010 100 000
11 Сдана кассовая наличность на расчетный счет 1030 1010 200 000

Остаток в кассе на конец дня - 1 068 000 тенге.

Глава 4. Учет движения денежных средств на текущем банковском


счете
Задача 1. Учет движения денежных средств на текущем банковском счете
Торгово-производственная компания ТОО «Алмалы».

Требуется:
1. Определить корреспонденцию счетов.
2. Определить остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца.
Остаток на начало месяца – 7 000 000 тенге.

Журнал хозяйственных операций ТОО «Алмалы» за март 2019 г.


тенге
№ Содержание операции Дебет Кредит Сумма
п/п
1 Поступление денежных средств на расчетный счет от 1030 1210 8 000 000
заказчиков за выполненные работы, оказанные услуги
2 С расчетного счета перечислена спонсорская помощь 2040 1030 2 000 000
детскому оздоровительному центру «АРМАН» 7340
3 Перечислен с расчетного счета аванс поставщикам под 3310 1030 500 000
поставку товаров
4 Перечислены денежные средства с расчетного счета 3310 1030 280 000
поставщикам за материальные ценности, работы, услуги
5 Перечислены денежные средства – стоимость подписки 2760 1030 120 000
на периодические издания ТОО «Центральный дом
бухгалтера»
6 Перечислена заработная плата работникам 3350 1030 480 000
7 Перечислен с расчетного счета в бюджет социальный 3150 1030 46 000
налог
8 Перечислены социальные отчисления в ГЦВП 3210 1030 34 000
9 Перечислены обязательные пенсионные взносы в ГЦВП 3230 1030 60 000
10 Перечислен с расчетного счета в бюджет 3120 1030 56 000
индивидуальный подоходный налог
11 Отнесена комиссия банка на административные расходы 1030 7210 3 000
(расчетно-кассовое обслуживание, комиссия за
проведение платежных поручений, комиссия за снятие
наличных денег)
12 Списание комиссии банка с расчетного счета 7210 1030 3 000

Остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца – 11 421 000


тенге.
Задача 2. Учет движения денежных средств на текущем банковском

счете Требуется: Определить содержание хозяйственных операций.

№ п/п Содержание операции Дебет Кредит


1 На расчетный счет поступили денежные средства от 1030 1010
учредителей в качестве вклада в уставный капитал
2 На расчетный счет зачислены краткосрочные финансовые 1030 3000
обязательства
3 На расчетный счет поступил аванс (предоплата от покупателей, 1030 1210
заказчиков)
4 На расчетный счет предприятия получена краткосрочная 1030 1260
дебиторская задолженность по аренде
5 На расчетный счет поступили денежные средства от 1030 1210
покупателей
6 Сдана кассовая наличность на расчетный счет 1030 1010
7 С расчетного счета перечислен аванс поставщикам 3310 1030
8 С расчетного счета перечислены денежные средства – расходы 2920 1030
будущих периодов (страховые услуги, подписка на
периодические издания)
8 С расчетного счета погашаются краткосрочные финансовые 3000 1030
обязательства
9 С расчетного счета перечислены дивиденды (доходы) 3030 1030
учредителям (участникам)
10 С расчетного счета перечислен в бюджет корпоративный 3120 1030
подоходный налог
11 С расчетногое счета перечислена кредиторская задолженность 3360 1030
по аренде
12 С расчетного счета предприятия перечислены вознаграждения к 3380 1030
выплате

Вам также может понравиться