Funciones de Gobierno

II.6.7.1.1. Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros Regulacin, Inspeccin y Vigilancia a las Instituciones de Seguros y Fianzas Auditora de Desempeo: 09-1-06G3A-07-0286

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de los objetivos y las metas, as como la eficacia, eficiencia y economa de las operaciones en materia de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones y sociedades mutualistas de seguros e instituciones de fianzas. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 8,522.6 miles de pesos 8,522.6 miles de pesos 100.0 %

La revisin comprendi las actividades realizadas por la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) durante el ejercicio fiscal de 2009, en materia de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y fianzas e incluy el monto total de las sanciones a las instituciones de seguros y fianzas durante 2009, impuestas por la CONDUSEF, por 8,522.6 miles de pesos. Antecedentes Los resultados de este informe forman parte de una revisin horizontal de las actividades de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y fianzas, que se presenta en la auditora nm. 284 a la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF). Resultados 1. Evaluacin del diseo del Sistema de Control Interno El diseo de los sistemas de control interno de la CONDUSEF ofrece una seguridad razonable en la ejecucin de sus actividades, las cuales estn encaminadas al logro de sus objetivos institucionales.

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2.

Universo de aseguradoras y afianzadoras En la revisin del Registro de Prestadores de Servicios Financieros de la CONDUSEF, se observ que existen diferencias en el nmero y razn social de las instituciones de seguros y fianzas de 4 instituciones de seguros y una de fianzas que tena registrados en 2009, en relacin con el Catlogo del Sistema Financiero Mexicano de la SHCP al cierre de dicho ejercicio fiscal. Vase accin(es): 09-1-06G3A-07-0286-07-002

3.

Mecanismos de coordinacin Se comprob que la CONDUSEF y la CNSF celebraron, el 17 de mayo de 2005, un acuerdo de coordinacin con objeto de fortalecer el proceso de verificacin de informacin, publicidad y propaganda; ampliar la difusin y publicacin del comportamiento y posicin financiera y regulatoria; y coordinar acciones de promocin de la cultura financiera, todos ellos en materia de seguros y fianzas. En este marco, se comprob que la CONDUSEF y la CNSF realizaron actividades de coordinacin referentes al intercambio de informacin sobre las reclamaciones recibidas por instituciones de seguros y fianzas para la integracin del anuario 2009.

4.

Regulacin Se comprob que la regulacin emitida por la CONDUSEF para instituciones de seguros y fianzas que estuvo vigente durante el ejercicio fiscal de 2009, se conform por seis disposiciones, de los cuales dos se refieren a defensora legal, una a juicios arbitrales, una al Registro de Prestadores de Servicios Financieros, una a la entrega de informacin trimestral; una a la recepcin y atencin de solicitudes a los usuarios de seguros de vida, y otra sobre la imposicin de sanciones, de ellas, dos acuerdos fueron emitidos en el ejercicio fiscal de 2009, uno relativo a la entrega de informes trimestrales y otro sobre modificaciones al Estatuto Orgnico de la CONDUSEF referente a las atribuciones de la Direccin General de Defensora, Interventora y Consultiva de los Usuarios de Servicios Financieros para recibir y atender las solicitudes de los usuarios de seguros de vida. Con la consulta del registro de la COFEMER, se comprob que la CONDUSEF envi para aprobacin los dos proyectos referidos, el 23 de enero y el 8 de julio de 2009, respectivamente, los cuales fueron publicados en el DOF el 6 de marzo y el 7 de agosto de 2009, respectivamente.

5.

Vigilancia Se verific que 11 instituciones de seguros y fianzas no entregaron el informe de consultas y reclamaciones del tercer y cuarto trimestres durante el ejercicio fiscal de 2009. Se comprob que la CONDUSEF impuso la sancin a una cada de las instituciones que no entregaron el informe.

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6.

Imposicin de sanciones Se comprob que, durante el ejericio fiscal de 2009, la CONDUSEF impuso 306 sanciones econmicas a las instituciones de seguros y fianzas, por un monto de 8,522.6 miles de pesos, de las cuales, 82 (26.8%) fueron por no proporcionar la informacin y datos solicitados por la CONDUSEF; 41 (13.4%) por no asistir a la audiencia de conciliacin y no proporcionar informacin financiera; 53 (17.3%) por no rendir el informe previo a la audiencia de conciliacin; 52 (17.0%) por la falta de presentacin del informe en la audiencia de conciliacin; 51 (16.7%) por omisin del informe adicional solicitado por la CONDUSEF; 5 (1.6%) por no cumplir con los trminos del convenio de la audiencia de conciliacin; 21 (6.9%) por no registrar el pasivo contingente que derive de la reclamacin y dar aviso de ello, y una (0.3%) por no entregar los informes trimestrales.

7.

Condonaciones Se comprob que la CONDUSEF otorg tres condonaciones de multas al 50.0%, al considerar que no existi un lucro indebido en perjuicio de los derechos e intereses de los usuarios de servicios financieros y no influir en el sano desarrollo del sistema financiero.

8.

Cumplimiento de Indicadores de Desempeo Con los memorandos de la Direccin General de Anlisis de Servicos y Productos Financieros se comprob, el cumplimiento, como se muestra a continuacin:
CUMPLIMIENTO DE INDICADORES REPORTADOS POR LA CONDUSEF EN 2009
Denominacin Atencin de Casos Dictmen Tcnico Mtodo de clculo Meta Cumplimiento Diferencia 289,234 793 1,297 284,017 4,112 Nm.de casos recibidos / Nm. de casos 545,547 834,781 programados 1,806 2,599 Nm. de las solicitudes de dictamen tcnico sesionadas / nm. de solicitudes de dictamen tcnico recibidas Defensas Nm. de defensas legales recibidas / nm. 2,998 4,285 Legales de solicitudes procedentes 509,309 793,276 Nm. de asistencias tcnicas y jurdicas Asistencia recibidas / nm. de asistencias tcnicas Tcnica y jurdicas programadas Jurdica Reclamaciones Num. de reclamaciones recibidas / nm. 30,509 34,621 de reclamaciones programadas FUENTE: CONDUSEF, memorandos de la Direccin General de Anlisis de Servicos y Productos Financieros 2009

Acciones Recomendaciones al Desempeo 09-1-06G3A-07-0286-07-002.- Para que la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros mantenga actualizado el Registro de Prestadores de Servicios Financieros. [Resultado 2]
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Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 1 observacin(es) que gener(aron): 1 a Recomendacin(es) al Desempeo. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que en trminos generales el desempeo de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros cumpli con las disposiciones normativas aplicables a las operaciones examinadas, excepto por el resultado que se presenta en el apartado correspondiente de este informe y que se refiere principalmente a que la CONDUSEF no tiene actualizado el Registro de Prestadores de Servicios Financieros.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Revisar el diseo del sistema de control interno de la CONDUSEF para evaluar la razonabilidad del cumplimiento de los objetivos de las operaciones de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y fianzas. Verificar el universo de instituciones de seguros y fianzas que la CONDUSEF tena registradas en el ejercicio fiscal de 2009. Verificar las acciones de coordinacin de la CNSF y la CONDUSEF, en materia de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y de fianzas, durante el ejercicio fiscal de 2009. Verificar las acciones realizadas por la CONDUSEF en materia de expedicin de disposiciones para la regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y de fianzas durante el ejercicio fiscal de 2009. Comprobar que la CONDUSEF impuso sanciones y multas derivadas de la inspeccin y vigilancia en el cumplimiento del marco regulatorio de las instituciones de seguros y fianzas. Verificar las condonaciones que la CONDUSEF otorg a las instituciones de seguros y fianzas durante el ejercicio fiscal de 2009.

2. 3.

4.

5.

6.

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7.

Evaluar la instrumentacin del Sistema de Evaluacin al Desempeo (SED) de la CONDUSEF, en relacin con los indicadores de desempeo de las actividades de regulacin, inspeccin y vigilancia de las instituciones de seguros y fianzas.

reas Revisadas Las direcciones generales de Evaluacin y Vigilancia, y de Servicios Legales de la CONDUSEF. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros: Art. 8.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado. Con motivo de la reunin de aclaracin de resultados Finales de los trabajos de auditora celebrada el 7 de diciembre de 2010 mediante oficio nm. DVDF-00-062/10 del 16 de diciembre de 2010 la CONDUSEF comunic a la ASF, lo siguiente: En relacin al oficio nm. DGAE/1513/2010 de fecha 17 de noviembre de 2010, relativo a la auditora 286/2009 Regulacin, Inspeccin y Vigilancia a las Instituciones de Seguros y Fianzas en la que se observ diferencias en el nmero y denominacin social de las instituciones de seguros y afianzas que registra el SIPRES, con relacin a la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas y la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Sobre el particular, me permito comentarle lo siguiente:
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Instituciones en las que observamos error en la informacin: (.) Compaa de Seguros (Anexo 1). Compaa de Seguros (Anexo 2). Institucin de Fianzas (Anexo 3). Compaa de Seguros (Anexo 4). Compaa de Seguros (Anexo 5). Instituciones en las que no advertiremos error, conforme la informacin que obra en los expedientes: () Se anexa copia de la documentacin que acredita los comentarios anteriores. Con relacin a las instituciones reportadas en liquidacin, es posible que la SHCP, no las presente; en CONDUSEF es necesario llevar un registro histrico de dichas instituciones. Cabe hacer mencin que se tomarn las medidas necesarias a fin de igualar, en la medida de lo posible, El registro de Prestadores de Servicios Financieros con el Catalogo del Sistema Financiero Mexicano.