Nota:

Primera Evaluacin a Distancia

______________________CONTABILIDAD___________________

Ciclo: Asignatura: Fecha de entrega: Semestre:

III Contabilidad Intermedia hasta el 9/05/09 2009-0

___________________________________________ __________DATOS DE IDENTIFICACIN________ Docente: Mg. Nez Campos Nelly

Alumno: .. Centro Universitario o apoyo: ..

PRIMERA EVALUACIN A DISTANCIA PRIMER BIMESTRE Estimado alumno: La presente evaluacin a distancia debe desarrollarla y entregarla en su Centro Universitario hasta el da 09 de mayo del 2009. PRUEBA DE ENSAYO I. TEMA: Inventario Inicial, Diario, Libro Mayor, Caja, Balance General, Estado de Ganancias y Prdidas, Clculo del Impuesto a la Renta y Cuadro de distribucin de utilidades. La Empresa Distribuidora Lima S.A., inicia sus operaciones mercantiles con los siguientes valores: BALANCE INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2008 ACTIVO Caja 6.000 Banco 15.000 Facturas por cobrar 20.000 Letras por cobrar 30.000 Mercaderas 50.000 Muebles y enseres 10.000 Maquinaria y equipo 9.000 140.000 OPERACIONES Enero 1. Se pag al contado: Gastos de reapertura Compra de tiles de oficina Publicidad Febrero 2 Se gira cheques y se paga lo siguiente: Facturas por pagar Letras por pagar Marzo 3 Se cobr al contado Facturas Letras Y se deposita en cuenta corriente Abril 4 Se compr mercaderas: Al contado con cheque por Con el 10% de descuento. Con letras 200.00 2.000 1.000 5.000 9.000 10.000 20.000 30.000 50.000 PASIVO Facturas por pagar Letras por pagar Reservas Provisin benef. Soc. Depreciacin acum.. Capital

20.000 40.000 5.000 3.000 2.000 70.000 140.000

Mas IGV Se vende mercaderas Al contado 40.000 Con letras 80.000 Ms IGV y el efectivo se deposita en la cta. Corriente Junio 6 Se retira dinero del banco para pagar lo siguiente: Sueldos de enero a junio 340.00 mensuales Alquileres 200.00 Luz de enero a junio 100.00 mensuales Telfono 250.000 mensuales Nota: los trabajadores estn afiliados al Sistema Nacional de Pensiones Julio 7 Con giro de cheque se paga lo siguiente: Facturas 10.000 Letras 20.000 El importe por leyes sociales de planilla. Agosto 8 Se cobra lo siguiente: Facturas 5.000 Letras 50.000 Los cobros efectuados se depositan en cuenta corriente Setiembre 9 Se compra al crdito lo siguiente: Muebles y enseres 4.000 Camioneta 6.000 Octubre 10 Se pag hasta el presente la planilla de sueldos, alquileres, luz y telfono (operacin del mes de junio) Noviembre 11 Se compra con letras lo siguiente: Mercaderas 100.000 Con el 10% de inters, ms IGV Diciembre 12 Se vende mercaderas de la siguiente forma: Al contado 50.000 Con letras 80.000 Con el 10% de inters, ms IGV y el efectivo se deposita en cuenta corriente. Diciembre 13 Se pag hasta el presente mes: la planilla de sueldos, alquileres, luz y telfono. Mayo 7 NOTA: LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN: 60% PARA ADMINISTRACIN Y 40% PARA VENTAS DATOS PARA EL CIERRE 1. 2. 3. 4. Existencia final de tiles de escritorio 50.00 Inventario Final de Mercaderas 30.000 Depreciaciones: Muebles y enseres 10%, maquinaria y equipo 15% , vehculos 20%,. Las utilidades se distribuyen de acuerdo a la proporcin de aportes de los siguientes socios: Socio A: 45% Socio B: 35% Socio C: 20%

II.

Con los datos que se presentan a continuacin elaborar los siguientes libros: a. Libro Diario b. Mayor c. Caja d. Balance general e. Estado de ganancias y prdidas f. Clculo del impuesto a la renta g. Distribucin de utilidades de acuerdo al aporte de capital

La Sociedad Comercial Chiclayo S.A, que compra y vende artculos elctricos, reinicia sus actividades mercantiles el 02 de enero del 2008 con los siguientes valores: ACTIVO Caja 5.000 Bancos 10.000 Mercaderias 5.000 Facturas por cobrar 1.000 Muebles y enseres 4.000 Maquinaria y equipo 6.000 Gstos de constitucin 500.00 PASIVO Facturas por pagar 6.000 Letras por pagar 9.000 Provisin para CTS 500.00 Depreciacin acum. 1.000 Capital social 15.000 15.000 acciones a 1.000 soles c/u Acciones A: 6.000 Acciones B: 5.000 Acciones C: 4.000 31.500

31.500 OPERACIONES: Enero2 Febrero 20 Marzo 30 Abril 30 Mayo 30

Junio 20 Julio 30

Se paga diversos gastos por la reapertura Gastos generales 300.00 Compra de tiles de oficina 500.00 compra de mercaderas al crdito por 10.000, ms IGV. Se compra mercaderas con letras por 8.000, ms seguros 50.00 y fletes 25.00 Se paga con cheque sueldos por S/ 980.00, alquileres por 100.00. Los trabajadores estn afiliados al Sistema Nacional de Pensiones. Se paga los siguientes conceptos: Fletes de las mercaderas 25.00 Otros gastos 85.00 tiles de oficina 120.00 Leyes sociales segn planilla Agua 65.00 Luz 105.00 Telfono 150.00 SE vende mercaderas 22.000 50% al contado y 50% al crdito. El efectivo se deposita en la cuenta corriente. se paga los siguientes conceptos: Facturas 3.000 Letras 9.000

Agosto 30

se cobra en efectivo Letras 9.000 Setiembre compra de mercaderas al crdito 29.000 ms IGV, fletes 80.00 y seguros 75.00 Octubre 20 Venta de mercaderas S/ 29.000 el 50% al contado y el 50% al crdito con letras. La operacin est afecta al IGV Noviembre 15 Se paga las planillas igual a la operacin del mes de abril Diciembre 30 se cancela lo siguiente: Alquileres Agua Telfono DATOS PARA EL CIERRE: 1. Existencia final de mercaderas 15.000 tiles de oficina 50.000 Depreciaciones: Muebles y enseres 10% Maquinaria y equipo 20% Amortizacin gastos de constitucin 10% CTS: segn clculos de acuerdo a planilla. SON EL 60% PARA 150.00 60.00 150.00

EL DESTINO DE LOS GASTOS ADMINISTRACION Y EL 40% PARA VENTAS Chiclayo, marzo del 2009

Mg. Nelly Nez Campos Docente del curso