Balance Finanzas CUE 2010

Cuerpo II - 10
DIARIO OFICIAL DE REPUBLICA / BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 LAAbril de 2011 Sbado de
DE CHILE
Sbado 30 de abril de 2011 N 39.948
UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

Rector : Juan Manuel Zolezzi Cid Prorrector : Pedro Palominos Belmar Vicerrector Asuntos Econmicos y Administrativos : Pedro Vargas Figueroa
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010-2009 BALANCES GENERALES
ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Depsitos a Plazo Valores Negociables Deudores por Ventas (Neto) Documentos por Cobrar Deudores Varios Documentos y Cuentas por Cobrar a Empresas Relacionadas Existencias Impuestos por Recuperar Gastos Anticipados Otros Activos Circulante TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones y Obras de Infraestructura Maquinarias y Equipos Otros Activos Fijos Depreciaciones Acumuladas TOTAL ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS Inversiones en Empresas Relacionadas Deudores por Venta Documentos por Cobrar Otros Activos TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS
2010 M$
2009 M$ PASIVOS PASIVO CIRCULANTE
2010 M$
2009 M$
1.937.108 7.300.000 69.234 4.384.547 2.032.551 1.280.206 3.837.346 56.251 218.667 290.170 4.768.921 26.175.001
5.971.514 3.177.500 31.048 3.888.182 2.138.135 1.301.925 5.644.480 52.044 326.972 199.487 7.413.228 30.144.515
Oblig. con Bcos. e instituc. Fin. a Corto Plazo Obligaciones con Bancos L.P. Porcin Corto Plazo Cuentas por Pagar Documentos por Pagar Acreedores Varios Documentos y Cuentas por Pagar a Empresas Relacionadas Provisiones Retenciones Ingresos Percibidos por Adelantado TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO
16.607.436 45.880 3.421.753 822.322 3.305.127 2.247.160 1.449.493 1.449.825 7.110.945 36.459.941
16.409.365 48.359 2.266.948 468.180 2.163.693 2.165.809 2.230.375 1.031.661 5.783.400 32.567.790
11.756.723 38.994.709 7.105.118 16.263.618 (24.793.293) 49.326.875
11.756.723 37.316.009 6.540.420 15.066.694 (23.098.201) 47.581.645
Oblig. con Bcos. e Instituc. Fin. a Largo Plazo Acreedores Varios TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO
6.697.399 239.279 6.936.678
6.210.985 67.230 6.278.215
633.936 161.895 3.906.814 55.163 4.757.808 80.259.684
297.043 302.468 2.159.626 51.806 2.810.943 80.537.103
Capital Social Reserva Revalorizacin de Capital Propio Resultados Acumulados Dficit del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
1.979.997 38.189.189 1.987.663 (5.293.784) 36.863.065 80.259.684
1.979.997 38.189.189 6.182.779 (4.660.867) 41.691.098 80.537.103
Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25 forman parte integral de estos Estados Financieros.
ESTADO DE RESULTADOS CLASIFICADO Por el perodo comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de diciembre de RESULTADO OPERACIONAL INGRESOS OPERACIONALES Aportes Fiscales Ingresos por Ventas y Servicios Donaciones Otros Ingresos Total ingresos operacionales GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal Gastos Generales Costo Venta Servicios Gastos Administrativos Depreciacin Total gastos operacionales RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos Financieros Utilidad (Prdida) en Ventas de Activos Fijos Utilidad Inversin en Empresas Relacionadas Excedente Empresa Relacionada Gastos Financieros Castigo Activo Fijo Otros Gastos Correccin Monetaria RESULTADO NO OPERACIONAL Resultado Antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Ley 20,374 (Items Extraordinario) Art 1 DFICIT DEL EJERCICIO
2010 M$
2.009 M$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de Flujo originado por Actividades de la Operacin Recaudacin de Deudores por Ventas Ingresos Financieros Percibidos Pago a Proveedores y Personal Otros Egresos Pagados Intereses Pagados FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN Flujo originado por Actividades de Inversin Incorporacin de Activos Fijos Otras inversiones Pago cuotas Adquisicin leasing FLUJO NETO NEGATIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN Flujo originado por Actividades de Financiamiento Prstamos Bancarios (neto) FLUJO NETO NEGATIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJO NETO TOTAL POSITIVO DEL PERIODO EFECTO INFLACIONARIO SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE VARIACIN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
2010 M$ 65.015.906 137.189 (59.808.155) (162.745) (1.078.071) 4.104.124
2009 M$ 56.405.861 86.421 (57.849.760) (592.652) (826.636) (2.776.766)
12.491.823 49.534.485 130.746 1.083.188 63.240.242 (44.997.044) (15.138.416) (196.188) (1.010.326) (3.502.405) (64.844.379) (1.604.137)
11.910.590 44.001.463 213.509 1.450.811 57.576.373 (42.504.452) (13.751.688) (241.164) (463.271) (3.426.619) (60.387.194) (2.810.821)
(4.506.219) (43.567) (389.657)
(4.255.284) (23.823) (1.130.734)
(4.939.443)
(5.409.841)
134.348 2.841 192.911 (899.149) (1.078.071) (98.973) (112.309) 15.166 (1.843.236) (3.447.373) (1.846.411) (5.293.784)
85.524 76.346 834.472 (826.636) (31.444) (561.208) 34.465 (388.481) (3.199.302) (2.536) (1.459.029) (4.660.867)
1.184.745 1.184.745 349.426 (223.146) 126.280 9.180.062 9.306.342
16.150.772 16.150.772 7.964.165 (110.014) 7.854.151 1.325.911 9.180.062
-1Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39 Director Responsable: lvaro Medina Representante Legal: Francisco Feres Nazarala Editora General Multimedia: Mara Paz Moya Empresa Periodistica La Nacin S.A. 2005 Registro 136.898 - Se prohibe toda reproduccin total o parcial de esta obra, por cualquier medio.
N 39.948
/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS de Abril de 2011 Sbado 30
DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE
Sbado 30 de abril de 201111 Cuerpo II -

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de CONCILIACIN ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO Dficit del Ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciacin del Ejercicio Item Extraordinario Utilidad Empresa Relacionada Correccin Monetaria (neta) Impuesto a la Renta VARIACION DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: Disminucin (Aumento) Deudores por Venta y Documentos por Cobrar Deudores Varios Cuentas por Cobrar a Emp. Relacionadas Existencias Impuestos por Recuperar Gastos Anticipados Otros Activos Circulantes VARIACION DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: (Disminucin) Aumento Cuentas y Documentos por Pagar Cuentas por Pagar a Emp. Relacionadas Provisiones y Retenciones Ingresos Percibidos por Adelantado FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN 2.952.071 85.641 (1.057.397) 779.921 1.347.164 155.645 1.542.225 2.512.187 (1.484.648) 21.719 1.792.909 (5.476) 100.331 (95.548) 2.463.496 (1.465.522) (293.172) (2.085.728) 8.110 (92.233) (30.872) (4.491.077) 2010 M$ 2009 M$ Moneda US$ Can$ UF UTM e. (5.293.784) (4.660.867) Valores Negociables 2010 $ 468,37 467,87 21,455,55 37.605 2009 $ 507,10 481,12 20.942,88 36.863
Los valores negociables corresponden a inversiones en fondos mutuos, los cuales fueron reconocidos al valor de cierre de la cuota correspondiente. f. Provisin Deudores Incobrables
3.502.405 550.561 (192.911) (15.166) -
3.426.619 1.459.030 (76.346) (34.465) 2.536
La Universidad ha efectuado provisin para cubrir los riesgos estimados de incobrabilidad de sus deudores, con base a su comportamiento histrico y estimacin de recuperabilidad futura. Por tanto, el riesgo respecto de los crditos otorgados a los alumnos es de cargo de la Universidad. g. Existencias
Las existencias se encuentran valorizadas al costo de reposicin, de acuerdo a las disposiciones del artculo 41 de la Ley de la Renta. Dicha valorizacin no excede el valor de mercado. h. Gastos Pagados por Anticipado
Los gastos pagados por anticipado se registran a su valor histrico corregido monetariamente, imputndose a resultados segn su consumo en el tiempo. i. Activo Fijo
Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin ms revalorizaciones legales al cierre del ejercicio. Aquellos bienes adquiridos por la modalidad de Leasing financiero han sido contabilizados conforme a lo estipulado en los Boletines Tcnicos N 22 y N 24 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y mientras no se ejerza la opcin de compra estos bienes jurdicamente no son de propiedad ni de libre disposicin de la Universidad. Las depreciaciones han sido calculadas, segn el mtodo lineal y de acuerdo a la vida til estimada de los bienes respectivos. j. Inversiones en Empresas Relacionadas
Las inversiones en empresas relacionadas, clasificadas en el rubro Otros Activos, se presentan valorizadas por el mtodo del valor patrimonial proporcional, aplicando el porcentaje de participacin a su costo de adquisicin ms la correccin monetaria y reconociendo los resultados en la empresa sobre base devengada. k. Indemnizacin por Aos de Servicio
4.104.124
(2.776.766)
Las notas adjuntas nmeros 1 a la 25 forman parte integral de estos Estados Financieros. UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en Miles de Pesos) NOTA 1 CONSTITUCIN DE LA ENTIDAD
Las indemnizaciones por aos de servicios por retiros voluntarios contempladas en la Ley N 20.044 no constituye un derecho adquirido de los trabajadores de la Universidad. La Ley N 20.374 del Ministerio de Educacin, promulgada durante el ao 2009, otorg beneficios a los funcionarios de todas las Universidades Estatales para acogerse a retiro voluntario y facult a las Universidades Estatales a establecer un mecanismo de incentivo al retiro. Por lo anterior, la Universidad de Santiago de Chile provision los montos correspondientes a este incentivo, segn lo establecido en la ley, para todos aquellos funcionarios que presentaron su renuncia voluntaria. El monto provisionado corresponde a M$ 550.561 en 2010 y M$ 1.459.029 en 2009. l. Vacaciones del Personal
La Universidad de Santiago de Chile es persona jurdica de derecho pblico, independiente, autnoma que goza de libertad acadmica econmica y administrativa, que se relaciona con el Estado a travs del Ministerio de Educacin. Su estatuto orgnico fue aprobado mediante D.F.L. N 149 de 1981. Creada mediante D.F.L. N 23 del Ministerio de Educacin de 1981 que la declar como continuadora legal de la Ex Universidad Tcnica del Estado. La Universidad de Santiago de Chile, es una institucin de educacin superior estatal de excelencia, que tiene por finalidad la creacin, preservacin, cultivo, transmisin y bsqueda del conocimiento mediante la investigacin, la docencia y la extensin en el campo de las ciencias, las artes, las humanidades y la tecnologa. NOTA 2 a. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS Perodo Contable
Segn lo establece el Estatuto Administrativo que rige a este tipo de instituciones, no existe una obligacin contractual con los trabajadores por concepto de vacaciones proporcionales devengadas, razn por la cual no se contabiliz provisin. m. Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras
Las obligaciones con bancos e instituciones financieras se presentan a su valor adeudado ms los intereses devengados al cierre del ejercicio. n. Obligaciones por Leasing
La Universidad ha reconocido los contratos de leasing financiero de acuerdo a lo sealado en los Boletines Tcnicos N 22 y N 24 del Colegio de Contadores de Chile A.G. . Reconocimiento de Ingresos Fondos Concursables
Los presentes estados financieros cubren los perodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009. b. Bases de Preparacin
Los ingresos percibidos por proyectos se registran contablemente en resultados del ejercicio sobre la base del grado de avance financiero. o. Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, excepto por las inversiones en las filiales Sociedad de Desarrollo Tecnolgico de La Universidad de Santiago de Chile Ltda. (SDT), Sociedad de Servicios de Gestin Informtica y Computacin de la Universidad de Santiago de Chile Ltda. (SEGIC), Sociedad de Desarrollo de las Ciencias de la Salud y Sociedad de Gestin Estratgica para el Desarrollo Universitario (GEDU), las que se encuentran registradas en una sola lnea del balance general a su valor patrimonial proporcional y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos estados financieros han sido emitidos slo para los efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad, por lo que para su adecuada interpretacin deben ser ledos en conjunto con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c. Correccin Monetaria
La Universidad determina sus impuestos a la renta segn las disposiciones legales vigentes. p. Definicin de Efectivo y Efectivo Equivalente
La Universidad ha definido como efectivo equivalente los montos invertidos en cuotas de fondos mutuos de renta fija y depsitos a plazo, surgidos como excedentes de caja, que cumplen con los siguientes requisitos: Se pueden convertir rpidamente en montos de efectivos conocidos. Existe la intencin de efectuar dicha conversin en un plazo no superior a 90 das. Existe un riesgo mnimo de prdida significativa de valor, como producto de dicha conversin. q. Concepto de Flujo Operacional
La Universidad ha corregido monetariamente su capital propio financiero, sus activos y pasivos no monetarios al 31 de diciembre de 2010 con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida durante el ejercicio. Para este objeto se ha aplicado el ndice de Precios al Consumidor, de acuerdo a las normas de correccin monetaria, el que da origen a una variacin del 2,5% en el ejercicio 2010 y (2,3)% en el 2009. d. Bases de Conversin
El concepto de flujo operacional utilizado incluye todos los rubros propios del giro de la Universidad ms todos aquellos rubros que no provienen de actividades de financiamiento o de inversin. NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento se presentan a los siguientes tipos de cambio:
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no adopt cambios de criterios contables con respecto al ao 2009.
Cuerpo II - 12
/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 de Abril de 2011 Sbado

NOTA 4 CORRECCIN MONETARIA a. Largo Plazo Otros Activos Ms de 1 ao Ms de 1 ao 2010 M$ Largo Plazo Deudores por Ventas Deudas alumnos devuelta en cobranza Deuda alumnos en cobranza externa Estimacin deudores incobrables 2.463.308 143.952 (2.445.365) Otros Activos Ms de 90 Ms de 1 ao Ms de 1 ao Subtotal 2010 M$ Largo Plazo Documentos por cobrar Cheques protestados en cobranza externa Letras protestados en cobranza externa Pagars devueltos en cobranza Cheques devueltos en cobranza Letras protestadas devueltos en cobranza Pagars internos en cobranza Fondo crdito universitarios Amortizacin fondo crdito solidario Estimacin deudores incobrables Fondo credito Universitario 2010 b.Largo Plazo Otros Activos Circulantes Ms de 90 Hasta 90 das 2010 M$ Corto Plazo Documentos por cobrar Cheques a fecha Cheques protestados Letras protestadas Letras SII Letras SII en cobranza Pagares SII Cheques Protestados Preusach 850.371 10.631 75.555 641.934 142.329 311.014 717 hasta 1 ao 2010 M$ Subtotal 2010 M$ Total (neto) 2010 M$ 2.032.551 2.032.551 Largo Plazo Deudores por Ventas Deudas alumnos devuelta en cobranza Deuda alumnos en cobranza externa Estimacin deudores incobrables 2.247.099 338.963 (2.283.594) Otros Activos Ms de 90 Ms de 1 ao Ms de 1 ao Subtotal 2009 M$ Largo Plazo Documentos por cobrar Pagars internos en cobranza extern Cheques protestados en cobranza externa Letras protestados en cobranza externa Pagars devueltos en cobranza Cheques devueltos en cobranza Letras protestadas devueltos en cobranza Pagars internos en cobranza Fondo crdito universitarios Amortizacin fondo crdito solidario Estimacin deudores incobrables NOTA 6 EXISTENCIAS 36.252 37.132 110.108 2.226.664 150.522 164.140 146.752 5.614.941 (2.672.151) (3.654.734) 2009 M$ 2009 M$ Ms de 1 ao Ms de 1 ao 2009 M$ 2009 M$ Subtotal 2009 M$ Total (neto) 2009 M$ 302.468 302.468 2.490 170.562 2.220.417 179.840 290.815 780 5.477.991 (2.615.444) (4.195.422) 2.374.785 2010 M$ 2010 M$ 2010 M$ Subtotal 2010 M$ Total (neto) 2010 M$ 161.895 161.895 De acuerdo a las normas de correccin monetaria (Nota 2 c) se produjo un abono neto a resultado por M$ 15.166 en 2010 y un abono neto a resultado de M$ 34.465 en 2009. 2010 M$ 63.517 1.060.053 59.526 (1.028.215) (139.715) 15.166 2009 M$ (189.211) (1.081.831) 86.808 1.091.192 127.507 34.465
Activo Circulante Activo Fijos Otros Pasivos Patrimonio Resultados Totales NOTA 5
DEUDORES POR VENTAS, DOCUMENTOS POR COBRAR CORTO Y LARGO PLAZO
Los saldos por este concepto al 31 de diciembre 2010, son los siguientes: a. Corto Plazo Circulantes Ms de 90 hasta 1 ao Subtotal 2010 M$ 2010 M$ Total (neto) 2010 M$ 4.384.547 3.917.555 464.798 2.361.116 ( 1.735.099) ( 623.823) 4.384.547
Total (neto) 2010 M$ 3.906.814 3.906.814
Hasta 90 das 2010 M$ Corto Plazo Deudores por Ventas Deuda alumnos Deudores por cobrar Facturas por cobrar Facturacion fondo de tercero Estimacin deudores incobrables
Los saldos por este concepto al 31 de diciembre 2009, son los siguientes:
Total (neto) 2009 M$ 2.159.626 2.159.626
Los saldos por este concepto al 31 de diciembre 2009, son los siguientes: b. Corto Plazo Circulantes Ms de 90 hasta 1 ao Subtotal 2009 M$ 2009 M$ Total (neto) 2009 M$ 3.888.182 3.101.585 509.154 1.500.777 ( 705.899) ( 517.435) Circulantes Ms de 90 hasta 1 ao Subtotal 2009 M$ 2009 M$ 3.888.182
Hasta 90 das 2009 M$ Corto Plazo Deudores por Ventas Deuda alumnos Deudores por cobrar Facturas por cobrar Facturacin Fondo de tercero Estimacin deudores incobrables
Al 31 de diciembre este rubro est compuesto por: 2010 M$ Existencias Casino Central Existencias Almacn Central Existencia Bodega Mantenimiento 13.784 3.968 38.499 56.251 IMPUESTOS POR RECUPERAR 2009 M$ 8.284 4.557 39.203 52.044
Hasta 90 das 2009 M$ Corto Plazo Documentos por cobrar Cheques a fecha Cheques protestados Letras protestadas Letras SII Letras SII en cobranza Pagares SII Cheques Protestados Preusach 925.029 9.357 94.948 572.364 102.163 432.972 1.302
Total (neto) 2009 M$ 2.138.135 2.138.135
Totales NOTA 7
El saldo de este rubro al 31 de diciembre est compuesto por lo que se detalla a continuacin: 2010 M$ Pagos provisionales mensuales Crditos SENCE Otros crditos Credito Fiscal Totales 5.865 212.045 465 292 218.667 2009 M$ 50.471 275.725 478 298 326.972
N 39.948

NOTA 8 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO El saldo de este rubro al 31 de diciembre est compuesto por lo que se detalla a continuacin: 2010 M$ Seguros vigentes Otros gastos anticipados (1) Totales 237.770 52.400 290.170 2009 M$ 43.462 156.025 199.487 a. Terrenos b. Construccin y obras de infraestructura Edificio e Instalaciones Cierros Obras por Incorporar Subtotal c. Maquinarias y equipos Mquinas y Equipos Vehculos Subtotal d. Otros activos fijos Obras de Arte Monumentos Equipamiento Computacional Mquinas de Oficina Bienes Muebles Instrumentos Musicales Libros Activos en Leasing Licencias Acreditacin Bienes Vida til Agotada Bienes por Incorporar Bienes por Activar Importaciones Subtotal Total NOTA 10 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Los valores presentados en este rubro ascendentes a M$ 4.768.921 y M$ 7.413.228 para los aos 2010 y 2009 respectivamente, corresponden a saldos bancarios con restriccin en el uso de sus fondos; destinados al desarrollo de proyectos adjudicados a la Universidad y a saldo bancario destinado a infraestructura. Su composicin es la siguiente: 2010 M$ Banco Fondef Banco mecesup Banco Vrid Banco infraestructura Banco Santander C Rancagua Totales NOTA 11 ACTIVO FIJO Las partidas que componen este rubro se presentan en el siguiente cuadro: Valor Bruto 2010 M$ a. Terrenos b. Construccin y obras de infraestructura Edificio e Instalaciones Cierros Obras por Incorporar Subtotal c. Maquinarias y equipos Mquinas y Equipos Vehculos Subtotal d. Otros activos fijos Obras de Arte Monumentos Equipamiento Computacional Mquinas de Oficina Bienes Muebles Instrumentos Musicales Libros Activos en Leasing Licencias Acreditacin Bienes Vida til Agotada Bienes por Incorporar Bienes por Activar Importaciones Sistema Oracle Subtotal Total 11.756.723 37.373.928 13.799 1.606.982 38.994.709 7.037.035 68.083 7.105.118 11.319 87.532 5.823.423 826.546 1.793.046 4.697 801.346 4.266.078 409.581 217.714 35 123.280 456.183 51.189 1.391.649 16.263.618 74.120.168 Dep. Acumulada 2010 M$ (14.986.359) (8.870) (14.995.229) (2.964.425) (41.674) (3.006.099) (3.007.577) (355.435) (808.453) (712) (447.383) (1.721.950) (324.892) (84.666) (40.897) (6.791.965) (24.793.293) Valor Neto 2010 M$ 11.756.723 22.387.569 4.929 1.606.982 23.999.480 4.072.610 26.409 4.099.019 11.319 87.532 2.815.846 471.111 984.593 3.985 353.963 2.544.128 84.689 133.048 35 82.383 456.183 51.189 1.391.649 9.471.653 49.326.875 5. 2.474.305 1.503.715 434.993 325.962 29.946 4.768.921 2009 M$ 1.195.827 1.544.136 955.464 3.706.370 11.431 7.413.228 4. 1. 2. Valor Bruto 2009 M$ 11.756.723 35.522.982 12.991 1.780.036 37.316.009 6.472.364 68.056 6.540.420 12.863 86.788 6.247.504 834.654 1.830.337 3.229 692.362 3.529.666 1.126.766 217.715 34 314.458 105.685 64.633 15.066.694 70.679.846 Dep. Acumulada 2009 M$ (14.101.904) (8.163) (14.110.067) (2.631.097) (35.198) (2.666.295) (2.996.094) (346.780) (826.788) (655) (336.664) (1.136.523) (550.046) (48.382) (79.907) (6.321.839) (23.098.201) Valor Neto 2009 M$ 11.756.723 21.421.078 4.828 1.780.036 23.205.942 3.841.267 32.858 3.874.125 12.863 86.788 3.251.410 487.874 1.003.550 2.574 355.698 2.393.143 576.720 169.333 34 234.551 105.685 64.633 8.744.855 47.581.645
(1) Corresponden a los contratos de publicidad, publicaciones y de mantenciones de Software con vigencia superior al 31 de diciembre del 2010 y 2009 NOTA 9 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A EMPRESAS Y PARTES RELACIONADAS
Los saldos por transacciones con empresas y partes relacionadas, corresponden a: a. Por cobrar Corto Plazo Fondo Crdito Universitario Sociedad de Desarrollo Tecnolgico Otras sociedades (1) Totales Concepto Adm. Proyectos Adm. Proyectos 2010 M$ 0 3.952.980 (115.634) 3.837.346 2009 M$ 653.268 4.247.836 743.376 5.644.480
(1) Corresponden a los saldos de cajas de los proyectos administrado por FUDE y Capacitacin. b. Por pagar Corto Plazo Sociedad de Desarrollo Tecnolgico Totales Concepto Restitucion de gastos 2010 M$ (2.247.160) (2.247.160) 2009 M$ (2.165.809) (2.165.809)
El cargo a resultados por depreciaciones del ejercicio asciende a M$ 3.502.405 en 2010, M$ 3.426.619 en 2009. El Sistema Oracle corresponde a la activacin en el ao 2010 de los costos incurridos por la implementacin del sistema financiero-contable Peoplesoft, el detalle es el siguiente: Servicios de Implementacin Licencias Intereses por Leasing M$ 455.974 851.937 83.738 1.391.649
3.
Se estima que los daos causados por el terremoto ascienden a MM$ 3.516, de los cuales los seguros involucrados, descontados los deducibles, han entregado indemnizaciones por MM$ 849 en el ao 2010, con un tope mximo de MM$ 2.500. La finalidad es dejar las instalaciones en su funcionamiento normal sin mejoras significativas. Durante el ao 2007 la Universidad procedi a contratar servicios externos para la toma de inventarios fsicos y valorizacin de los bienes muebles. Retasacin Actualizada 2010 M$ Bienes muebles Totales 15.253.167 15.253.167 Valor Neto Contable 2010 M$ 9.420.946 9.420.946 Mayor Valor 2010 M$ 5.832.221 5.832.221
Durante el ao 2006 la Universidad procedi a solicitar una tasacin tcnica independiente de los bienes inmuebles y terrenos que posee. El resultado del estudio es el siguiente: Retasacin Actualizada 2010 M$ Terrenos Bienes inmuebles Totales 27.550.125 30.627.534 58.177.659 Valor Neto Contable 2010 M$ 11.756.723 23.999.480 35.756.203 Mayor Valor 2010 M$ 15.793.402 6.628.054 22.421.456
NOTA 12 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS Las inversiones en empresas relacionadas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se han valorizado de acuerdo con el mtodo del valor patrimonial proporcional descrito en Nota 2 J). Sociedades Participacin 2010 % Sociedad de Desarrollo Tecnolgico de la Universidad de Santiago de Chile Ltda Sociedad de Servicios de Gestin Informtica y Computacin de la Universidad de Santiago de Chile Ltda Sociedad de Gestin Estratgica para el Desarrollo Universitario Centro Formacin Tcnica 90,00% 95,00% 99,80% 60,00% Inversin 2010 M$ 456.915 177.021 633.936 Participacin en resultados 2010 M$ 208.907 (15.996) 192.911
Cuerpo II - 14

Sociedades Participacin 2009 % Sociedad de Desarrollo Tecnolgico de la Universidad de Santiago de Chile Ltda Sociedad de Servicios de Gestin Informtica y Computacin de la Universidad de Santiago de Chile Ltda. Sociedad de Gestin Estratgica para el Desarrollo Universitario Centro Formacin Tcnica 90,00% 95,00% 99,80% 60,00% 297.043 76.346 Inversin 2009 M$ 104.025 193.018 20.347 55.999 Facturas por pagar Provisin facturas recibidas Provisin ordenes de compra Otras cuentas por pagar Totales NOTA 15 DOCUMENTOS POR PAGAR El saldo de los documentos por pagar son los siguientes: 2010 M$ Cheques por reemplazar Publicidad por pagar Cheques Caducos Vales Vistas por Reemplazar Seguros por Pagar Totales 361.998 38.542 40.404 64.268 317.110 822.322 2009 M$ 275.766 132.722 36.519 23.173 468.180 Participacin en resultado NOTA 14 CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar son las siguientes: 2010 M$ 2.300.348 481.377 92.030 547.998 3.421.753 2009 M$ 1.389.813 336.372 133.949 406.814 2.266.948
NOTA 13 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS La Ley 20.044 autoriz a las universidades estatales para contraer obligaciones financieras con el objeto de reestructurar sus pasivos al 31 de diciembre de 2004. Esta posibilidad de operar con el sistema financiero en esta materia no podr exceder del plazo de 20 aos, como excepcin, a la regla general de endeudamiento de los servicios pblicos, entre los cuales est la Universidad. El 14 de agosto de 2007, la H. Junta Directiva de la Universidad aprob la contratacin de un emprstito con el Banco de Chile. En Noviembre del ao 2009 La Ley 20403 en su articulo 31 Autoriza a las Universidades Estatales, para contratar Emprstitos u otras Obligaciones Financieras en el plazo de 2 aos, para reestructurar sus pasivos financieros existentes al 31 de diciembre 2009. Dado lo anterior la deuda con instituciones bancarias que mantiene la Universidad al cierre del ejercicio es la siguiente: 2010 2010 2010 Moneda M$ M$ M$ Bancos o Instituciones Financieras Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile (1) Banco Chile Banco Estado (4) Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander (2) Banco Santander (3) Prov. Intereses BID Comisiones Diferidas Totales Corto Plazo 621.503 245.619 150.650 358.424 2.969.186 122.193 4.049.800 1.164.490 1.923.940 1.923.940 3.037.800 562.752 62.408 169.663 (754.932) 16.607.436 Porcin corto plazo Largo Plazo 2.874.873 388.897 332.623 2.031.067 101.965
NOTA 16 ACREEDORES VARIOS CORTO Y LARGO PLAZO Los saldos mantenidos al cierre del ejercicio en este rubro son los siguientes: a. Corto Plazo 2010 M$ 4.204 97.142 570.315 62.318 1.562 17.321 535.991 (27.855) 12.368 16.195 241.799 378.353 5.699 3.043 1.456 799.310 585.906 3.305.127 2009 M$ 129 1.887 15.543 52.044 64.203 16.401 17.754 1.097.697 (18.082) 49.439 16.247 236.937 387.569 2.119 4.338 219.468 2.163.693
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ USD Can
1.763.460 195.461 49.464 (3.584) 45.880 261.804 (1.252.751) 6.697.399
(1) Corresponde a Prstamo suscrito con el Banco Chile con fecha 29 de diciembre 2010, por la suma de M$2.930.000.(Monto capital solicitado), pagadero a una cuota con vencimiento 29 de marzo 2011. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual segn TAB (de 90 das) ms una recarga de 0.07% mensual. (2) Corresponde a Prstamo suscrito con el Banco Santander con fecha 28 de septiembre 2010, por la suma de M$2.250.000.- (Monto capital solicitado), pagadero en 10 cuotas semestrales a partir del 27 de diciembre 2010. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.48%. (3) Corresponde a Prstamo suscrito con el Banco Santander con fecha 29 de octubre 2010, por la suma de M$250.000-(Monto capital solicitado), pagadero en 10 cuotas semestrales a partir del 27 de diciembre 2010. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.48%. (4) Corresponde a prstamo suscrito con Banco Estado en diciembre del ao 2009, por la suma de M$4.000.000.(Monto capital solicitado), pagadero en tres cuotas mensuales a partir del 28 de enero de 2010. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.1120%. Moneda Bancos o Instituciones Financieras Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile (1) Banco Chile Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander (2) Prov. Intereses Banco Estado (3) BID Comisiones Diferidas Totales $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ USD Can 2009 M$ Corto Plazo 670.720 251.759 125.248 367.385 3.083.364 164.735 1.205.139 1.957.432 1.959.068 3.086.316 44.643 4.113.470 (619.914) 16.409.365 2009 M$ Porcin corto plazo 2009 M$ Largo Plazo 3.583.785 650.380 229.761 2.449.228 495.355
Cuentas por pagar Orsan Reembolso por pagar Becas por pagar Otros servicios por pagar Compromisos operacionales bienestar Acreedores Retenciones contratistas Obligaciones leasing Interes diferido Anticipo Clientes Garantias Recibidas Excedente alumnos Financiamiento alumno Viaticos por pagar Retencin Fondo Laboral Fondo solidario Aos Anteriores Crdito Solidario (1) Becas financiadas Estado (2) Total b) Largo Plazo
2010 M$ 248.501 (9.222) 239.279
2009 M$ 68.078 (848) 67.230
Obligaciones por leasing l/p Intereses Diferidos Total
(1) Monto financiado por el Estado, para pago de beneficios de los alumnos que solicitan crdito universitario. (2) Este monto corresponde a becas financiadas por el Estado que no alcanzaron a ser aplicadas en el ao. NOTA 17 PROVISIONES El saldo de la cuenta provisiones es el siguiente: 2010 M$ Prov. Bono de desempeo Prov. Litigios Prov. Remuneraciones Prov. Indemnizacion Retiro (1) Prov. Devolucin Becas Dicyt 302.000 291.678 264.907 550.561 40.347 1.449.493 2009 M$ 311.343 257.938 160.710 1.459.029 41.355 2.230.375
52.742 (4.383) 48.359
328.086 (1.525.610) 6.210.985
Totales
(1) Corresponde a prstamo suscrito con Banco Chile por la suma de M$3.000.000.-, pagaderos en 3 cuotas mensuales a partir del 22 de enero 2010. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.12%. (2) Corresponde a prstamo suscrito con Banco Santander por la suma de M$3.000.000.- con fecha de pago el 09 de marzo de 2010 en nica cuota. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.16%. (3) Corresponde a prstamo suscrito con Banco Estado por la suma de M$4.000.000.- pagadero en tres cuotas mensuales a partir del 28 de enero de 2010. La obligacin devengar durante su vigencia una tasa de inters mensual de 0.1120%.
(1) Las indemnizaciones por aos de servicios por retiros voluntarios contemplada en la Ley N 20.044 no constituye un derecho adquirido de los trabajadores de la Universidad. La Ley N 20.374 del Ministerio de Educacin promulgada durante el ao 2009, otorg beneficios a los funcionarios de todas las Universidades Estatales para acogerse a retiro voluntario y facult a las Universidades Estatales a establecer un mecanismo de incentivo al retiro. Por lo anterior, la Universidad de Santiago de Chile provision los montos correspondientes a este incentivo, segn lo establecido en la ley, para todos aquellos funcionarios que presentaron su renuncia voluntaria. El nuevo monto provisionado para el ao 2010 corresponde a M$ 550.561 (M$ 1.459.029 para el ao 2009), cuyo cargo se presenta en Item Extraordinarios del estado de resultados.
N 39.948

NOTA 18 RETENCIONES El saldo de la cuenta retenciones es el siguiente: 2010 M$ Imposiciones por pagar Fondo desahucio Otras retenciones Impuesto por pagar Remuneraciones por pagar Honorarios por pagar PPM Voluntarios Totales NOTA 19 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Bajo este rubro se presenta el saldo neto de fondos percibidos y no devengados de fondos de proyectos MECESUP, FONDEF, FDI y los saldos de matrculas y arancel por devengar en el ejercicio siguiente. El saldo de la cuenta es el siguiente: 2010 M$ Fondos de terceros Proyecto Fondef Fondos de terceros Mecesup Fondos de terceros VRID Anticipo de alumnos Anticipo cuota bsica Fondo de tercero Liceo Rancagua Otros fondos de terceros Totales 1.254.993 1.755.374 1.503.715 926.041 1.443.953 62.241 29.946 134.682 7.110.945 2009 M$ 290.886 1.196.196 1.544.136 955.095 1.451.286 33.325 11.431 301.045 5.783.400 Saldos Actualizados para Efectos Comparativos 581.833 5.359 287.735 203.794 83.116 286.440 1.548 1.449.825 2009 M$ 575.727 6.633 235.543 206.584 2.465 2.825 1.884 1.031.661 c) tem Gasto tributario corriente (provisin impuesto) Otros cargos o abonos a la cuenta Totales NOTA 21 PATRIMONIO Las variaciones experimentadas por las cuentas que componen el patrimonio de la Universidad durante los aos 2010 y 2009: Capital Pagado M$ 1.979.997 Reserva Revalorizacin M$ 37.209.452 38.132.029 (922.577) 37.209.452 38.189.189 37.209.452 Resultado acumulado M$ 7.164.643 7.333.309 284.400 (1.443.729) (142.001) 6.031.979 6.182.779 6.031.979 (4.547.187) 454.393 48.478 1.987.663 Resultado del Ejercicio M$ 277.859 284.400 (284.400) (4.547.187) (4.547.187) (4.660.867) (4.547.187) 4.547.187 Total Patrimonio M$ 46.631.951 47.729.735 (1.443.729) (1.064.578) (4.547.187) 40.674.241 41.691.098 40.674.241 454.393 1.028.215 (5.293.784) 36.863.065 2.536 2.536 Efecto en resultados por Impuesto a la Renta: 2010 M$ 2009 M$
Saldo al 1 de enero de 2009 1.979.997 Distribucin de resultado Ajustes ejercicios anteriores Rev. capital propio Resultado ejercicio Saldo al 31 de diciembre 1.979.997 de 2009 Saldos Actualizados para Efectos Comparativos 1.979.997
NOTA 20 IMPUESTOS A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la Renta
Saldo al 1 de enero de 2010 1.979.997 Distribucin de resultado Ajustes ejercicios anteriores (1) Rev. capital propio Resultado ejercicio Saldo al 31 de diciembre 1.979.997 de 2010
979.737 38.189.189
(5.293.784) (5.293.784)
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad determin una Renta Lquida imponible negativa ascendente a M$ 2.916. Al 31 de diciembre de 2009 la Universidad determin una Renta Lquida imponible negativa ascendente a M$ 313.311 b) Impuestos diferidos
(1) Los ajustes de ejercicios anteriores que se aplicaron son: M$ Activacin People Soft Fondo Solidario Patrimonio SDT Otros Total ajustes ejercicios aos anteriores NOTA 22 GARANTAS Y CAUCIONES a) Boletas de Garanta-Deuda Indirecta 2010 M$ Banco Santander TOTALES NOTA 23 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS 1. Contingencias Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad de Santiago de Chile no presenta contingencias que revelar. 2. Compromisos En Noviembre del ao 2009 la Ley 20403 en su articulo 31 Autoriza a las Universidades Estatales, para que en el plazo de 2 aos la contratacin de Emprstitos u otras Obligaciones Financieras para reestructurar sus pasivos financieros existentes al 31 de diciembre 2009. Con fecha 20 de agosto de 2007 la Universidad de Santiago de Chile suscribi con el Banco de Chile un prstamo por la suma equivalente de $ 4.098.890.039, con el propsito de reestructurar sus pasivos bancarios a largo plazo, efectuando prepago de los crditos de corto plazo al banco Ita. La Universidad pagar la cantidad adeudada en 119 cuotas mensuales de $ 34.157.416, ms una ltima cuota de $34.157.535, las que se pagarn a contar del 24 de septiembre de 2007. La obligacin devengar durante toda su vigencia una tasa de 8,16 % anual, los intereses se calcularn sobre la base del capital insoluto debidamente reajustado y ellos se pagarn segn la tasa pactada, en la misma fecha del pago de capital. La Universidad de Santiago de Chile se encuentra obligada a mantener 1) un Leverange igual o menor a 0,7 veces durante toda la vigencia de la obligacin, 2) Mantener en sus Estados Financieros una cobertura de gastos financieros del perodo igual o superior a 4 veces, 3) No securitizar ninguno de los activos, cuentas por cobrar o elementos de la cartera de la Universidad. Su incumplimiento habilita al banco para acelerar el cumplimiento de la obligacin de pago, y en su defecto la Universidad deber constituir garantas reales a favor y satisfaccin del Banco de Chile. Al 31 de diciembre de 2010 los indicadores son: 1. Leverage 1,182 18.950 18.950 2009 M$ 21.603 21.603 741.416 (215.387) 190.402 (262.038) 454.393
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad no constituy impuestos diferidos, por no representar valores significativos 2010 M$ DIFERIDO INICIAL 75.759 8.655 11.749 2010 M$ PROV. VALUACIONES ( 75.759 ( 8.655 ( 11.749 ) ) )
Diferidos AL 31.12.2010 Estimacin incobrabilidad Provisin retiro Voluntario Obligaciones por leasing L/P
TOTALES
96.163 2009 M$ DIFERIDO INICIAL 92.329 19.669 273.874 385.872
( 96.163
Diferidos AL 31.12.2009 Estimacin incobrabilidad Provisin retiro Voluntario Obligaciones por leasing TOTALES
2009 M$ PROV. VALUACIONES ( 92.329 ( 19.669 ( 273.874 ( 385.872 ) ) ) )
Cuerpo II - 16

2. Cobertura gastos financieros 1,702 veces 3. No se han securitizado ninguno de los activos, cuentas por cobrar o elementos de la cartera de la Universidad. Al 31 de diciembre de 2009 los indicadores son: 1. Leverage 0.949 2. Cobertura gastos financieros 0.745 veces 3. No se han securitizado ninguno de los activos, cuentas por cobrar o elementos de la cartera de la Universidad. NOTA 24 ANALISIS RAZONADO AL RESULTADO Dentro de los resultados de los Estados Financieros de la Universidad del ao 2010, se presentan variaciones que implicaron un resultado negativo, respecto al ao anterior. Las principales variaciones se explican a continuacin: AO 2010 M$ Resultado Ejercicio Las principales variaciones corresponden a: 2010 M$ Resultado Operacional Ingresos Aportes Proyectos Vrid Derechos de Matricula Derechos Universitarios Gastos Honorarios Becas Financiadas por la Universidad Serv. Aseo Jardin y Vigilancia Contraparte Institucional Asignacin Profesional Resultado No Operacional Indeminizacin por Retiro Voluntario Excedentes Empresas Relacionadas Totales NOTA 25 HECHOS POSTERIORES Al cierre del ejercicio la universidad haba realizado una licitacin pblica para reestructuracin de pasivos, ley 20.403, en marzo del 2011 adjudic licitacin por MM$ 8.000 al Banco Santander, el cual solicit hipoteca de bienes races Hasta la fecha de emisin del presente informe, no se han producido otros hechos que puedan afectarlos en forma significativa. 2009 M$ VARIACION M$ ( 5.293.784 ) AO 2009 M$ ( 4.660.868 ) VARIACION M$ ( 632.917 )
2.979.827 37.790.194 182.000 (4.563.132) (2.967.230) (1.920.316) (74.948) (6.716.519) (1.828.750) (894.914)
2.119.337 35.242.091 1.090.194 (3.730.745) (2.562.718) (1.623.773) (762.029) (6.555.227) (1.459.029) 837.509
860.490 2.548.103 (908.194) (832.387) (404.512) (296.543) 687.081 (161.292) (369.721) (1.732.423) (609.398)
N 39.948
/ BALANCES Y EStAdoS fiNANCiEroS de Abril de 2011 Sbado 30
Sbado 30 de abril de 2011 Cuerpo II - 17
UNIVERSIDAD TECNOLGICA METROPOLITANA del Estado de Chile

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CLASIFICADO Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 Expresados en miles de pesos chilenos
Estado de Situacin Financiera Clasificado Nota Activos Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos no financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos corrientes totales Activos no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Propiedad, planta y equipos Total de activos no corrientes Total de activos 31.12.2010 M$ 31.12.2009 M$ Estado de Situacin Financiera Clasificado Nota Patrimonio y pasivos Pasivos Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Otras provisiones, corrientes Pasivos por impuestos, corrientes Otros pasivos no financieros corrientes Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la venta Pasivos corrientes totales Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros, no corrientes Otras cuentas por pagar, no corrientes Otros pasivos no financieros no corrientes Total de pasivos no corrientes Total pasivos Patrimonio Capital emitido Ganancias (prdidas) acumuladas Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total Total de patrimonio y pasivos ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 Expresados en miles de pesos chilenos Estado de Resultados Por Funcin 01/01/2010 Nota 31/12/2010 M$ Estado de resultados Ganancia (prdida) Ingresos de actividades ordinarias 17 19.415.521 Costo de ventas 17 -14.726.703 Ganancia bruta 4.688.818 Otros ingresos, por funcin 500.221 Gasto de administracin -38.761 Otros gastos, por funcin 18 -3.530.119 Ingresos financieros 138.551 Costos financieros -1.516.749 Participacin en las ganancias (prdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el mtodo de la participacin Diferencias de cambio 34.505 Resultado por unidades de reajuste 45.842 Ganancia (prdida), antes de impuestos 322.308 Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (prdida) procedente de operaciones continuadas 322.308 Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (prdida) 322.308 Ganancia (prdida), atribuible a Ganancia (prdida), atribuible a los propietarios de la controladora 322.308 Ganancia (prdida), atribuible a participaciones no controladoras Ganancia (prdida) 322.308 Ganancias por accin Ganancia por accin bsica Ganancia (prdida) por accin bsica en operaciones continuadas Ganancia (prdidas) por accin bsica en operaciones discontinuadas Ganancia (prdida) por accin bsica Ganancias por accin diluidas Ganancias (prdida) diluida por accin procedente de operaciones continuadas Ganancias (prdida) diluida por accin procedentes de operaciones discontinuadas Ganancias (prdida) diluida por accin 31.12.2010 M$ 31.12.2009 M$
5 6 7
1.900.268 291.259 4.792.382 6.983.909 6.983.309
3.890.962 272.440 3.893.288 8.056.690 8.056.690 24.975.453 19.728.526 44.703.979 52.760.669
10 11 12 13 14
1.279.229 3.440.938 2.902.095 107.399 6.033.141 13.762.802 13.762.802
5.780.667 3.896.295 1.853.105 126.729 4.402.421 16.059.217 16.059.217 6.686.703 71.807 5.421.610 12.180.120 28.239.337 10.267.758 9.633.294 4.620.280 24.521.332
8 9
25.730.239 18.597.421 44.327.660 51.311.569
10 15 16
6.083.708 161.971 6.459.448 12.705.127 26.467.929 10.267.758 9.955.602 4.620.280 24.843.640 24.843.640 51.311.569
24.521.332 52.760.669
01/01/2009 31/12/2009 M$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INDIRECTO Al 31 de diciembre de 2010 Expresados en miles de pesos chilenos SVS Estado de Flujo de Efectivo Indirecto
19.007.934 -17.238.979 1.768.955 366.524 -126.524 -1.621.231 94.076 -2.097.691 -107.629 368.202 435.404 -919.914 -919.914 -919.914 -919.914 -919.914
Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operacin Ganancia (prdida) 322.308 Ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas) Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial -899.094 Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las -754.786 actividades de operacin Ajuste por disminuciones (incrementos ) en otros activos corrientes -18.822 Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial -343.490 Ajustes por incrementos (disminuciones) en pasivos por impuestos -19.330 Ajustes por incrementos (disminuciones) en ingresos diferidos por aranceles 1.630.720 Ajustes por incrementos (disminuciones) en ingresos diferidos crdito institucional no corriente 1.198.579 Ajustes por gastos de depreciacin y amortizacin 1.259.882 Ajustes por provisiones 936.949 Ajustes por prdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas 34.505 Ajustes por participaciones no controladoras Otros ajustes por partidas distintas al efectivo Otros ajustes para los que los efectos sobre el efectivo son flujos de efectivo de inversin o financiacin. Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas) 3.025.113 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operacin 3.347.421 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversin Compras de propiedades, planta y equipo -128.600 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversin -128.600 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de Financiacin Importes procedentes de prstamos de corto plazo Total importes procedentes de prstamos Prstamos de entidades relacionadas Pagos de prstamos -4.606.520 Pagos de prstamos porcin no corriente -602.995 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiacin -5.209.515 Incremento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Efectos de la variacin en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variacin en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminucin) neto de efectivo y equivalentes al efectivo -1.990.694 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 3.890.962 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 1.900.268
01/01/2010 31/12/2010 M$
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros -1Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39 Director Responsable: lvaro Medina Representante Legal: Francisco Feres Nazarala Editora General Multimedia: Mara Paz Moya Empresa Periodistica La Nacin S.A. 2005 Registro 136.898 - Se prohibe toda reproduccin total o parcial de esta obra, por cualquier medio.
Cuerpo II - 18
DIARIO OFICIAL DE REPUBLICA / BALANCES Y EStAdoS fiNANCiEroS30 LAAbril de 2011 Sbado de
DE CHILE
UNIVERSIDAD TECNOLGICA METROPOLITANA
del Estado de Chile
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2010

Capital emitido Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/2010 10.267.758 Incremento (disminucin) por cambios en polticas contables Incremento (disminucin) por correcciones de errores Saldo Inicial Reexpresado 10.267.758 Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (prdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisin de patrimonio Dividendos Incremento (disminucin) por otras aportaciones de los propietarios Disminucin (incremento) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios Incremento (disminucin) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminucin) por cambios en la participacin de subsidiarias que no impliquen prdida de control Total de cambios en patrimonio Saldo Final Perodo Actual 31/12/2010 10.267.758 2009 Capital emitido Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/2009 10.267.758 Incremento (disminucin) por cambios en polticas contables Incremento (disminucin) por correcciones de errores Saldo Inicial Reexpresado 10.267.758 Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (prdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisin de patrimonio Dividendos Incremento (disminucin) por otras aportaciones de los propietarios Disminucin (incremento) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios Incremento (disminucin) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminucin) por cambios en la participacin de subsidiarias que no impliquen prdida de control Total de cambios en patrimonio Saldo Final Perodo Actual 31/12/2009 10.267.758 Otras Primas Acciones participaciones Supervit de propias en de en el emisin cartera patrimonio revaluacin Reservas por Otras Otras diferencias de reservas reservas cambio por varias conversin - 4.620.280 4.620.280 - 4.620.280 4.620.280 Patrimonio Ganancias atribuido a los Participaciones Patrimonio no (prdidas) propietarios de la total acumuladas controladora controladoras 10.553.208 25.441.246 - 25.441.246 10.553.208 25.441.246 25.441.246 Otras Primas Acciones participaciones Supervit de propias en de en el emisin cartera patrimonio revaluacin Reservas por Otras Patrimonio Ganancias atribuido a los Participaciones Patrimonio Otras diferencias de reservas no (prdidas) propietarios de la reservas acumuladas total cambio por varias conversin controladora controladoras - 4.620.280 4.620.280 9.633.294 24.521.332 - 24.521.332 + + + 4.620.280 4.620.280 9.633.294 24.521.332 24.521.332
322.308 -
322.308 322.308
322.308 322.308
- 4.620.280 4.620.280
322.308 9.955.602
322.308 24.843.640
322.308 24.843.640
(919.914) (919.914) 9.633.294
(919.914)
(919.914)
- 4.620.280 4.620.280
(919.914) 24.521.332
(919.914) 24.521.332
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2010 y 2009

NOTA 1.- ENTIDAD QUE REPORTA Universidad Tecnolgica Metropolitana, es una institucin de educacin superior del estado, pblica, autnoma, pertenece al Consorcio de Universidades del Estado de Chile y miembro del Consejo de Rectores de Universidades Chilenas y se Constituyo por Ley N 19.239 de fecha 18 de agosto de 1993, sucesora y continuadora legal del Instituto Profesional de Santiago. El objeto fundamental de la Universidad es ocuparse en un nivel avanzado de la creacin, cultivo y trasmisin de conocimientos por medio de la investigacin bsica y aplicada, la docencia y la extensin en tecnologa y de la formacin acadmica, cientfica, profesional y tcnica orientada preferentemente al quehacer tecnolgico. Los Estados Financieros se presentan en miles de pesos chilenos. NOTA 2.- BASES DE PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2.1 Estados Financieros Los Estados Financieros de Universidad Tecnolgica Metropolitana, al 31 de diciembre de 2009, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, los cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido en la NIIF 1, antes de la preparacin del estado financiero de apertura NIIF y de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparacin de los presentes Estados de Situacin Financiera bajo NIIF, la administracin ha utilizado su mejor saber y entender con relacin a las normas y sus interpretaciones, los
hechos y circunstancias actuales, los mismos pueden estar sujetos a cambios. Por ejemplo, modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales pueden ser emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB) que pueden cambiar la normativa vigente. 2.2 Bases de medicin Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histrico. 2.3 Moneda funcional y de presentacin Las partidas incluidas en los estados financieros de la Universidad, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional de la Universidad es el peso chileno. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, por ser sta la moneda del entorno econmico en que operan las sociedades del grupo. Toda la informacin es presentada en miles de pesos (M$) y ha sido redondeada a la unidad ms cercana. 2.4 Uso de estimaciones y juicios La preparacin de los Estados Financieros requiere que la Administracin realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicacin de las polticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el perodo en que la estimacin es revisada y en cualquier perodo futuro afectado.
N 39.948
del Estado de Chile
2.5 Nuevos pronunciamientos contables A la fecha de emisin de los presentes estados financieros, el IASB ha emitido los siguientes pronunciamientos contables, aplicables obligatoriamente a partir de las fechas que se indican:
Normas y Enmiendas Enmienda a NIIF 9: Instrumentos Financieros: Clasificacin y medicin. NIC 24 Revisada: Revelaciones de partes relacionadas. Mejoramiento de las NIIF. Interpretaciones y enmiendas CINIIF 19: Liquidacin de pasivos financieros con instrumentos de patrimonio Aplicacin obligatoria a partir de: Perodos anuales iniciados el 01 de enero de 2010 Perodos anuales iniciados el 01 de enero de 2010 Perodos anuales iniciados el 01 de julio de 2010 Aplicacin obligatoria a partir de: Perodos anuales iniciados el 01 de julio de 2010
donde estn ubicados. Los costos de los prstamos o financiamientos relacionados con la adquisicin, construccin o produccin de activos que califiquen tambin forman parte del costo de adquisicin. Las ganancias y prdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando el precio venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de otros ingresos en resultados. Cuando se venden activos reevaluados, los montos incluidos en la reserva de excedentes de reevaluacin son transferidos a las ganancias acumuladas. (ii) Depreciacin La depreciacin se calcula linealmente durante la vida til estimada de cada parte de una partida de propiedad, planta y equipos. Los aos de vida til son definidos de acuerdo a criterios tcnicos y son revisados peridicamente y ajustan si es necesario en cada fecha de balance. Los aos de vidas tiles son:
Activo Muebles y tiles Equipos Computacionales Edificio Terreno Laboratorios Vehculos Maquinaria y Equipos : : : : : : : Vida til De 7 aos De 6 aos De 20 a 80 aos Indefinida 5 aos 7 aos 5 aos
Enmienda CINIIF 14: Pagos anticipados de Perodos anuales iniciados el 01 de enero de 2010 la obligacin de mantener un nivel mnimo de financiacin
Un nmero de nuevas normas, interpretaciones y modificaciones a las normas no son an efectivas para el ao terminado al 31 de diciembre de 2010 y no han sido aplicadas al preparar estos Estados Financieros. Ninguna de stas se espera que tenga un efecto sobre los Estados Financieros. NOTA 3.- POLTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los estados financieros de la Universidad, de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), son las siguientes: 3.1 Instrumentos financieros Los instrumentos financieros no derivados abarcan inversiones en capital y ttulos de deuda, deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, efectivo y equivalentes al efectivo, prstamos y financiamientos y acreedores por venta y otras cuentas por pagar. Los instrumentos financieros no derivados son reconocidos inicialmente al valor razonable ms, en el caso de instrumentos que no estn al valor razonable con cambios en resultados, los costos directamente atribuibles a la transaccin. Posterior al reconocimiento inicial, los instrumentos financieros no derivados son valorizados como se describe a continuacin: El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen los saldos de efectivo en caja, los saldos en bancos nacionales. Los sobregiros bancarios que son reembolsables sin restricciones y que forman parte integral de la administracin de efectivo, se incluyen como componentes del efectivo y equivalentes al efectivo para propsitos del estado de flujos de efectivo. Prstamos y cuentas por cobrar Los prstamos y partidas por cobrar son activos financieros con pagos fijos o determinables que no se cotizan en un mercado activo. Estos activos inicialmente se reconocen al valor razonable ms cualquier costo de transaccin directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, los prstamos y cuentas por cobrar se valorizan al costo amortizado utilizando el mtodo de inters efectivo, menos las prdidas por deterioro. Pasivos financieros no derivados Inicialmente, la Universidad reconoce los instrumentos de deuda emitidos en la fecha en que se originan. Todos los otros pasivos financieros, son reconocidos inicialmente en la fecha de la transaccin en la que la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable ms cualquier costo de transaccin directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el mtodo de inters efectivo. 3.2 Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depsitos a plazo en entidades financieras y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. 3.3 Propiedades, Plantas y Equipos (i) Reconocimiento y medicin Las partidas de propiedad y planta son valorizadas a su valor razonable o precio de mercado a la fecha de transicin a Normas Internacionales de Contabilidad. Las partidas de muebles y equipos son valorizadas al costo menos depreciacin acumulada y perdida por deterioro. El costo de la muebles y equipos al 01 de enero de 2010, la fecha de transicin hacia NIIF, fue determinado en referencia a su costo atribuido a esa fecha, lo que se entiende por el costo histrico corregido monetariamente de acuerdo al ndice de precios al consumidor. El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisicin del activo. El costo de activos auto-construidos incluye el costo de los materiales y la mano de obra directa, cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo est apto para trabajar en su uso previsto, y los costos de desmantelar y remover las partidas y de restaurar el lugar
3.4 Deterioro de valor de los activos (i) Activos financieros Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero est deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o ms eventos han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo. Una prdida por deterioro en relacin con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de inters efectivo. Una prdida por deterioro en relacin con un activo financiero disponible para la venta se calcula por referencia a su valor razonable. Los activos financieros individualmente significativos estn sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten caractersticas de riesgo crediticio similares. Todas las prdidas por deterioro son reconocidas en resultados. La reversin de una prdida por deterioro ocurre slo si sta puede ser relacionada objetivamente con un evento ocurrido despus de que fue reconocida. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado y aquellos a valor razonable con efecto a resultados. 3.5 Beneficios a los empleados a) Obligacin por vacaciones La Universidad no reconoce el gasto por concepto vacaciones del personal. b) Indemnizaciones por aos de servicios La Universidad no tiene convenido con su personal el pago de indemnizaciones por aos de servicios. 3.6 Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Universidad tiene una obligacin jurdica actual o constructiva como consecuencia de acontecimientos pasados, cuando se estima que es probable que algn pago sea necesario para liquidar la obligacin y cuando se puede estimar adecuadamente el importe de esa obligacin. Las provisiones son cuantificadas tomando como base la mejor informacin disponible a la fecha de emisin de los estados financieros individuales, y se revalan en cada cierre contable posterior. 3.7 Ingresos La Universidad clasifica bajo este rubro los ingresos relacionados con las actividades propias de su quehacer institucional como son la docencia, investigacin, extensin y desarrollo de las ciencias y tecnologa aplicada, reconociendo con abono a resultados los ingresos por colegiaturas pactadas y matriculas, entre otros, los que se registran sobre base devengada. 3.8 Ingresos y gastos financieros Los ingresos financieros cuando existen, estn compuestos principalmente por ingresos por intereses. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el mtodo de inters efectivo. Los gastos financieros estn compuestos por gastos por intereses en prstamos o financiamientos. Todos los costos por prstamos o financiamientos son reconocidos en resultados usando el mtodo de inters efectivo. Los costos por prstamos y financiamiento que sean directamente atribuibles a la adquisicin, construccin o produccin de un activo son capitalizados como parte del costo de ese activo. 3.9 Fondo de Crdito Solidario La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pa-3-
Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
Director Responsable: lvaro Medina Representante Legal: Francisco Feres Nazarala Editora General Multimedia: Mara Paz Moya
Empresa Periodistica La Nacin S.A. 2005 Registro 136.898 - Se prohibe toda reproduccin total o parcial de esta obra, por cualquier medio.
Cuerpo II - 20
DE CHILE
del Estado de Chile
sivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario. Lo anterior sustentado en Ordinario N 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que expresamente seala Los Fondos Solidarios de Crdito Universitario son patrimonios independientes de las universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposicin del legislador segn seala el inciso cuarto del Artculo 70 de la Ley N18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la Universidad respectiva. 3.10 Impuestos diferidos Debido a que la Universidad est exenta del impuesto de primera categora por las actividades educacionales o docentes desarrolladas, incluidas las labores de extensin, tales como espectculos teatrales, de danza, coros, orquestas, ediciones de libros, revistas, etc., no existen diferencias temporales significativas sobre la cuales contabilizar impuestos diferidos. 3.11 Activos en leasing Los bienes adquiridos en arrendamiento bajo la modalidad de leasing financiero se presentan valorizados al valor presente de las cuotas contempladas en los respectivos contratos a su inicio ms el valor presente de la opcin de compra. NOTA 4.- TRANSICIN A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA (NIIF) 4.1 Base de la transicin a las NIIF 4.1.1 Aplicacin de NIIF 1 Los presentes estados financieros de la Universidad al 31 de Diciembre de 2010, fueron preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). Hasta el ejercicio 2009 la Universidad emiti sus estados financieros de acuerdo con los Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile. Las cifras incluidas en estos estados financieros referidos al ejercicio 2009 han sido reconciliadas para ser presentadas con los mismos principios y criterios aplicados el 2010. De acuerdo a lo dispuesto en la NIIF 1 la fecha de transicin de la Sociedad es el 01 de enero de 2009 y la fecha de adopcin de las NIIF es el 01 de enero de 2010. 4.1.2 Exenciones a la aplicacin retroactiva utilizadas por la Sociedad 4.1.2.1 Valor justo o revalorizacin como costo atribuido Para los tems de Propiedades de Inversin (activos fijos), la Universidad ha considerado el valor justo como criterio de valorizacin de sus activos, terrenos y edificios. 4.1.2.2 Eliminacin de Correccin Monetaria Chile pas en que opera la Universidad, no es considerada una economa hiperinflacionaria segn lo establecido por NIC 29. Por lo tanto, la aplicacin de contabilidad inflacionaria no es aceptada. Consecuentemente, la Universidad ha eliminado el efecto de correccin monetaria acumulada de las partidas no monetarias del balance, tales como los activos fijos, excepto por aquellos tems de propiedades de inversin, y otras cuentas, en los cuales se consider su valor contable corregido como costo atribuido a la fecha de transicin y la revalorizacin del capital pagado, la cual ha sido mantenida hasta la fecha de adopcin por ser consideradas aumentos de capital aprobados por los administracin de la Universidad. 4.1.2.3 Conciliacin Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 No existen importantes diferencias entre PCGA en Chile y NIIF en la preparacin del estado de flujos de efectivo. NOTA 5.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Los saldos de efectivo y equivalentes del efectivo se presentan a continuacin:
2010 M$ Efectivo en Caja Banco Chile Banco Santander Banco BCI Banco del Desarrollo Banco Internacional Banco Ita Banco Estado Banco BCI Moneda extranjera Banco Santander Moneda extranjera Fondos Fijos Otro efectivo y efectivo equivalente Total 122 31.506 163.451 510.054 453.157 94.242 4.086 5.739 4.842 90.660 4.642 537.767 1.900.268 2009 M$ 6.185 425 531.367 227.791 12.269 4.745 5.740 3.102.440 3.890.962
NOTA 6.- OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ Proyecto Mecesup Santander Proyecto Mecesup BCI Proyecto Mecesup Banco del Desarrollo Gastos pagados por anticipado Total 12 249.396 41.851 291.259 2009 M$ 12 160.293 100.218 11.917 272.440
NOTA 7.- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE Los saldos de deudores comerciales y cuentas por cobrar son los siguientes:
2010 M$ Documentos por cobrar Provisiones Incobrabilidad Total 10.170.273 (5.377.891) 4.792.382 2009 M$ 8.962.165 (5.068.877) 3.893.288
NOTA 8.- OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, NO CORRIENTES Los saldos que componentes ese rubro son los siguientes:
2010 M$ Pagars por cobrar largo plazo Total 25.730.239 25.730.239 2009 M$ 24.975.453 24.975.453
NOTA 9.- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Los saldos que componentes ese rubro son los siguientes:
2010 M$ Terrenos Construcciones Maquinarias y equipos Activos en leasing Otros activos fijos Subtotal Depreciacin acumulada Total 3.837.778 11.574.275 4.855.091 2.994.349 2.060.311 25.321.804 (6.724.383) 18.597.421 2009 M$ 3.753.694 13.858.623 4.835.994 3.078.433 1.969.849 27.496.593 (7.768.067) 19.728.526
La administracin de la Universidad a la fecha de transicin a Normas Internacionales de Contabilidad, procedi a realizar tasaciones al 100% de sus construcciones y edificios, tomando este criterio como medida de valorizacin de sus activos. NOTA 10.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES a) Corrientes Los saldos de las obligaciones con instituciones de crdito a corto plazo son los siguientes:
Institucin Banco Crdito e Inversiones Banco del Desarrollo Banco Scotiabank Banco Internacional Obligaciones por Leasing Total Concepto Lnea de Crdito Lnea de Crdito Prstamo Comercial Prstamo Comercial 2010 M$ 506.019 625.579 147.631 1.279.229 2009 M$ 1.080.776 836.295 728.239 3.000.600 134.757 5.780.667
b) No corrientes Los saldos de las obligaciones con instituciones de crdito a largo plazo son los siguientes:
Institucin Banco Scotiabank Obligaciones por Leasing Total Concepto Prstamo Comercial 2010 M$ 4.969.520 1.114.188 6.083.708 2009 M$ 5.461.407 1.225.296 6.686.703
N 39.948
del Estado de Chile
NOTA 11.- CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES Los saldos de proveedores comerciales y cuentas por cobrar relacionadas al giro de la sociedad son los siguientes:
2010 M$ Proveedores Acreedores varios Pasivos por leyes sociales Cuentas por pagar a trabajadores Otras cuentas por Pagar Total 327.223 1.537.054 672.704 902.872 1.085 3.440.938 2009 M$ 758.632 1.315.865 696.221 1.125.577 3.896.295
NOTA 17.- INFORMACIN FINANCIERA POR SEGMENTO Las operaciones totales de la Universidad son gestionadas como nico segmento. De acuerdo con la NIIF 8, a continuacin se presentan los ingresos ordinarios de la Universidad en base a lnea de sus productos.
Concepto Ingresos de explotacin Ingresos por aranceles Aporte fiscal directo Aporte fiscal indirecto Fondo de crdito Fondo de becas Otros ingresos de explotacin Costos de explotacin Remuneraciones y honorarios Otros costos de explotacin Ganancia Bruta 2010 M$ 19.415.521 10.121.066 2.473.347 78.323 3.970.638 2.413.104 359.043 (14.726.703) (11.647.403) (3.079.300) 4.688.818 2009 M$ 19.007.934 10.365.520 2.405.595 103.151 3.918.344 1.958.887 256.437 (17.238.979) (13.720.597) (3.518.382) 1.768.955
NOTA 12.- OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ Bonificacin por retiro voluntario (Art. 1 Ley 20.374) Provisiones Varias Total 910.857 1.991.238 2.902.095 2009 M$ 1.853.105 1.853.105
NOTA 18.- OTROS GASTOS POR FUNCIN Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ 2009 M$ 1.361.080 260.151 1.621.231
NOTA 13.- PASIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ IVA dbito fiscal, por pagar Impuesto nico sueldos Otros impuestos por pagar Total 407 24.204 82.788 107.399 2009 M$ 459 32.524 93.746 126.729
Gastos pago bonificacin retiro voluntario (art.1 ley 20.374) Depreciacin del ejercicio Otros Total
2.108.913 1.259.882 161.324 3.530.119
NOTA 19.- CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES ESTADO DE LOS JUICIOS VINCULADOS A LA UNIVERSIDAD TECNOLGICA METROPOLITANA I.- ESTADO DE SITUACIN JUICIOS DERIVADOS DE GESTIN CELTA S.A.Los juicios que figuran en la presente nmina se refieren a aquellos que tienen como origen la gestin de Celta S.A., en hechos relacionados con la carrera de Criminalstica. Para efectos de orden, se har la distincin entre juicios cuyo fundamento deriva de un inexistente incumplimiento contractual por parte de la UTEM y aquellos juicios cuyo fundamento sera una hipottica publicidad engaosa realizada por la UTEM. En ambas hiptesis se har una proyeccin real sobre el resultado de cada juicio. A) Juicios Cuyo Fundamento sera un incumplimiento contractual por parte de la UTEM
NOTA 14.- OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ Ingresos percibidos por adelantado Total 6.033.141 6.033.141 2009 M$ 4.402.421 4.402.421
NOTA 15.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR, NO CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ Otros pasivos largo plazo Total 161.971 161.971 2009 M$ 71.807 71.807
NOTA 16.- OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES Los saldos que componen este rubro son los siguientes:
2010 M$ Ingresos diferidos crdito institucional largo plazo Total 6.459.448 6.459.448 2009 M$ 5.421.610 5.421.610
1.- Los juicios radicados en el 3 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Carrasco con UTEM Rol 6125-2008, 7 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Fuentes con UTEM Rol 10.061-2008, y 9 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Caballero con UTEM Rol 12.109-2008: Todos los anteriores se ganaron por nuestra Universidad, estando los dos ltimos firmes y ejecutoriados, y el primero con apelacin pendiente an, pero dado que es por las mismas circunstancias, y con los mismos argumentos vertidos por ambas partes, lo ms seguro es que la Corte de Apelaciones de Santiago termine confirmando el fallo de primera instancia favorable a nuestra Universidad. 2.-Los juicios radicados en el 1 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Valenzuela con UTEM Rol 22.653-2007, 11 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Gaete con UTEM Rol 19.995-2007, 15 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Navarro con UTEM y CELTA Rol 33.014-2008, 18 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Daz con UTEM Rol 4729-2010, 21 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Salazar con UTEM Rol 25.356-2009, y 24 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Salas y otro con UTEM Rol 12.041-2009: La Universidad estima que los presentes juicios se resolvern favorablemente a nuestros intereses, dado que ya contamos con tres fallos por los mismos hechos que han determinado que no hemos incumplido con las obligaciones que contramos en el contrato de prestaciones educacionales suscrito con los demandantes. B) Juicios cuyo fundamento seran hachos constitutivos de publicidad engaosa que habra realizado la UTEM 1.-1 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Crisstomo con UTEM y CELTA Rol 27.315-2007: La Universidad estima que existen grandes posibilidades de una sentencia favorable a la UTEM producto de la defensa realizada por el Consejo de Defensa del Estado (CDE). En efecto, uno de los primeros escritos presentados por el CDE a favor de la UTEM fue el solicitar que se declare la prescripcin de las acciones de los demandantes. A juicio del CDE la accin de prescripcin est sustentada sobre la base de argumentos plausibles, que hacen altamente probable que dicha accin sea acogida.
-5-
Cuerpo II - 22
DE CHILE
del Estado de Chile
2.- 21 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Dutrey con UTEM Rol 27.749-2007 La Universidad estima que existen grandes posibilidades de una sentencia favorable a la UTEM, producto de la defensa que est realizando el Consejo de Defensa del Estado (CDE). 3.- 27 Juzgado Civil de Santiago, caratulado Crisstomo con UTEM y CELTA Rol 27.641-2007: La Universidad estima que existen grandes posibilidades de una sentencia favorable a la UTEM producto de la defensa que est realizando el Consejo de Defensa del Estado (CDE). 4.- Juzgado Polica Local de San Fernando, caratulado Cern con UTEM. La presente causa fue ganada por la UTEM va Recurso de Queja, POR LO QUE DICHA SENTENCIA SE ENCUENTRA FIRME Y EJECUTORIADA, en donde la Excma. Corte Suprema dictamin, en uso de sus facultades de oficio, que el Tribunal que conoci en primera instancia del asunto controvertido, era absolutamente incompetente. As las cosas, se extingui todo lo actuado por los actores en el presente procedimiento y consecuencialmente, su derecho a continuarlo, luego, si alguno de los demandantes renueva sus acciones en otro procedimiento, dado el tiempo transcurrido, proceder la prescripcin. II.- ESTADO DE SITUACIN JUICIOS DERIVADOS DE GESTIN DE EDUTEM.Los juicios que figuran en la presente nmina se refieren a aquellos que tienen como origen la gestin de Edutem S.A., relacionados con incumplimientos laborales de la sealada sociedad, respecto de los cuales la Universidad se ha debido hacer cargo, dado que se convirti en continuadora legal de la misma desde el momento en que reuni todas sus acciones en el patrimonio de la UTEM, disolviendo entonces la Sociedad Annima.
Juzgado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 J.del Trabajo Stgo. 1 J.del Trabajo Stgo. 2 J.del Trabajo Stgo. 4 J. del Trabajo Stgo. 5 J. del Trabajo de Stgo. 5 J. del Trabajo de Stgo. 6 J. del Trabajo de Stgo. 6 J. del Trabajo de Stgo. 7 J. del Trabajo de Stgo. 8 J. del Trabajo de Stgo. 9 J. del Trabajo de Stgo. Rol N 551-2008 620-2008 899-2008 788-2008 754-2009 428-2009 507-2009 517-2008 922-2008 348-2008 546-2009 Cartula Veas Valdivia / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.a. Pavez Cornejo / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Maulme Cruzat / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Mora Barraza / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Retamal Inostroza /Soc. Administradora de Servicios Educacionales. Aviles Matthews / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Conti Pardo / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Del Moral / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Radic Segaric / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Fritz Urra / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A. Rubilar Pons / Soc. Administradora de Servicios Educacionales S.A.
INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS

RUT Auditores: Razn Social Auditores Externos: Seor Luis Pinto Rector Universidad Tecnolgica Metropolitana 1. Hemos efectuado una auditoria a los estados de situacin financiera de Universidad Tecnolgica Metropolitana al 31 de diciembre de 2010 y 2009, al estado de situacin financiera de apertura al 01 de enero de 2009 y a los correspondientes estados de resultados integrales y de cambios en el patrimonio por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 y del Flujo de Efectivo por el perodo finalizado al 31 de diciembre de 2010. La preparacin de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la Administracin de Universidad Tecnolgica Metropolitana. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin sobre estos estados financieros con base en las auditoras que efectuamos. En nuestro informe de fecha 25 de junio de 2010 por el perodo finalizado al 31 de diciembre de 2009 emitimos una opinin con salvedades en referencia a que los anlisis de conciliaciones bancarias entregados por la administracin, no nos permitieron realizar las suficientes pruebas de auditora, con el fin de validar los registros contables en este rubro, las pruebas efectuadas al auxiliar de activo fijo, no nos permitieron obtener la evidencia suficiente para validar la existencia y valoracin de los bienes incluidos en este rubro, y la no presentacin del Estado de Flujos de Efectivo. Nuestras auditoras fueron efectuadas de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros consolidados estn exentos de errores significativos. Una auditora comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditora comprende, tambin, una evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administracin de la sociedad, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditoras constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinin. En nuestra opinin, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera Universidad Tecnolgica Metropolitana al 31 de diciembre de 2010 y 2009, al estado de situacin financiera de apertura al 01 de enero de 2009 y a los correspondientes estados de resultados integrales y de cambios en el patrimonio por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 y del Flujo de Efectivo por el perodo finalizado al 31 de diciembre de 2010, de acuerdo con Normas de Informacin Financiera de Chile/Normas Internacionales de Informacin Financiera. Segn lo sealado en Nota N19, existe una serie de juicios no cuantificados. En opinin de la Administracin y de sus asesores legales, se estima que no se debera hacer una provisin por este concepto en consideracin que no existe sentencia ejecutoriada y que las posibilidades ciertas de xito de las mismas son favorables a la Universidad. 78.933.630 - K ACG Auditores Consultores Gerenciales S.A.
2.
3.
III.- ESTADO DE SITUACIN JUICIOS DERIVADOS DE GESTIN PROPIA UTEM.Estos juicios corresponden a los sostenidos con ocasin del giro propio de la Universidad, con independencia de otras instituciones:
Tribunal 1 3 J. C. Stgo. Cartula Tesorera/ Sociedad 28.720-2007 Transferencia Tecnolgica 13.678-2007 Moraga / UTEM 8522-2010 1194-2009 9849-2009 Sonda / UTEM Sonda / UTEM Existe consignacin judicial del 100% del monto demandado Existe consignacin judicial del 100% del monto demandado Existe consignacin judicial del 100% del monto demandado Rol n Observaciones
4.
2 3
8 J. C. Stgo. 4 J.C. Stgo.
Con sentencia favorable para la UTEM en 1 Instancia y en la Corte de Apelaciones. A la espera de la vista de casacin por parte de la Corte Suprema
RUT del socio que firma: Nombre del socio que firma: Santiago, 25 de abril de 2011
5.070.231-6 FERNANDO BRAUN REBOLLEDO ACG Auditores Consultores Gerenciales S.A.
4 25 J. C. Stgo. 5 6 11 J.C. Stgo. 27 J.C. Stgo
7 27 J. C. Stgo
Telmex / UTEM 444-2009 Servicios Educacionales Celta /UTEM 29747-2008 Servicios Educacionales Celta /UTEM
NOTA 20.- HECHOS POSTERIORES Entre la fecha de cierre y emisin de los presentes estados financieros (25 de Abril de 2011), no existen otros hechos posteriores significativos que alteren la presentacin y/o los resultados de estos estados financieros.
N 39.948
UNIVERSIDAD DE VALPARAISO
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 y 2009 (En miles de pesos)
BALANCE GENERAL CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
Activos Circulante: Disponible Valores negociables 2010 M$ 3.699.869 2009 M$ 2.049.120 Pasivos y Patrimonio Circulante: 2010 M$ 2.095.214 1.016.236 906.577 838.704 2009 M$ -
Deudores por Ventas Deudores Varios Existencias
Documentos por cobrar Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar
2.286.182
527.574
428.605
2.906.270
257.147
325.195
631.551
Cuentas por pagar
Obligaciones con Bancos e Inst. Financieras a L/P con vencimiento a C/P
Obligaciones con Bancos e Inst. Financieras a corto plazo
153.222
91.037
134.852
89.370
Documentos por pagar Acreedores Varios
1.008.809 223.059 41.539
1.496.125
Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas
Otros Activos Circulantes (disponible fondos proyectos) Total Activo Circulante Fijo: Terrenos Construcciones y Obras de Infraestructura Mquinas y Equipos Otros Activos Fijos Depreciaciones Acumuladas (menos) Total Activo fijo neto Otros: Inversiones en Empresas Relaciones Inversin en otras empresas Deudores Varios Total Otros Activos Total Activos
2.726.681 10.423.685 5.092.019 25.466.208 12.020.656 3.087.286 -16.562.973 29.103.196 2.314 2.281.442 2.283.756 41.810.637
185.320
182.705
1.994.669 8.411.825 5.092.019 25.244.348 10.934.835 2.883.908 -15.398.762 28.756.348 207.429 2.314 1.165.917 1.375.660 38.543.833
166.141
Provisiones
Retenciones
944.193 208.459 667.597
746.067 1.484.376 636.761
Ingresos percibidos por adelantados Total Pasivo Circulante Largo Plazo:
2.953.133 9.630.113
2.230.225 7.866.961
Obligaciones con bancos e instituciones financieras Total Pasivo Largo Plazo Patrimonio: Capital Reserva revalorizacin de Capital Resultados Acumulados Utilidad del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio
7.037.327 7.037.327
8.216.526 8.216.526
10.213.649 11.519.128 2.795.435
614.985
10.213.649 3.018.287 8.613.425
614.985
25.143.197 41.810.637
22.460.346 38.543.833
ESTADO DE RESULTADOS CLASIFICADO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de Resultado operacional Ingresos Operacionales Aportes Fiscales Aportes Reglamentarios Ingresos por Ventas y Servicios Donaciones Otros Ingresos Total Ingresos Operacionales Gastos Operacionales Gastos en Personal Gastos en transferencias Costo de Ventas y Servicios Depreciacin Provisiones Transferencias al FCU 2010 M$ 3.728.287 3.074.723 36.087.208 34.917 298.277 43.223.412 (26.532.580) (1.581.654) (6.654.007) (1.595.309) (799.224) (1.201.229) 4.859.409 210.065 12.576 28.739 (83.935) (1.503.078) (217.147) (568.478) (12.754) (8.601) 79.597 (958) (2.063.974) 2.795.435 2009 M$ 3.679.188 2.791.540 34.549.905 30.365 522.842 41.573.840 (23.908.199) (1.423.624) (5.700.919) (1.659.738) (2.857.646) (660.101) 5.363.613 212.346 30.912 851 (986.762) (283.714) (1.156.194) (149.151) (14.807) 1.193 (2.345.326) 3.018.287
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de
2010 M$
2009 M$
Flujo originado por las Actividades de la operacin Recaudaciones de deudores por ventas Otros Ingresos percibidos Pagos a proveedores y personal Intereses cobrados Intereses pagados Subtotal Flujo Operacional Neto Traspaso al Fondo Solidario de Crdito Universitario Total Flujo Originado por Actividades de la operacin Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Operaciones de Leasing Obtencin de prestamos bancarios Pago de prestamos bancarios Total flujo neto originado por actividades de financiamiento Flujo originado por Actividades de inversin Incorporacin de Activos Fijos Inversin en Empresas Relacionadas Otorgamientos Prestamos Recuperacin de Prestamos Total flujo neto originado por actividades de inversin Flujo Neto Total del Periodo Efecto inflacin sobre efectivo y efectivo equivalente Variacin efectivo y efectivo equivalente Saldo Inicial del Efectivo y efectivo equivalente Saldo final del efectivo y efectivo equivalente
34.742.305 6.993.737 (35.514.582) 220.574 (562.964) 5.879.070 (1.145.970) 4.733.100 (12.824) 10.830.273 (10.503.806) 313.643 (1.511.059) (202.369) (1.652.795) 21.457 (3.344.766) 1.701.977 1.650.749 2.049.120 3.699.869 (51.228)
39.420.748 31.224 -31.794.578 209.545 -1.131.791 6.735.148 -666.769 6.068.379 -46.822 3.865.977 -8.417.146 (4.597.991) -814.923 -61.664 21.127 -855.460 614.928 647.915 1.401.205 2.049.120 32.987
Total Gastos Operacionales Resultado no operacional Ingresos Financieros Otros Ingresos Fuera de la Explotacin Donaciones Bienes Muebles Otros gastos fuera de la explotacin Indemnizaciones al personal Indemnizaciones a terceros Gastos financieros Bajas de bienes del activo fijo Perdida Inversin Empresas Relacionadas Correccin Monetaria Diferencias de Cambios Resultado no Operacional Utilidad del Ejercicio Resultado operacional
(38.364.003)
(36.210.227)
Cuerpo II - 24
DE CHILE
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ Conciliacin entre el flujo originado por actividades de la operacin y el resultado del ejercicio. Flujo originado por Actividades de la Operacin: Utilidad del Ejercicio Cargo (abonos) a Resultados que no representan Flujos de Efectivo: Depreciacin del Ejercicio Provisiones y Castigos Diferencias de Cambios Correccin Monetaria Donaciones Bienes Muebles Bajas de Activo Fijo OtrosAbonos Subtotal (Aumentos) disminucin de Activos que afectan el flujo de efectivo: Deudores por Venta Documentos por Cobrar Deudores Varios Existencias Impuestos por recuperar Otros Activos Circulantes Subtotal Aumentos (disminucin) de Pasivos que afectan el flujo de efectivo: Cuentas y documentos por pagar Cuentas por pagar a empresas relacionadas Acreedores Varios Retenciones Otros Pasivos Subtotal Total Flujo neto originado por actividades de operacin 2.795.435 1.595.309 799.224 958 (79.597) (28.739) 12.754 (674.830) 1.625.079 (120.341) 14.052 (234.814) 29.483 (19.179) (32.012) (362.811) 131.057 (41.539) 198.125 30.836 356.918 675.397 4.733.100 3.018.287 1.659.738 2.857.646 (1.193) 14.807 (851) 149.151 678.648 5.357.946 (1.045.832) 535.921 22.591 (67.101) (12.305) 312.482 (254.244) (2.533.938) (16.537) (136.869) 54.936 578.798 (2.053.610) 6.068.379 g. e. 2009 M$ f. Estimacin de deudores incobrables La Universidad mantiene provisin para cubrir los riesgos estimados de incobrabilidad de sus deudores, con base a su comportamiento histrico y sobre la base de la antigedad de las cuentas y documentos por cobrar. Para las deudas de aranceles, el monto de la incobrabilidad corresponde a la deuda efectivamente vencida a la fecha de cierre de los estados financieros. Existencias Las existencias de materiales e insumos se encuentran valorizadas al costo de reposicin. Dicha valorizacin no excede el valor de mercado. Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin ms revalorizaciones legales al cierre del ejercicio. Aquellos bienes adquiridos por la modalidad de Leasing financiero han sido contabilizados conforme a lo estipulado en los Boletines Tcnicos N 22 y 24 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y mientras no se ejerza la opcin de compra estos bienes jurdicamente no son de propiedad ni de libre disposicin de la Universidad. Las depreciaciones han sido calculadas, segn el mtodo lineal y de acuerdo a la vida til estimada de los bienes respectivos. La cuota por depreciacin de cada ejercicio asciende a: 2010 2009 $ $ Depreciacin 1.595.309 1.659.738
h. Inversiones en empresas relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas, clasificadas en el rubro Otros Activos, se presentan valorizadas por el mtodo del valor patrimonial proporcional, aplicados sobre los respectivos estados financieros y reconociendo los resultados sobre base devengada. i. Bonificacin por retiro voluntario De acuerdo a lo establecido en la Ley 20.044, en lo que respecta a esta materia, la Universidad de Valparaso ha optado por constituir una provisin por todos aquellos funcionarios que se desvincularn de la institucin durante el perodo 2011. Vacaciones del personal Segn lo establece el Estatuto Administrativo que rige a este tipo de instituciones, no existe una obligacin contractual con los trabajadores por concepto de vacaciones proporcionales devengadas, razn por la cual, no se constituy provisin por este concepto.
j.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 y 2009 (Cifras en miles de pesos) NOTA 1. ANTECEDENTES DE LA UNIVERSIDAD La Universidad de Valparaiso es una persona jurdica de Derecho Pblico creada por el DL. N 6 de 1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL. N 147, del 11 de diciembre de 1981, relacionndose con el Estado a travs del Ministerio de Educacin Pblica. La Universidad de Valparaso, es una corporacin autnoma de Educacin Superior, continuadora de la tradicin de la Universidad de Chile, que realiza las funciones de docencia, investigacin y extensin, propias de la tarea universitaria, entregando tradicin, excelencia e innovacin. Es responsabilidad de la Universidad contribuir con el desarrollo en el campo de las ciencias, las artes, las humanidades y la tecnologa, tanto en el mbito regional como nacional. NOTA 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a Perodo contable Los presentes estados financieros cubren los perodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009.
k. Obligaciones con bancos e instituciones financieras. Las obligaciones con bancos e instituciones financieras se presentan a su valor adeudado ms los intereses devengados al cierre del ejercicio. l.- Reconocimiento de Ingresos Fondos concursables Los ingresos percibidos por proyectos se registran contablemente en resultados del ejercicio sobre la base del grado de avance financiero. m.- Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos La Universidad determina sus impuestos a la renta e impuestos diferidos, segn las disposiciones legales vigentes. n.- Ingresos de explotacin La Universidad reconoce como ingresos de explotacin principalmente los ingresos por matriculas y aranceles, y los aportes fiscales en el ejercicio en que se devenguen. . Estado de Flujo de Efectivo En el concepto de efectivo, y efectivo equivalente, se incluyen los saldos disponibles en caja y bancos sin restricciones. El flujo neto originado por las actividades de operacin, representa el efectivo y efectivo equivalente neto recibido durante el perodo, producto de operaciones que afectan los resultados de la Universidad, segn lo indican los Boletines Tcnicos del Colegio de Contadores de Chile y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES No se registran cambios contables, en lo que va del perodo al 31 de diciembre de 2010 en relacin al ejercicio anterior, ni se registraron al 31 de diciembre de 2009, respecto del ao anterior. NOTA 4 CORRECCION MONETARIA Como resultado de la aplicacin de las normas de correccin monetaria mencionadas en la nota 2.c), al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se generaron montos netos a resultados, segn el siguiente detalle: (Cargo) / Abono Concepto 2010 2009 M$ M$ ACTIVOS Activos Fijos 714.057 ( 697.382 ) Otros Activos no monetarios 102.132 ( 70.628 ) PASIVOS Patrimonio Otros Pasivos Cuentas de Resultados Utilidad por correccin monetaria ( 547.812 ) ( 145.810 ) ( 42.970 ) 79.597 457.694 217.755 77.754 ( 14.807 )
b. Bases de preparacin Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, excepto por las inversiones en las filiales Centro de Formacin Tcnica U.Valparaso y de la Sociedad Administradora de la Gestin Universitaria, las que se encuentran registradas en una sola lnea del balance general a su valor patrimonial proporcional y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos estados financieros han sido emitidos slo para los efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad, por lo que para su adecuada interpretacin deben ser ledos en conjunto con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c. Correccin monetaria La Universidad ha corregido monetariamente su capital propio financiero, sus activos y pasivos no monetarios al 31 de diciembre de cada ao con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida durante el ejercicio. Para este objeto se ha aplicado el ndice de Precios al Consumidor, de acuerdo a las normas de correccin monetaria, el que da origen a una variacin del 2,5% en el ejercicio 2010 y -2,3% en 2009. Las cifras reflejadas en el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo y notas a los estados financieros correspondientes al ejercicio 2009, han sido actualizadas en un 2,5% para efectos comparativos.
d. Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento se presentan a los siguientes tipos de cambio: Moneda 2010 2009 $ $ US$ 468,01 507,10 UF 21.455,55 20.942,88 UTM 37.605,00 36.863 -2Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
N 39.948
NOTA 5. DEUDORES POR VENTAS, DOCUMENTO POR COBRAR Y DEUDORES VARIOS CORTO Y LARGO PLAZO Los saldos por este concepto al 31 de diciembre de cada ao, son los siguientes: Circulantes Total Concepto Ms de 1 ao (neto) Ms de 1 ao 2010 2009 M$ M$ M$ Deudores por Ventas Pregrado-arancel diferenciado Aranceles ao anterior no documentados Provision aranceles aos anteriores Facturas vencidas Facturas por cobrar Provision documentos Documentos por cobrar Cheques en cartera Letras en cartera Cheques protestados Letras protestadas Pagares protestados Cheques en cobranza Letras en cobranza Documentos en Garanta Provision deudas vencidas Deudores varios C/plazo Cotizaciones prev por recuperar Bonif Ley 15386 por compensar Asignacin familiar Depto Bienestar Personal Giros proyectos investigacion Giros extraordinarios Otras cuentas por cobrar Seguros y garantas Provision deudores varios Ingresos Transbank 1.916.325 3.637.745 (3.610.240) 562.289 256.452 (476.389) 270.691 629.832 235.342 206.437 3.650 32.067 3.467 42.486 (995.367) 19.113 2.227 3.245 53.496 10.583 6.485 91.925 62.588 (40.442) 115.975 2.286.182 2.353.339 3.247.037 (3.091.176) 565.086 362.046 (530.062) 431.285 535.579 212.659 157.285 3.741 32.869 3.554 61.052 (806.473) 19.591 2.079 5.093 28.383 4.471 21.862 49.344 (41.453) NOTA 8. IMPUESTOS POR RECUPERAR Al 31 de diciembre de 2010, y a la misma fecha del 2009, este rubro est compuesto por capacitaciones hechas al personal de la Universidad de Valparaso, cuyo detalle es el siguiente: 2010 M$ Crdito Sence Otros 176.146 9.174 185.320 2009 M$ 166.141 166.141
Total (neto) M$ 2.906.270
NOTA 9. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, este rubro est compuesto por el saldo de las cuentas corrientes bancarias de proyectos por M$ 2.726.681 y M$ 1.994.669, respectivamente, y su detalle es el siguiente: 631.551
Institucin financiera BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTANDER BANCO SANTANDER BANCO EDWARDS BANCO CORPBANCA BANCO CORPBANCA BANCO CITIBANK BANCO CITIBANK BANCO BCI BANCO BCI BANCO SCOTIABANK BANCO DESARROLLO BANCO BHIF BBVA BBVA BANCO CHILE BBVA BBVA BBVA BANCO BCI BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO BCI BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO BCI BANCO BCI BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO SANTANDER BANCO SANTANDER BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO CHILE BANCO BCI BANCO BCI BANCO DESARROLLO BANCO DESARROLLO BANCO BCI BANCO CORPBANCA BANCO CORPBANCA BANCO CORPBANCA BANCO BCI BANCO BCI BANCO SCOTIABANK BANCO SCOTIABANK N Cuenta corriente 101-05428-09 102-00792-06 102-00793-04 101-03504-07 102-00794-02 20-0143703-8 74-0117545-2 006-73-527541 3498910 91071152 070-82390-03 0-708239-01-1 15112772 15112764 61-22525-01 000-09-02890-0 0504,0003,0100041002 504-3-100047973 504-3-100047981 101-03502-00 0504-0003-0100056735 0504-0003-0100056751 0504-0003-0100056778 15096262 101-05093-03 101-05791-01 15128598 101-09424-08 101-09425-06 101-09427-02 15132528 15132536 101-10301-08 101-10299-02 101-10300-10 101-18896-10 101-18897-08 101-18898-06 101-18900-01 101-18886-02 101-18887-00 101-19631-08 101-19630-10 0-000-06-96177-0 0-000-06-96182-7 101-19628-08 101-19616-04 101-19627-10 15140172 15140164 000-0904025-0 0904026-9 15140156 27194304 27200304 27200320 15140148 15140431 970351949 970351957 Nombre del proyecto MECESUP UVA0106 MECESUP UVA 9901 MECESUP UVA9903 MECESUP UCH 409 MECESUP UVA 9902 CORFO JAIME URRA MECESUP UVA0201 PROYECTO VOL V R FONDEF DO311072 PROY. EVALUACION PROYECTO INSTITUCIONAL FONDEFF PATRIMONIO CULTURAL FONDEF AQ04111012 FONDEF DO311159 MECESUP UVA0205 MECESUP UVA0211 FONDEFF CULTIVO CELULA ANILLO ACT 46 MESECUP UVA0401 MECESUP UVA 301 MECESUP UCO 303 MECESUP USC 303 MECESUP UVA0202 05093-03 MECE PUC0410UCM0401 PROY ANILLO ACT-45 FNDR ADMINISTRACION PUBLICA CONICYT ASTRONOMIA PROYECTO FONDEF D05I10392 FONDEF D05I10336 PROYECTOS FIP CORFO DORIS OLIVA MECESUP UVA 603 MECESUP INDIVIDUAL U MECESUP INDIVIDUAL U MECESUP MECESUP MECESUP SCT-CHILE MECESUP MECESUP MECESUP UVA 0811 NUEVO UVA 0812 REDISEO INNOVA FORMAC UVA 0813 ULA 0807 REDISEO UMC 0802 NUEVO UVA 0804 LAB. MICROSCOPIA ULS 601 ULS 602 MEC.C UVA 0806 DISEO PROG. DOCTOR FONDEF D0711075 FONDEF D0711061 FONDEF D0711136 UVA 0807 DESARROLLO PROG MAG FONDEF AQ08I1027 FARMACOPEA INNOVA D061 1051 PULPODEL TOTAL DISPONIBLE FDOS PROYECTOS 2010 M$ 2009 M$
428.605
325.195
89.370
Concepto Deudores varios L/plazo Prstamos bienestar estudiantil Prstamos reprogramados Prstamo uv Prstamo pre grado Ley 20.027 Estimacion deudas incobrables
Ms de 1 ao 2010 M$ 1.470.917 139.403 3.294.490 33.096 (2.656.464)
Largo plazo Total (neto) Ms de 1 ao 2009 M$ M$ 2.281.442 1.388.008 142.888 2.316.112 3.916 (2.685.007)
Total (neto) M$ 1.165.917
NOTA 6. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Los saldos al 31 de diciembre de 2010 y al 31 de diciembre de 2009, por transacciones con empresas y partes relacionadas, son los siguientes: a.- Documentos y cuentas por cobrar: Nombre relacionada Sociedad Administradora de la Gestin Universitaria Sociedad Educacional CFT U.Valparaso Total NOTA 7 EXISTENCIAS Al 31 de diciembre de cada ao este rubro est compuesto por: 2010 M$ Existencias bodega Servicios Centrales Existencias otros servicios Universitarios Total 4.269 148.953 153.222 2009 M$ 1.705 181.000 182.705 2010 M$ 84.174 6.863 91.037 2009 M$ 127.818 7.034 134.852
0 95.000 0 2.295 0 491.710 447 3.838 1.446 0 11.219 12.629 484 155.441 9.261 0 5.682 130.729 0 8.569 1.254 8.883 -24 1 3.703 27.080 15.398 9.158 55.813 13.181 187.744 9.638 83.129 224.988 51.579 62.428 796 87.233 3.405 2.451 7.160 46.482 52.150 91.817 4.939 56.038 14.620 57.319 22.899 181.289 47.820 20.406 8.481 -1.212 9.768 2.384 51.714 23.310 226.779 25.933 2.726.681
55 46.125 1.256 2.801 6 360.455 5.137 0 2.590 3.649 0 11.667 496 197.533 17.029 423 3.538 333.014 379 28.100 2.370 12.068 339 1 12.340 528 16.090 0 61.137 1.038 95.376 197.262 69.616 191.542 43.087 33.854 5.585 0 31.705 49.395 22.639 0 0 83.686 5.736 0 0 0 0 0 20.041 14.167 0 0 0 0 0 0 0 10.814 1.994.669
Cuerpo II - 26
DE CHILE
NOTA 10. ACTIVO FIJO Las partidas que componen este rubro se presentan en el siguiente cuadro: Valor Bruto 2010 Concepto M$ a. Terrenos b. Construccin y obras de infraestructura Edificios y obras de infraestructura Subtotal c. Maquinarias y equipos Maquinarias y Equipos Vehculos Subtotal d. Otros activos fijos Obras de Arte Activos en leasing Bienes Muebles Herramientas Subtotal TOTAL ACTIVO FIJO Depreciacin acumulada TOTALES NETOS 5.092.019 25.466.208 25.466.208 11.663.648 357.008 12.020.656 338.496 42.500 2.685.912 20.378 3.087.286 45.666.169 (16.562.973) 29.103.196 Valor Bruto 2009 M$ 5.092.019 25.244.348 25.244.348 10.563.030 371.805 10.934.835 338.496 62.113 2.463.511 19.788 2.883.908 44.155.110 (15.398.762) 28.756.348 TIPOS DE MONEDAS E INDICE DE REAJUSTE TOTALES TOTALES Unidades de Pesos no Fomento reajustables 2010 2009 M$ M$ M$ M$ Largo plazo - corto plazo Banco Chile 1.468.813 76.217 693.602 851.428 BCI 89.858 314.473 86.977 317.354 Banco del Desarrollo 190.884 0 0 190.884 Banco Estado 0 11.998 0 11.998 BBVA 0 206.372 125.998 80.374 Banco Corpbanca 0 44.087 44.087 TOTALES 1.749.555 653.147 906.577 1.496.125 Obligaciones moneda extranjera (%) 0% Obligaciones moneda nacional (%) 100% NOTA 13. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Los saldos de largo plazo por pagar a bancos e instituciones financieras corresponden a obligaciones contradas por la Institucin, pactadas en unidades de fomento, e incluyen los intereses devengados al cierre de cada perodo. Las obligaciones con bancos e instituciones financieras a largo plazo se detallan en el cuadro siguiente: Banco o Institucin Financiera Banco Chile Banco Chile BCI Banco del Desarrollo Banco Estado Banco Santander TOTALES Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar son los siguientes: 2010 M$ Proveedores Provisin rdenes de compra y facturas. Total NOTA 15. DOCUMENTOS POR PAGAR El saldo de los documentos por pagar son los siguientes: 2010 M$ Cheques caducados Saldos Prestamos Ley 20027 Asexma Inbiotec S.A. Bienestar del Personal Total NOTA 16. ACREEDORES VARIOS Los saldos mantenidos en los ejercicios 2010 y 2009, en este rubro, son los siguientes: 2010 M$ Depsitos sin identificar Obligaciones por Leasing Depsitos condicionales Total NOTA 17 PROVISIONES Este rubro est compuesto por la provisin: Bonificacin por retiro voluntario de personal, que se ha acogido a la desvinculacin voluntaria segn lo establecido en la Ley 20.044. Los saldos para este rubro, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, son los siguientes: 2010 M$ Provisin de bonificacin por retiro voluntario Provisin por juicios Provisin por patrimonio negativo de inversiones Total -4Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39 Director Responsable: lvaro Medina Representante Legal: Francisco Feres Nazarala Editora General Multimedia: Mara Paz Moya Empresa Periodistica La Nacin S.A. 2005 Registro 136.898 - Se prohibe toda reproduccin total o parcial de esta obra, por cualquier medio.
Moneda ndice de reajuste Pesos UF Pesos UF Pesos Pesos
2010 M$ 0 6.090.499 642.908 0 0 303.920 7.037.327 0% 100%
2009 M$ 484 5.236.010 721.516 2.229.319 29.197 0 8.216.526
El Activo Fijo de la Universidad se encuentra contabilizado a valor histrico ms correccin monetaria. 2010 2009 M$ M$ 1.595.309 1.659.738 El cargo a resultados por depreciaciones corresponde a: NOTA 11. INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS E INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS Las inversiones en empresas relacionadas y en otras empresas al 31 de diciembre de cada ao se han valorizado de acuerdo con el mtodo del valor patrimonial proporcional descrito en Nota 2 h). En el caso de la Sociedad Educacional CFT U. Valparaso, se ha constituido una provisin por tener patrimonio negativo, por lo que se ha valorizado en $ 1 como valor de control. Sociedades Relacionadas Soc. Educacional CFT U. Valparaso Soc. Administradora de la Gestion Universitaria Total Relacionadas Imbiocriotec S.A. Total 8% Valor Participacin Porcentaje Participacin Inversin en Resultado V.P.P. del Ejercicio % 99% 50% 2010 M$ 2.314 2.314 M$ (8.601) (8.601) Valor Participacin Inversin en Resultado V.P.P. del Ejercicio 2009 M$ M$ 112.407 95.022 207.429 2.314 2.314 -
2009 M$ 654.882 353.927 1.008.809
654.556 361.680 1.016.236
2009 M$ 54.539 0 166.141 2.050 329 223.059
(8.601)
59.874 778.830 0 0 0 838.704
NOTA 12. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO Los saldos por pagar a bancos e instituciones financieras corresponden bsicamente a obligaciones contradas por la Institucin, estn pactadas en unidades de fomento y pesos no reajustables, e incluyen los intereses devengados al cierre de cada perodo. La Universidad de Valparaso, se ha visto obligada por mandato constitucional en la imposibilidad de endeudarse ms all del perodo presidencial, es por eso que algunos crditos se debern repactar en el periodo presidencial siguiente tal como lo menciona la Constitucin Poltica de Chile. Las obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo al 31 de diciembre, de cada ao comparado, se detallan en el cuadro siguiente: TIPOS DE MONEDAS E INDICE DE REAJUSTE TOTALES TOTALES Unidades de Pesos no Fomento reajustables Banco o Institucin Financiera 2010 2009 M$ M$ M$ M$ Corto plazo Banco Santander Santiago -17 -17 0 0 2.095.231 2.095.231 0 0 Banco Scotiabank TOTALES 2.095.214 2.095.214 -
2009 M$ 516.300 14.371 215.396 746.067
836.669 1.197 106.327 944.193
2009 M$ 1.215.690 268.686 1.484.376
280.639 11.747 (83.927) 208.459
N 39.948
NOTA 18. RETENCIONES Los saldos de las cuentas que componen las retenciones son los siguientes: 2010 M$ a.- Previsional y otros Imposiciones por pagar (AFP) Imposiciones por pagar (INP) Fondo Salud (Fonasa) Fondo Salud (Isapre) Fondo de desahucio Descuentos Personales Retenciones Judiciales Sumarios Pendientes Remuneraciones por pagar Reintegro sueldos Rem. Fin 700 Mutual b.- Impuestos IVA Debito fiscal Impuesto unico Impuesto honorarios y servicios Impuesto honorarios extranjeros Total 195.754 21.452 38.556 91.086 5.112 170.648 661 1.040 5.545 844 15.291 2009 M$ 185.546 23.616 39.661 85.508 6.248 157.394 1.066 14.359 a. Boletas de Garanta-Deuda Indirecta: AO 2010 : Cuenta Cte. 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 102-72528-04 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 101-03493-08 15132528 Nombre del Proyecto F. Venc. Monto (M$) Seriedad oferta Diploma modalidad B-Learning 12/31/2010 500 Subsecretara del Trabajo: Fiel y cabal cumplimiento con convenio suscrito 1/31/2011 2.000 SUBDERE: Fiel y oportuno cumplimiento consultora b-learning 1/31/2011 2.550 Sercotec: anticipo proyecto asesora empresarial formacin jurdica 12/31/2010 8.400 Sercotec: Fiel cumplimiento de proyecto asesora empresarial formacin jurdica 12/31/2010 1.680 Red Emprende Mujer 12/31/2010 1.200 Asistencia tecnica y operativa prospeccion de recursos pesqueros Atacama 12/31/2010 508 Capacitacion para dirigentes vecinales 12/31/2010 100 Compaa Minera Doa Ines de Collahuasi S.C.M 1/31/2011 1.577 Susecretaria de Pesca Rut: 60.719.000-3 12/31/2010 1.500 Sercotec: Fiel cumplimiento ala consultoria ID 841-24 le10 1/3/2011 3.500 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 1/30/2013 441 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 1/30/2013 338 Servicio de asesoria para la implementacion de un modelo de gestion 1/31/2011 1.000 Capacitacion para dirigentes vecinales 1/12/2011 100 Subsecretara de Pesca-Fdo. De Investigacin Pesquera: Garantiza Seriedad Oferta 12/31/2010 950 Caucional fiel y oportuno cumplimiento, proyecto construccin relleno borde costero 12/31/2010 300 Fiel cumplimiento del contrato, plan vigilancia ambiental Baha de Tal Tal 9/30/2011 3.370 Estudio InvestigacinBIOTOPOS Marinos 1/30/2012 468 Estudio de mecanismo de intercambio y circulacin en canales acceso 1/30/2012 700 Gob. Reg. Aysn Fiel cumplimiento contrato BIP 30044457-0 1/28/2011 6.500 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 12/31/2010 187 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 12/31/2010 240 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 12/31/2010 491 SERCOTEC: Seriedad de la oferta licitacin ID723-14-LE10 12/31/2010 975 Serv. Hidro. Y Oceano. De la Armada: Seriedad de la oferta. 1/30/2013 868 Fiel cumplimiento contrato comodato, I. Municipalidad de Quillota 12/31/2011 2.042 Total boletas de garantia 42.485
994 67.875 50.890 1.849 667.597
479 66.997 53.380 2.507 636.761
NOTA 19. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Bajo este rubro se presenta el saldo neto de dineros percibidos, y no devengados, de fondos de proyectos Mecesup, Fondef y de terceros. Los saldos de las cuentas son los siguientes: 2010 M$ Ingresos Afectados Proyectos Ingresos anticipados Arancel y aporte fiscal Total 2.726.681 226.452 2.953.133 2009 M$ 1.994.669 235.556 2.230.225
b. Garantas e Hipotecas AO 2010 :

Destinacin Ubicacin : Arquitectura : Avenida Circunvalacin N 805, Playa Ancha, Valparaso Segunda Porcin del inmueble ubicado en Avenida El Membrillo, Valparaso Inscripcin Dominio : Fojas 6084 Vuelta Nmero 6906 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 1981 Inscripcin Hipoteca : Fojas 5 Nmero 6 ao 2007 Inscripcin Prohibicin : Fojas 5 Vta. Nmero 10 aos 2007 Escritura pblica de fecha 20 de octubre de 2006 otorgada en la Notara de Ricardo Maure Gallardo. : Ex Escuela de Auditoria : Blanco N 1931 al N 1975, Valparaso : Fojas 3508 Nmero 4085 y Fojas 3508 Vuelta Nmero 4086 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 1982 Inscripcin Hipoteca : Respecto de inmueble inscrito a Fojas 3508 N 4085 del Registro de Propiedad del ao 1982. Hipoteca a Fojas 131 N 103 del Registro de Hipotecas del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2005. Inscripcin Prohibicin : Respecto de inmueble inscrito a Fojas 3508 N 4085 del Registro de Propiedad del ao 1982. Prohibicin a Fojas 60 Vuelta N 78 del Registro de Prohibiciones del Conservador de Bienes Races del ao 2005. Escritura Pblica otorgada en la Notara de Valparaso don Luis Fischer Yavar con fecha 28 de Diciembre del ao 2004. Destinacin : Escuela de Psicologa Ubicacin : Avenida Brasil 2134 a 2152, Valparaso. Inscripcin Dominio : Fojas 3793 Nmero 6307 ao 2000 Inscripcin Hipoteca : Fojas 47 Vuelta Nmero 40 ao 2007 Inscripcin Prohibicin : Fojas 23 Vuelta Nmero 38 ao 2007 Escritura pblica de fecha 20 de Octubre de 2006, otorgada en la Notara de Ricardo Maure Gallardo. Destinacin : Estacionamiento. Ubicacin : Avenida Brasil entre Carrera y Edwards, Valparaso. Inscripcin Dominio : Fojas 4410 Nmero 6307 ao 2000 Inscripcin Hipoteca : Fojas 47 Vuelta Nmero 40 ao 2007 Inscripcin Prohibicin : Fojas 23 Vuelta Nmero 38 ao 2007 Escritura pblica de fecha 20 de octubre de 2006, otorgada en la notara de Ricardo Maure Gallardo. Prohibicin Destinacin : Edificio Docente Blanco (ex Duoc). Ubicacin : Errzuriz 1890, Valparaso. Inscripcin Dominio : Fojas 4404 Nmero 5800 ao 2002 Inscripcin Hipoteca : Fojas 6.047 Nmero 3.788 ao 2006 Inscripcin Prohibicin : Fojas 5.701 Nmero 3.771 ao 2006 Escritura pblica de fecha 20 de octubre de 2006, otorgada en la notara de Ricardo Maure Gallardo. Destinacin : Edificio Corporativo (ex Cenco Sud). Ubicacin : Errzuriz 1834 Inscripcin Dominio : Fojas 3203 Vuelta Nmero 5414 ao 2004 Inscripcin Hipoteca : Fojas 6.018 Vuelta Nmero 3.766 ao 2006 Inscripcin Prohibicin : Fojas 5.687 Vuelta Numero 3.754 ao 2006 Escritura pblica de fecha 20 de octubre de 2006, otorgada en la notaria de Ricardo Maure Gallardo. Destinacin : Consultorio Jurdico, Bienestar, Disico. Ubicacin : Prat 856, pisos 6 y 10 y bodega, Valparaso. Inscripcin Dominio : Fojas 2119 Nmero 2601 ao 1983 Inscripcin Hipoteca : Fojas 47 Vuelta Nmero 40 ao 2007 Inscripcin Prohibicin : Fojas 23 Vuelta Nmero 38 ao 2007 Escritura pblica de fecha 20 de octubre de 2006, otorgada en la notaria de Ricardo Maure Gallardo.
NOTA 20. TRANSFERENCIAS AL FONDO SOLIDARIO DE CREDITO UNIVERSITARIO Como ha sido siempre la poltica de la autoridad universitaria, y con la finalidad de que este organismo siga cumpliendo el objetivo de brindar crdito solidario a los alumnos de escasos recursos para pagar sus estudios, la Universidad de Valparaso transfiri fondos, durante el mes de diciembre de 2010 y 2009, por un monto de M$ 1.201.229 en 2010 y M$ 660.101 en 2009. NOTA 21. PATRIMONIO Las variaciones experimentadas por las cuentas que componen el patrimonio de la Universidad durante el 2010 y 2009, respectivamente, son: Capital Reserva de Resultados Resultado Social Rev. Capital Acumulados Ejercicio M$ M$ M$ M$ 614.985 10.198.241 7.894.770 706.398 706.398 ( 706.398) ( 248.704) ( 197.827) 0 2.944.669 614.985 614.985 614.985 614.985 9.949.537 10.213.649 9.949.537 264.112 8.403.341 8.613.425 Totales M$ 19.414.394 ( 446.531) 2.944.669
Destinacin Ubicacin Inscripcin Dominio
Detalle Saldo al 01 de enero de 2009 Distribucin de resultado Revalorizacin del Capital Propio Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2009 Saldos 2009 actualizados para efectos comparativos Saldo al 01 de enero de 2010 Distribucin de resultado 2009 Revalorizacin del Capital Propio Ajuste de Inversiones Permanentes Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2010
2.944.669 21.912.532 3.018.287 22.460.346
10.213.649
8.403.341 2.944.669 21.912.532 2.944.669 ( 2.944.669) 0 283.700 547.812 ( 112.582) ( 112.582) 2.795.435 2.795.435 11.519.128 2.795.435 25.143.197
NOTA 22. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES Las contingencias y compromisos son los siguientes:
Cuerpo II - 28
DE CHILE
Destinacin : Facultad de Ciencias Econmicas. Ubicacin : Calle Siete Norte con 5 Oriente. Casa 13. Via del Mar Inscripcin Dominio : Fojas 1.658 Vuelta Nmero 2.256 ao 2003 Inscripcin Hipoteca : Fojas 7.733 Vuelta Nmero 6.515 ao 2006 Inscripcin Prohibicin : Fojas 3.706 Nmero 4.838 ao 2006 Escritura pblica de fecha 27 de junio de 2006, otorgada en la notaria de Luis Fischer Yavar. Destinacin : Facultad de Ciencias Econmicas. Ubicacin : Calle Siete Norte con 5 Oriente. Casa 13. Via del Mar Inscripcin Dominio : Fojas 1.658 Vuelta Nmero 2.255 ao 2003 Inscripcin Hipoteca : Fojas 7.734 Vuelta Nmero 6.516 ao 2006 Inscripcin Prohibicin : Fojas 3.707 Nmero 4.839 ao 2006 Escritura pblica de fecha 27 de junio de 2006, otorgada en la notaria de Luis Fischer Yavar. Destinacin Ubicacin Inscripcin Dominio Inscripcin Hipoteca Inscripcin Prohibicin Destinacin Ubicacin : : : : : Campus San Felipe. Lote a tres-a, Camino la Troya, San Felipe. Fojas 2.366 Nmero 2.710, Conservador de Bienes Races de San Felipe, ao 2003. Fojas 631 Vuelta Nmero 562 Conservador de Bienes Races de San Felipe, ao 2005. Fojas 649 Nmero 835 Conservador de Bienes Races de San Felipe, ao 2005.
Acreedor Expro S.A Centro de Biologia Molecular y Genetica Montenegro Kellet Transve S.A Comercial Integra System Ltda. Loncotec S.A Loncotec S.A
Nombre obra o contrato que garantiza FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO ESTUDIO DE PATERNIDADES Y OBLIGACIONES LABORALES
Toma Venc. Monto 13/12/10 30/08/11 179 05/04/10 31/08/11 480 246 280 7.642 399 1.899 54 61 228 1.575 370 1.217 600 40 84 528 450 69 541 30 53 78 201 318 362 4.347
GRANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 24/11/10 30/09/11 03/09/10 30/11/11 CONTRATO DEL SERVICIO DE MANTENCION DE ASCENSORES Y MINICARGA PARA LA FACULTAD DE ODONTOLOGA DESARROLLO ADMINISTRACION GENERAL FONDO 08/09/10 01/12/11 SOLIDARIO UNIVERSITARIO GARANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO GARANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 28/12/10 29/12/11 28/12/10 29/12/11 27/10/10 30/12/11 17/08/10 30/12/11 20/08/10 30/12/11 30/12/11 31/01/12 10/03/12 31/03/12 30/05/12 30/05/12 23/07/12
: Facultad de Ciencias : Francisco Errzuriz, tercera porcin, Valparaso Avenida Gran Bretaa nmero 1111, Playa Ancha, Valparaso. Inscripcin Dominio : Fojas 6085 N 6907 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 1981 Inscripcin Hipoteca : Fojas 1800 Vuelta N 1269 Registro de Hipotecas del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2001. Escritura Pblica otorgada en la Notara de Valparaso don Eduardo Bravo Ubilla con fecha 24 de Agosto del ao 2001.
Horus Promotion y Marketing FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO Kychenthal Industria y ARTICULOS DE REGALO Y OBSEQUIO PARA LA Comercial S,A ESCUELA DE MEDICINA DE LA UV Virginia del Carmen Saavedra CONTRATO Y OBLIGACIONES LABORALES Herrera Tecnica Division Medica Ltda Alvarado Chaparro Rosita Importadora Arquimed Ltda Comercial Fernando Salvo Eirl Internacional Clinics S.A Socofar S.A Coorporacion de Capacitacion de la Const. Ingenieri Nntdata Io Drogueria Hofmann Sac Bancobice Nipro Medical Corporation Dental Laval Ltda Importadora Surdent Ltda. Mayordent Dental Ltda Expro S.A Trema Dental Ltda
c. Garantas recibidas : AO 2010 : Acreedor Manuel Olave e Hijo Ltda Corpbanca Banco Crdito Inversiones Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile UF 200 por 21.455,55 al 31/12/10 UF 200 por 21.455,55 al 31/12/10 Scarella Construcciones Ltda Apoquindo Ltda Montenegro Kellet UF 200 por 21.455,55 al 31/12/10 Importadora Surdent Ltda. Corpbanca Estado Banco Chile Bci Santander Banco Internacional Santa Andrea Dipromed S.A Diaz y Compaa Ltda Mafura Servicios Generales Nombre obra o contrato que garantiza CONTRATO Y OBLIGACIONES LABORALES SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVIICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 GARANTIZAR SERIEDAD DE LA PROPUESTA FIEL CUMPLIENTO DEL CONTRATO SERIEDAD DE LA OFERTA SERIEDAD DE LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 Toma Venc. Monto 09/09/09 31/12/10 114 29/10/10 31/12/10 4.268 02/11/10 31/12/10 02/11/10 31/12/10 21/10/10 31/12/10 24/10/10 03/01/11 07/10/10 24/06/09 29/12/10 02/11/10 09/01/11 12/01/11 28/01/11 30/01/11 4.280 4.280 4.291 4.291 150 46.262 260 4.291 1.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 260 1.000 216 2.499
GRANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 11/011/2010 FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 04/01/11 FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 22/12/10 CONTRATO Y OBLIGACIONES LABORALES Y SOCIALES 16/11/10 GRANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 15/12/10 FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 09/12/10 FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 30/12/10 ARRIENDO MAQUINAS DE IMPRESIN SERIEDAD DE LA OEFRTA DE SERVIICIOS FINANCIEROS INTEGRALES UV ID 5212-33-LP10 COMPRA DE INSUMOS CLINICOS Y DENTALES MEDIANTE CONVENIO DE SUMINISTRO ADQUISICION DE SUMINISTROS CLINICOS DENTALES PARA LA FACULTAD DE ODONTOLIGIA
18/06/09 31/07/12 19/10/10 11/08/12 27/09/10 31/08/12 19/10/10 31/08/12
ADQUISICION DE INSUMOS CLINOCOS Y DENTALES 15/09/10 31/08/12 PARA LA FACULTAD DE ODONTOLOGIA UV Y OBLIGACIONES LABORALES COMPRA DE INSUMOS CLINICOS Y DENTALES MEDIANTE CONVENIO DE SUMINISTRO FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO COMPRA DE INSUMOS CLINICOS Y DENTALES MEDIANTE CONVENIO DE SUMINISTRO COMPRA DE INSUMOS CLINICOS Y DENTALES MEDIANTE CONVENIO DE SUMINISTRO 21/09/10 31/08/12 01/12/10 31/08/12 21/09/10 31/08/12 05/10/10 31/08/12 14/12/09 31/08/12
LICITACION PUBLICA ID5005-18-LP10 POR LA 18/09/10 21/02/11 ADQUISICION DE 26 EQUIPOS DENTALES COMPLETOS REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UV, ESTABLECIDO EN LA LEY 20.403 EMPRESTITO PARA LA REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UNIVERSIDAD LEY 20403 EMPRESTITO PARA LA REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UNIVERSIDAD LEY 20403 EMPRESTITO PARA LA REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UNIVERSIDAD LEY 20403 EMPRESTITO PARA LA REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UNIVERSIDAD LEY 20403 EMPRESTITO PARA LA REESTRUCTURACION DEL PASIVO DE LA UNIVERSIDAD LEY 20403 27/10/10 25/02/11 27/10/10 25/02/11 27/10/10 25/02/11 27/10/10 25/02/11 27/10/10 25/02/11 26/10/10 25/02/11
Guerra Y Raby Asociados LtdaAUDITORIA EXTERNA DE LOS SERVICISO FINANCIEROS DE LA UNIVERSIDAD DE VALPARAISO, EJERCICIO FINANCIERO CONTABLE DE LOS AOS 2009-2010-2011 Comercial Triana Ltda Arquimed Ltda Venegas Canelo Hernan Diaz Y Compaa Ltda Mancilla Argel Maria Clara Laboratorio Dental Labroman y Compaa L. Buhos Miriam Luz Romero Barrera Loncotec S.A Vania Figueroa Ipinza CONTRATO Y OBLIGACIONES LABORALES ADQUISICION DE LAMPARAS DE PABELLON QUIRURGICO ID 5005-11020-LE 08 FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO LICITACION ADQUIRIR UN CROMATOGRAFO LIQUIDO Y OBLIGACIONE LABORALES
07/09/10 01/09/12 22/10/10 23/11/12 30/12/10 01/04/13 29/10/10 01/04/13
426 593 2.374 10.000 8 500 12.662 100 10.192 3.500
SERIEDAD DE LA OFERTA 28/02/10 28/02/11 LICITACION PUBLICA ID5005-18-LP10 POR LA 15/09/10 28/02/11 ADQUISICION DE 26 EQUIPOS DENTALES COMPLETOS FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 27/12/10 04/03/11 05/04/10 31/03/11 CONTARTO DE LICITACION ID 5782-30-SE10, SERV. DE VIGILANCIA CAMPUS SANTIAGO, ADEMAS DE LAS OBLIGACIONES LABORALES Y SOCILAES DE LOS TRABAJADORES.CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO SEGN ID 500511/03/10 31/03/11 11019-LE08 17/12/09 13/04/11
FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 13/12/10 13/05/13 FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 16/12/20 31/05/13 FIEL CUMPLIENTO DEL CONTRATO FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO GRANTIZAR FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO PROYECTO UVA0603 CONSOLIDACIN DEL PROGRAMA DE DOCTORADO EN CS. MENCIN NEUROCIENCIAS / NOTARA RAFAEL TEJEDA NARANJO PROYECTO UVA0603 CONSOLIDACIN DEL PROGRAMA DE DOCTORADO EN CS. MENCIN NEUROCIENCIAS / NOTARA MARA LAGOS ASTORGA. PROYECTO UVA 0603 CONSOLIDACIN DEL PROGRAMA DE DOCTORADO EN CS. MENCIN NEUROCIENCIAS / NOTARA SONIA RAVANAL TORO 06/01/11 28/12/10 28/12/10 12/03/08 30/09/13 30/11/13 29/12/13 31/12/13
Buchos Sociedad Comercial Industrial
149 2.250 16.209 240 1.720 869 1.994 576 68 Sergio Negrn Oyarzo
Tecnica Division Medica Ltda ADQUISICION Y MANTENCION DE EQUIPOS TECNOLOGICOS Fortunato y Asociados Ltda Victor Martinez Cabrera
12/03/08 31/12/13
3.500
CAPACITACION 11/01/10 30/05/11 FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 17/12/10 31/05/11 CONTRATAR SERVICIOS DE HABILITACION DE LAS 11/11/10 31/05/11 CAPACIDADES DE RECREACION Y MANEJO DEL ESTRS
David Bez Nieto Alejandra Ponce Cid lvaro Ardiles Araya
12/03/08 31/12/13
3.500 3.500 4.000
Cientec Instrumentos Cientificos CONTRATO Y OBLIGACIONES LABORALES 27/10/10 30/06/11 Flesan S.A DEMOLICION DE AMPLIACION DE FACULTAD DE 26/10/10 15/07/11 CIENCIAS DE MAR DE LA UNIVERSIDAD DE VALPARAISO Cientec Instrumentos Cientificos S.A Sociedad Cila Ltda FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO Y OBLIGACIONES FIEL Y OPORTUNO CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 23/12/10 30/07/11 13/12/10 30/08/11
PROYECTO UVA06203 CONSOLIDACIN DEL PROGRAMA 12/03/08 31/12/13 DE DOCTORADO EN CS. MENCIN NEUROCIENCIAS / NOTARA RAFAEL TEJEDA NARANJO PROYECTO UVA0603, INTEGRACIN Y FORTALECIMIENTO DE PROGRAMA DE DOCTORADO REA BIOLOGA MOLECULAR CELULAR Y NEUROCIENCIAS / NOTARA MARA ESTER ASTORGA 13/09/07 31/12/13
N 39.948
Acreedor Guillermo Andrs Rojas Lpez Ingrid Oyarzn Pea Nombre obra o contrato que garantiza PROYECTO UVA 0603, CONSOLIDACIN PROG. DOCTORADO EN CS. MENCIN NEUROCIENCIAS / NOTARA MARA ESTER ASTORGA Toma Venc. Monto 4.000 4.000
CARATULA RSULA CORTES ZAMORA CON UNIVERSIDAD DE VALPARAISO LEIVA VARGAS MARA CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO INMOBILIARIA ZUKUNFUT CON U.V. ESPINOZA CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO UNIVERSIDAD DE VALPARASO CON SIEGFRIED MUOZ VAN LAMOEN
12/06/09 31/12/13
PARTE PROCESAL TERCERISTA
TRIBUNAL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
ROL 1437-09 6018-09 2091-2009 178-2010 RIT 30022010.RUC 1010009683-3
MATERIA RECURSO DE INAPLICABILIDAD PRESCRIPCION EXTINTIVA DE DEUDA MEDIDA PREJUDICIAL PRESCRIPCION EXTINTIVA DE DEUDA FRAUDE AL FISCO
CUANTIA CUANTIA UF RESUMEN 0 110 0 7,1 0 INDETERMINADA < 1000 UF INDETERMINADA < 1000 UF INDETERMINADA
Sociedad Quinaria Ltda Distribuidora Dental Edigma Ltda
BECA DOCTORADO PROY. INTEGRACIUN Y 29/09/10 31/12/13 FORTALECIMIENTO PROGRAMA DOCTORADO REA BIOLOGA MOLECULAR CELULAR Y LA NEUROCIENCIA CDIGO UVA0606, NOTARIA FISCHER FIEL CUMPLIENTO DEL 27/09/10 03/03/14 CONTRATO COMPRA DE INSUMOS CLINICOS Y DENTALES MEDIANTE CONVENIO DE SUMINISTRO DEXE 187, FID0912,IMPLEMENTACIN ABC DE LA REANIMACIN CARDIOPULMONAR 10/02/10 Indefinida 10/02/10 Sin fecha
DEMANDADO 5 CIVIL VALPO. DEMANDADO 15 CIVIL SANTIAGO
1.293 74 118 177 179 220 276 769 2.069 211 210.112
DEMANDADO 1 CIVIL VALPO JUZGADO DE QUERELLANTE GARANTA DE VALPARASO.
DEXE 671, RESPOSICIN GRADAS DE GOMA ED. LAS HERAS. 11/02/10 Sin fecha MEJORAMIENTO PAVIMENTO LAS HERAS 10/02/10 Sin fecha DEXE 667, REP. Y ADECUACIN BAOS ALUMNOS 11/02/10 Sin fecha 1ER PISO, ED. LAS HERAS. 12/02/10 Sin fecha DEXE 672, REP. CUBIERTA FAC. DE ARQUITECTURA 15/02/10 Sin fecha ASTROFSICA F. CS., ODONTOLOGA EDIF. INSTITUCIONAL, METEOROLOGA Ismael Duran Olivares Sin fecha 10/02/10 Sin fecha DEXE 278052 CAMBIO VENTANAS 3ER PISO Y ENTREPISO-PINTURA MURO PERIMETRAL Y PATIO INTERIOR EDIFICIO LAS HERAS Total garantias recibidas d. Juicios y otras contingencias Al 31 de diciembre de 2010, la fiscala de la Universidad inform los siguientes litigios pendientes:
CARATULA PARTE PROCESAL TRIBUNAL ROL 29298-07 2307-08 ROL ICA 2253-2009 MATERIA TERMINACION ARRENDAMIENTO TERMINACION ARRENDAMIENTO
LORENA URRUTIA PALMA CON UNIVERSIDAD DE DEMANDADO VALPARASO
JUZGADO DE LETRAS DEL TRABAJO
NULIDAD DEL DESPIDO, DESPIDO CARENTE DE CAUSA LEGAL ROL O-396-2010/ Y COBRO DE C-42-2011 PRESTACIONES LABORALES Y PREVISIONALES
132,2
INDETERMINADA
CARLOS TRUJILLO Corte de RECURSO DE AGUILERA CON DEMANDADO Apelaciones de Rol 297-2010 PROTECCION UNIVERSIDAD DE Valparaso VALPARASO UNIVERSIDAD DE NOTIFICACIN DE VALPARASO CON DEMANDANTE JUZGADO CIVIL DE AYSEN FACTURA IMPAGA PESQUERA SALMAR S.A. UNIVERSIDAD DE FALSIFICACION RUC JUZGADO DE VALPARASO CON QUERELLANTE GARANTIA DE 1010021838-6. DE INSTRUMENTO ADOLFO ANTONIO PUBLICO RIT 7048 -2010 VALPARAISO QUINTEROS CERPA TRIBUNAL DE SOMARRIVA CON PROPIEDAD ROL 20.102.819 DEMANDANTE PROPIEDAD PIROVICH INTELECTUAL INTELECTUAL RODRIGO EDUARDO SOTO CORTE DE GONZALEZ Y OTROS/ APELACIONES CARABINEROS DE CHILE RECURRENTE DE SAN MIGUEL Y OTROS FUNDACION OSCAR Y QUERELLANTE ELSA BRAUN UNIVERSIDAD DE JUZGADO DE VALPARASO CON QUERELLANTE POLICIA LOCAL WALTER SCHRODEN DE VALPARAISO OVALLE ROSA PALMA MONSALVE CON UNIVERSIDAD DE DEMANDADO VALPARAISO JUZGADO DEL TRABAJO DE SAN MIGUEL ROL 417-2010
0 379,4 0 0 0 0
INDETERMINADA < 1000 UF INDETERMINADA INDETERMINADA INDETERMINADA INDETERMINADA INDETERMINADA
CUANTIA CUANTIA UF RESUMEN 12282 663 771,7 0 > 1000 UF < 1000 UF < 1000 UF INDETERMINADA
INMOBILIARIA STA. TERCERISTA 11 CIVIL STGO. ELENA CON S.A.G.U.. CAJA DE COMPENSACION 18 DE SEPT. CON SOC. EDUCACIONAL EUGENIO DEMANDADO 1 CIVIL VIA GONZALEZ. BEDREGAL CON U.V. DEMANDADO 2 DE TRABAJO VALPO. JUZGADO U.V. CONTRA Mauricio QUERELLANTE GARANTIADE DE Nahuelpan Muoz VALPARAISO ENRIQUE VICENTE MOLINA CONTRA JUAN RIQUELME ZUCCHET (SAN FELIPE) JUZGADO DE QUERELLANTE GARANTA DE VALPARASO.
9705-2010
INFRACCIONAL
CONSEJO DE DEFENSA DEL ESTADO Y UNIVERSIDAD DE VALPARASO CONTRA JUAN RIQUELME ZUCCHET (SAGU) TORRES CON U.V. INMOBILIARIA DEZA CON U.V. ASESORIA ZAMBELLI CON U.V. ZARHI CON U.V. UNIVERSIDAD DE VALPARASO CON ALONSO NEZ. CFT UV CON ALONSO NUEZ
JUZGADO DE QUERELLANTE GARANTA DE VALPARASO.
DEMANDADO 3 CIVIL VALPO. DEMANDADO 4 CIVIL VALPO. DEMANDADO 5 CIVIL VALPO. DEMANDADO 16 CIVIL STGO.
DESPIDO 512-08 INJUSTIFICADO FALSIFICACION RIT 6446DE INSTRUMENTO 2008/RUC PRIVADO 0800528054-1 FRAUDES AL FISCO Y ORGANISMOS Ruc: DEL ESTADO. 0700029639-7 de 26 de septiembre ESTAFAS Y OTRAS de 2008.Rit: DEFRAUDACIONES CONTRA 478-2009 PARTICULARES. Ruc: 0800032394-3 de 11 de septiembre de 2008 Rit:4614FRAUDE AL FISCO 2009/7625Y OTROS DELITOS 2010/76232010/76242010/76212010/76272010/7622-2010 NOTIFICACIN DE 341-09 FACTURA IMPAGA 281-09 ROL ICA CUMPLIMIENTO 129-2010/ 130DE CONTRATO 2010/141-2010 2984-09 ROL ICA 1409-2010 4036-09
INDETERMINADA
NULIDAD DEL DESPIDO, DESPIDO CARENTE DE M-375-2010/ CAUSA LEGAL CA 333-2010/CY COBRO DE 7-2011 PRESTACIONES LABORALES Y PREVISIONALES
70,8
< 1000 UF
ARRENDAMIENTO CONCESIN DE RADIODIFUSIN SONORA
MINISTERIO DE SOLICITANTE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES JUZGADO DEL TRABAJO DE VALPARASO /CORTE DE APELACIONES NULIDAD DEL DESPIDO, DESPIDO CARENTE DE CAUSA LEGAL CA 481-2010/OY COBRO DE 818-2010 PRESTACIONES LABORALES Y PREVISIONALES 5352-2010 479-2010 TERMINACION ARRENDAMIENTO RECURSO DE PROTECCION INFRACCIONAL
INDETERMINADA
INDETERMINADA
PAULA BERROS CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO
DEMANDADO
INDETERMINADA
0 7875
INDETERMINADA > 1000 UF
NOTIFICACIN DE FACTURA IMPAGA 149,6 < 1000 UF TERMINACION ARRENDAMIENTO 34473,6 > 1000 UF INDEMNIZACION DE PERJUICIOS 10322,2 > 1000 UF
2 CIVIL VIA. CORTE DE DEMANDANTE APELACIONES 5952-2009 ROL ICA 532-2010 DE VALPARAISO JUZGADO DE QUERELLANTE GARANTA DE VIA DEL MAR
NEZ CON CFT U. VALPO.
ESTAFA Y INDETER0 RIT: 5196-2009 DEFRAUDACIONES MINADA CONTRA PARTICULARES NULIDAD DEL DESPIDO, DESPIDO TRIBUNAL DE CARENTE DE COBRANZA CAUSA LEGAL 1095,5 > 1000 UF C-616-2009 LABORAL Y DEMANDADO Y COBRO DE PREVISIONAL PRESTACIONES DE VALPARASO LABORALES Y PREVISIONALES 0 INDETERMINADA
SOCIEDAD RIOS E HIJOS LTDA CON UNIVERSIDAD DEMANDADO 3 CIVIL VALPO. DE VALPARAISO JUAN RIQUELME CON CORTE DE CONTRALORIA GENERAL TERCERISTA APELACIONES DE LA REPUBLICA DE VALPARAISO SEGUNDO UNIVERSIDAD DE JUZGADO DE VALPARASO CON DANIEL DEMANDANTE POLICIA LOCAL CLAUDIO RAMIREZ DE VIA DEL RAMIREZ MAR UNIVERSIDAD DE VALPARASO CON DEMANDANTE UNIVERSIDAD DE ACONCAGUA ZARHI CON U.V. JUAN RIQUELME CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO CLUB DEPORTIVO Y SOCIAL UNION ESPAOLA CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO ADMINISTRADORA DE LA GESTIN UNIVERSITARIA S.A CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO UNIVERSIDAD DE VALPARASO CON SEBASTIN HERRERA FRANCISCO DANIEL ORELLANA LARA CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO DEMANDADO 16 CIVIL STGO. CORTE DE RECURRIDO APELACIONES E VALPARASO DEMANDADO 29 JUZGADO CIVIL DE SANTIAGO 14 JUZGADO CIVIL DE SANTIAGO
614,6 0
< 1000 UF INDETERMINADA INDETERMINADA
8861-10
NOTIFICACIN DE FACTURA IMPAGA 18147 555-2010 18851-2010 INCUMPLIMIENTO CONTRACTUAL RECURSO DE PROTECCION
2045,8 > 1000 UF 0 0 INDETERMINADA INDETERMINADA
TERMINACION ARRENDAMIENTO 103388,1 > 1000 UF TERMINACION ARRENDAMIENTO 50451 1,77 RECURSO DE PROTECCION 0 > 1000 UF < 1000 UF INDETERMINADA
UNIVERSIDAD DE ESTAFA Y VALPARAISO CONTRA Ruc: 7 JUZGADO DE QUIENES RESULTEN QUERELLANTE GARANTA DE 0910031102-7. DEFRAUDACIONES CONTRA RESPONSABLES (Libros Rit: 24232-2009 PARTICULARES SANTIAGO Campus Santiago). CRISTIAN MOYANO CONTRA JUAN ESTAFA Y Ruc: JUZGADO DE RIQUELME ZUCCHET 0910022784-0. DEFRAUDACIONES Y QUIENES RESULTEN QUERELLANTE GARANTA DE RIT: 10001-2009 CONTRA VALPARASO. RESPONSABLES (Proyecto PARTICULARES Atkinson)
DEMANDADO
C-31139-2009 C-6362-2010 633-2010
DEMANDANTE 3 CIVIL VALPO. CORTE DE RECURRIDO APELCIONES DE VALPARASO
INDETERMINADA
Cuerpo II - 30
DE CHILE
CARATULA DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS MEDICOS S.A / UNIVERSIDAD DE VALPARAISO UNIVERSIDAD DE VALPARASO CON JOSE MIGUEL SAA CARILLO CARLOS PADILLA CON UNIVERSIDAD DE VALPARASO PARTE PROCESAL TRIBUNAL ROL 6----2011 374-2011 MEDIDA PREJUDICIAL NULIDAD DEL DESPIDO, DESPIDO CARENTE DE CAUSA LEGAL Y COBRO DE PRESTACIONES LABORALES Y PREVISIONALES MATERIA CUANTIA CUANTIA UF RESUMEN 0 0,81 INDETERMINADA < 1000 UF TRIBUNAL DE LA DEMANDADO CONTRATACIN PBLICA DEMANDANTE 5 CIVIL VALPO.
DEMANDADO
INSPECCION DEL TRABAJO
INDETERMINADA
NOTA 23. HECHOS RELEVANTES De acuerdo a lo informado por la autoridad Universitaria, y como consta en el Decreto Universitario N 274 de 01 de julio de 2009, con toma de razn por la Contralora Regional de Valparaso de fecha 31 de diciembre de 2009, la Intendencia de la Regin del Libertador General Bernardo Ohiggins se har cargo del bien inmueble que perteneci al proyecto denominado Construccin sede Universidad de Valparaso en Rengo. Por lo tanto, ha quedado extinta la deuda que se mantena por este concepto, con dicha Intendencia, y que ascenda a M$ 1.472.370.Respecto a los hechos acontecidos por el terremoto del da 27 de febrero de 2010, en la Universidad se estn realizando trabajos de evaluacin y reparacin, para cuantificar la magnitud de los daos. En un informe preliminar se estima que los daos ascenderan a M$ 733.125, cifra que considera la reparacin de los inmuebles universitarios daados, y medidas complementarias de habilitacin de infraestructuras para los estudiantes y oficinas administrativas. La Junta Directiva de la Universidad, autorizada por la Contralora Regional V Regin, autoriz el endeudamiento de la Universidad por M$ 500.000 con el banco Santander Chile, para financiar las reparaciones que se originaron con motivo del terremoto del 27 de febrero de 2010.
NOTA 24. HECHOS POSTERIORES No se han producido hechos significativos, entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisin del presente informe, que podran afectar la presentacin de estos estados financieros y/o sus resultados.
ALEJANDRO MALDONADO ALVARADO ENCARGADO DEPTO DE CONTABILIDAD
ALDO VALLE ACEVEDO RECTOR
N 39.948
UNIVERSIDAD DE ANTOFAGASTA
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 (en miles de pesos)
Al 31 de diciembre de
Notas ACTIVOS Circulante: Disponible Depsitos a plazo Valores negociables Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes Total activo circulante Fijo: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciacin acumulada Total activo fijo neto Otros: Inversiones en empresas relacionadas Deudores por venta largo plazo Intangibles Otros Total otros activos Total activos 2010 M$ 2009 M$ PASIVOS Y PATRIMONIO Circulante: Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo plazo con vencimiento en corto plazo Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos por pagar Provisiones Retenciones Total pasivo circulante Largo plazo: Obligaciones con bancos e instituciones financieras Total pasivo largo plazo Patrimonio: Capital Reservas revalorizacin capital Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Notas 2010 M$ 2009 M$
ESTADOS FINANCIEROS
Balances generales
Rector Vicerrector Econmico Director de Economa y Finanzas Jefe Departamento de Finanzas
Sr. Luis A. Loyola Morales Sr. Pedro Huerta Marn Sr. Oscar Morales Castillo Sra. Mirian Gonzlez Puca
4 5 6 6 6 7 8
1.784.936 6.138 252.286 5.723.077 312.786 203.323 219.373 11.955 50.384 8.564.258
829.456 47.106 414.542 4.475.091 297.336 59.766 223.149 7.369 57.864 6.411.679
11 11 13 14
612.626 1.331.276 1.873.044 41 172.181 349.545 4.338.713 4.999.791 4.999.791
4.069.396 3.238 977.619 891.176 13 1.084.379 279.571 7.305.392
12
9 9 9 9 9
714.825 21.594.969 8.496.600 10.478.595 (26.591.628) 14.693.361
714.825 21.453.718 7.840.995 10.060.302 (25.654.837) 14.415.003
15 15 15 15
601.178 1.769.581 15.898.218 1.567.074 19.836.051 29.174.555
601.178 1.769.581 16.168.815 (186.144) 18.353.430 25.658.822
10 6
1.780.616 4.049.436 18.599 68.285 5.916.936 29.174.555
1.444.302 3.343.118 689 44.031 4.832.140 25.658.822
Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de Notas Resultado de explotacin Ingresos de explotacin Costos de explotacin Margen de explotacin Gastos de administracin y ventas Resultado de explotacin Resultado fuera de explotacin Ingresos financieros Utilidad inversin empresas relacionadas Otros ingresos fuera de la explotacin Gastos financieros Otros egresos fuera de la explotacin Correccin monetaria Resultado fuera de explotacin Resultado del ejercicio
Estados de resultados
2010 M$
2009 M$ 21.573.346 (12.600.174) 8.973.172 (8.935.617) 37.555
Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de Flujo originado por actividades de la operacin Recaudacin de deudores por ventas Ingresos financieros percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal Intereses pagados IVA y otros similares pagados Otros gastos pagados Total flujo neto originado por actividades de operacin Flujo originado por actividades de financiamiento Obtencin de prstamos Pago de prstamos Total flujo neto originado por actividades de financiamiento Flujo originado por actividades de inversin Otros ingresos por inversin Incorporacin de activos fijos Flujo neto originado por actividades de inversin Flujo neto total del ejercicio Efecto inflacin sobre efectivo y efectivo equivalente Variacin neta del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente
Estados de flujos de efectivo
2010 M$
2009 M$ 20.237.130 39.204 386.982 (19.323.537) (125.859) (59.505) (9.493) 1.144.922
24.284.178 (11.616.208) 12.667.970 (10.666.814) 2.001.156
10 16 16 17
9.570 336.315 410.055 (209.813) (962.324) (17.885) (434.082) 1.567.074
34.078 110.524 401.057 (166.333) (661.724) 58.699 (223.699) (186.144)
24.492.571 11.315 299.045 (23.257.447) (180.117) (14.306) (21.123) 1.329.939
15.500.428 (15.377.890) 122.538
1.826.649 (1.032.490) 794.159
(998.380) (998.380) 454.097 298.159 752.256 1.291.104 2.043.360
(32.275) (1.931.703) (1.963.978) (24.897) (166.167) (191.064) 1.482.168 1.291.104
Las Notas adjuntas N 1 a 23 forman parte integral de los presentes estados financieros. -1Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39 Director Responsable: lvaro Medina Representante Legal: Francisco Feres Nazarala Editora General Multimedia: Mara Paz Moya Empresa Periodistica La Nacin S.A. 2005 Registro 136.898 - Se prohibe toda reproduccin total o parcial de esta obra, por cualquier medio.
Cuerpo II - 32
DE CHILE
Entre el flujo neto originado por actividades de la operacin y el resultado del ejercicio 2010 M$ Flujo originado por actividades de la operacin Resultado del ejercicio Cargos (abonos) a resultado que no constituyen movimiento de efectivo: Depreciacin del ejercicio Amortizacin de intangibles Castigos y provisiones Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas Correccin monetaria Variacin de activos, que afectan al flujo de efectivo: (Aumento) disminucin de deudores por ventas (Aumento) disminucin de otros activos circulantes Variacin de pasivos, que afectan al flujo de efectivo: Aumento (disminucin) de cuentas por pagar Otras cuentas por pagar relacionadas con resultado fuera de explotacin Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operacin 1.567.074 2009 M$ (186.144) Unidad 986.948 1.340 (912.198) (336.315) 17.885 1.459.118 1.847 846.674 (110.524) (58.699) US$ UF UTM
Conciliacin
d) Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera, han sido convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio. Los activos y pasivos pactados en Unidades de Fomento (UF), han sido convertidos a su equivalencia en pesos al cierre del ejercicio.
2010 $ 468,01 21.455,55 37.605,00 2009 $ 507,10 20.942,88 36.863,00
(1.247.986) (152.337)
(868.169) (177.101)
e) Valores negociables Las inversiones en acciones con cotizacin burstil emitidas por sociedades respecto de las cuales no se tiene capacidad de ejercer influencia significativa, se presentan valorizadas al costo de adquisicin corregido monetariamente o a su cotizacin burstil, el menor de ambos, criterio que se aplica separadamente para cada una de las empresas inversionistas con respecto a la valorizacin resultante del total de sus respectivas inversiones financieras en acciones. Las inversiones en cuotas de fondos mutuos se presentan a su valor de rescate a la fecha de cierre de cada ejercicio. f) Estimacin deudores incobrables A la fecha de cierre de los presentes estados financieros, la Universidad tiene constituida provisin para posibles valores no recuperables, sobre la base de la antigedad de las cuentas y documentos a cobrar. Lo anterior, para todas aquellas deudas distintas de aranceles de pregrado. Para el caso de las deudas de aranceles de pregrado, el monto de la incobrabilidad corresponde a la deuda efectivamente vencida a la fecha de cierre de los estados financieros, sin incluir los montos que vencen en este mismo ao.
353.657 1.051.870 1.329.939
52.566 185.354 1.144.922
Las Notas adjuntas N 1 a 23 forman parte integral de los presentes estados financieros.
Notas a los estados financieros

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
g) Activo fijo El activo fijo, est expresado a su costo de adquisicin corregido monetariamente al 31 de diciembre de 2010 y 2009. Los costos de mantencin del activo fijo, efectuado con el objeto de mantener los bienes en operacin normal, se contabilizan con cargo a resultados en el ejercicio en que se incurren. h) Depreciacin del activo fijo La depreciacin del activo fijo, se ha calculado segn el sistema de depreciacin lineal sobre valores netos, considerando los aos de vida til estimada de los bienes. El monto de la depreciacin del ejercicio al 31 de diciembre de 2010 imputado en resultado asciende a M$ 986.948 (M$ 1.459.118 en 2009). i) Intangibles Corresponden principalmente a licencias de software y han sido valorizados a su costo de adquisicin corregido monetariamente. La amortizacin ha sido calculada en base al mtodo lineal. Inversiones en empresas relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas se presentan valorizadas segn la metodologa del valor patrimonial, determinados a base de sus respectivos estados financieros, dando reconocimiento a la participacin en los resultados sobre base devengada. Las correspondientes participaciones en los resultados de estas sociedades se incluyen bajo resultado no operacional en el estado de resultados en utilidad en inversin en empresas relacionadas. k) Impuesto a la renta e impuestos diferidos Los ingresos percibidos por las universidades estatales o por aquellas reconocidas por el Estado, proveniente nicamente de las actividades de educacin superior que imparten tales entidades, se encuentran exentos del Impuesto de Primera Categora, conforme a lo dispuesto en el artculo nico de la Ley N 13.713, de 1959, en concordancia con lo establecido por el Artculo 14 del D.L. 1.604, de 1976. Por esta misma razn, la Universidad no determina impuesto diferido. l) Indemnizacin por aos de servicio De acuerdo con lo establecido en el Artculo 148 del Estatuto Administrativo, la Universidad no est obligada a pagar indemnizacin por aos de servicios, no obstante eventualmente en un proceso de reestructuracin la administracin podra decidir pagar este concepto. En funcin de lo expuesto anteriormente, no existe en los presentes estados financieros, provisiones por dicho concepto, eventualmente la Ley 20.374 de incentivo al retiro, autoriza el pago por aos de servicios solo en los casos contemplados, lo que se refleja en cuentas de provisin, solo por este concepto y monto. m) Ingresos de la explotacin Los ingresos provenientes de la explotacin del giro y naturaleza de la Universidad, registrndose sobre base devengada.
1. Aspectos generales de la Organizacin La Universidad de Antofagasta con fecha 10 de marzo de 1981, nace como una Institucin de Educacin Superior del Estado, publica y autnoma perteneciente al Consorcio de Universidades Estatales y miembro del Consejo de Rectores de las Universidades Chilenas, con personalidad jurdica y patrimonio propio, sucesora y continuadora legal de la Universidad de Chile y la Universidad Tcnica del Estado, ambas con sede en Antofagasta, cuya creacin fue establecida en el D.F.L. N 11 del 10 de marzo de 1981 del Ministerio de Educacin, publicado en el Diario Oficial con fecha 20 de marzo de 1981, transfirindose a contar de esta misma fecha la totalidad de los bienes de cualquier naturaleza que ellos sean, que integren el activo de la Universidad de Chile y la Universidad Tcnica del Estado y que se encontraban a la fecha de vigencia a este Decreto Ley asignados o destinados a la respectiva Sede de Antofagasta. Su principal autoridad es el Rector. El objeto de la Universidad es ser cultivadora de la universalidad del conocimiento a travs de la Docencia, Investigacin y la Extensin, contribuir con el desarrollo del patrimonio cultural, como un referente necesario del desarrollo Regional, vincularse en la sociedad en la que se desenvuelve y comprometerse con ella. 2. Criterios contables aplicados a) Perodo contable Los estados financieros corresponden al ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009. b) Bases de preparacin Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A. G. Estos estados financieros, han sido emitidos slo para efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad y en consideracin de ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c) Correccin monetaria Los presentes estados financieros han sido actualizados mediante la aplicacin de las normas de correccin monetaria, de acuerdo a principios contables generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar la variacin en el poder adquisitivo de la moneda experimentada en el ejercicio. De acuerdo a lo anterior, se han actualizado los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados, de acuerdo a la variacin del ndice de Precios al Consumidor, de 2,5% en el ejercicio 2010 (-2,3% en el ejercicio 2009).
j)
N 39.948
n) Fondo de Crdito Solidario La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito - Universidad de Antofagasta. Lo anterior sustentado en Ordinario N 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se seala que : Los Fondos Solidarios de Crdito Universitario son patrimonios independientes de las universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposicin del legislador segn seala el inciso cuarto del Artculo 70 de la Ley N 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la universidad respectiva. o) Estado de flujo de efectivo La Universidad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, los saldos de caja, de bancos, depsitos a plazo, clasificados como valores negociables de corto plazo con vencimiento dentro de 90 das sin restricciones, de acuerdo a lo indicado en los Boletines Tcnicos emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. Los flujos originados por actividades de la operacin incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo adems los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no estn definidos como de inversin o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es ms amplio que el considerado en el estado de resultados. 3. Cambios contables No se registran cambios contables significativos, en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 en relacin al ejercicio anterior. 4. Depsitos a plazos Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, bajo este rubro se incluye los siguientes depsitos a plazos en moneda nacional:
Institucin Banco BCI BancoEstado Totales Depsito a plazo fijo endosable Depsito a plazo fijo endosable 2010 M$ 5.572 566 6.138 2009 M$ 47.106 47.106
2009
Fondos Mutuos Fondo mutuo Banco BBVA Fondo mutuo Banco BBVA Fondo mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Fondo Mutuo Banco Crditos e Inversiones Sub-total ttulos de renta variable Rut Nombre de la Sociedad Nmero de cuotas 29,0425 64,3272 38.787,9897 58,5471 58,5471 155.811,8522 6.386,22 4.603,1126 1.163,7814 15.143,8242 5.328,9406 34,2188 3,6659 0,2064 2,6161 Moneda Dlares Dlares Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Valor cuota $ 1.156,0313 1.273,2593 1.289,6063 1.284,5194 1.284,5194 1.284,5194 3.692,4646 1.556,6152 3.645,1390 1.556,6152 3.692,4645 496.506,8617 1.556,5073 2.349,8062 1.556,5154 M$ 17.451 42.572 51.272 78 78 205.147 24.171 7.344 4.404 24.162 20.169 17.415 6 1 3 414.273
N de acciones M$ 812 812 812 2.436
Costo corregido M$ 83 93 93 269 414.542
96.541.920-9 Empresa Elctrica de Antofagasta S.A. 96.542.120-3 Empresa Elctrica de Arica S.A. 96.541.870-9 Empresa Elctrica de Iquique S.A. Sub-total acciones Totales
6. Deudores por venta de corto y largo plazo El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
2010 Rubro Deudores por venta Estimacin deudas incobrables Documentos por cobrar Estimacin deudas incobrables Deudores varios Estimacin deudas incobrables Total deudores 2009 Rubro Deudores por venta Estimacin deudas incobrables Documentos por cobrar Estimacin deudas incobrables Deudores varios Estimacin deudas incobrables Total deudores Circulantes Ms de 90 Hasta 90 das hasta 1 ao Subtotal M$ M$ M$ 317.035 70.202 98.207 485.444 5.406.042 242.584 105.116 5.753.742 5.723.077 312.786 203.323 6.239.186
Total circulante M$ 5.723.077 312.786 203.323 6.239.186
Largo plazo M$ 6.586.877 (2.537.441) 4.049.436 Largo plazo M$ 5.557.566 (2.214.448) 3.343.118
5. Valores negociables Bajo este rubro se han clasificado al 31 de diciembre de 2010 y 2009 las inversiones en cuotas de fondos mutuos y las Inversiones en Acciones, valorizadas segn se describe en Nota 2 e), su detalle es el siguiente: 2010
Fondos Mutuos Fondo mutuo Banco BBVA Fondo mutuo Banco BBVA Fondo mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Fondo Mutuo Banco BBVA Sub-total ttulos de renta variable Rut Nombre de la Sociedad Nmero de cuotas 16,0950 64,3272 31.575,5718 31.575,5718 31.575,5718 31.575,5718 Moneda Dlares Dlares Pesos Pesos Pesos Pesos Valor cuota 1.163,5262 1.374,7933 1.598,2530 1.598,2530 1.598,2530 1.598,2530 M$ 8.764 41.389 50.466 50.466 50.466 50.466 252.017 Costo corregido M$ 83 93 93 269 252.286
Circulantes Ms de 90 Hasta 90 das hasta 1 ao Subtotal M$ M$ M$ 134.688 169.522 32.032 336.242 4.340.403 127.814 27.734 4.495.951 4.475.091 297.336 59.766 4.832.193
Total circulante M$ 4.475.091 297.336 59.766 4.832.193
N de acciones M$ 812 812 812 2.436
7. Saldos y transacciones con entidades relacionadas El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente: 2010
Rut 96.661.140-5 Totales Transacciones Sociedad U.A. - Asistencia Tcnica S.A. U.A. - Asistencia Tcnica S.A. U.A. - Asistencia Tcnica S.A. Totales Rut 96.661.140-5 96.661.140-5 96.661.140-5 Naturaleza de la relacin Filial Filial Filial Descripcin de la transaccin Consumo bsico Otros servicios Arriendo inmueble Efecto en Monto resultados M$ (cargo) / abono 5.009 452 50.417 55.878 5.009 452 50.417 55.878 Sociedad Universidad de Antofagasta.- Asistencia Tcnica S.A. Corto plazo M$ 219.373 219.373
96.541.920-9 Empresa Elctrica de Antofagasta S.A. 96.542.120-3 Empresa Elctrica de Arica S.A. 96.541.870-9 Empresa Elctrica de Iquique S.A. Sub-total acciones Totales
Cuerpo II - 34
DE CHILE
2009
Rut 96.661.140-5 Totales Transacciones Sociedad U.A. - Asistencia Tcnica S.A. U.A. - Asistencia Tcnica S.A. Totales Rut 96.661.140-5 96.661.140-5 Naturaleza de la relacin Filial Filial Descripcin de la transaccin Arriendos Otros servicios Efecto en Monto resultados M$ (cargo) / abono 8.894 338 9.232 8.894 (338) 8.556 Sociedad Universidad de Antofagasta- Asistencia Tcnica S.A. Corto plazo M$ 223.149 223.149
11. Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los saldos son los siguientes:
2010 Largo plazo porcin corto plazo Rut Banco o institucin financiera 97.036.000-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.006.000-6 Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco Santander Banco BCI Totales Monto capital adeudado Tasa inters promedio anual 100 % % $ no reajustable UF M$ 143.624 108.068 2.015.402 1.826.649 4.093.743 4.069.396 2,15% Totales M$ 143.624 108.068 2.015.402 1.826.649 4.093.743 4.069.396 2,15% $ no reajustable UF M$ 171.727 160.725 190.880 114.407 313.089 950.828 612.626 6,51% Totales M$ 171.727 160.725 190.880 114.407 313.089 950.828 612.626 6,51%
Las cuentas por cobrar y por pagar con la empresa relacionada, principalmente estn dadas por operaciones de arrendamiento y, eventualmente a otros servicios, del inmueble en el cual Asistencia Tcnica S.A. desarrolla sus actividades. Dicho saldo no est sujeto a reajustes ni intereses y no tiene establecida una fecha de vencimiento. 8. Otros activos circulantes Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicin es la siguiente:
Detalle Estampillas y sellos Totales 2010 M$ 50.384 50.384 2009 M$ 57.864 57.864
Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional 2009 Corto plazo Rut 97.032.000-8 97.080.000-K 97.006.000-6 97.036.000-K
Banco o institucin financiera Banco BBVA Banco Bice Banco BCI Banco Santander Totales Monto capital adeudado Tasa inters promedio anual
9. Activos fijos Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo ms correccin monetaria, siendo su detalle el siguiente:
2010 Activo fijo Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Total activo fijo 2009 Activo fijo Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Total activo fijo Saldo bruto M$ 714.825 21.594.969 8.496.600 10.478.595 41.284.989 Saldo bruto M$ 714.825 21.453.718 7.840.995 10.060.302 40.069.840 Depreciacin acumulada M$ (13.365.388) (2.867.518) (10.358.722) (26.591.628) Depreciacin acumulada M$ (13.295.548) (2.550.226) (9.809.063) (25.654.837) Saldo neto M$ 714.825 8.229.581 5.629.082 119.873 14.693.361 Saldo neto M$ 714.825 8.158.170 5.290.769 251.239 14.415.003
Largo plazo porcin corto plazo 97.080.000-K Banco Bice Totales 3.238 3.238 3.238 3.238
Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional
100
% %
12. Obligaciones con bancos e instituciones financieras a largo plazo Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los saldos son los siguientes:
Aos al vencimiento Banco o institucin financiera Moneda Mas de 2 Mas ndice de Mas de 1 hasta 3 de 3 reajuste hasta 2 M$ hasta 5 120.365 109.027 131.356 78.074 204.722 643.544 2010 Mas de 10 aos Total largo Tasa plazo al inters Mas cierre de anual de 5 Monto EE.FF. promedio hasta 10 M$ Plazo M$ % 877.859 852.020 962.070 572.871 1.734.971 4.999.791 6,29 6,48 6,60 6,60 6,60 -
Rut
10. Inversiones en empresas relacionadas El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
2010 Rut Sociedad Moneda Resultado Participacin Patrimonio del Resultado control Pas de la Acciones % sociedades ejercicio devengado origen inversin N M$ M$ M$ M$ 99.7 Resultado Valor no contable realizado inversin M$ M$ 1.780.616 1.780.616
97.036.000-K Banco Santander $ 97.036.000-K Banco Santander $ 97.036.000-K Banco Santander $ 97.036.000-K Banco Santander $ 97.006.000-6 Banco BCI $ Totales Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional
128.094 629.400 116.215 256.225 370.553 140.293 690.421 83.476 411.321 218.651 1.311.598 686.729 3.298.965 370.553 0% 100% Aos al vencimiento
VP M$
Universidad de Antofagasta 96.661.140-5 Chile Pesos 370.300 Asistencia Tcnica S.A. Total inversiones empresas relacionadas 2009 Rut 96.661.140-5 Sociedad
1.785.974 371.628 336.315 1.780.616 1.780.616
Rut
Banco o institucin financiera
Moneda Mas de 2 Mas ndice de Mas de 1 hasta 3 de 3 reajuste hasta 2 M$ hasta 5 0% 100% -
2009 Mas de 10 aos Total largo Tasa plazo al inters Mas cierre de anual de 5 Monto EE.FF. promedio hasta 10 M$ Plazo M$ % -
Moneda Resultado Participacin Patrimonio del Resultado control Pas de la Acciones % sociedades ejercicio devengado origen inversin N M$ M$ M$ M$ 99,7
VP M$
Resultado Valor no contable realizado inversin M$ M$ 1.444.302 1.444.302
Totales Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional
Universidad de Antofagasta Chile Pesos 370.300 Asistencia Tcnica S.A. Total inversiones empresas relacionadas
1.448.648 241.902 110.524 1.444.302 1.444.302
N 39.948
13. Acreedores varios El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
2010 M$ 1.874.369 (1.325) 1.873.044 2009 M$ 890.507 669 891.176 2010 2009 Organismo Descripcin del proyecto M$ M$ MECESUP Renovacin curricular de las carreras de Enfermera de las Universidades de - 21.631 la Macrozona Norte adscritas al Consejo de Rectores de Chile (ANT0608) CORFO Protectores para metatarso (4555) (30.715) 10.647 CORFO Estimacin de capacidad de carga y efectos directos e indirectos en el 14.950 65.474 sistema de Baha de Caldera.Implementacin en el desarrollo masivo de la Acuicultura y Turismo de la regin de Atacama (4558) CORFO Optimizacin biotecnolgica de la produccin de sustancias bioactivas 74.264 52.634 provenientes de microalgas en la II regin cod.07cn13pbt-139 (4562) CORFO Ahorro de recurso hdrico en procesos mineros mediante reduccin de las 44.577 29.667 perdidas por evaporacin c od08cm01-01 (4503) CORFO Otros (4506 4507) 123.125 100.709 CORFO PROY CORFO 2008 Desarrollo y evaluacin de un modelo sostenible (4504) 74.066 CORFO PROY CORFO 2010 09CNN14-5829 determinacin de las potenciales 60.808 enfermeras (4515) CORFO PROY CORFO 2010 09CN14-5873 estimacin de la capacidad de carga (4537) 67.556 CORFO PROY CORFO 2010 07CN13Y-143 estudio de las propiedades y procesos (4541) 16.649 CORFO PROY CORFO 2010 centro de ingeniera y tecnologa de materiales (4548) 10.369 CORFO Remesa de proyectos incuba 2 (4557) 12.725 CONICYT Proy 2010 Estudio etnogrfico de educacin intercultural en el norte de chile 3.638 y formacin de monitores en educacin intercultural (3187) CONICYT Proy 2010 de tesis Sr Einar Barrientos (3188) 400 CONICYT Proy 2010 Pigmentos a partir de fuentes naturales 5.357 CONICYT Proy 2010 bases genmicas y fisiolgicas de la sobrevivencia y adaptacin del 2.675 balon rojo (3190) INV Proy 2010 Inv Unidad de transferencia tecnolgica y gestin de proyectos (4601) 80.000 INV Proy 2010 Inv Empleo de energa renovables no convencionales para el 10.000 desarrollo (4602) INV Proy 2010 Inv produccin de biocombustibles a partir de celulosa obtenida (4603) 15.000 INV Proy 2010 Inv Implementacin de laboratorio de bioseguridad S2 y sala 60.000 limpia (4604) INV Proy 2010 Inv uso de la hormona de crecimiento de dorado para inducir 11.000 crecimiento (4605) INV Proy 2010 Inv Laboratorio de procesos uso de minerales no metlicos (4606) 65.000 INV Proy 2010 Inv Fortalecimiento de competencias moleculares aplicadas a la 10.000 industria (4607) INV Proy 2010 Inv Centro de bio-innovacin (4608) 90.000 INV Proy 2010 Inv Sala de exposicin culturales de instituto de investigacin (4609) 50.000 INV Proy 2010 Inv Diseo de delicatessen a base de pulpo (4610) 10.000 INV Proy 2010 Inv Establecer una plataforma tecnolgica para el desarrollo (4611) 58.000 INV Proy 2010 Inv habilitacin de colorado unidad de innovacin y transferencia 70.000 tecnolgica (4612) INV Proy 2010 Inv concurso de ideas innovadoras, fomentar y promover el 50.000 desarrollo (4614) INV Proy 2010 Inv Produccin de juveniles fortalecidos de pulpo del norte (4615) 30.000 INV Proy 2010 Inv Incuba 2 (4613) 30.000 Otros Total acreedores varios 1.874.369 890.507
Detalle Remanente de proyectos por pagar Otros Totales
El detalle de los proyectos al 31 de diciembre de cada ao es el siguiente:

2010 M$ 5.554 3.229 1.371 2.497 10.202 4.416 2009 M$ 9.321 4.131 27.480 1.621 19.974 18.402 8.932
Organismo
Descripcin del proyecto
MECESUP Incorporacin de valores de Desarrollo Sustentable en los Profesionales que forma la Universidad de Antofagasta (ANT0003) MECESUP Mejoramiento de la enseanza de las Ciencias Bsicas en la Universidad de Antofagasta (ANT0001) MECESUP Fortalecimiento del proceso enseanza- aprendizaje en las Ciencias Biolgicas en la Facultad Ciencias de la Salud (ANT0101) MECESUP Mejoramiento de los servicios de docencia en la Facultad de Ingeniera utilizando tcnicas de gestin de calidad (ANT0102) MECESUP Mejoramiento y modernizacin de la docencia para la carrera de Ingeniera en Acuicultura de la Universidad de Antofagasta (ANT0106) MECESUP Sistema de Gestin de calidad de la Facultad de Ciencias Bsicas (ANT0108) MECESUP Modelo pedaggico para la incorporacin de tecnologas en la enseanza universitaria: Un esfuerzo colaborativo para el mejoramiento (FRO0104) MECESUP Innovacin curricular de la Carrera de Medicina de la Universidad de Antofagasta (ANT0203) MECESUP Fortalecimiento y mejoramiento de la docencia para la carrera de Ecologa Marina de la Universidad de Antofagasta (ANT0206) MECESUP Transformando el rol de la Biblioteca en un ncleo de apoyo al nuevo modelo pedaggico (ANT0301) MECESUP Modernizacin de la formacin profesional de ingenieros de acuicultura de las Universidades de Antofagasta, Catlica de Temuco y Universidad de los Lagos, sustentado en un currculo basado en competencias (ULA0401) MECESUP Innovacin curricular desde el enfoque de competencias: El nuevo desafo del Consorcio de Escuelas de Trabajo Social del Consejo de Rectores (UCM0401) MECESUP Renovacin curricular experimental de carreras de ingeniera de las Universidades del Norte de Chile, basado en un grado comn (ULS0401) MECESUP Renovacin curricular en red de las carreras de Enfermera de la Macrozona Norte, pertenecientes a Universidades del Consejo de rectores de Chile (UTA0401) MECESUP Formacin de Recursos Humanos en las Universidades del CRUCH para la Innovacin y armonizacin Curricular: una Respuesta Colaborativa de las Demandas de la Educacin Superior. (UCH0610) MECESUP Desarrollo de un sistema de certificacin de competencias acadmicas de los Docentes Universitarios que dicten asignaturas en el primer ao de los programas de la Universidad de Antofagasta (ANT0608) MECESUP Fortalecimiento y Optimizacin del Programa de Movilidad Estudiantil del Consorcio de Universidades del Estado (MEC). (ULS0602) MECESUP Diseo e Implementacin de un Sistema Integral de Monitoreo y Evaluacin de Desempeo Docente en Titulados de Educacin Parvularia, Bsica y Diferencial, para el Mejoramiento Continuo del Proceso de Formacin Docente Inicial. (UMC0602 MECESUP Evaluacin de impacto sobre el aprendizaje en la implementacin de proyectos (ANT0705) MECESUP Fortalecimiento, consolidacin y proyeccin del programa de Dotorado e ciencias (ANT0711) MECESUP Un ambiente de aprendizaje virtual B-Learning para mejorar el rendimiento acadmico en Qumica general de los estudiantes de pregrado e la Universidad e Antofagasta (ANT0701) MECESUP Fortalecimiento el programa de Doctorado en Ingeniera de procesos Minerales (ANT0709) MECESUP Redisear el Plan de estudios de la Licenciatura en Ciencias Jurdicas de la Universidad de Atacama y Antofagasta (ANT0706) MECESUP Implementacin de un currculum basado en competencias y aprendizaje para la red de ingenieros en acuicultura de la Universidad de Antofagasta, Universidad de Los Lagos y Universidad Catlica de Temuco (ANT0806) MECESUP Rediseo curricular basado en competencias y aseguramiento de los aprendizajes de los alumnos de las carreras de Administracin Pbllica, de la Universidad de Los Lagos, Universidad de Concepcin, Universidad de Valparaso y Universidad de Antofagasta (ANT0807) MECESUP Implementacin de una Unidad de Anlisis Institucional en la Universidad de Antofagasta (ANT0811) MECESUP Rediseo Curricular basado en Competencias y Resultados de Aprendizajes de la Carrera de Tecnologa Mdica de la Universidad de Antofagasta (ANT0810) MECESUP Nuevo Diseo Curricular basado en Competencias y Resultados de Aprendizajes para la Carrera de Diseo Grfico Publicitario de la Universidad de Antofagasta. (ANT0813) MECESUP Rediseo Curricular basado en Competencias y Resultados de Aprendizajes de la Carrera de Obstetricia y Puericultura de la Universidad de Antofagasta (ANT0808)
27.160 105.220 116.597 123.345 3.145 17.987 6.577 9.952 13.530 740 10.104 4.688 27.861 21.399 134.300 4.663 79.631 11.315 42.137 7.806 6.378 18.436 6.740 10.201 18.520 4.207 17.038 20.663 21.004 40.948 4.780 36.567 13.028 -
14. Provisiones varias

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
Descripcin Provisin de gastos Provisin incentivo retiro (1) Otras provisiones Total provisiones 2010 M$ 18.071 61.780 92.330 172.181 2009 M$ 49.106 846.673 188.600 1.084.379
(1) Corresponde a la provisin por finiquitos del Plan Especial de Incentivo al retiro de la Ley N 20.374.
Los trabajadores que hicieron uso de este beneficio fueron efectivamente finiquitados en los meses de enero, febrero y marzo de 2011 y 2010.
83.514 41.724 32.725 30.101
20.500 20.500 16.434 15.375
Cuerpo II - 36
DE CHILE
15. Cambios en el patrimonio
El movimiento del patrimonio registrado entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Movimientos Capital M$ Reserva rev. Resultados Resultado Total de capital acumulados del ejercicio patrimonio M$ M$ M$ M$ 1.766.208 (54.450) 1.711.758 1.769.581 1.711.758 57.823 1.769.581 15.304.559 849.276 (7.843) (371.538) 15.774.454 16.168.815 15.774.454 (181.604) (84.453) 389.821 15.898.218 849.276 (849.276) (181.604) (181.604) (186.144) (181.604) 181.604 1.567.074 1.567.074 18.521.221 (7.843) (425.988) (181.604) 17.905.786 18.353.430 17.905.786 (84.453) 447.644 1.567.074 19.836.051
18. Contingencias, garantas y restricciones

a) La Universidad presenta los siguientes juicios a la fecha de emisin de los presentes estados financieros: Ao 2010: 1. Rol 3.112-2010 Segundo Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Cceres Estado: Causa actualmente en la Corte de Apelaciones 2. Rol 4.520 Tercer Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Madrid Cuanta: $ 8.000.000 Estado: Causa ganada en primera instancia y en segunda 3. Rol sin nmero Segundo Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Jirn Estado: Causa en estado de prueba Ao 2009: 1. Rol 3.112-2009 Primer Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Mox Factoring Cuanta: $ 9.714.350 Estado: Se desisti de la demanda, ponindose trmino al juicio sin cursarse ningn pago por parte de la Universidad de Antofagasta. 2. Rol 0-7-2010 Juzgado del Trabajo de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Julio Cuanta: $ 7.000.000 Estado: La demanda fue rechazada por el Juzgado del Trabajo encontrndose terminado el juicio. 3. Rol 4520 Tercer Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Madrid Cuanta: $ 8.000.000 Estado: La demanda del Sr. Madrid fue rechazada y estamos en cobranza de los $8.000.000.que se adeudan. 4. Rol 1393-2008 Cuarto Juzgado de Letras de Antofagasta Parte: Demandada Contrario: Garrido 5. Rol Departamento de Propiedad Industrial Parte: Demandante Contrario: Manuel Arancibia Zepeda b) La Universidad presenta las siguientes garantas al cierre de cada ejercicio:
Acreedor de la garanta Adm de sistema de crdito Subsecretaria de Pesca Adm de sistema de crdito Subsecretaria de Pesca Adm de sistema de crdito Minera esperanza Subsecretaria de educacin Subsecretaria de educacin Fondo investigacin pesquera Subsecretaria de Pesca Adm de sistema de crdito Subsecretaria de Pesca Adm de sistema de crdito Total garantas Valor contable 2010 M$ Garantizar el riesgo de desercin acadmica de loa alumnos que 1.591 cursan estudios superiores con crditos con garanta estatal Desarrollo del proyecto fip 2208-27 denominado comportamiento 3.979 y parmetros reproductivos de locate Garantizar el riesgo de desercin acadmica de loa alumnos que 37.496 cursan estudios superiores con crditos con garanta estatal Garantizar la cuarta cuota asignada al proyecto FIP 200/-27 3.979 Garantizar el riesgo de desercin acadmica de loa alumnos que 1.591 cursan estudios superiores con crditos con garanta estatal La seriedad de la oferta en la licitacin contrato CSE -396 servicio 3.149 monitoreo marino en muelle esperanza Garantizar mantencin de saldos en el proyecto MECESUP ANT003 3.540 Garantizar mantencin de saldos en el proyecto MECESUP ANT001 5.154 Cumplimiento del contrato tercera cuota por el desarrollo del 5.968 proyecto FIP 2008-27 Garantizar el correcto uso de los recursos de anticipo del proyecto evaluacin 13.452 del desempeo de la medida de administracin reserva marina Garantizar el riesgo de desercin acadmica de loa alumnos que 1.591 cursan estudios superiores con crditos con garanta estatal Garantizar la tercera cuota asignada al proyecto FIP 200/-27 3.979 Garantizar el riesgo de desercin acadmica de loa alumnos que 1.651 cursan estudios superiores con crditos con garanta estatal Descripcin 87.120
Saldos histricos al 01 de enero de 2009 601.178 Distribucin resultado ejercicio anterior Disminucin de patrimonio(1) Revalorizacin capital propio Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2009 601.178 Saldos actualizados al 31 de diciembre de 2010 601.178 Saldos histricos al 01 de enero de 2010 Distribucin resultado ejercicio anterior Disminucin de patrimonio(2) Revalorizacin capital propio Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2010 601.178 601.178
1. La disminucin patrimonial se explica por la devolucin de aranceles documentados en aos anteriores y que fueron devueltos a los alumnos en el ejercicio 2009. 2. La disminucin patrimonial se compone de la siguiente manera:
M$ Ajuste de cheques girados y no cobrados correspondientes al ao 2008 (1.114) Ajuste de cheques girados y no cobrados correspondientes al ao 2009 (108) Reconocimiento de depsito a plazo que informa el banco Estado, proveniente del ao 1997. 566 Ajuste correspondiente a bonificacin por retiro voluntario (Art N1 ley 20.374), pagadas durante el (83.797) ao 2010 que pertenecen al ejercicio 2009, y no fueron provisionadas al cierre de dicho ejercicio. Totales (84.453)
16. Otros ingresos y egresos fuera de la explotacin

Otros ingresos fuera de la explotacin Intereses varios Multas varias Hogares universitarios Donacin Ley 18.681 Arriendos ganados Ingreso Indemnizacin siniestros Total otros ingresos fuera de la explotacin Otros egresos fuera de la explotacin Transferencias alumnos Transferencias institucionales Transferencias de terceros Transferencia de extensin Transferencias de investigacin Otras transferencias Total otros egresos fuera de la explotacin 2010 M$ 1.763 8.994 38.395 118.845 241.973 85 410.055 M$ (124.771) (300.032) (154.755) (859) (5.601) (376.306) (962.324) 2009 M$ 3.011 10.745 42.509 110.086 234.389 317 401.057 M$ (192.800) (270.625) (136.692) (255) (24.804) (36.548) (661.724)
17. Correccin monetaria

La aplicacin de normas de correccin monetaria a los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados, origin los efectos que se resumen a continuacin:
Activos (cargos) / abonos Activos en dlares Activo fijo Otros activos Total (cargos) / abonos Pasivos - patrimonio (cargos) / abonos Capital propio Prstamos bancarios Otros Total (cargos) / abonos Pasivos - patrimonio (cargos) / abonos Estado de resultado Total (cargos) / abonos (Prdida) utilidad por correccin monetaria ndice de reajustabilidad US$ IPC IPC ndice de reajustabilidad IPC UF UF ndice de reajustabilidad IPC 2010 M$ (12.951) 390.982 82.929 460.960 M$ (447.645) 191 (447.454) M$ (31.391) (31.391) (17.885) 2009 M$ (344.098) (31.399) (375.497) M$ 436.638 23.011 (21.773) 437.876 M$ (3.680) (3.680) 58.699 -6Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
N 39.948
Acreedor de la garanta Fondo investigacin pesquero Innova Chile Innova Chile Corporacin de Fomento de la Produccin Subsecretara de Pesca Innova Chile Innova Chile Gobierno Regional Gobierno Regional Gobierno Regional Gobierno Regional Subsecretaria de Educacin Subsecretaria de Educacin Gobierno Regional Total garantas Valor contable 2009 M$ Cumplimiento de contrato 3 cuota desarrollo proyecto FIP 2008-27 5.968 Cumplimiento de obligaciones contrato de proyecto 5.347 determinacin de las potenciales enfermedades en cultura Uso anticipado de subsidio por Innova proyecto determinacin 54.035 las potenciales enfermedades Postulacin a proyecto estudio de pesca de exploracin de nuevos 4.300 recursos pesqueros Garanta correcto uso de recurso proyecto Evaluacin del 13.542 desempeo de la medida de administracin reserva Garanta proyecto Estimacin de capacidad de carga y efectos 8.829 directos e indirectos en el sistema de baha de Caldera Garanta proyecto Estimacin de capacidad de carga y efectos 226.337 directos e indirectos en el sistema de baha de Caldera Garantizar caracterizacin de habas para su procesamiento parte I 1.550 Garantizar tecnificacin de cunicultura en la provincia el Loa 1.360 Garantizar aprovechamiento integral del ajo para su procesamiento 3.100 Garantizar tecnificacin de cunicultura en la provincia el Loa 3.350 Garantizar la mantencin de saldos en el proyecto Mecesup ant001 5.154 Garantizar la mantencin de saldos en el proyecto Mecesup ant003 3.540 Garantizar tecnologa y caracterizacin de sensores medio ambientales 13.457 Descripcin 349.869
20. Moneda nacional y extranjera

Al cierre de cada ejercicio los saldos contables de activos y pasivos en moneda nacional y extranjera son los siguientes:
Activos Disponible Depsitos a plazo Valores negociables Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Cuentas por cobrar empresa relacionada Otros activos circulantes Gasto pagado por anticipado Total activos circulantes Activos Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciacin acumulada Total activo fijo Deudores por venta largo plazo Inversin empresa relacionada Intangibles Otros Total otros activos Total activos Moneda $ no reajustables Dlar $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables 2010 M$ 1.782.966 1.970 6.138 252.286 5.723.077 312.786 203.323 219.373 50.384 11.955 8.564.258 M$ 714.825 21.594.969 8.496.600 10.478.595 (26.591.628) 14.693.361 4.049.436 1.780.616 18.599 68.285 5.916.936 29.174.555 2009 M$ 826.041 3.415 47.106 414.542 4.475.091 297.336 59.766 223.149 57.864 7.369 6.411.679 M$ 714.825 21.453.718 7.840.995 10.060.302 (25.654.837) 14.415.003 3.343.118 1.444.302 689 44.031 4.832.140 25.658.822
Moneda $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables
19. Cauciones obtenidas de terceros

La Universidad presenta garantas segn el siguiente detalle:
Otorgante Relacin Descripcin de la operacin 2010 M$
Aseguradora Magallanes Proveedor Licitacin Pblica 4291-139-lp09 400 Empresa nacional Proveedor Adquisicin de una solucin de terminales llave en mano para 500 telecomunicaciones el centro de computacin de la facultad de ingeniera Quintec Proveedor Adquisicin de una solucin de terminales llave en mano para 500 el centro de computacin de la facultad de ingeniera Surlatina Proveedor Fiel cumplimiento del contrato establecido en las bases 1.698 administrativas de la licitacin de los servicio de auditora por los periodos 2010, 2011 y 2012 Korlaet y Jara Proveedor Fiel cumplimiento del contrato establecido en las bases 22.973 administrativas de la obra instituto Antofagasta de Recursos naturales renovables de la Universidad Antofagasta Habinor Ltda. Proveedor Buena ejecucin de los trabajos Ampliacin Bioqumica segn 2.762 Decreto Universidad 2273 02/09/2009 Habinor Ltda. Proveedor Buena ejecucin de los trabajos pintura exterior Facultad de 2.776 Ingeniera segn Decreto Universidad 2272 02/09/2009 Leicos Proveedor Contrato de suministro para obras civiles menores 3.000 Alta tecnologa Proveedor Licitacin Pblica 4291-135-LP09 Adquisicin de un sistema 5.885 de circuito cerrado de Televigilancia para la Universidad Telefnica empresa Proveedor Adquisicin servicio de internet comercial para la Universidad 4.221 C y M ingeniera Proveedor Fiel cumplimiento de contrato, presentada por la empresa que ms 11.293 adelante se indica Plan de desarrollo de personal no acadmica Chermopharma Proveedor Licitacin pblica 4291-206-LE09 denominada servicio de 50 compra de medicamentos e insumos clnicos para del semda Instituto sanitas Proveedor Licitacin pblica 4291-206-LE09 denominada servicio de 50 compra de medicamentos e insumos clnicos para del semda emerging Technologies Proveedor Instalacin y puesta en marcha de un sistema de gestin de 1.498 cartera de proyectos de la universidad Import. y servicios Proveedor Adquisicin de una solucin de terminales llave en mano para 500 el centro de computacin de la facultad de ingeniera Adexus Proveedor Tecnologa y caracterizacin de sensores medioambientes en capa 500 delgada en el rango de infrarojo y ultrarojo cdigo FPCR 003-2006 Import. y servicios Proveedor Adquisicin instalacin y puesta en marcha de un sistema de 200 respaldo para servidores y computadores crticos de la Universidad Import. y servicios Proveedor Adquisicin instalacin y puesta en marcha de un sistema de 200 respaldo para servidores y computadores crticos de la Universidad Herramientas materiales Proveedor Ejecucin de las obras civiles de la red elctrica y red de 300 corrientes dbiles para circuitos cerrado de televigilancia Services rm chile Proveedor Ejecucin de las obras de mejoramiento red de conexin 150 intranet facultad de recursos del mar Soc. Snchez Labarca Proveedor Licitacin pblica ID4291-31-LE10 suministro de 580 fotocopiadoras para la vicerrectora Com. internacional Proveedor Contrato NINO MORI para confeccin de uniformes para el 7.062 personal femenino Farmadin Proveedor Licitacin pblica 4291-206-LE09 denominada servicio de 50 compra de medicamentos e insumos clnicos para del semda Bache Hernndez Proveedor Licitacin Pblica convenio de suministro de obras menores 500 Totales cauciones 67.648 -7Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
2010 Pasivos circulantes Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo neto Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos por pagar Provisiones Retenciones Totales Pasivos largo plazo Rubro Obligaciones con bancos e instituciones financieras neto Totales Moneda Moneda $ no reajustables
Hasta 90 das 90 das a 1 ao Monto Tasa inters Monto Tasa inters M$ promedio anual M$ promedio anual 147.423 - 465.203 - 465.203 5 - 10 aos Ms de 10 aos Tasa Tasa inters inters Monto porcin Monto porcin M$ M$ anual anual 370.884 370.884 5,60% 5,50% -
$ no reajustables 1.331.276 $ no reajustables 1.873.044 $ no reajustables 41 $ no reajustables 172.181 $ no reajustables 349.545 3.873.510
1 - 3 aos 3 - 5 aos Tasa Tasa inters inters Monto porcin Monto porcin M$ M$ anual anual
$ no reajustables 1.330.177 5,60% 3.298.730 5,60% 1.330.177 3.298.730 -
Cuerpo II - 38
DE CHILE
2009 Pasivos circulantes Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo neto Cuentas por pagar Acreedores por leasing Neto Acreedores varios Documentos por pagar Provisiones Retenciones Totales Pasivos largo plazo Rubro Totales Moneda Moneda Hasta 90 das 90 das a 1 ao Monto Tasa inters Monto Tasa inters M$ promedio anual M$ promedio anual 35.768 1.706 37.474 4,65% 4,25% -
$ no reajustables 4.033.628 $ no reajustables 977.619 UF 1.532 $ no reajustables 891.176 $ no reajustables 13 $ no reajustables 1.084.379 $ no reajustables 279.571 7.267.918
1 3 aos 3 5 aos 5 - 10 aos Mas de 10 aos Tasa Tasa Tasa Tasa inters inters inters inters Monto porcin Monto porcin Monto porcin Monto porcin M$ M$ M$ M$ anual anual anual anual -
21. Sanciones
En los aos 2010 y 2009, la Universidad y sus autoridades no han sido objeto de sanciones por parte de autoridades administrativas.
22. Hechos posteriores

Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisin de los presentes estados financieros (08 de abril de 2011), no se tiene conocimiento de hechos importantes de carcter financiero o de cualquier otra ndole, ocurridos con posterioridad al cierre de los estados financieros, que pudieran afectarlos significativamente en su presentacin.
23. Medio ambiente

La Universidad de Antofagasta, por la naturaleza de sus operaciones tiene dependencias en las que se utilizan diversos elementos que se relacionan con el medio ambiente. Para el manejo de estos elementos, se efectan capacitaciones a los funcionarios directamente relacionados con ellos y cuenta con procedimientos destinados a la utilizacin y retiro de residuos qumicos, orgnicos, lquidos y slidos.
N 39.948
UNIVERSIDAD ARTURO PRAT del Estado de Chile

BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2010
ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Deudores por ventas (neto) Documentos por cobrar Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes 2010 M$ 822.495 497.455 8.104.373 306.611 38.549 105.500 4.774.061 2009 M$ 1.236.483 476.664 7.153.035 130.641 62.047 25.575 3.963.168 PASIVOS PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos e inst. financieras corto plazo Oblig. con bancos e inst. financieras largo plazo porcin corto plazo Cuentas por pagar Documentos por Pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por anticipado Otros Pasivos Circulantes Total pasivos circulantes PASIVO A LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e inst. financieras largo plazo 2010 M$ 9.338.308 1.007.560 2.012.248 311.552 459.968 1.496.828 1.178.983 1.575.583 160.229 17.541.259 2009 M$ 6.897.711 992.125 2.587.918 308.993 365.007 2.083.129 976.536 1.812.254 151.819 16.175.492
Total activos circulantes ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Mquinas y equipos Otros activos fijos Depreciacin acumulada Total activos fijos OTROS ACTIVOS Inversiones en empresas relacionadas Deudores a largo plazo Intangibles Amortizacin (Menos)
14.649.044
13.047.613
5.765.772 10.687.097 7.217.959 11.274.782 (11.427.492) 23.518.118
5.765.772 10.650.038 7.042.945 11.133.470 (10.070.211) 24.522.014
8.617.993
9.325.563
Total pasivos a largo plazo PATRIMONIO Capital pagado Reserva revalorizacin capital Resultados acumulados Resultado del perodo Total Patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
8.617.993
9.325.563
1.087.015 12.937.629 646.645 (580.037) 14.091.252
870.291 14.931.300 614.637 (540.693) 15.875.535 53.445.162
4.788.584 13.304.594 9.126.709 (1.120.725) 26.099.162 52.258.414
4.788.584 13.304.594 9.956.111 (105.182) 27.944.107 53.445.162
TOTAL ACTIVOS
52.258.414
ESTADO DE RESULTADOS Por el ejercicio comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de: 2010 M$ Ingresos de explotacin Costos de explotacin Margen de explotacin Gastos de administracin y ventas Resultado operacional Ingresos financieros Utilidad inversin empresas relacionadas Otros ingresos fuera explotacin Gastos financieros Otros egresos fuera de explotacin Correccin monetaria Resultado fuera de explotacin Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta Utilidad (prdida) del ejercicio 27.289.232 (15.434.944) 11.854.288 (12.371.105) (516.817) 48.854 237.951 966.178 (1.644.634) (325.899) 113.642 (603.908) (1.120.725) (1.120.725) 2009 M$ 28.838.120 (15.761.879) 13.076.241 (12.816.697) 259.544 185 137.467 782.397 (842.062) (393.122) (49.591) (364.726)
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO por los ejercicios terminados en 2010 M$ Recaudacin de deudores por ventas Ingresos financieros percibidos Aportes fiscales Fondo de proyectos Otros ingresos percibidos Pagado a proveedores y personal Intereses pagados Otros gastos pagados TOTAL FLUJO OPERACIONAL NETO Obtencin de prstamos Pago de prstamos Otros desembolsos de financiamiento TOTAL FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (105.182) (105.182) TOTAL FLUJO DE INVERSION NETO FLUJO NETO TOTAL Efecto de inflacin de efectivo y efectivo equivalente TOTAL VARIACION SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (348.006) (249.381) (164.607) (413.988) 1.236.483 822.495 (3.500.357) 561.904 (28.068) 533.836 702.647 1.236.483 Incorporacin de activos fijos Inversiones en instrumentos financieros 22.821.378 240.864 2.058.987 592.651 1.120.828 (27.243.628) (1.680.609) (264.016) (2.353.545) 13.569.738 (11.117.568) 2.452.170 (348.006) 2009 M$ 22.194.048 135.310 1.957.018 232.038 1.690.224 (26.030.183) (817.282) (178.732) (817.559) 8.424.870 (3.545.050) 4.879.820 (425.172) (3.075.185)
Las Notas adjuntas Nos 1 a 20 forman parte integral de estos Estados Financieros.
Cuerpo II - 40
DE CHILE
UNIVERSIDAD ARTURO PRAT
del Estado de Chile

2009 M$ (102.617)
CONCILIACION CON RESULTADO NETO 2010 M$ UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO (1.120.725)
CARGOS (ABONOS) A RESULTADO QUE NO AFECTAN AL FLUJO INCLUIDOS EN EL COSTO O EN GASTOS DE ADM. Y VENTAS Depreciacin del ejercicio Amortizacin de intangibles Castigos y provisiones CARGOS (ABONOS) A RESULTADO QUE NO AFECTAN AL FLUJO CLASIFICADOS COMO FUERA DE LA EXPLOTACION Utilidad devengada en inversiones en EE.RR. Correccin monetaria neta VARIACION DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Deudores por Ventas Otros Activos VARIACION DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Cuentas por pagar relacionadas con resultados de la explotacin (1.101.192) Intereses por pagar (322.424) Otras cuentas por pagar relacionadas con resultados fuera de la explotacin TOTAL FLUJO OPERACIONAL (2.353.545) (147.303) 835.396 (797.617) (1.874.567) (867.320) (4.095.363) (787.746) (237.951) (148.055) (134.114) 48.381 1.357.281 39.344 1.922.064 1.570.369 51.165 1.964.215
c) Correccin monetaria Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones, han sido ajustados para reconocer los efectos de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda en los respectivos ejercicios de acuerdo a las disposiciones vigentes. El ndice aplicado es el Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadsticas, la variacin para el ao 2010 es de un 2.5% aplicado al ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 (-2,3% para ao 2009). Tambin, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos extra contablemente, para facilitar la comparacin con los Estados Financieros del ejercicio 2010. d) Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera, unidades de fomento y unidades tributarias mensuales se traducen en Pesos Chilenos a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre del ao.
2010 $ 21.455,55 37.605,00 468,01 621,53 2009 $ 20.942,88 36.863,00 507,10 726,82
Unidad de Fomento UTM Dlar estadounidense Euros
e) Deudores incobrables La Universidad utiliza como base para la constitucin de provisin de deudores incobrables el criterio de recuperacin de ellos y la antiguedad de los saldos que las originan a la fecha de cierre. Dichas provisiones se presentan rebajando los rubros que les dieron origen. f) Activo fijo Los bienes del activo fijo y su respectiva depreciacin acumulada se presentan a valor histrico ms su respectiva correccin monetaria. Las depreciaciones de los bienes del activo fijo son calculadas sobre bases ya reajustadas aplicndose el sistema indirecto de registro y mtodo lineal de clculo considerando los aos de vida til asignados a los respectivos bienes. g) Inversin en empresas relacionadas La valorizacin de las inversiones en empresas relacionadas se encuentran registradas al valor patrimonial proporcional sobre base devengada a la fecha de cierre de los Estados Financieros. h) Intangibles Corresponde principalmente a Licencias de software, los valores se presentan a valor histrico ms su respectiva correccin monetaria, deduciendo del monto actualizado la respectiva amortizacin que ha sido calculada en base al mtodo lineal. i) Fondo de crdito solidario universitario Los presentes Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 no incluyen los activos, pasivos, y patrimonio del Fondo de Crdito Solidario Universitario, segn lo contempla el Ordinario N11.412 de fecha 18 de Octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, y lo establecido en el artculo 70 de la Ley N 18.591. Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Universidad no ha constituido provisin de impuesto a la renta por cuanto mayoritariamente sus ingresos provienen de las actividades educacionales, docentes y de extensin, las cuales se encuentran exentas de impuesto de primera categora. De acuerdo a lo anterior, no se han contabilizado impuestos diferidos.
Las Notas adjuntas Nos 1 a 20 forman parte integral de estos Estados Financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA INSTITUCION La Universidad Arturo Prat, es una Corporacin de derecho pblico, autnoma, nace con personalidad jurdica mediante la Ley N 18.368 publicada en el D.O. N 32046 del 14 de diciembre de 1984. Dicha Ley en su artculo N 3 suprime al Instituto Profesional de Iquique creado con el decreto con fuerza de ley N 10 de 1981 del Ministerio de Educacin Pblica. Para todos los efectos, son aplicables a la Universidad las disposiciones establecidas en el decreto con fuerza de Ley N10 de 1981 a excepcin de los artculos 21 y 23 al 28 segn lo establece el artculo N 2 de la Ley 18.368. La Universidad Arturo Prat, dedicada a la enseanza y al cultivo de las artes, letras y ciencias, define su visin como organizacin pblica emprendedora, innovadora y abierta a todas las reas del conocimiento. Se integra y compromete con las comunidades que la acogen, generando conocimientos para contribuir a su desarrollo y entregando servicios de calidad. Su misin esta orientada a crear y transferir conocimientos a travs de la docencia, la investigacin y la extensin. Comprende y desarrolla la investigacin tanto bsica como aplicada. Su labor de extensin valora y promueve la difusin del conocimiento y la transferencia tecnolgica. NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Perodo contable Los presentes Estados Financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009. b) Bases de preparacin Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G y por normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, excepto por las inversiones en las empresas filiales, las que han sido registradas al valor patrimonial proporcional y por lo tanto no han sido consolidados lnea a lnea. Lo anterior no altera el patrimonio y el resultado neto del ejercicio. Los presentes Estados Financieros han sido preparados sobre la base de la informacin presupuestaria disponible en la Universidad, la cual fue adaptada en la medida que los sistemas de informacin lo permitieron a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, todo ello para dar cumplimiento con lo dispuesto en la ley N 20.044 de fecha de publicacin 23 de Agosto de 2005.
j)
k) Indemnizacin por aos de servicio La Universidad no constituye provisin por este concepto de acuerdo a lo sealado en el Estatuto administrativo. l) Reconocimiento de ingresos Los ingresos de la Universidad son registrados sobre base devengada provenientes principalmente de servicios educacionales, y otras actividades propias de su que hacer institucional.
m) Estado de Flujo de Efectivo Con el objeto de preparar el estado de flujos de efectivo, la Universidad considera como efectivo equivalente aquellas inversiones a corto plazo, que se efectan como parte de la administracin habitual de los excedentes de caja de acuerdo a las siguientes condiciones: 1. Se pueden convertir rpidamente en montos de efectivo conocidos. 2. Existe intencin efectuar dicha conversin en un plazo no superior a 90 das. 3. Existe un riesgo mnimo de prdida. Bajo flujos originados por actividades de la operacin se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo adems los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no estn definidos como de inversin o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es ms amplio que el considerado en el estado de resultados.
N 39.948
del Estado de Chile
NOTA 3 DEUDORES CORTO Y LARGO PLAZO La composicin es la siguiente:

Ao 2010 Rubro Hasta 90 das Ms de 90 das hasta 1 ao M$ 849.277 (351.822) 23.571.688 (15.467.315) 306.611 8.908.439 M$ Subtotal Total Circulante (neto) M$ 497.455 8.104.373 306.611 8.908.439 Largo plazo ao 2010 M$ 12.937.629 12.937.629
NOTA 6 ACTIVO FIJO La valorizacin del activo fijo despus de correccin monetaria y depreciacin, durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 y 2009 se resumen en lo siguiente:
Ao 2010 Activo fijo Depreciacin Total depreciacin Activo Fijo Bruto ejercicio Acumulada Neto M$ M$ M$ M$ Terrenos 5.765.772 5.765.772 Construcciones y obras de infraestructura 10.687.097 224.218 2.618.887 8.068.210 Mquinas y equipos 7.217.959 790.279 6.421.100 796.859 Otros Activos Fijos: 11.274.782 406.469 2.387.505 8.887.277 Muebles y tiles 2.268.125 147.090 1.627.751 640.374 Vehculos 238.933 17.022 160.673 78.260 Otros activos fijos (Leasing) 8.767.724 242.357 599.081 8.168.643 Total 34.945.610 1.420.966 11.427.492 23.518.118 RUBRO Ao 2009 Activo fijo Depreciacin Total depreciacin Activo Fijo Bruto ejercicio Acumulada Neto M$ M$ M$ M$ Terrenos 5.765.772 5.765.772 Construcciones y obras de infraestructura 10.650.038 165.940 2.398.873 8.251.165 Mquinas y equipos 7.042.945 868.553 5.692.007 1.350.938 Otros Activos Fijos 11.133.470 542.444 1.979.331 9.154.139 Muebles y tiles 2.153.929 103.825 1.415.162 738.767 Vehculos 205.401 19.863 145.413 59.988 Otros activos fijos + (Leasing) 8.774.140 418.756 418.756 8.355.384 Total 34.592.225 1.576.937 10.070.211 24.522.014 RUBRO
Deudores por ventas Estimacin deudores incobrables Documentos por cobrar Estimacin deudores incobrables Deudores varios Estimacin deudores incobrables Total Ao 2009 Rubro
M$ 849.277 - (351.822) - 23.571.688 -(15.467.315) 306.611 - 8.908.439
Hasta 90 das Ms de 90 das Subtotal hasta 1 ao M$ 825.939 (349.275) 19.878.440 (12.749.622) 130.641 7.736.123
Deudores por ventas Estimacin deudores incobrables Documentos por cobrar Estimacin deudores incobrables Deudores varios Estimacin deudores incobrables Total
Total Largo plazo Circulante ao 2010 (neto) M$ M$ M$ M$ 825.939 476.664 - (349.275) 24.218 19.902.658 7.153.035 14.931.300 -(12.749.622) 130.641 130.641 24.218 7.760.341 7.760.341 14.931.300
NOTA 4 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Los activos circulantes que se detallan a continuacin corresponden a saldos en cuentas corrientes bancarias, las cuales poseen restricciones de uso por tratarse de recursos destinados a Proyectos especficos. Tambin se presenta depsito a plazo que garantiza un crdito corto plazo por M$ 3.019.273 con el Banco Internacional.
CONCEPTO Proyectos FONDEF Proyectos INCUBAUNAP Proyectos MECESUP Proyectos ODEPA Proyectos CONADI Proyectos CORFO Gobierno Regional Subsecretara de Telecomunicaciones Servicios Prestados A Alumnos Existencias De Bienes De Consumo Aportes del Sector Privado Otros Ingresos Recuperacion de Licencias Medicas Ingresos Hogar Universitario Arriendo De Inmuebles Descuentos Por Pago Contado A Plicar Ingresos Tramites Notariales Y De Protestos Depsito a Plazo Banco Internacional Total Otros Activos Circulantes 2010 M$ 881.669 232.434 248.560 117.367 37.120 17.052 592 1.364 99.219 72 14.236 41.779 63.324 3.019.273 4.774.061 2009 M$ 318.433 42.732 401.433 11.750 606 1.452 9.889 3.240 2.589 3.490 14.556 22.642 55.170 3.075.186 3.963.168
NOTA 7 - INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS Las variaciones de las inversiones permanentes que posee la universidad, al cierre del ejercicio 2010 y 2009 se presentan a continuacin:
Ao 2010 Empresa Centro Tecnolgico Minero S.A. Ao 2009 Empresa Centro Tecnolgico Minero S.A. % de participacin Patrimonio de la Valor patrimonial Participacin sociedad (VP) en resultados M$ M$ M$ 99 879.081 870.291 137.467 % de participacin Patrimonio de la Valor patrimonial Participacin sociedad (VP) en resultados M$ M$ M$ 99 1.097.995 1.087.015 237.951
NOTA 8 - INTANGIBLES En este rubro se presentan al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 principalmente Licencias Computacionales por un valor de M$ 646.645 y M$ 614.637 respectivamente, las cuales se amortizan en un plazo de 4 aos cuyo valor acumulado es de M$ 580.037 y M$ 540.693 respectivamente quedando por amortizar un valor neto de M$ 66.608 y M$ 73.944 en los aos 2010 y 2009.
NOTA 5 SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS a) Documento y cuentas por cobrar:
2010 2009 Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo M$ M$ M$ M$ 38.549 62.047 -
Rut
Sociedad
96.942.580-7 Centro Tecnolgico Minero S.A.
Cuerpo II - 42
DE CHILE
del Estado de Chile

2009 M$ 985.344 1.151.344 30.750 358.750 94.363 3.075.000 1.202.160 6.897.711 255.273 (115.474) 283.958 (49.252) 707.811 (199.253) 194.244 (85.182)
NOTA 9 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

Banco o Institucin financiera Corto plazo Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Internacional Factoring Total corto plazo Largo plazo porcin corto plazo Banco Estado Interes Banco Credito e Inversiones (Leasing) Interes Leasing BCI Banco Estado (Leasing) Interes Leasing Banco Estado Banco del Desarrollo (Leasing) Interes Leasing Banco del Desarrollo Banco Santander Interes Total largo plazo porcin corto plazo b) Largo Plazo Banco o Institucin financiera Banco Estado Interes Prestamo Bancario Banco BCI (Leasing) Interes Banco BCI (Leasing) Banco Estado (Leasing) Interes Banco Estado (Leasing) Banco Desarrollo (Leasing) Interes Banco Desarrollo (Leasing) Banco Santander Interes Total largo plazo Moneda 2010 M$ 1.262.785 1.059.261 199.098 3.010.120 3.807.044 9.338.308 248.442 (102.010) 226.857 (40.262) 690.503 (179.325) 194.145 (78.619) 65.147 (17.318) 1.007.560
Segn seala la Universidad Arturo Prat, el saldo de la cuenta contable Depsitos Bancarios sin Respaldos corresponde a depsitos no identificados acumulados recibidos en las cuentas corrientes bancarias. NOTA 13 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Las variaciones experimentadas por las cuentas componentes del patrimonio durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presenta como sigue:
Reserva Capital revalorizacin Resultados Resultado pagado Capital acumulados del Ejercicio Total M$ M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al 01 de enero de 2010 4.788.584 12.863.297 9.713.279 (102.617) 27.262.543 Ajustes a resultado acumulado (724.220) (724.220) Distribucin resultado ejercicio anterior (102.617) 102.617 Revalorizacin de capital 441.297 240.267 681.564 Resultado ejercicio - (1.120.725) (1.120.725) Saldos al 31 de diciembre de 2010 4.788.584 13.304.594 9.126.709 (1.120.725) 26.099.162 Ao 2010
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
992.125
Moneda U.F. U.F. U.F. U.F. U.F.
2010 M$ 3.008.897 (829.146) 974.196 (136.389) 4.777.230 (707.403) 1.617.877 (341.213) 290.200 (36.256) 8.617.993
2009 M$ 3.258.994 (938.337) 1.205.715 (177.041) 5.470.512 (887.177) 1.812.943 (420.046)
Reserva Capital revalorizacin Resultados Resultado pagado Capital acumulados del Ejercicio M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al 01 de enero de 2009 4.788.584 13.278.848 9.732.337 209.608 Ajustes a resultado acumulado Distribucin resultado ejercicio anterior 209.608 (209.608) Revalorizacin de capital (415.551) (228.666) Resultado ejercicio (102.617) Saldos al 31 de diciembre de 2009 4.788.584 12.863.297 9.713.279 (102.617) Ao 2009 Saldos actualizado al 31 de diciembre de 2009 4.788.584 13.304.594 9.956.111 (105.182)
Total M$ 28.009.377 (644.217) (102.617) 27.262.543 27.944.107
NOTA 14 OTROS INGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION A continuacin se presenta en detalle la apertura del rubro Otros Ingresos Fuera de la Explotacin al 31 de diciembre de 2010:
Rubro Arriendos y Otros Donaciones Fondos de Proyectos de Desarrollo Institucional Hogar Universitario Otras Ventas de Bienes y Serv. Otros Ingresos Recuperacin de Licencias Medicas Recuperacin de Seguros Servicio de Fotocopiado Servicio Prestado a Alumnos Trmites Notariales y de Protesto Recuperacin de Gastos de Capacitacin Total ingresos fuera de la explotacin 2010 M$ 40.463 4.771 118.628 1.135 12.516 412.415 219.250 9.939 13.843 22.458 109.911 849 966.178 2009 M$ 39.042 63.143 89.329 5.192 7.350 242.259 24.679 159.470 3.297 31.366 28.639 88.631 782.397
9.325.563
NOTA 10 RETENCIONES Las retenciones registradas por la Universidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se detallan de la siguiente forma:
Rubro Retenciones legales Obligaciones previsionales Otras retenciones Total 2010 M$ 713.105 167.368 298.510 1.178.983 2009 M$ 506.528 318.058 151.950 976.536
NOTA 11 PROVISIONES Las provisiones registradas por la Universidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se detallan de la siguiente forma:
Rubro Provisin retiro voluntario Ley 20.374 Provisin gastos bienes y servicios Provisin gastos en personal Otras provisiones Total 2010 M$ 299.916 555.056 312.296 329.560 1.496.828 2009 M$ 226.177 803.586 560.252 493.114 2.083.129
NOTA 15 CORRECCION MONETARIA La aplicacin del mecanismo de correccin monetaria entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2010 y 2009 detalla como sigue:
Indice de reajustabilidad Activos (cargos)/abonos Activo fijo Cuentas de gastos y costos Total abonos Pasivos - Patrimonio (cargos)/abonos Patrimonio Cuentas de ingresos Total cargos Correccin Monetaria otros Activos/Pasivos Resultado por correccin monetaria 2010 M$ 2009 M$
IPC IPC
742.860 287.972 1.030.832
(761.830) (54.353) (816.183)
NOTA 12 ACREEDORES VARIOS El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:
Rubro Depsitos Bancarios sin respaldo Otros Acreedores Total 2010 M$ 372.707 87.261 459.968 2009 M$ 361.848 3.159 365.007 -4Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
IPC IPC
(681.564) (322.385) (1.003.949) 86.759 113.642
660.570 66.009 726.579 40.013 (49.591)
N 39.948
del Estado de Chile

Ao 2010
NOTA 16 MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA ACTIVOS

Rubro Activos circulantes Disponible Moneda 2010 M$ 813.669 280 8.546 497.455 6.046.710 2.057.663 306.611 38.549 105.500 1.774.061 3.000.000 2009 M$ 1.226.351 10.103 29 476.664 5.947.218 1.205.817 130.641 62.047 25.575 887.982 3.075.186
PASIVO LARGO PLAZO

1 a 3 aos 3 a 5 aos 5 a 10 aos ms de 10 aos Monto Tasa int. Monto Tasa int. Monto Tasa int. Monto Tasa int. Prom. Prom. Prom. Prom. Anual Anual Anual Anual M$ M$ M$ M$ 1.858.814 3.228.618 782.474 - 1.858.814 - 3.228.618 - 782.474 -
Rubro
Moneda
Deudores por ventas Documentos por Cobrar Deudores varios Cuentas por cobrar empresas relacionadas Gastos anticipados Otros activos circulantes Otros activos circulantes Activos Fijos Activo Fijo Otros Activos Inversiones en empresas relacionadas Deudores a largo plazo Intangibles Total Activos
$ no reajustables Dlar Euros $ no reajustables $ no reajustables UTM $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF
Obligaciones con bancos e instituciones financieras UF 2.748.087 Documentos por pagar largo plazo $ no reajustables UF Totales $ no reajustables UF 2.748.087
Ao 2009
Rubro Moneda 1 a 3 aos 3 a 5 aos 5 a 10 aos ms de 10 aos Monto Tasa int. Monto Tasa int. Monto Tasa int. Monto Tasa int. Prom. Prom. Prom. Prom. Anual Anual Anual Anual M$ M$ M$ M$ - 1.720.384 - 1.720.384 -4.698.973 -4.698.973 - 223.676 - 223.676 -
$ reajustables
23.518.118
24.522.014
$ reajustables UTM $ reajustables $ no reajustables $ reajustables UTM UF Dlar Euros
1.087.015 12.937.629 66.608 9.582.555 24.671.741 14.995.292 3.000.000 280 8.546
870.291 14.931.300 73.944 8.756.478 25.466.250 16.137.117 3.075.185 10.103 29
Obligaciones con bancos e instituciones financieras UF 2.682.530 Documentos por pagar largo plazo $ no reajustables UF Totales $ no reajustables UF 2.682.530
NOTA 17 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES Gravmenes de cualquier naturaleza que afecten los activos de nuestra Propiedad (embargos, hipotecas, prendas, etc.): 1. Pedro Gamboni N 2824 (Hogar Universitario), Fs.643, N 1179, ao 1989, C.B.R. Iquique. - Hipoteca, Fs.1556 v N 2024 ao 2006 (Bco. Estado). Garantizar obligacin contrada o que contrajere en el futuro con el banco. - Prohibicin, Fs.976 v N 1634 ano 2006 (Bco. Estado). No enajenar, gravar, arrendar ni ceder a ttulo gratuito, sin consentimiento previo del Bco. 2. Bellavista N 199, (Veterano del 79) Fs. 873, N 1607, ao 1989. C.B.R. Iquique. - Prohibicin, Fs. 440 N 817 ao 1989. No enajenar en el plazo de 5 aos desde la inscripcin del dominio, salvo autorizacin fundada del M. de Bienes Nacionales. 3. Grumete Bolados S/N (Centro Tecnolgico Minero), Fs. 872, N 606, ao 1989, sin anotaciones. C.B.R. Iquique. 4. Campus Huayquique (1, 51 hectreas) Fs. 644, N 1180, ao 1989, C.B.R. Iquique. - Hipoteca, Fs. 2470 N 3169 ao 1998 (Bco. Estado). Garantizar obligacin contrada o que contrajere en el futuro con el banco. - Prohibicin Fs. 2555 N 4749 ao 1998 (Bco. Estado). No gravar, enajenar ni arrendar. 5. Campus Huayquique (Lote 1 B, 2617, 50 MTS.2) Fs. 1167 v, N 2053, ao 2002, C.B.R. Iquique. - Hipoteca, Fs 793 v N 1190 ao 2003 (Bco. Estado). Para garantizar cualquier obligacin que establece el contrato. - Prohibicin Fs. 861 N 1425 ao 2003 (Bco. Estado). No gravar, enajenar ni arrendar. 6. Av. Playa Brava S/N (Dpto. Ingeniera, 2400 MTS.2) Fs. 312 v, N 481, ao 1985, C.B.R. Iquique. - Hipoteca, Fs. 1557 N 2025 ao 2006 (Bco. Estado). Garantizar obligacin contrada o que contrajere en el futuro con el banco. - Prohibicin Fs. 977 N 1635 ao 2006(Bco. Estado). No enajenar, gravar, arrendar ni ceder a ttulo gratuito, sin consentimiento previo del Bco. 7. Dos (2) Lotes M. Plaza S/N (Campus Playa Brava, 37.159 MTS.2) Fs 313 v, N 483, ao 1985, C.B.R. Iquique. - Prohibicin Fs. 1090 v N 1982 ao 2004, (Ministerio Educacin). No enajenar en el plazo de 28 aos sin consentimiento del M. de Educacin. . 8. Estacin Forestal o Experimental de Canchones Fs. 185, N 188, ao 1987, C.B.R. Pozo Almonte. - Hipoteca, Fs 39 N 27 ao 2006. (Bco. Estado) 9. Lote N 14 (Sede Victoria, 24.093, 90 MTS 2) Fs. 325, N 451, ao 2004, C.B.R. Temuco. Sin anotaciones.
PASIVOS CORTO PLAZO

Ao 2010 Moneda Rubro Obligaciones c/bancos e inst. financieras corto plazo largo plazo porcin corto plazo Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por anticipado Otros pasivos circulantes Totales Hasta 90 das Monto Tasa int. M$ Prom. Anual 7.389.930 197.939 2.012.248 311.552 459.968 1.496.828 1.178.983 1.575.583 160.229 7.195.391 7.587.869 90 das a 1 ao Monto Tasa int. M$ Prom. Anual 1.948.378 809.621 2.757.999 -
UF UF $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF
Ao 2009 Moneda Rubro Obligaciones c/bancos e inst. financieras corto plazo largo plazo porcin corto plazo Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por anticipado Otros pasivos circulantes Totales Hasta 90 das Monto Tasa int. M$ Prom. Anual 6.897.711 339.660 2.437.093 308.993 365.007 2.083.129 976.536 323.667 597 6.495.022 7.237.371 90 das a 1 ao Monto Tasa int. M$ Prom. Anual 652.465 150.825 1.488.587 151.222 1.790.634 652.465
UF UF $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF
Cuerpo II - 44
DE CHILE
del Estado de Chile

MONTO 51.738.000 2.900.000 53.560.000 507.489.550 66.485.803 11.080.967 895.000 3.781.513 7.650.000 1.170.000 28.251.825 5.351.258 2.610.000 2.178.000 2.000.000 747.141.916
Garantas Directas
ACREEDOR DE LA GARANTA Total COM.ADM.DE SIST.DE CRED.P/ESTUDIOS SUPERIORES Total COM.NAC.DE INV.CIENTIFICA Y TECOLOGICA Total COMIT INNOVA CHILE Total CONADI Total CORFO Total CORP.DE FOMENTO DE LA PRODUCCION Total DIRECCION DE LOG. DE CARAB. DE CHILE Total INST. DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS Total INST.DE FOMENTO PESQUERO Total INSTITUTO DE FOMENTO PESQUERO Total MINISTERIO EDUCACION Total SENCE Total SERCOTEC Total SERV.NAC.DEL ADULTO MAYOR Total SUBSECRETARIA DEL TRABAJO Total general TIPO DE GARANTA Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta
NOTA 20 HECHOS POSTERIORES Entre el 01 de Enero 2011 y la fecha de emisin de estos Estados Financieros, no han ocurrido otros hechos de carcter financiero o de otra ndole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretacin de los presentes Estados Financieros.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Seores Honorable Junta Directiva y Rector Universidad Arturo Prat
1) Hemos efectuado una auditora a los balances generales de Universidad Arturo Prat, al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas. La preparacin de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administracin de Universidad Arturo Prat. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin sobre estos estados financieros, con base en la auditora que efectuamos. 2) Excepto por lo que se explica en el prrafo siguiente, nuestras auditoras fueron efectuadas de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros estn exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditora comprende el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditora comprende, tambin, una evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administracin de la Compaa, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditoras constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinin. 3) No nos fue posible obtener estados financieros auditados que respaldan la inversin de la Universidad Arturo Prat en la filial Centro Tecnolgico Minero S.A. la cual representa una inversin de M$1.087.015 al 31 de diciembre de 2010, como tampoco de su participacin en las utilidades de esa filial por M$ 237.951 que se incluyen en la utilidad neta del ao terminado en esa fecha. Los estados financieros de la referida filial al 31 de diciembre de 2009, fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinin sin salvedades. 4) En nuestra opinin, excepto por los efectos de aquellos ajustes, de haberse requerido alguno, que pudieran haber sido necesarios si hubiremos examinado la evidencia de la inversin y de las utilidades en la filial Centro Tecnolgico Minero S.A., los estados financieros mencionados en el primer prrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de Universidad Arturo Prat al 31 de diciembre 2010 y 2009 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 5) Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacin financiera individual de Universidad Arturo Prat, a base de los criterios descritos en la nota 2 b), antes de proceder a la consolidacin lnea a lnea, de los estados financieros de la filial detallada en nota 7. En consecuencia, para su adecuada interpretacin, estos estados financieros individuales deben ser ledos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de la Universidad Arturo Prat y sus filiales, los que son requeridos por principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 6) Como se desprende de la lectura de los estados financieros, la Universidad Arturo Prat en los ltimos aos ha presentado una disminucin importante de la cantidad de alumnos matriculados originado principalmente por el proceso de acreditacin del 2007, en el cual se comprometi a cerrar progresivamente aquellas sedes que no tuvieran una infraestructura adecuada, especialmente en el sur del pas. Esta situacin a la fecha de los presentes estados financieros ha significado una disminucin progresiva de sus ingresos, generando un capital de trabajo negativo de M$ 2.892.215, un dficit de sus flujos de operacin de M$ 2.353.545, endeudamiento con bancos e instituciones financieras de corto y largo plazo por M$ 18.963.861y una prdida final del ejercicio 2010 de M$ 1.120.725, entre otros aspectos. La Administracin lleva a cabo una serie de medidas tendientes a reducir sus costos operacionales y de administracin, a reestructurar sus pasivos financieros desde corto a largo plazo y revertir la situacin de prdida. 7) Como se seala en nota 2 i), la Universidad Arturo Prat no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario. 8) La Universidad Arturo Prat se encuentra en proceso de actualizacin e impresin de sus registros contables legales debidamente timbrados por el Servicio de Impuestos Internos.
Juicios Demandas interpuestas en contra de la Universidad Arturo Prat TALA MASAFIERRO, VERONICA con UNIVERSIDAD Materia Indemnizacin de perjuicios Demandante Marcela Pea Cuevas Tribunal 12 Juzgado Civil de Iquique Rol 2949-2010 Cuanta $1.797.120 Estado Sin movimiento desde el 15.10.10 SOC. CHILENA DERECHO AUTOR con UNIVERSIDAD Materia Cobro de factura Demandante Soc. Chilena del Derecho de Autor Tribunal 12 Juzgado Civil de Iquique Rol 761-2010 Cuanta Indeterminado Estado Suspendido procedimiento de mutuo acuerdo IQUIQUE FACTORING con UNIVERSIDAD Materia Cobro de factura Demandante Iquique Factoring S.A. Tribunal 32 Juzgado Civil de Iquique Rol 104-2011 Cuanta $26.959.877 Estado Pendiente notificacin gestin preparatoria IQUIQUE FACTORING con UNIVERSIDAD Materia Cobro de factura Demandante Iquique Factoring S.A. Tribunal 32 Juzgado Civil de Iquique Rol 3113-2010 Cuanta $ 27.555.672 Estado Pendiente de notificacin demanda ejecutiva PEA CUEVAS, MARCELA con UNIVERSIDAD Materia Indemnizacin de perjuicios Demandante Marcela Pea Cuevas Tribunal 92 Juzgado Civil de Santiago Rol 4780-2010 Cuanta $31.000.000 Estado Pendiente notificacin auto de prueba.
NOTA 18 SANCIONES Durante el 2010 la Universidad ni sus principales Directivos han sido sancionados por ninguna autoridad u organismo fiscalizador. NOTA 19 MEDIO AMBIENTE Debido a la naturaleza de las operaciones de la Universidad, durante el ao 2010 no se han efectuado desembolsos significativos por conceptos medioambientales.
Franco Fortunato Gautier Socio
28 de Abril de 2011
N 39.948
UniVersidad de la serena
Balance general clasificado
2009 M$ 1.273.054 2.588.901 1.700.121 726.750 4.092 13.447 228 1.716.790 8.023.383 2010 M$ 961.791 4.128.174 1.194.454 1.214.654 18.209 29.957 923 1.871.378 9.419.540 2010 M$ 2009 M$
acTiVos acTiVo circUlanTe Disponible Depsitos a Plazo Deudores por Ventas (Neto) Documentos Por Cobrar (Neto) Deudores Varios (Neto) Existencias Impuestos por Recuperar Otros Activos Circulante ToTal acTiVo circUlanTe acTiVo fiJo Terrenos Construcciones y Obras de Infraestructura Maquinarias y Equipos Otros Activos Fijos Depreciaciones Acumuladas ToTal acTiVo fiJo neTo oTros acTiVos Inversiones en Empresas Relacionadas Inversin en Otras Sociedades Intangibles Amortizacin Otros Activos ToTal oTros acTiVos ToTal acTiVos
PasiVos PasiVo circUlanTe Oblig. con Bcos. e instituc. Fin. a Corto Plazo (Neto) Cuentas por Pagar Acreedores Varios Provisiones Retenciones Ingresos Percibidos por Adelantado ToTal PasiVo circUlanTe PasiVo largo PlaZo
76.044 265.553 1.009.016 379.146 418.291 1.871.378 4.019.428
521.835 898.023 1.102.177 341.337 1.716.790 4.580.162
7.754.348 22.531.663 4.846.181 1.165.466 (7.271.500) 29.026.158
7.754.348 21.763.124 4.208.297 1.475.046 (5.791.192) 29.409.623
Oblig. con Bcos. e Instituc. Fin. a Largo Plazo (Neto) Provisiones Largo Plazo ToTal PasiVo largo PlaZo PaTriMonio Capital Institucional Reserva Revalorizacin de Capital Propio Otras Reservas Reserva por Reposicin Act. Inmovil. Resultado Acumulado Gestin Econmica Utilidad del Ejercicio ToTal PaTriMonio ToTal PasiVos Y PaTriMonio
1.178.043 245.720 1.423.763
251.863 251.863 -
102.111 20 898.455 (367.277) 66.648 699.957 39.145.655
104.664 21 811.597 (198.549) 130.085 847.818 38.280.824
8.077.370 1.383.271 6.388.441 14.753.263 2.846.455 253.664 33.702.464 39.145.655
8.077.370 1.383.271 6.388.441 14.753.263 2.418.360 428.095 33.448.800 38.280.825
esTados de resUlTados clasificados Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ resUlTado oPeracional ingresos oPeracionales Aportes Fiscales Ingresos por Aranceles y Matriculas Ingresos por Ventas y Servicios Donaciones Total ingresos operacionales gasTos oPeracionales Gastos en Personal Gastos Generales Costo Venta y Servicios Gastos Administrativos Depreciacin Total gastos operacionales resultado operacional resUlTado no oPeracional Ingresos Financieros Ingresos Fuera de Explotacin Gastos Financieros Gastos Fuera de Explotacin Correccin Monetaria resultado no operacional Resultado Antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta UTilidad del eJercicio 51.077 178.238 (71.045) (135.362) (159.936) (137.028) 253.664 253.664 (14.520.925) (4.991.096) (498.480) (479.073) (1.254.791) (21.744.365) 390.692 4.821.042 13.607.147 3.682.020 24.848 22.135.057
2009 M$
esTado de flUJo de efecTiVo Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ flujo originado por actividades de la operacin Recaudacin de Deudores por Ventas Ingresos Financieros Percibidos Otros Ingresos Percibidos Pago a Proveedores y Personal Otros Egresos Pagados Intereses Pagados FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN flujo originado por actividades de inversin 21.582.196 50.801 231.657 (20.660.801) (133.526) (70.482) 999.845
2009 M$ 20.183.563 74.583 146.037 (18.536.896) (170.518) (1.942) 1.694.827
3.766.395 13.386.745 3.744.659 8.696 20.906.495
(14.407.673) (4.983.821) (524.180) (134.674) (828.531) (20.878.879) 27.616
Compras de Activos Fijos Compras de Intangibles FLUJO NETO NEGATIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN Flujo originado por Actividades de Financiamiento Obtencin Obligaciones Financieras
(845.675) (80.269) (925.944)
(1.161.680) (1.161.680)
1.254.087 1.254.087 1.327.988 (99.979) 1.228.009 3.861.956 5.089.965
533.147 (65.703) 467.444 3.394.512 3.861.956
74.583 146.036 (1.942) (170.354) 352.157 400.480 428.096 428.096
FLUJO NETO NEGATIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJO NETO TOTAL POSITIVO DEL PERIODO EFECTO INFLACIONARIO SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE VARIACIN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Cuerpo II - 46
DE CHILE
esTado de flUJo de efecTiVo Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de conciliacin enTre el flUJo neTo originado Por acTiVidades de la oPeracin Y el resUlTado del eJercicio Utilidad del Ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciacin del Ejercicio Amortizaciones del Ejercicio Correccin Monetaria (neta) VARIACION DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: Disminucin (Aumento) Deudores por Venta Documentos por Cobrar Deudores Varios Existencias Impuestos por Recuperar Otros Activos Circulantes VARIACION DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: (Disminucin) Aumento Cuentas por Pagar Acreedores Varios Provisiones Retenciones Ingresos Percibidos por Adelantado flUJo neTo PosiTiVo originado Por acTiVidades de la oPeracin (251.554) 132.896 (696.149) 85.280 196.461 999.845 425.184 36.945 525.140 699.442 1.694.826 464.200 (505.630) (14.217) (16.838) (700) (136.197) 45.349 (581.652) 68.200 8.825 83.719 (663.035) 2010 M$ 253.664 1.254.314 169.875 64.440 2009 M$ 428.095 828.531 142.241 (352.158)
e. Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento se presentan a los siguientes tipos de cambio:
Moneda UF UTM 2010 $ 21.455,55 37.605,00 2009 $ 20.942,88 36.863,00
f.
depsito a plazo En este rubro se incluyen las inversiones en depsitos a plazos registrados a su valor de adquisicin ms los intereses devengados a la fecha de cierre.
g. Provisin deudores incobrables La Universidad ha efectuado provisin para cubrir los riesgos estimados de incobrabilidad de sus deudores, con base a su comportamiento histrico y estimacin de recuperabilidad futura. Por tanto, el riesgo respecto de los crditos otorgados a los alumnos, es de cargo de la Universidad. h. existencias Las existencias se encuentran valorizadas al costo de reposicin, de acuerdo a las disposiciones del artculo 41 de la Ley de la Renta, dicha valorizacin no excede el valor de mercado. i. otros activos circulantes Bajo este rubro se presentan los saldos bancarios con restriccin correspondientes a los fondos concursables vigentes al 31 de diciembre de 2010. activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin corregido monetariamente. Las depreciaciones son calculadas sobre los saldos netos corregidos monetariamente a base de los aos de vida til econmica asignada a los bienes respectivos. Las depreciaciones han sido calculadas segn el mtodo lineal y de acuerdo a la vida til estimada de los bienes. El cargo por depreciaciones asciende a la suma de $ 1.254.701 y $ 828.531, en 2010 y 2009, respectivamente. k. intangibles Los intangibles Corresponde a la renovacin tecnolgica de la plataforma financiera implementada por la Universidad de La Serena. l. inversiones en empresas relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas, clasificadas en el rubro Otros Activos, no se presentan valorizadas por el mtodo del valor patrimonial proporcional ni corregidas monetariamente al cierre del ejercicio 2010. El valor contable de las inversiones corresponde al valor patrimonial proporcional del ao 2006 corregido monetariamente.
j.
noTas a los esTados financieros (cifras en Miles de Pesos) noTa 1. consTiTUcin de la enTidad La Universidad de La Serena nace como una Institucin de Educacin Superior del Estado, pblica y autnoma perteneciente al Consorcio de Universidades Estatales y miembro del Consejo de Rectores de las Universidades Chilenas, con personalidad jurdica y patrimonio propio, sucesora y continuadora legal de La Universidad de Chile y La Universidad Tcnica del Estado, cuya creacin fue establecida en el D.F.L. Nro. 12 del 10 de marzo de 1981 del Ministerio de Educacin, publicado en el Diario Oficial con fecha 20 de marzo de 1981, transfirindose a contar de esta misma fecha la totalidad de los bienes de cualquier naturaleza que integren el activo de La Universidad de Chile y La Universidad Tcnica del Estado. Su principal autoridad es el Rector. El Objeto de La Universidad es generar y transmitir conocimiento en un nivel superior a travs de la docencia, investigacin y extensin, contribuyendo con ello a la formacin de personas y al desarrollo de profesionales con liderazgo intelectual y cultural. noTa 2. resUMen de criTerios conTaBles aPlicados a. Perodo contable Los presentes estados financieros cubren los perodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009. b. Bases de Preparacin Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, excepto por las inversiones en las filiales las que se encuentran registradas en una sola lnea del balance general a su valor patrimonial proporcional y, por lo tanto, no han sido consolidadas lnea a lnea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos Estados Financieros han sido emitidos slo para los efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad y en consideracin a ello, deben ser ledos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados. c. Bases de Presentacin Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009 han sido actualizados extracontablemente, para efectos comparativos, en la variacin del ndice de Precios al Consumidor que ascendi a un 2,5 %. d. correccin Monetaria La Universidad ha corregido monetariamente su capital propio financiero, sus activos y pasivos no monetarios al 31 de diciembre de 2010 con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida durante el ejercicio. Para este objeto se ha aplicado el ndice de Precios al Consumidor, de acuerdo a las normas de correccin monetaria, el que da origen a una variacin del 2,5 % en el ejercicio 2010 y (2,3) % en el 2009.
-2Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
m. Provisin retiro voluntario La Universidad de La Serena ha constituido una provisin por este concepto, calculada de acuerdo con el mtodo del valor corriente considerando los funcionarios de carrera o a contrata que a la fecha de la publicacin de la Ley N 20.374 tuviesen 65 o ms aos de edad, en el caso de los hombres y 60 o ms aos para las mujeres. n. Vacaciones del Personal Segn lo establece el Estatuto Administrativo que rige a este tipo de instituciones, no existe una obligacin contractual con los trabajadores por concepto de vacaciones proporcionales devengadas, razn por la cual, no se contabiliz provisin. . reconocimiento de ingresos fondos concursables Los ingresos percibidos por proyectos se registran contablemente en resultados del ejercicio sobre la base del grado de avance financiero. o. impuesto a la renta e impuestos diferidos Los ingresos de la Universidad derivados de las actividades educacionales, se encuentran exentas de Impuesto a la Renta de Primera Categora. La Universidad no ha contabilizado los efectos por impuestos diferidos originados por diferencias temporarias que se generan entre la base contable y tributaria, por no ser significativas. p. fondo de crdito solidario Universitario. La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario, sobre la base de lo establecido en el artculo 70 de Ley N 18.591. q. definicin de efectivo y efectivo equivalente La Universidad ha definido como efectivo equivalente los montos invertidos depsitos a plazo, indicados en Nota 18, surgidos como excedentes de caja, que cumplen con los siguientes requisitos: r. Se pueden convertir rpidamente en montos de efectivos conocidos. Existe la intencin de efectuar dicha conversin en un plazo no superior a 90 das. Existe un riesgo mnimo de prdida significativa de valor, como producto de dicha conversin.
concepto de flujo operacional El concepto de flujo operacional utilizado incluye todos los rubros propios del giro de La Universidad ms todos aquellos rubros que no provienen de actividades de financiamiento o de inversin.
N 39.948
s. reclasificaciones Para efectos de presentar los estados financieros en forma comparativa, se han efectuado algunas reclasificaciones a los saldos presentados al 31 de diciembre de 2009, no teniendo efectos significativos que revelar. noTa 7. eXisTencias Al 31 de diciembre de 2010 este rubro est compuesto por:
2010 M$ 29.957 29.957 2009 M$ 13.447 13.447
noTa 3. caMBios conTaBles Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no adopt cambios de criterios contables con respectos al ao 2009. noTa 4. correccin MoneTaria De acuerdo a las normas de correccin monetaria (Nota 2 d) se produjo un abono neto a resultado por M$ (159.936) en 2010 y un cargo neto a resultado de M$ 352.157 en 2009.
2010 M$ Activos Activo Fijos Otros Activos Pasivos Patrimonio Cuentas de Ingresos Total 738.947 12.439 (815.826) (95.496) (159.936) 2009 M$ (65.775)
Existencias en bodegas Total
noTa 8. saldos Y Transacciones con enTidades relacionadas a) El detalle de los documentos y cuentas por cobrar a entidades relacionadas, es el siguiente:
rut sociedad 2010 corto plazo largo plazo M$ M$ 338.518 35.830 132 (374.480) 3.952.688 (3.952.688) 2009 corto plazo largo plazo M$ M$ 346.981 36.726 135 (383.842) 4.051.505 (4.051.505) -
421.547 (3.615) 352.157
72.757.900-1 Fundacin Educacional, Musical, Cultural, Universidad de La Serena 96.976.470-9 Sociedad Educacional Ignacio Domeyko S.A. 74.382.500-4 Fundacin de Investigacin y Control de Calidad de la Facultad de Ingeniera de la Universidad de La Serena, Invecc Provisin incobrable entidad relacionada Fondo Solidiario Crdito Universitario Provisin Fondo Solidiario Total
noTa 5. dePsiTos a PlaZo El detalle de los depsitos a plazo al cierre de cada ejercicio es el siguiente:
institucin financiera Banco Santander Santiago fecha de origen 16/12/10 17/12/10 27/12/10 27/12/10 29/12/10 30/12/10 29/12/10 Total ao 2010 fecha de vencimiento 06/01/11 18/01/11 06/01/11 18/01/11 18/01/11 18/01/11 18/01/11 Tipo de moneda Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos 2010 M$ 300.298 475.053 150.025 1.000.082 81.920 810.007 1.310.789 4.128.174 2009 M$ 184.564 153.761 1.179.786 512.578 558.212 2.588.901
rut
sociedad
72.757.900-1 Fundacin Educacional, Musical, Cultural, Universidad de La Serena 96.976.470-9 Sociedad Educacional Ignacio Domeyko S.A. 74.382.500-4 Fundacin de Investigacin y Control de Calidad de la Facultad de Ingeniera de la Universidad de La Serena, Invecc Provisin incobrable entidad relacionada Fondo Solidiario Crdito Universitario Provisin Fondo Solidiario Total
noTa 9. oTros acTiVos circUlanTes El detalle de la cuenta otros activos circulantes al cierre de cada ejercicio es el siguiente: a) Saldos restringidos en cuentas corrientes bancarias para proyectos de investigacin:
2010 M$ 79.627 200.366 66.692 14.552 298.446 47.896 34.580 45.077 1.157 410.429 672.556 1.871.378 2009 M$ 131.856 142.613 72.620 13.893 68.784 59.613 35.444 46.204 1.186 520.734 623.843 1.716.790 nombre Proyecto Centro de Estudios Avanzada de Zona rida (Ceaza) Mejoramiento de la Calidad de la Educacin Superior (Mecesup) Fondo de Desarrollo Funcional (Fondef) Fondo de Desarrollo Institucional (FDI) Innova CORFO Renovacin Curricular Jos Valderrama Proyecto Astronmico Alma Concurso Nacional de Cientfico y Tecnolgico (CONICYT) Otros Proyectos en Cuenta corriente ULS Total (1)
noTa 6. deUdores Por aranceles, docUMenTos Por coBrar Y deUdores Varios corTo Y largo PlaZo. A continuacin se detallan los rubros por cobrar al cierre de cada ejercicio: a. deUdores Por VenTas
rubro Deudores por Aranceles Estimacin deudores aranceles Deudores Aranceles Estimacin deudores incobrables Facturas por Cobrar Provision Facturas Provisin Facturas Proyectos Facturas Impagas Provisin por Incobrables Fact. Otros deudores largo plazo Total 1. DOCUMENTOS POR COBRAR Cheques Cartera Cheques Protestados Pagars Provisin Letras Otros Documentos Total 2. DEUDORES VARIOS Fondos por Rendir Provisin Fondos Anticipo Honorarios Anticipo Proveedores Nacional Deudores Varios Otros Deudores Fondos Provisiones Varias Total 14.081 (13.924) 9.531 31.500 62.015 (84.994) 18.209 39.226 (39.226) 9.741 32.749 65.674 (104.072) 4.092 -3Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
2010 M$
2009 M$
1.192.700 2.411.096 (272.346) (1.274.586) 495.387 607.755 (101.078) (80.264) (123.662) (44.144) 364.915 370.498 (361.462) (290.234) 1.194.454 1.700.121
2010 2009 M$ M$ 8.617.283 7.497.577 (8.617.283) (7.497.577) 0 (26.116) 0 26.116 -
(1) Estos valores corresponden a saldos bancarios con restriccin en el uso de sus Fondos; destinados al desarrollo de proyectos adjudicados a la Universidad, su contrapartida se presenta en el rubro ingresos percibidos por adelantado.
b. docUMenTos Por coBrar Y deUdores Varios

41.852 141.944 2.658.570 (1.635.442) 7.730 1.214.654 85.081 148.095 2.395.440 (1.901.866) 0 726.750
noTa 10. acTiVo fiJo Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el detalle del activo fijo es el siguiente:
2010 M$ Terrenos (3) Terrenos Subtotal Construcciones y obras de infraestructura Edificios (4) Monumentos Galpones Instalaciones Estacionamiento Pertenencias mineras Subtotal 7.754.348 7.754.348 2009 M$ 7.754.348 7.754.348
21.932.708 137.662 18.176 42.167 391.934 9.016 22.531.663
21.328.157 0 0 383.560 42.165 9.242 21.763.124
Cuerpo II - 48
DE CHILE
Maquinarias y equipos Equipos computacionales Equipos domsticos Equipos tcnicos Maquinaria equipamiento y mobiliario Subtotal (1) y (2) Otros activos fijos Vehculos Piezas de museo Obras de arte Instrumentos musicales Biblioteca Obras en ejecucin (5) Subtotal Depreciacin acumulada Depreciacin del ejercicio Total depreciacin acumulada Total activo fijo neto
noTa 12. inVersin en eMPresas relacionadas

2.598.325 143.663 1.244.221 859.972 4.846.181 2.271.086 131.968 1.101.328 703.915 4.208.297
El detalle de las inversiones en empresas relacionadas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:

2010 Porcentaje de Patrimonio resultado Participacin de la del Valor resultados % sociedad ejercicio Patrimonial devengados 100 90 100 100 (19.374) (29.150) (200.111) 102.111 102.111 102.111 2009 Porcentaje de Patrimonio resultado Participacin de la del Valor resultados % sociedad ejercicio Patrimonial devengados 100 90 100 100 (19.858) (29.879) (205.114) 104.664 104.664 104.664
sociedad 485.363 7.134 16.816 182.803 473.350 0 1.165.466 (6.016.709) (1.254.791) (7.271.500) 29.026.158 485.363 7.134 12.046 157.890 386.462 426.151 1.475.046 (4.962.661) (828.531) (5.791.192) 29.409.623 Corporacin Ignacio Domeyko Para el Desarrollo Integral de la IV Regin Sociedad Educacional Ignacio Domeyko S.A Fundacin Educacional, Musical, Cultural, Universidad de La Serena Fundacin de Investigacin y Control de Calidad de la Facultad de Ingeniera de la Universidad de La Serena, Invecc Total
1) La institucin ha procedido a estructurar el auxiliar del activo fijo para los bienes muebles adquiridos desde el 01 enero del 2001 al 31 de diciembre 2008. Al cierre del ejercicio la Institucin ha efectuado la toma del Inventario de la totalidad de adquisiciones correspondientes al perodo 2010. 2) Los bienes adquiridos con antelacin al perodo 2001, se encuentran totalmente depreciados y reflejados a su valor nominal de 1 peso. 3) Los terrenos han sido registrados a valor comercial segn tasacin tcnica efectuada por la empresa Optimiza Asesores Consultores de Empresas Ltda. con fecha octubre de 2009. Esta tasacin fue realizada en base a aspectos especficos tales como: los valores de mercado vigente, el emplazamiento en la trama local (contexto urbano), caractersticas y desarrollo del sector, accesibilidad, vas principales, capacidad de uso alternativo y densidad de las actividades en el sector prximo inmediato. El efecto de la tasacin fue con abono a una cuenta patrimonial Reserva Revalorizacin Activos por un monto de M$ 5.458.812, valor actualizado al 2010. 4) Las edificaciones han sido registrados a valor comercial segn tasacin tcnica efectuada por la empresa Optimiza Asesores Consultores de Empresas Ltda. con fecha octubre de 2009. Esta tasacin fue realizada en base a aspectos especficos tales como: caractersticas pragmticas de la edificacin, caractersticas de edificacin del inmueble desde un punto de vista estructural, especificaciones tcnicas de la obra gruesa, de las terminaciones y de las instalaciones de servicios, entre otros aspectos. El efecto de la tasacin fue con abono a una cuenta patrimonial Reserva Revalorizacin Activos por un monto de M$ 9.294.451, valor actualizado al 2010 y la depreciacin del ejercicio asciende a un saldo de M$ 87.509, valor actualizado al 2010. 5) Sobre cesin en comodato se revoca Acuerdo N 21/2003, del ao 2003, de la junta Directiva, en la cual cede un terreno de aprox. 1000 mts2 de propiedad de la Universidad de La Serena a Centro de aguas de zonas ridas de Latinoamrica y el Caribe.( CAZALAC) Respecto a lo anterior, se indica que no se han subscrito los contratos que hayan hecho efectivos los acuerdo anteriores de la Junta directiva que se citan: Acuerdo N 19/2001; Acuerdo N 21/2003 y Acuerdo N 32/2003, los acuerdos citados tenia efecto albergar al CAZALAC para desarrollar sus funciones cientficas y administrativas y atendiendo que estas se llevan a cabo plenamente en oficinas de la Facultad de Ingeniera, se decide revocar los acuerdos antes mencionados. noTa 11. inTangiBles El detalle de los intangibles al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
2010 M$ 118.434 780.021 898.455 (197.367) (169.910) (367.277) 531.178 2009 M$ 107.941 703.656 811.597 (56.308) (142.241) (198.549) 613.048
sociedad Corporacin Ignacio Domeyko Para el Desarrollo Integral de la IV Regin Sociedad Educacional Ignacio Domeyko S.A Fundacin Educacional, Musical, Cultural, Universidad de La Serena Fundacin de Investigacin y Control de Calidad de la Facultad de Ingeniera de la Universidad de La Serena, Invecc Total
Se ha provisionado los patrimonios negativos de las filiales. Dicha provisin se presenta en Nota 14 b) (patrimonio negativo final) Durante el ao 2010 y 2009 no se han reconocido resultados devengados por Inversin en empresas relacionadas, por no contar con los Estados Financieros de dichas Entidades al 31 de diciembre de 2010 y 2009. noTa 13. oBligaciones con Bancos e insTiTUciones financieras La Ley N 20.044 autorizo a las universidades estatales para contraer obligaciones financieras con el objetivo de estructurar sus pasivos. Esta posibilidad de operar con el sistema financiero en esta materia no podr exceder del plazo de 20 aos, como excepcin, a la regla de endeudamiento de los servicios pblicos, entre los cuales est la Universidad. El detalle de la cuenta Obligaciones con Bancos e instituciones Financieras a Corto Plazo y Largo Plazo al 31 de diciembre del 2010 y 2009 es la siguiente:
2010 M$ corto Plazo 158.593 (82.549) 76.044 2009 M$ corto Plazo 2010 M$ 2009 M$
Moneda Bancos o instituciones financieras Banco Santander (1) Comisiones Diferidas Totales
largo Plazo largo Plazo 1.638.790 (460.747) 1.178.043 -
(1) Corresponde a Prstamo suscrito con el banco Santander con fecha 03 de mayo de 2010, por la suma de M$ 1.300.000, pagadero en 144 cuotas cuyo primer vencimiento corresponde al 20 de Mayo de 2010. Dicha obligacin se extingue el 20 de abril de 2022. La obligacin devengara durante su vigencia una tasa de inters de 0,5575% mensual las que se devengaran desde la fecha de al suscripcin del respectivo pagar. noTa 14. acreedores Varios El detalle de la cuenta acreedores varios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
2010 M$ 161.602 570.762 276.652 1.009.016 2009 M$ 159.583 452.029 2.843 283.568 898.023
Software y Licencias Proyecto Phoenix (1) Totales Amortizacin Acumulada Amortizacin del Ejercicio Total amortizacin acumulada Total activo intangible Neto
1) Corresponde a la renovacin tecnolgica de la plataforma financiera implementado por la Universidad de La Serena. Este proyecto comenz sus operaciones el 02 de Enero del 2009 y es amortizado en forma lineal por un periodo de 5 aos.
Acreedores varios Pagos de Deudores no Identificados (1) Devoluciones Alumnos-Terceros Fondo de Terceros Varios (1) Totales
(1) Corresponde a depsitos no identificados; la administracin se compromete al proceso de identificacin de estas partidas.
N 39.948
noTa 15. ProVisiones a) Provisiones al corto plazo
2010 M$ 97.729 281.417 379.146 2009 M$ 103.844 998.333 1.102.177
noTa 18. oTros ingresos fUera de la eXPloTacion Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 bajo este rubro se presenta los siguientes conceptos:
2010 M$ 72.158 24.710 5.006 17.755 43.834 8.890 2.018 174.371 2009 M$ 82.683 28.040 1.308 16.881 17.124 146.036
Provisin bonificacin al personal Provisiones Retiro Voluntarios Total
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad presenta una provisin por un total de M$ 281.417 y de (M$ 998.333en 2009) por concepto de provisin retiro voluntario segn lo establecido en el artculo Ley N20.374. b) Provisiones al largo plazo
2010 M$ a. Sociedad patrimonio negativo: Corporacin Ignacio Domeyko Para el Desarrollo Integral de la IV Regin Sociedad Educacional Ignacio Domeyko S.A Fundacin Educacional, Musical, Cultural, Universidad de La Serena b. Provision retiro Voluntario Total 19.374 26.235 200.111 245.720 2009 M$ 19.858 26.891 205.114 251.863
Ingresos recibidos de terceros Servicios de salud Descuento por Reintegro sueldo Boletas de Garantias aos anteriores Venta de Activo fijo Otros Ingresos Acreencias Bancarias Reintegro Viaticos TOTALES
noTa 19. esTado de flUJos de efecTiVo El detalle de la composicin de efectivo y efectivo equivalente al cierre de cada ejercicio es el siguiente:
2010 M$ 961.791 4.128.174 5.089.965 2009 M$ 1.273.055 2.588.901 3.861.956
noTa 16. reTenciones El detalle de la cuenta retenciones al cierre de cada ejercicio es el siguiente:
2010 M$ 171.993 13.878 35.817 25.120 27.622 4.240 139.621 418.291 2009 M$ 104.416 35.965 28.394 37.606 28.313 4.913 101.730 341.337
Disponible Depsitos a plazo
noTa 20. conTingencias Y resTricciones a) Hipoteca la Universidad mantiene hipoteca sobre lo siguiente: Con fecha 10 de junio del 2010, en la ciudad de La Serena en la notaria Oscar Fernndez Mora, se constituye a favor del Banco Santander Chile, hipoteca de primer grado sobre la propiedad denominada Campus Enrique Molina Garmendia, la universidad es la poseedora inscrita del inmueble y lo adquiri por transferencia gratuita que le hizo el fisco de Chile en el ao 1998. B) Juicios Pendientes Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Universidad enfrenta determinados juicios por los cuales, la administracin estima no surgirn pasivos significativos. Estos son: causas civiles
rol JUZgado 1692-2009 2 Juzgado de La Serena 1914-2010 2760-2010 2641-2010 3235-2009 4046-2009 3 Juzgado de 697-2008 Letras de La Serena. 3 Juzgado de 1585-2010 Letras de La Serena. 3 Juzgado de 1793-2009 Letras de La Serena. 3 Juzgado de 2812-2009 Letras de La Serena. 3 Juzgado de 4321-2009 Letras de La Serena. 3 Juzgado de 3523-2010 Letras de La Serena. caraTUlado coMenTarios Jimnez - ULS Con Fecha 23-09-10 se certifica ejecutoriedad de sentencia. Con fecha 03-08-10 se lleva a cabo Audiencia Vega - ULS exhibicin de Documentos. Con fecha 08-11-10 se recibe causa a prueba. Araya - ULS Atentos con la notificacin. acabo audiencia de Niefergolt - ULS Con fecha 29-10-10 se llevaproduce. Conciliacin, la cual no se Con fecha 23-04-10 se certifica que no hubo Vidal - ULS Conciliacin. No tiene movimiento desde esa fecha. Con fecha 30-11-10 se dicta resolucin de citacin de Pinto - ULS las partes a or sentencias. Aspeny Flix ULS Con Fecha 10-11-10 se dicta resolucin accediendo a peticin de copias autorizadas con certificado de ejecutoriedad de sentencia. Con fecha 19-10-10 se dicta resolucin teniendo por confeso al absolvente. Con fecha 30-11-10 se certifica que el medio probatorio se encuentra vencido. Con fecha 31-12-10 se dicta sentencia desfavorable, notificada el 21-12-10. Sentencia favorable con apelacin Rol Ingreso Corte 941-2.010 En tabla para el 04-01-11 en la Primera Sala 9 lugar.
Retenciones previsionales Otras retenciones al personal Retencin impuesto nico Otras retenciones de impuestos Retenciones Contratristas IVA dbito fiscal Honorario no academico
noTa 17. PaTriMonio Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las cuentas de patrimonio registraron los siguientes movimientos:
Capital Rev. Institucional Capital Instit. $ $ Saldos al 01.01.2009 Distribucin Resultado Correccin Monetaria Ajustes Utilidad del Ejercicio Saldos al 31.12.2009 8.077.370 8.077.370 1.369.809 (217.285) 1.152.524 Otras Reservas $ 6.379.351 (146.725) 6.232.626 Reserva Rev. Utilidades Activo Fijo Acumuladas $ $ 14.393.426 2.222.349 279.242 (57.537) (84.679) Resultados Ejercicio $ Total Patrimonio $
279.242 18.328.121 (279.242) - (421.547) - 14.308.747 417.654 417.654 417.654 32.632.975
14.393.426
2.359.375
Saldos al 31.12.2009 actualizados 8.077.370 para efectos comparativos
1.383.271
6.388.441
14.753.263
2.418.360
428.095 33.448.800
Saldo al 01/01/2010 Distribucin Resultado Correccin Monetaria Utilidad del Ejercicio Saldos al 31/12/2010
8.077.370 8.077.370
1.152.524 230.747 1.383.271
6.232.626 155.815 6.388.441
14.393.425 359.838 14.753.263
2.359.375 417.654 69.426 2.846.455
417.654 32.632.974 (417.654) 815.826 253.664 253.664 253.664 33.702.464
Castillo - ULS
Salgado - ULS
a) Durante el ejercicio 2010 la Universidad de la Serena no efectu ajustes contables correspondientes a ejercicios anteriores. b) Durante el ejercicio 2009 el ajuste a los resultados acumulados es de M$ 14.753.263 actualizado, se desglosa como sigue: Un aumento patrimonial por Reserva Revalorizacin de Activos Fijos, el detalles el siguiente M$ 9.294.450 con efecto en bienes inmuebles y M$ 5.458.813 con efecto en terrenos.
Manquez Soc. Con fecha 18-08-10 se dicta sentencia rechazando, sin Educacional Ignacio Domeyko costas, la demanda de indemnizacin de perjuicio. Con fecha 08-03-10 se tiene contestada demanda y traslado para replicar. Con fecha 04-10-10 se solicita se tenga por evacuada replica y con fecha 05-10-10 Matthews - ULS no ha lugar por extemporneo, dese cumplimiento del Art. 52 cpc. Pendiente solicitud de Abandono de Procedimiento. Con fecha 04-12-10 se venci plazo para evacuar traslado a al demanda de prescripcin. Bravo ULS Con fecha 21-12-10 se tiene por contestada demanda en rebelda. Traslado para replica.
Cuerpo II - 50
DE CHILE
noTa 21. cauciones obtenidas de terceros a) Boletas de garantas Al 31 de diciembre de 2010, La Universidad ha recibido cauciones de terceros bajo los siguientes trminos.
documento emisor f. inicio f. Vencimiento Monto glosa BANCO BILBAO Construccin Oficinas Cec 61868 VIZCAYA ARGENTARIA 18-11-2009 25-02-2011 3.930.765 Campus Andres Bello (BB BANCO 267011 SANTANDER 12-01-2010 10-03-2011 2.039 Seguros para los vehculos de la ULS CHILE Suministro y colocacion de 178025-5 BANCO DE 21-12-2009 21-03-2011 1.682.999 adocretos estacionamineto y CHILE mejoramiento Acceso Campus Limari Ovalle de la ULS Contrato de adquisicion BANCO DE 364397 CREDITO E 20-04-2010 26-08-2011 806.316 plataforma telefonica para el edificio abastecimiento, credito y INVERSIONES cobranza de la ULS BANCO red de 248163 08-06-2009 30-08-2012 12.264.411 Licitacion pblica ULS datos SECURITY intercampus de la Licitacion 5416-555-LE09 050225-6 BANCO DE 13-10-2009 300.000 Camara Programable de CHILE Crecimiento de Plantas 180742 19-04-2010 21-04-2010 22-04-2010 200.000 ID 5416-141-LE10 200.000 ID 5416-141-LE10 200.000 ID 5416-141-LE10
BANCO SANTANDER CHILE 1696749 BANCO BICE 056520-4 BANCO DE CHILE
NOTA 22 COMPROMISOS Con fecha 03 de mayo de 2010 la Universidad de La Serena suscribi con el Banco Santander un Prstamo por la suma de M$ 1.300.000, con el propsito de Financiar el incentivo al retiro para sus funcionarios conforme al artculo 3 de la Ley N 20.374. La Universidad pagar la cantidad de 143 cuotas mensuales de $ 13.216.009, mas una ltima cuota de $ 13.216.194, las que se pagarn a contar del 20 de mayo de 2010. La obligacin devengaran durante toda su vigencia una tasa de 0,5575% mensual, los intereses se calculara sobre la base del capital insoluto debidamente reajustado y ellos se pagarn segn la tasa pactada, en la misma fecha del pago del capital. noTa 23. sanciones Durante los ejercicios comprendidos entre 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 La Universidad y sus autoridades no han recibido notificaciones de sanciones por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros. noTa 24. Medio aMBienTe La Universidad, considerando la naturaleza de sus actividades, no presenta procesos productivos y/o de investigacin que puedan afectar el medio ambiente. noTa 25. HecHos PosTeriores Entre el 31 de diciembre de 2010 y a la fecha de emisin del presente informe, no se han producido otros hechos significativos que puedan afectar la presentacin de estos estados financieros.
N 39.948
BALANCES GENERAL CLASIFICADO

2009 M$ 2010 M$ 2010 M$ 2009 M$
ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Depsitos a plazo Valores negociables Deudores por venta (neto) Documentos por cobrar (neto) Deudores varios (neto) Existencias (neto) Impuestos por recuperar Otros activos circulantes TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciacin acumulada (menos) TOTAL ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS Inversin en empresas relacionadas Deudores largo plazo TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS
PASIVOS PASIVO CIRCULANTE
399.621 800.000 1.201.659 94.120 245.150 174 1.042 436.978 3.178.744
216.334 345.425 932.925 1.131.608 117.678 66.176 2.432 586.211 3.398.789
Obligaciones con bancos e instituciones financieras a c/p Obligaciones con bancos e instituciones financieras porcin c/p Cuentas por pagar Acreedores varios Retenciones Provisiones Ingresos percibidos por adelantado TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones con bancos
427.932 931.248 845.900 101.492 268.381 427.244 261.782 3.263.979
942.800 2.166.240 334.711 299.785 271.639 820.000 479.645 5.314.820
3.250.078 3.250.078
2.037.928 2.037.928
1.326.505 15.096.389 3.505.841 1.759.699 (6.928.889) 14.759.545
1.326.505 14.629.153 2.703.664 1.905.332 (6.199.378) 14.365.276
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO Capital institucional Excedentes acumulados Excedente del ejercicio TOTAL PATRIMONIO
4.517.253 6.120.795 1.007.435 11.645.483 18.159.540
4.517.253 4.633.338 1.487.456 10.638.047 17.990.796
2.050 219.201 221.251 18.159.540
2.050 224.681 226.731 17.990.796
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS CLASIFICADO Por el perodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ RESULTADO OPERACIONAL Ingresos operacionales: Ingresos por docencia Aportes fiscales Aportes reglamentarios Otros ingresos propios Total ingresos operacionales Gastos operacionales: 13.776.370 1.935.529 777.586 476.485 16.965.970
2009 M$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ Flujo Originado por Actividades de la Operacin Recaudacin de deudores por aranceles Ingresos financieros percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal (menos) Intereses pagados (menos) Impuesto al valor agregado y otros similares pagado (menos) FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN Flujo Originado por Actividades de Financiamiento 16.785.853 14.336 690.405 (15.897.032) (460.149) (15.307) 1.118.106
2009 M$ 15.712.498 13.747 373.793 (13.983.339) (518.923) (10.042) 1.587.734
11.007.642 2.172.243 2.526.822 5.893 15.712.600
Costos por docencia Gastos en personal Gastos generales Depreciaciones Deudores incobrables Total gastos operacionales Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL Otros ingresos Ingresos financieros Otros egresos fuera de la explotacin Gastos financieros (menos) Correccin monetaria Resultado No Operacional EXCEDENTE DEL EJERCICIO
(7.155.137) (5.059.167) (2.264.039) (712.776) (656.602) (15.847.721) 1.118.249
(6.709.309) (3.190.155) (1.941.179) (607.666) (850.782) (13.299.091) 2.413.509
Obtencin/ (Pago) de prstamos FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Flujo Originado por Actividades de Inversin Depsitos a plazo mecesup con restricciones Incorporacin de activos fijos (menos) FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL PERIODO EFECTO DE LA INFLACIN SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE VARIACIN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
(412.174) (412.174)
(914.819) (914.819)
134.935 (1.105.940) (971.005) (265.073) (29.990) (295.063) 1.494.684 1.199.621
285.698 (718.427) (432.729) 240.186 55.257 295.443 1.199.241 1.494.684
690.405 14.336 (409.571) (460.149) 54.165 (110.814) 1.007.435
373.793 13.747 (820.000) (518.923) 25.330 (926.053) 1.487.456
Cuerpo II - 52
DE CHILE
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 M$ Flujo Originado por Actividades de la Operacin Excedente del ejercicio Cargos (Abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciacin del ejercicio Castigos y provisiones Correccin monetaria neta (AUMENTO) DISMINUCIN DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: Deudores por ventas Existencias Gastos pagados por anticipado Otros activos circulantes AUMENTO (DISMINUCIN)DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO: Cuentas por pagar varias FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN (1.046.131) 1.118.106 (35.795) (122.616) 712.776 656.602 (54.165) 1.007.435
2009 M$ 1.487.456
e. Estimacin de deudores incobrables La Universidad ha efectuado provisin para cubrir los riesgos estimados de incobrabilidad de sus deudores, con base a su comportamiento histrico y estimacin de recuperabilidad futura. f. Existencias Las existencias de materiales e insumos se encuentran valorizadas al costo de reposicin. Dicha valorizacin no excede el valor de mercado.
607.666 850.782 (25.330)
g. Otros activos circulantes Este rubro refleja depsitos a plazo por M$ 0 y fondos mutuos por M$ 0 en el 2010 (M$ 223.173 y M$ 98400 respectivamente en 2009) y saldos en cuentas corrientes bancarias por M$ 436.978 en el 2010 (M$ 264.638 en 2009), que corresponden a fondos obtenidos en la adjudicacin de proyectos MECESUP, fondos que se encuentran restringidos slo al financiamiento de estos proyectos. h. Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisicin ms revalorizaciones legales al cierre del ejercicio. Aquellos bienes adquiridos por la modalidad de Leasing financiero han sido contabilizados conforme a lo estipulado en los Boletines Tcnicos N22 y 24 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y mientras no se ejerza la opcin de compra estos bienes jurdicamente no son de propiedad ni de libre disposicin de la Universidad. Las depreciaciones han sido calculadas, segn el mtodo lineal y de acuerdo a la vida til estimada de los bienes respectivos. 2010 2009 M$ M$ La cuota por depreciacin del ejercicio asciende a 712.776 607.666 i. Inversiones en empresas relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas, clasificadas en el rubro Otros Activos, se valorizan y presentan a su costo corregido monetariamente. Indemnizacin por aos de servicio La Universidad ha constituido una provisin por indemnizacin por aos de servicios para todos aquellos funcionarios que cumplan con los requisitos establecidos en la ley 20.374, y quieran acogerse a este beneficio.
359.206 (186.772)
(1.505.274) 1.587.734
j.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 y 2009 (Cifras en miles de pesos) NOTA 1. ANTECEDENTES DE LA UNIVERSIDAD La Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin, es una Institucin de Educacin Superior del Estado, autnoma, con personalidad jurdica y patrimonio propio, creada por la Ley N18.434 de septiembre de 1985 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL. N 2, del 6 de enero de 1986, relacionndose con el Estado a travs del Ministerio de Educacin Pblica. Es responsabilidad de la Universidad contribuir con el desarrollo en el campo de las ciencias, las artes, las humanidades y la tecnologa, tanto en el mbito regional como nacional. NOTA 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Perodo contable Los presentes estados financieros cubren los perodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009. b. Bases de preparacin Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c. Correccin monetaria La Universidad ha corregido monetariamente su capital propio financiero, sus activos y pasivos no monetarios al 31 de diciembre de 2010, con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacin en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida durante el ejercicio. Para este objeto se ha aplicado el ndice de Precios al Consumidor, de acuerdo a las normas de correccin monetaria, el que da origen a una variacin del 2,5% en el ejercicio 2010 y -2,3% en el 2009. d. Bases de conversin Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento se presentan a los siguientes tipos de cambio: Moneda US$ UF UTM 2010 $ 468,01 21.455,55 37.605,00 2009 $ 507,10 20.942,88 36.863,00
-2Agustinas 1269 Casilla 81-D Santiago Telfono: (2) 787 01 31 Fax: (2) 787 01 39
k. Vacaciones del personal Segn lo establece el Estatuto Administrativo que rige a este tipo de instituciones, no existe una obligacin contractual con los trabajadores por concepto de vacaciones proporcionales devengadas, razn por la cual, no se contabiliz provisin. l. Obligaciones con bancos e instituciones financieras. Las obligaciones con bancos e instituciones financieras se presentan a su valor adeudado ms los intereses devengados al cierre del ejercicio.
m. Reconocimiento de Ingresos Fondos concursables Los ingresos percibidos por proyectos se registran contablemente en resultados del ejercicio sobre la base del grado de avance financiero. n. Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos El Impuesto a la Renta es calculado de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. . Ingresos de explotacin La Universidad reconoce como ingresos de explotacin principalmente los aportes fiscales, y los ingresos por matrculas, aranceles y todos aquellos ingresos que tengan relacin con el desarrollo y educacin del alumnado, en el ejercicio en que se devenguen. o. Fondo de Crdito Solidario La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito-Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin. Lo anterior sustentado en el Ordinario N 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se seala que: Los Fondos Solidarios de Crdito Universitario son patrimonios independientes de las universidades que los administran, cuya contabilidad y registro de operaciones, por expresa disposicin del legislador segn seala el inciso cuarto del artculo 70 de la Ley N 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la universidad respectiva. p. Estado de Flujo de Efectivo En el concepto de efectivo y efectivo equivalente se incluyen los saldos disponibles en caja y bancos sin restricciones. El flujo neto originado por las actividades de operacin, representa el efectivo y efectivo equivalente neto recibido durante el perodo, producto de operaciones que afectan los resultados de la Universidad, segn lo indican los Boletines Tcnicos del Colegio de Contadores de Chile y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se consideran como Efectivo y Efectivo Equivalente las partidas de cuentas corrientes bancarias, depsitos a plazo y fondos mutuos. NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES No se registran cambios contables significativos, en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010, en relacin a los aplicados en el ejercicio anterior.
N 39.948
NOTA 4. CORRECCION MONETARIA Como resultado de la aplicacin de las normas de correccin monetaria mencionadas en la nota 2.c), al 31 de diciembre de 2010 se gener un abono neto a resultados por M$ 54.165 (Abono M$ 25.330 en 2009), segn el siguiente detalle: Concepto ACTIVOS Activos fijos PASIVOS Patrimonio Otros pasivos no monetarios Cuentas de resultado Utilidad por correccin monetaria 2010 M$ 368.801 (259.465) (65.946) 10.775 54.165 2009 M$ (335.454) 194.161 166.623 25.330
NOTA 7. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, este rubro esta compuesto por depsitos a plazo y saldos en cuentas corrientes bancarias, provenientes de fondos obtenidos en la adjudicacin de proyectos Mecesup y Fondef, cuya utilizacin se encuentra restringida al financiamiento de estos proyectos. La composicin es la siguiente: Ao 2010 Institucin Financiera Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Ao 2009 Institucin Financiera Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Corp Banca Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Nombre del Proyecto UPA 0602 UPA 0601 UPA 0402 UPA 0102 UPA 0301 UPA 0302 UPA 0705 UPA 0701 Fondos Regionales UMC 0602 UCH 0610 USA 0608 ULS 0602 UPA 0204 UCV 0315 UPA 0205 Monto en Cta Cte 108.128 9.897 40.701 22.062 28.876 8.924 8.806 11.725 7.176 5.812 2.074 9.021 987 381 68 264.638 Monto en Depsitos 41.000 30.750 64.298 15.375 71.750 223.173 Monto en Fdo Mutuo Total M$ Nombre del Proyecto UPA 0602 UPA 0601 UPA UPA UPA 0301 UPA 0402 UPA 0802 UPA 0807 FONDEF UMC 0602 UCH 0610 USA 0608 ULS 0602 Proyectos Monto en Cta Cte 592 36.918 67.551 26.180 28.172 39.708 42.302 39.841 95.196 7.947 4.834 2.023 11.757 33.957 436.978 Monto en Depsitos Monto en Fdo Mutuo Total M$ 592 - 36.918 - 67.551 - 26.180 - 28.172 - 39.708 - 42.302 - 39.841 - 95.196 7.947 4.834 2.023 11.757 - 33.957 - 436.978
NOTA 5. DEPOSITOS A PLAZO, FONDOS MUTUOS Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las inversiones efectuadas en depsitos a plazos y fondos mutuos, se realizaron con recursos propios de la Universidad, a continuacin se presenta su composicin: Depsitos a Plazo Institucin BCI Banco de Chile Banco Corpbanca Totales Acciones - Fondos Mutuos Institucin Banco de Chile Totales 2010 M$ 200.000 600.000 800.000 2010 M$ 2009 M$ 61.500 283.925 345.425 2009 M$ 932.925 932.925
NOTA 6. DEUDORES POR VENTAS, DOCUMENTO POR COBRAR Y DEUDORES VARIOS CORTO Y LARGO PLAZO Los saldos por este concepto al 31 de diciembre de 2010 y 2009, son los siguientes: Concepto Circulantes Hasta 1 ao Total 2010 M$ Deudores por ventas Deudores aranceles aos anteriores Deudores arancel ao actual Deudores derechos bsicos Deud. reprogramacin aranceles ao actual Deud. reprogramacin aranceles aos anteriores Deudores por intereses aranceles Deudores por facturas Deudores Prstamo de Urgencia Provisin deudores incobrables Documentos por cobrar Letras en cobranza bancaria Documentos protestados Gto. protesto alumnos por recuperar Boletas Bancarias en Garanta Provisin documentos incobrables Deudores varios c/plazo Fondos por rendir proyectos/eventos Fondos por rendir alumnos Deudores varios Asignaciones familiares Otros fondos por rendir, otros deudores Provisin deudores varios 2.811.577 1.042.870 9.025 146.935 75.828 73.528 244.830 8.983 (3.211.917) 94.120 58.481 4.532 71.382 35.639 (75.914) 245.150 1.736 14.142 83.907 1.104 206.117 (61.856) 2.367 4.072 47.703 541 63.040 (51.547) 64.962 14.460 69.061 48.918 (79.723) 66.176 2010 M$ 1.201.659 2.840.461 963.844 6.752 189.301 25.173 65.059 334.727 0 (3.293.709) 117.678 Circulantes Hasta 1 ao Total 2009 M$ 2009 M$ 1.131.608
- 108.128 9.897 - 40.701 - 22.062 - 28.876 8.924 - 49.806 - 42.475 98.400 162.698 - 22.551 5.812 2.074 - 80.771 987 381 68 98.400 586.211
NOTA 8. ACTIVO FIJO Las partidas que componen este rubro se presentan en el siguiente cuadro: Valor Valor 2010 2009 M$ M$ Concepto a. Terrenos b. Construccin y obras de infraestructura Edificio Campus dos Multiped. Bibliot. Facultad de Ciencias Instalaciones de infraestructura Edificios Edificio Punta ngeles Otras construcciones y obras de infraestructura Depreciacin acumulada Subtotal c. Maquinarias y equipos Maquinarias y equipos en gral. Vehculos en general Depreciacin acumulada Subtotal 1.326.505 3.107.679 2.852.920 3.097.751 2.275.171 1.180.657 2.582.211 (2.970.778) 12.125.611 2.685.599 74.970 (2.474.059) 286.510 1.326.505 3.107.679 2.852.921 2.648.885 2.275.172 1.180.659 2.563.837 (2.691.677) 11.937.476 2.658.019 45.645 (2.359.806) 343.858
Cuerpo II - 54
DE CHILE
d. Otros activos fijos Obras de arte Inversiones bibliogrficas Bienes muebles Otros activos fijos Activos en leasing Depreciacin acumulada Subtotal Total
7.350 507.667 670.039 951.386 368.529 (1.484.052) 1.020.919 14.759.545
7.107 471.513 530.785 672.490 223.437 (1.147.895) 757.437 14.365.276
Banco o Institucin Financiera Banco Chile Banco Chile Banco del Desarrollo Bank Boston-Itau Banco Bci Banco Corpbanca Banco Indes TOTALES
Moneda ndice de reajuste UF UF UF UF ----
2010 Vencim. 12 de marzo de 2012 20 de mayo de 2027 1 de agosto de 2013 10 de marzo de 2014 10 de marzo de 2014 Total L/P M$ 78.613 311.145 1.522.299 394.133 -184.998 758.890 3.250.078
Moneda ndice de reajuste UF UF UF $ $ $
2009 Total L/P M$ ----may/2027 1.460.180 ago/2013 577.747 ------2.037.928 Vencim.
El Activo Fijo de la Universidad se encuentra contabilizado a valor histrico ms correccin monetaria. Aquellos bienes adquiridos mediante la modalidad de Leasing, mientras no se ejerza la opcin de compra, jurdicamente no son de propiedad ni de libre disposicin para la Universidad. El cargo a resultados por depreciaciones del ejercicio asciende a M$ 712.776 (M$ 607.666 en 2009). La Universidad se adjudic el proyecto Fondo Nacional de Desarrollo Regional (FNDR) denominado Ampliacin Campus San Felipe Universidad de Playa Ancha por un valor de M$ 828.251, de los cuales el Fondo aportar un valor de M$ 731.135 y el monto restante ser aportado por la Universidad. Este proyecto considera la construccin de aulas, bibliotecas y laboratorios en la sede de San Felipe, el que se estima desarrollar y terminar en su totalidad durante el ao 2010. Al 31 de diciembre de 2010, se encuentra en trmite la recepcin municipal definitiva de las citadas obras de ampliacin, mientras no se concluya esta diligencia administrativa, no se podr inscribir el bien en los registros del Conservador de Bienes Races y, no se registrara contablemente el activo correspondiente . NOTA 9. INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS Las inversiones en empresas relacionadas al 31 de diciembre de 2010 y 2009, corresponden a inversin en Sociedad Imbriotec S.A. y ascienden a M$ 2.050 y M$ 2.050. NOTA 10. DEUDORES LARGO PLAZO Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el saldo de esta cuenta se compone de los crditos institucionales otorgados por la universidad ascendentes a M$ 221.251 (M$ 226.731 en el 2009) NOTA 11. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Las obligaciones con bancos e instituciones financieras al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se detallan en el cuadro siguiente:
TIPO DE MONEDA E INDICES DE REAJUSTABILIDAD Banco o Institucin Financiera Corto plazo Banco Chile Banco Chile BCI BCI BCI Bco. Desarrollo Corpbanca Banco Indes Intereses Diferidos CP Factoring Leasing TOTALES Porcion C/P Banco Chile Banco Chile Bco. Desarrollo Banco Corpbanca Banco Itau Banco BCI Banco Indes TOTALES TIPO DE MONEDA E INDICES DE REAJUSTABILIDAD
NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar son los siguientes: 2010 M$ Proveedores Total NOTA 13. ACREEDORES VARIOS Los saldos mantenidos al cierre del ejercicio en este rubro son los siguientes: 2010 2009 M$ M$ Deudas con factoring y otros Operaciones pendientes Honorarios por pagar Fondos por pagar Proy. Investigacin Fondos por pagar motivos varios Viticos por pagar Aranceles pagados y no ingresados Total NOTA 14. PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Universidad ha constituido una provisin por indemnizacin por aos de servicios de M$ 427.244 (M$ 820.000 en el 2009), para todos aquellos funcionarios que cumplan con los requisitos establecidos en la ley 20.374, y quieran acogerse a este beneficio. NOTA 15. RETENCIONES El saldo de la cuenta Retenciones es el siguiente: 2010 M$ a. Previsional y otros Remuneraciones por pagar Imposiciones por pagar (AFP) Imposiciones por pagar (INP) Fondo salud (Isapre) Fondo desahucio Serv. Bienestar del personal Otras Retenciones b. Impuestos IVA tasa general Impuesto nico Impuesto honorarios y servicios Total 5.822 27.422 76.351 34.901 1.727 8.647 65.838 4.782 21.065 21.826 268.381 2009 M$ 83.211 27.646 34.922 1.981 11.280 78.299 2.623 18.674 13.005 271.639 16.529 72.330 387 2.934 809 8.503 101.492 102.755 44.222 99.197 53.611 299.785 845.900 845.900 2009 M$ 334.711 334.711
Concepto
Pesos Pesos no no Unidades de Unidades Fomento reajustables Totales de Fomento reajustables Totales 2010 2010 2010 2009 2009 2009 M$ M$ M$ M$ M$ M$ -----------138.535 -105.108 109.390 20.097 --45.515 (15.008) 19.889 4.407 427.932 138.535 -105.108 109.390 20.097 --45.515 (15.008) 19.889 4.407 427.932 ------------144.745 490.642 -19.388 -288.025 -----942.800 144.745 490.642 -19.388 -288.025 -----942.800
Garantia Prstamos Prstamos Factoring Garantia Garantia Prestamos L. Credito Prestamos Intereses
Prstamos 11446 Prstamos 13106 Ptmo Hiptcario. Prstamos Prstamos Prstamos Prstamos
314.454 86.488 56.194 221.635 --678.771
---48.001 --204.476 252.477
314.454 86.488 56.194 48.001 221.635 -204.476 931.248
677.367 156.052 -244.765 --1.078.184
--
677.367
NOTA 16. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Bajo este rubro se presenta el saldo neto de fondos percibidos y no devengados de los proyectos Mecesup, Fondef y aranceles anticipados. 2010 2009 M$ M$ Proyecto MECESUP Aranceles anticipados Totales
-4-
-156.052 ---244.765 --1.088.056 1.088.056 1.088.056 2.166.240
249.166 12.616 261.782
467.637 12.008 479.645
N 39.948
NOTA 17. PATRIMONIO Las variaciones experimentadas por las cuentas que componen el patrimonio de la Universidad durante el 2010 y 2009, se presentan como sigue: Capital Excedentes institucional acumulados M$ M$ Saldos al 01.01.2009 Distribucin excedentes ao 2008 Correccin monetaria Excedente del ejercicio Saldos al 31.12.2009 Saldos actualizados para efectos comparativos Saldos al 01.01.2010 Distribucin excedentes ao 2009 Correccin monetaria Excedente del ejercicio Saldos al 31.12.2010 4.510.825 (103.749) 4.407.076 4.517.253 4.407.076 110.177 4.517.253 3.725.054 880.952 (85.676) 4.520.330 4.633.338 4.520.330 1.451.177 149.288 6.120.795 Excedente ejercicio M$ 880.952 (880.952) 1.451.177 1.451.177 1.487.456 1.451.177 (1.451.177) 1.007.435 1.007.435 Patrimonio institucional M$ 9.116.831 (189.425) 1.451.177 10.378.583 10.638.047 10.378.583 259.465 1.007.435 11.645.483
Bienes Races de Valparaso del ao 2004. Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 1516 nmero 2219 del Registro de Prohibiciones del ao 2004 del citado Conservador. 2) Inmueble ubicado en Avenida Leopoldo Carvallo s/n, con ingreso por calle Guillermo Gonzlez de Hontaneda 855, Playa Ancha que corresponde al Lote 2, Parque Alejo Barrios, inscrito a fojas 1307 vuelta nmero 1537 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de Valparaso, ao 2001, tiene una hipoteca con clusula de garanta general a favor del Banco del Desarrollo, inscrita a fojas 2806 vuelta nmero 2454 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2004. Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 1454 nmero 2127 del Registro de Prohibiciones del ao 2004 del citado Conservador. 3) Inmueble ubicado en Avenida Gonzlez de Hontaneda Sector 4, Correspondiente a Avenida Playa Ancha 850 (Casa Central) inscrito a fojas 3686 vuelta nmero 4574 Registro de Propiedad del ao 2002 del Conservador de Bienes Races de Valparaso, tiene las siguientes hipotecas a favor del Bank Boston: 3.1. Hipoteca especfica de primer grado inscrita a fojas 6364 vuelta nmero 3400 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2005. Dicha hipoteca garantiza un mutuo de 80.530 Unidades de Fomento. 3.2. Hipoteca de garanta general inscrita a fojas 6365 vuelta nmero 3401 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2005. Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 7003 vuelta nmero 2368 del Registro de Prohibiciones del ao 2005 del citado Conservador. 4) Inmueble ubicado en Avenida Gonzlez de Hontaneda Sector 4, Correspondiente a Avenida Playa Ancha 850 (Casa Central), inscrito a fojas 3686 nmero 4573 Registro de Propiedad del ao 2002 del Conservador de Bienes Races de Valparaso, tiene las siguientes hipotecas a favor del Bank Boston: 4.1. Hipoteca especfica de primer grado inscrita a fojas 6364 vuelta nmero 3400 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2005. Dicha hipoteca garantiza un mutuo de 80.530 Unidades de Fomento. 4.2. Hipoteca de garanta general inscrita a fojas 6365 vuelta nmero 3401 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2005. Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 7003 vuelta nmero 2368 del Registro de Prohibiciones del ao 2005 del citado Conservador. 5) Inmueble, consistente en el Lote UNO D, resultante de la subdivisin del Sitio Uno, ubicado en Avenida Guillermo Gonzlez de Hontaneda nmero 837, Sector Playa Ancha, calle Torpederas sin nmero, ex bajada a las Torpederas, Sector Playa Ancha, Valparaso que corresponde a la Facultad de Ciencias, inscrito a fojas 3318 vuelta nmero 4814 del Registro de Propiedad del ao 2001 del Conservador de Bienes Races de Valparaso, tiene las siguientes hipotecas a favor del Banco de Chile: Hipoteca con clusula de garanta general limitada a 100.000 Unidades de de Fomento, inscrita a fojas 3632 vuelta nmero 1903 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2003. Respecto de dicha hipoteca por escritura pblica de fecha 18 de Noviembre de 2004 otorgada ante el Notario Pblico de Valparaso don Ricardo Maure Gallardo, se ampli el lmite que garantiza la hipoteca a 140.000 Unidades de Fomento. La ampliacin de la hipoteca, rola inscrita a fojas 2972 vuelta nmero 2600 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del citado Conservador del ao 2004.6) Inmueble ubicado en Valparaso, calle Gran Bretaa antes camino Cintura esquina de bajada a la Escuela Naval, hoy subida Artillera nmero 672. El ttulo de dominio a nombre de la Universidad se encuentra inscrito a fojas 3687 nmero 4575 del Registro de Propiedad del ao 2002 del Conservador de Bienes Races de Valparaso, tiene la siguiente hipoteca a favor de Corpbanca: Hipoteca con clusula de garanta general para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones presentes y futuras de la Universidad, y que se encuentra inscrita a fojas 459 vuelta nmero 398 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 2008. Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 296 vuelta nmero 452 del Registro de Prohibiciones del ao 2008 del citado Conservador. 7) Inmueble ubicado en la ciudad de San Felipe, calle Benigno Caldera 25 y 341, inscrito a nombre de la Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin a fojas 735 vuelta nmero 805 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de San Felipe de 2005 tiene la una hipoteca a favor de Indes S.A. la que se encuentra inscrita a fojas 1006 vuelta n 835 del Registro de Hipotecas del Conservador de Bienes Races de San Felipe de 2008 Asimismo existe prohibicin voluntaria de gravar y enajenar el inmueble a favor del mismo banco, inscrita a fojas 1156 vuelta nmero 1436 del Registro de Prohibiciones del ao 2008 del citado Conservador.
NOTA 18. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Las contingencias y compromisos son los siguientes: a) En cuanto a litigios o probables litigios, judiciales o extrajudiciales, que pudieren derivar en prdidas o ganancias para la Universidad, puedo informar que existen los siguientes: 1) Causa en sede laboral caratulada GODOY VEGA, CARMEN INES con UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA DE CIENCIAS DE LA EDUCACIN rol 261-07, tramitado ante el Segundo Juzgado del Trabajo de Valparaso, en el cual doa CARMEN INES GODOY VEGA, RUT 6.519.374-4, ex funcionaria de la Universidad, interpone demanda de nulidad del despido y el cobro de otras prestaciones por un monto aproximado de $10.454.863.- ms cotizaciones previsionales. La causa se encuentra en estado de fallo al 31 de diciembre de 2010 (a la fecha, terminado favorablemente para la Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin). 2) Causa en sede laboral caratulada VERA con UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA DE CIENCIAS DE LA EDUCACIN Rit: T-13-2011, iniciada el 01 de febrero de 2011 por ex funcionaria de la Universidad, interpone demanda en juicio tutela Laboral, solicita cancelacin de remuneraciones de Enero del ao 2011 y las siguientes hasta el 31 de diciembre de 2011 y en subsidio la cancelacin de las indemnizaciones contempladas en el artculo 489 del Cdigo del Trabajo, con todos los recargos en ella establecidos. 3) Causa en sede laboral caratulada ANDRES SANDOVAL MARTINEZ con SOCIEDAD MORALES Y OTRO LIMITADA Y OTRO (UNIVERSIDAD DE PLAYA ANCHA DE CIENCIAS DE LA EDUCACIN) rol 541-07, tramitado ante el Segundo Juzgado del Trabajo de Valparaso. En la presente causa, la Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin ha sido demandada solidariamente por el mdico sr. Sandoval Martnez, quien en su momento se encontraba contratado a honorarios por el ex Concesionario del Servicio Mdico de nuestra institucin, la sociedad MORALES Y OTRO LIMITADA. El sr. Sandoval Martnez demanda la nulidad del despido por no pago de cotizaciones previsionales y de salud por el perodo trabajado, as como tambin demanda el despido injustificado. Solicita el pago de cotizaciones provisionales desde marzo de 2002 y de las remuneraciones que se devengue hasta que se convalide el despido, pago de indemnizaciones a un mes por ao de servicio y sustitutiva de aviso previo, feriado proporcional, incrementado conforme a la letra b del artculo 168 letra b) del Cdigo del Trabajo, ms reajustes y costas, ello teniendo presente una remuneracin mensual de $200.000.La Universidad es demandada en carcter solidario, argumentando el actor la existencia de un rgimen de subcontratacin entre la Universidad con la sociedad MORALES Y OTRO LIMITADA en virtud del contrato de Concesin del Servicio Mdico Estudiantil y Odontolgico vigente hasta el ao 2007. A la fecha, se encuentra pendiente la realizacin de la audiencia de estilo de conciliacin y prueba. b) En cuanto a los gravmenes de cualquier naturaleza que afecten a los activos de nuestra Universidad, cumplo con informar que los siguientes inmuebles tienen hipotecas y gravmenes. 1) Inmueble, consistente en Lote UNO-A de la subdivisin de la propiedad raz ubicada en Valparaso, Av. Guillermo Gonzlez de Hontaneda nmero 837, calle Las Torpederas sin nmero ex bajada a las Torpederas, Sector Playa Ancha, inscrito a fojas 3797 nmero 6118 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes Races de Valparaso, ao 1999, tiene una hipoteca con clusula de garanta general a favor del Banco del Desarrollo, inscrita a fojas 2945 vuelta nmero 2572 del Registro de Hipotecas y Gravmenes del Conservador de
Cuerpo II - 56
DE CHILE
8) Inmueble ubicado en Valparaso, calle Lautaro Rozas nmero 461 al 485 que forma parte del lote A e individualizado en el plano agregado con el nmero 734 al Registro de Documentos del Conservador de Bienes Races de Valparaso del ao 1970. El ttulo de dominio a nombre de la Universidad se encuentra inscrito a fojas 1531 vuelta nmero 2686 del Registro de Propiedad del ao 1994 del Conservador de Bienes Races de Valparaso. Dicho inmueble no registra gravmenes. c) Por otra parte, cabe sealar no ha sido asignada a esta Asesora Jurdica cobranza judicial o extrajudicial por parte de la Universidad. Deudas indirectas Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Universidad mantiene deudas indirectas por M$ 1.650.980 y por M$ 44.107, respectivamente con el Banco Scotiabank. NOTA 19. SANCIONES La Universidad y sus autoridades no han sido objeto de sanciones por parte de autoridades administrativas por los aos 2010 y 2009 y no se le han cursado multas significativas. NOTA 20. HECHOS POSTERIORES Con fecha 15 de diciembre de 2010 se public la Ley N 20.486 que autoriza un periodo de 90 das desde su publicacin para que los funcionarios de las Universidades Estatales que no se acogieron a la Ley N 20.374 (Indemnizacin por retiro voluntario), en los plazos establecidos, puedan acogerse a los beneficios contemplado en sus artculos 1 y 4. Lo que representara un mayor gastos en el periodo 2011 para la Universidad, por los funcionarios acogidos a este beneficio y que asciende aproximadamente a M$ 121.396. No se han producido otros hechos entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisin del presente informe, que puedan afectar la presentacin de estos estados financieros y/o sus resultados. NOTA 21. MEDIO AMBIENTE La Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educacin, por la naturaleza de sus operaciones tiene dependencias en las que se utilizan diversos elementos que se relacionan con el medio ambiente. Para el manejo de estos elementos se efectan capacitaciones a los funcionarios directamente relacionados con ellos y se cuenta con programas de tratamiento y retiro de residuos qumicos, radioactivos, orgnicos, lquidos y slidos.
JUAN ALVAREZ OLIVARES JEFE DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
CAROLINA CANALES MARTINEZ DIRECTORA DE FINANZAS Y PRESUPUESTO

Balance Finanzas CUE 2010

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Balance Finanzas CUE 2010

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Cuerpo II - 10

DIARIO OFICIAL DE REPUBLICA / BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 LAAbril de 2011 Sbado de

Sbado 30 de abril de 2011 N 39.948

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010-2009 BALANCES GENERALES

2009 M$ PASIVOS PASIVO CIRCULANTE

11.756.723 38.994.709 7.105.118 16.263.618 (24.793.293) 49.326.875

11.756.723 37.316.009 6.540.420 15.066.694 (23.098.201) 47.581.645

6.697.399 239.279 6.936.678

6.210.985 67.230 6.278.215

633.936 161.895 3.906.814 55.163 4.757.808 80.259.684

297.043 302.468 2.159.626 51.806 2.810.943 80.537.103

1.979.997 38.189.189 1.987.663 (5.293.784) 36.863.065 80.259.684

1.979.997 38.189.189 6.182.779 (4.660.867) 41.691.098 80.537.103

2010 M$ 65.015.906 137.189 (59.808.155) (162.745) (1.078.071) 4.104.124

2009 M$ 56.405.861 86.421 (57.849.760) (592.652) (826.636) (2.776.766)

(4.506.219) (43.567) (389.657)

(4.255.284) (23.823) (1.130.734)

1.184.745 1.184.745 349.426 (223.146) 126.280 9.180.062 9.306.342

16.150.772 16.150.772 7.964.165 (110.014) 7.854.151 1.325.911 9.180.062

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS de Abril de 2011 Sbado 30

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 201111 Cuerpo II -

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

3.502.405 550.561 (192.911) (15.166) -

3.426.619 1.459.030 (76.346) (34.465) 2.536

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 de Abril de 2011 Sbado

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 2011 N 39.948

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

DEUDORES POR VENTAS, DOCUMENTOS POR COBRAR CORTO Y LARGO PLAZO

Total (neto) 2010 M$ 3.906.814 3.906.814

Total (neto) 2009 M$ 2.159.626 2.159.626

Total (neto) 2009 M$ 2.138.135 2.138.135

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS de Abril de 2011 Sbado 30

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 201113 Cuerpo II -

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 de Abril de 2011 Sbado

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 2011 N 39.948

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

1.763.460 195.461 49.464 (3.584) 45.880 261.804 (1.252.751) 6.697.399

2010 M$ 248.501 (9.222) 239.279

2009 M$ 68.078 (848) 67.230

Obligaciones por leasing l/p Intereses Diferidos Total

52.742 (4.383) 48.359

328.086 (1.525.610) 6.210.985

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS de Abril de 2011 Sbado 30

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 201115 Cuerpo II -

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

NOTA 20 IMPUESTOS A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la Renta

96.163 2009 M$ DIFERIDO INICIAL 92.329 19.669 273.874 385.872

2009 M$ PROV. VALUACIONES ( 92.329 ( 19.669 ( 273.874 ( 385.872 ) ) ) )

/ BALANCES Y ESTADOS FINANCIEROS30 de Abril de 2011 Sbado

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 2011 N 39.948

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

/ BALANCES Y EStAdoS fiNANCiEroS de Abril de 2011 Sbado 30

DIARIO OFICIAL DE LA REPUBLICA DE CHILE

Sbado 30 de abril de 2011 Cuerpo II - 17

UNIVERSIDAD TECNOLGICA METROPOLITANA del Estado de Chile

1.900.268 291.259 4.792.382 6.983.909 6.983.309