Funciones de Gobierno

II.11.4.1.1. Servicio de Proteccin Federal Gestin Financiera del Servicio de Proteccin Federal Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-0-36F00-02-0322

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera para verificar que el presupuesto asignado, se ejerci y registr conforme a los montos aprobados y de acuerdo a las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 390,766.9 miles de pesos 195,683.4 miles de pesos 50.1 %

De acuerdo con las cifras reportadas en la Cuenta Pblica 2009, el Servicio de Proteccin Federal ejerci en los captulos 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles" y 7000 "Inversin Financiera, Provisiones Econmicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras" 390,766.9 miles de pesos, de los cuales, se seleccionaron para su revisin 195,683.4 miles de pesos que representan el 50.1% del total ejercido en estos captulos. Antecedentes El Servicio de Proteccin Federal se cre el 9 de diciembre de 2008 con la publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de su Reglamento, como rgano administrativo desconcentrado de la Secretara de Seguridad Pblica, el cual contara con autonoma tcnica y operativa en el desarrollo de las atribuciones y funciones que le confiere el Reglamento Interior de la Secretara de Seguridad Pblica. De acuerdo con el artculo 3 del Reglamento, el Servicio de Proteccin Federal tiene como funcin principal proporcionar servicios de proteccin, custodia, vigilancia y seguridad a dependencias, entidades de la Administracin Pblica Federal, rganos de carcter federal de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, y organismos constitucionalmente autnomos, mediante el pago de la contraprestacin que determine el Servicio de Proteccin Federal, cuya tarifa por concepto de pago del servicio ser publicado anualmente
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en el Diario Oficial de la Federacin. Tendr tambin como funcin inherente a sus actividades salvaguardar la integridad y derechos de las personas, prevenir la comisin de delitos, as como preservar las libertades, el orden y la paz pblicos, en el mbito de su competencia y en trminos de su Reglamento y dems ordenamientos legales aplicables. Para el ejercicio de las atribuciones que le competen, el Servicio de Proteccin Federal cuenta con las siguientes unidades administrativas: Oficina del Comisionado. Direccin General de Operacin y Servicios. Direccin General de Normatividad y Control. Direccin General de Implementacin Tecnolgica. Direccin General de Administracin. Cuenta, adems, con el personal tcnico, administrativo, de asesora, apoyo, y operativo que se requiere para el cumplimiento de sus funciones. Resultados 1. Durante el ejercicio 2009, el Servicio de Proteccin Federal no cont con manuales de Organizacin General y Especfico y Manuales de Procedimientos. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados preliminares, el SPF inform que, mediante el oficio nm. SSP/SPF/DGA/2010-0306 del 12 de marzo de 2010, present a la DGPOP de la SSP los proyectos de manuales de Organizacin General y Especficos para su validacin y registro. Por lo que se refiere a los manuales de Procedimientos, se elaborarn una vez que sea registrado el Manual de Organizacin Especfico. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-001 2. Se comprob que durante el ejercicio 2009, el Servicio de Proteccin Federal celebr con la Presidencia de la Repblica el convenio nm. CC-018-09 de fecha 27 de julio de 2009, con objeto de prestar los servicios de proteccin, custodia, seguridad y vigilancia, por un periodo del 1 de agosto al 31 de octubre de 2009, con un importe total de 4,388.4 miles de pesos, el cual fue modificado el 30 de septiembre de 2009, con la finalidad de ampliar el tiempo de los servicios del 1 de noviembre al 31 de diciembre de 2009, por un importe total de 2,909.7 miles de pesos. Adicionalmente, suscribi con la Secretara de Comunicaciones y Transportes el contrato nm. ADN-712-10/2009-95 del 30 de noviembre de 2009, con objeto de prestar los servicios de proteccin, custodia, vigilancia y seguridad en los inmuebles e instalaciones de la citada secretara, por el periodo del 1 al 31 de diciembre de 2009, por un importe total de 2,532.1 miles de pesos. En la revisin de los convenios y contratos celebrados durante el ejercicio 2009, para la prestacin de servicios de proteccin, custodia, vigilancia y seguridad, se observ que el convenio celebrado con la Presidencia de la Repblica no establece el plazo en el que

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debern enterarse los recursos a la Tesorera de la Federacin, lo que propicia retrasos en los mismos. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-002 4. Se comprob que la Secretara de Comunicaciones y Transportes enter extemporneamente a la Tesorera de la Federacin los pagos por los servicios de seguridad y vigilancia prestados por el SPF, por 11.1 y 382.4 miles de pesos, el 23 de marzo y 29 de abril de 2010, respectivamente. Asimismo, se constat que los ingresos obtenidos no se registraron en la contabilidad y Cuenta Pblica del SPF. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados preliminares, el SPF coment que el Catlogo General de Cuentas Subsistema de Egresos 2009 no contempla cuenta contable alguna en la cual puedan registrarse los ingresos citados; sin embargo, no se tiene evidencia de las gestiones realizadas ante la SHCP para determinar la cuenta en la que se deba realizar el registro. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-003 5. Al comparar las cifras del presupuesto original (0.0 miles de pesos), modificado (390,766.9 miles de pesos) y ejercido (390,766.9 miles de pesos), de los captulos 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles" y 7000 "Inversin Financiera, Provisiones Econmicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras", reportadas en la Cuenta Pblica 2009, con las registradas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto al 31 de diciembre de 2009 presentadas por la Direccin General de Administracin del SPF, no se determinaron diferencias. De acuerdo con la informacin reportada en la Cuenta Pblica 2009, se observ que el SPF no cont con presupuesto original en los captulos 1000 "Servicios Personales" y partidas presupuestales 2701 "Vestuario, uniformes y blancos", 2803 "Prendas de proteccin para seguridad pblica y nacional", 3305 "Servicios para capacitacin a servidores pblicos", 3306 "Servicios de informtica", 3414 "Subcontratacin de servicios con terceros", 3417 "Servicios integrales", 5101 "Mobiliario", 5204 "Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones", 5301 "Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional", 5304 "Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados a servicios administrativos" y "5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica"; durante el ejercicio 2009, tuvo ampliaciones por 1,776,869.0 miles de pesos y reducciones por 1,393,030.4 miles de pesos, lo que dio como resultado un presupuesto modificado de 383,838.6 miles de pesos, los cuales se ejercieron en su totalidad. Se comprob que las modificaciones internas y externas al presupuesto se soportaron en los oficios de afectacin presupuestaria autorizados por la DGPOP de la SSP y por la SHCP y fueron tramitadas de conformidad con la normatividad correspondiente.

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En la revisin de las ampliaciones y reducciones al presupuesto 2009, se observ que, mediante el oficio de afectacin presupuestaria nm. 2009-36-513-1170 del 2 de julio de 2009 autorizado por la DGPOP de la SSP, se efectu una reduccin a la partida presupuestal 3417 "Servicios integrales" por 14,010.0 miles de pesos, la cual seala como justificacin que, a fin de que la Coordinacin General de Plataforma Mxico cuente con recursos para traspaso a la Secretara de la Defensa Nacional y con ello dar cumplimiento a los compromisos de la SSP, no implicando modificacin a las metas, fundamentndola en los artculos 1 del Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009, 2, fraccin II, 57 y 58 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 97 de su Reglamento. Sin embargo, aun cuando la afectacin cumple con la norma, no se puede determinar que es procedente debido a que no se cuenta con el documento en el que se establecen los compromisos de la SSP. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados finales, el SPF inform que la citada adecuacin presupuestaria fue realizada por la DGPOP de la SSP y no por ese rgano Administrativo Desconcentrado. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-004

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Durante el ejercicio 2009, el SPF ejerci un presupuesto de 195,683.4 miles de pesos en las partidas seleccionadas de los captulos 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales" y 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", que representan el 50.1% del total ejercido de 390,766.9 miles de pesos, que se integra como se detalla a continuacin:
INTEGRACIN DE LA MUESTRA SELECCIONADA (Miles de pesos) DESCRIPCIN Compensaciones adicionales por servicios especiales. Asignaciones adicionales al sueldo. Vestuario, uniformes y blancos. Materiales de seguridad pblica Prendas de proteccin para seguridad pblica y nacional. Servicios para capacitacin a servidores pblicos. Servicios de informtica Subcontratacin de servicios con terceros. Servicios integrales. Mobiliario. Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones. Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional. Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados a servicios administrativos. Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica. Total

PARTIDA 1322 1511 2701 2802 2803 3305 3306 3414 3417 5101 5204 5301 5304 5801

EJERCIDO 80,990.6 16,634.8 2,972.1 50.6 3,138.6 596.7 583.4 5,455.3 18,567.8 1,338.0 15,482.3 22,303.7 1,059.5 26,510.0 195,683.4

FUENTE: Estado del Ejercicio del Presupuesto y Cuenta Pblica 2009.

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Se comprob que el presupuesto ejercido en las partidas antes sealadas, en lo general, se registr y oper de conformidad con el Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 13 de octubre de 2000, con reformas publicadas el 29 de marzo de 2006, 11 de enero de 2007 y 1 de febrero de 2008, el cual estuvo vigente en el ejercicio fiscal de 2009. Por otra parte, se constat que la documentacin comprobatoria del gasto por Servicios Personales y la adquisicin de bienes y contratacin de servicios, se encuentra registrada presupuestalmente (salvo las excepciones que se comentan ms adelante); las nminas y facturas son originales y estas ltimas cumplen con los requisitos fiscales. Con la revisin de las 180 Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) por un monto de 195,683.4 miles de pesos, se constat que stas cuentan con nmero de folio, fecha de expedicin y fecha de aplicacin, clave presupuestaria, beneficiario, importe, firmas electrnicas y que fueron ingresadas al SIAFF en las fechas y plazos establecidos. 8. De acuerdo con la Cuenta Pblica 2009, se ejerci un presupuesto en la partida 1322 "Compensaciones adicionales por servicios especiales" de 80,990.6 miles de pesos. En la revisin de la documentacin justificativa y comprobatoria se observ que en esta partida se carg la compensacin por jerarqua que se le da exclusivamente al personal operativo, y que esta compensacin se aplic conforme a los tabuladores de jerarquas en el Servicio de Proteccin Federal autorizados por la SHCP y la SFP. De acuerdo con la Cuenta Pblica 2009, se ejerci un presupuesto en la partida 1511 "Asignaciones adicionales al sueldo" de 16,634.8 miles de pesos. En la revisin de la documentacin justificativa y comprobatoria se observ que en esta partida se cargaron las prestaciones 138 "Ayuda de Despensa", 144 "Previsin Social Mltiple", 146 "Ayuda por Servicios" y 177 "Compensacin por Desarrollo y Capacitacin" que se le otorgan exclusivamente al personal operativo, y que las prestaciones se aplicaron conforme al Tabulador de Sueldos y Salarios para los servidores Pblicos considerados como Operativo de las Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal con curva Salarial del Sector Central, emitidos por la SHCP mediante los oficios 308-a.0116 y 307-A.-1504, 307-A.- 0634.

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10. Se constat que el Servicio de Proteccin Federal no cont con el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios correspondiente al ejercicio de 2009, ni lo remiti a la Secretara de Economa. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados preliminares, el Director General Adjunto de Recursos Materiales y Servicios Generales del SPF inform que el 9 de diciembre de 2008 se public en el Diario Oficial de la Federacin el Reglamento del SPF con el cual se cre como rgano Administrativo Desconcentrado de la SSP, e inici operaciones en el mes de febrero de 2009, por lo que la Direccin General de Administracin del SPF no se encontr en condiciones de integrarlo. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-005

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11. Respecto de los procedimientos de adjudicacin, de acuerdo con la informacin y documentacin proporcionada durante el ejercicio 2009, se realizaron una licitacin pblica internacional por 21,653.6 miles de pesos; seis invitaciones a cuando menos tres personas y un convenio modificatorio por 20,065.5 miles de pesos; trece adjudicaciones directas y tres convenios modificatorios por 74,015.1 miles de pesos, y dos convenios de colaboracin con dos convenios modificatorios por 57,370.4 miles de pesos, como se indica a continuacin:
INTEGRACIN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIN QUE LLEV A CABO EL SPF (Miles de pesos) Tipo de Procedimiento Licitacin Pblica Internacional Invitacin a Cuando Menos Tres Personas Adjudicacin Directa Convenios de colaboracin Total FUENTE: Cantidad 1 6 13 2 22 Importe 21,653.6 20,065.5 74,015.1 57,370.4 173,104.6

Relacin de expedientes de procesos de adjudicacin y contratos 2009 proporcionado por el SPF.

Con la revisin de la informacin y documentacin correspondiente a la licitacin pblica internacional, los seis procedimientos de invitacin a cuando menos tres personas y un convenio modificatorio, las trece adjudicaciones directas y tres convenios modificatorios, los dos convenios de colaboracin y sus dos convenios modificatorios; as como los procedimientos para la celebracin de los contratos, se determin lo siguiente: 1. El Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios dictamin la procedencia de no llevar a cabo los procedimientos de licitacin pblica de los contratos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/003, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/020, SSP/ OADSPF/DGA/AD/PA/2009/021, SSP/OADSPF/C/2009/006, SSP/OADSPF/DGA/ AD/PA/2009/012, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/002, SSP/OADSPF/DGA/ITP/ PA/2009/014, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/017, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/ 2009/015, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/016, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/ 018, por un monto de 49,604.4 miles de pesos. 2. Se constat que las adquisiciones de bienes y contratacin de servicios por un monto de 98,007.4 miles de pesos, contaron con la solicitud de las reas requirentes mediante los documentos denominados Requisicin de Compra y Requisicin de Servicio y se cont con la autorizacin de suficiencia presupuestal para cubrir las erogaciones. 3. En el caso de los bienes adquiridos en el 2009 con cargo en los conceptos 5101 "Mobiliario", 5204 "Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones", 5301 "Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional", 5304 "Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados a servicios
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administrativos" y "5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica", por un monto total de 66,693.5 miles de pesos, se constat que, salvo excepciones que en resultados posteriores se citan, se emitieron los oficios de liberacin de inversin (OLI) correspondientes, los cuales fueron autorizados por el Oficial Mayor de la SSP y presentados ante la SHCP en forma previa al procedimiento de contratacin. Cabe sealar que se observ que no existe registro de los programas y proyectos de inversin en la cartera que integra la SHCP. Al respecto, el Director de Recursos Financieros seal que debido a que hasta el 9 de diciembre de 2008 se public en el Diario Oficial de la Federacin el Reglamento del SPF e inici operaciones en marzo de 2009, sin presupuesto, no se establecieron carteras de inversin por ser un ao preoperatorio. 4. Se constat que los contratos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/003, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/020, SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/006, SSP/ OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007, SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007A, SSP/OADSPF/ DGA/AD/PS/2009/008, SSP/OADSPF/C/2009/004, SSP/OADSPF/C/2009/005, SPF/C/2009/001, SSP/OADSPF/CDE/2009/002, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/021, SSP/OADSPF/C/2009/006, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/012, SSP/OADSPF/ DGA/ITP/PA/2009/002, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/014, SSP/OADSPF/DGA/ ITP/PA/2009/017, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/015, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/ 2009/016, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/018, SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/024, SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/025, SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/032 y SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/026 por un monto de 113,404.6 miles de pesos, en general, cumplieron con la norma, ya que en stos se asent la autorizacin del presupuesto, procedimiento de adjudicacin utilizado, precio unitario e importe total, fecha, lugar y condiciones de entrega, forma y trminos para garantizar el cumplimiento del contrato, plazo y condiciones de pago, penas convencionales y descripcin de los bienes o servicios. Asimismo, los contratos se suscribieron dentro del plazo establecido. 5. Los contratos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/003, SSP/OADSPF/C/2009/004, SSP/OADSPF/C/2009/005, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/002 tuvieron modificaciones, las cuales se formalizaron por escrito, mediante los convenios modificatorios nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/003/001, SSP/OADSPF/C/2009/004/001, SSP/OADSPF/C/2009/005/001, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/002/001 por 1,141.7 miles de pesos. Asimismo, se constat que dichos convenios fueron suscritos por los servidores pblicos facultados para ello, la cantidad de bienes y servicios y el monto total de las modificaciones no fue superior al 20.0% del contrato original, no hubo modificacin a los precios pactados originalmente, cont con presupuesto aprobado y disponible y se realiz dentro de los doce meses posteriores a su firma. 6. Se comprob que los proveedores y el prestador de servicios presentaron las fianzas de cumplimiento y, en su caso, la de anticipo a favor de la Tesorera de la Federacin, por un monto de 408,799.0 miles de pesos, estipuladas en los contratos, las cuales fueron emitidas por distintas afianzadoras, con excepcin de los contratos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007, SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/

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2009/007A y SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/008, de los que no se presentaron las fianzas de cumplimiento ya que se eximieron a los proveedores del otorgamiento de dicha fianza, mediante los oficios sin nmero, SSP/SPF/DGA/DGARH/2009-172 y sin nmero del 10 de agosto, 13 julio y 10 de agosto de 2009, respectivamente. Asimismo, del contrato nm. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/012 no entreg fianza toda vez que los bienes objeto del contrato fueron entregados dentro de los 10 das hbiles posteriores a la celebracin de dicho instrumento contractual. 7. Por lo que se refiere a los informes mensuales relativos a los contratos formalizados durante el mes calendario inmediato anterior que se envan al rgano Interno de Control en la SPF, se constat que el Titular de la Direccin General Adjunta de Recursos Materiales y Servicios Generales los remiti en tiempo y forma. 12. En la revisin de los procedimientos de adjudicacin directa, invitacin a cuando menos tres personas, licitacin pblica y celebracin de los contratos correspondientes de las partidas 2701 Vestuario, uniformes y blancos, 2803 Prendas de proteccin para seguridad pblica y nacional, 3305 Servicios para capacitacin a servidores pblicos, 3306 Servicios de informtica, 3414 Subcontratacin de servicios con terceros, 3417 Servicios integrales, 5101 Mobiliario, 5204 Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, 5301 Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales para la ejecucin de programas de seguridad pblica y nacional y 5304 Vehculos y equipo terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales destinados a servicios administrativos, se observ que las reas requirentes no realizaron sondeo de mercado para la contratacin de los servicios mediante los contratos nms. SPF/C/2009/001, SSP/OADSPF/CDE/2009/002 por un monto de 37,868.7 miles de pesos, por lo que no se tiene la seguridad de que las compras se realizaran en las mejores condiciones para el Estado. Asimismo, se constat que no obstante que se realizaron los sondeos de mercado para la adquisicin de bienes y contratacin de servicios de los contratos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/003, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/020, SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/006, SSP/ OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007, SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007A, SSP/OADSPF/ DGA/AD/PS/2009/008, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/2009/021, SSP/OADSPF/DGA/AD/PA/ 2009/012, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/002, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/014, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/017, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/015, SSP/ OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/016, SSP/OADSPF/DGA/ITP/PA/2009/018, SSP/OADSPF/ DGA/LP/PA/2009/024, SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/025, SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/ 2009/032 y SSP/OADSPF/DGA/LP/PA/2009/026 por un monto de 55,789.0 miles de pesos, stos no cumplen con las caractersticas de la norma interna. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-006 13. Se comprob que la contratacin de los servicios integrales efectuada con TURISSSTE para que se encargara de prestar los servicios integrales de capacitacin, adiestramiento en formacin inicial y formacin de escoltas; organizacin de seminarios, foros, congresos, convenciones y talleres de trabajo, seala como justificacin que el instituto puede proveer el servicio con las condiciones fsicas y acadmicas idneas y cuenta con la experiencia en la prestacin de este tipo de servicios; sin embargo, la entidad fiscalizada no proporcion evidencia documental de

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que previamente a la contratacin cont con los elementos necesarios para determinar la capacidad del proveedor para la prestacin del servicio. No obstante, conforme a las atribuciones establecidas en la Ley del ISSSTE y su Estatuto Orgnico, se observ que las atribuciones y actividades del Sistema de Agencias Tursticas TURISSSTE consisten en impulsar el turismo social en beneficio de los trabajadores al servicio del Estado y del pblico en general, incluyendo lo relativo tanto al mbito personal y familiar como a los servicios de grupos y convenciones, entre otras, las cuales no guardan relacin con el servicio integral solicitado. Por los argumentos sealados en la justificacin se procedi a celebrar con TURISSSTE, el contrato de fecha 29 de mayo de 2009, bajo el supuesto del artculo 1, antepenltimo prrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, con lo cual se eludi el procedimiento de licitacin pblica con otros prestadores de servicios. Por otra parte, se observ que por lo que se refiere al contrato nm. SPF/C/2009/001, TURISSSTE mediante el oficio nm. SATT/384-Bis/2009 del 29 de mayo de 2009, comunic al Comisionado del Servicio de Proteccin Federal que: cuenta con la capacidad tcnica y humana para proporcionar los servicios a que se obligara en el convenio a celebrarse con esa Entidad.; asimismo, en la declaracin I.5 del contrato SSP/OADSPF/CDE/2009/002 se asent que: Cuenta con los recursos financieros y materiales suficientes para cumplir con las obligaciones derivadas del presente instrumento; sin embargo, para cumplir con las obligaciones contradas TURISSSTE, subcontrat con 11 proveedores y prestadores de servicios el total de obligaciones adquiridas, sin que se tenga evidencia de que estas contrataciones se sujetaran a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. Los servicios facturados a TURISSSTE por los proveedores y prestadores de servicios ascendieron a 13,944.0 miles de pesos y el total facturado al Servicio de Proteccin Federal fue de 15,352.0, esto es el 10.0% adicional. Vase accin(es): 09-0-27100-02-0322-08-001 09-0-36F00-02-0322-01-007 09-9-36F00-02-0322-08-001 14. Con la revisin del convenio de colaboracin interinstitucional celebrado con la SEDENA y sus convenios modificatorios se observ que el pago por 8,271.5 miles de pesos, se efectu mediante el oficio de afectacin presupuestaria 2009-36-F00-2062 del 8 de diciembre de 2009, mediante la reduccin al presupuesto del SPF en la partida 3417 Servicios integrales y ampliacin lquida al presupuesto de la SEDENA en los conceptos 3400 Servicio comercial, bancario, financiero, subcontratacin de servicios con terceros y gastos inherentes y 3800 Servicios Oficiales, por lo que la informacin registrada en su contabilidad no refleja los importes ejercidos reales y por lo tanto las cifras presentadas en la Cuenta Pblica no son confiables. Con motivo de las reuniones de presentacin de los resultados preliminares y finales, el SPF inform que las reducciones se efectuaron de conformidad con la Gua
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Contabilizadora, contenida en el Sistema de Contabilidad Gubernamental. Sin embargo, no se reflej como un gasto del rgano desconcentrado. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-008 15. En la verificacin fsica de los vehculos adquiridos con cargo a la partida 5301, se observ que 27 unidades escolta, automvil Dodge Avenger SE AT modelo 2010 y 5 Vehculos tipo Tsuru GSI, patrulla, balizados, sedan 4 puertas modelo 2010 marca Nissan, a la fecha de la auditora (agosto de 2010), no se haban asignado a ninguna persona o rea del Servicio de Proteccin Federal y se encontraban resguardados por la Direccin General de Administracin, por lo que, a siete meses de su adquisicin, tienen entre 78 y 1,574 kilmetros recorridos. Asimismo, se observ que mediante oficio nm. PF/CAS/420/2010 del 12 de abril de 2010, la Polica Federal solicit, en calidad de prstamo, 10 vehculos escolta, automvil Dodge Avenger SE AT modelo 2010, los cuales fueron entregados mediante Acta Administrativa de Entrega Recepcin del 15 de abril de 2010. Cabe sealar que la Polica Federal cuenta con los recursos y los bienes suficientes para el desarrollo de sus funciones, ya que en el 2006, 2007 y 2008 adquiri 1016, 1600 y 1561 vehculos, como se muestra a continuacin:

VEHCULOS ADQUIRIDOS POR LA POLCIA FEDERAL DURANTE LOS EJERCICIOS 2006, 2007 Y 2008. Ao 2006 Concepto Vehculos operativos de lnea modelo 2008 Vehculos auto patrulla Total 2006 Vehculos auto patrulla de origen, modelo 2008, 8 cilindros, cuatro puertas marca DODGE CHARGER con equipo policial integrado. Camionetas FORD F-150XL, doble cabina, servicios especiales, 4X4, modelo 2008, con equipo policial integrado de origen. Camionetas FORD F-150XL, doble cabina, servicios especiales, 4X4, modelo 2008, con equipo policial integrado de origen. Total 2007 Camionetas Suburban SUV 3/4 4X4, modelo 2008; Vehculos auto patrulla Vehculos auto patrulla Vehculos auto patrulla Total 2008 FUENTE: Informes de Resultados Cuentas Pblicas 2006, 2007 y 2008. Unidades 200 816 1,016 850 150 600 1,600 20 215 163 1,163 1,561

2007

2008

Por lo anterior, se observ que las adquisiciones realizadas por el Servicio de Proteccin Federal no eran necesarias ni tenan un fin especfico, lo cual permite apreciar que los recursos financieros y patrimoniales no son aprovechados y aplicados con criterios de eficiencia, eficacia y racionalidad. Asimismo, se constat que las adquisiciones no fueron vinculadas ni asociados con los objetivos, propsitos, programas y metas de este rgano administrativo desconcentrado.

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Tambin se observ que la definicin de acciones y proyectos no fueron rigurosamente estratgicos para el desarrollo del SPF, lo que denota que no se cuenta con una adecuada planeacin para definir los bienes y servicios por adquirir, las fechas y las necesidades de las reas, lo que propicia discrecionalidad en el uso de los recursos. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-009 09-9-36F00-02-0322-08-002 16. Con la revisin de la documentacin comprobatoria del gasto de la partida 5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pblica, se observ que solamente cuentan con facturas originales por 16,604.5 miles de pesos, de los 26,510.0 miles de pesos reportados en la Cuenta Pblica. Con motivo de la reunin de presentacin de los resultados finales, el SPF inform que derivado del convenio celebrado con la SEDENA para la adquisicin de armamento, se efectuaron 2 transferencias a la citada secretara mediante las CLC nm. 400053 y 400074 por 26,050.0 y 460.0 miles de pesos, respectivamente, las cuales son consideradas como recibos de los recursos financieros, toda vez que la Tesorera de la Federacin acta como emisor tanto de la aplicacin del gasto por parte del SPF como realizador del traspaso. Por lo que se refiere a las facturas, la SEDENA las emite cuando los materiales, se encuentren en territorio nacional; asimismo, remiti copia del estado de cuenta emitido por la Direccin de Comercializacin de Armamento y Municiones de la SEDENA mediante el cual se hace constar la recepcin de los recursos. No obstante, el estado de cuenta solamente seala la fecha y el importe de los depsitos y no especifica los bienes solicitados y el nmero o fecha del convenio celebrado para la adquisicin. Vase accin(es): 09-0-07100-02-0322-01-001 09-0-36F00-02-0322-01-010 17. Por lo que se refiere a los pedidos nms. SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/007-A y SSP/OADSPF/DGA/AD/PS/2009/008, se constat que la Direccin de Recursos Humanos de la Direccin General de Administracin, con fundamento en el artculo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, eximi de la presentacin de la garanta de cumplimiento a las empresas Ivagir, S.A. de C.V., y Estrategy Execution Consulting, S.A. de C.V. Sin embargo, no present un escrito en el que fundamentara y justificara debidamente la excepcin. Vase accin(es): 09-0-36F00-02-0322-01-011 18. En la revisin al Servicio de Proteccin Federal, se observ que no se llev a cabo una adecuada planeacin para la constitucin del mismo, para contar con informacin acerca de la conveniencia, viabilidad, problemtica y necesidades especficas del servicio, as como el universo y reas potenciales para la prestacin del mismo. Lo anterior dificult la celebracin de convenios o contratos para la prestacin de servicios con diversas dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, ya que stas no contaban con recursos presupuestarios autorizados o bien ya tenan contratos formalizados para la prestacin de este tipo de servicios; en otros casos, se solicit el
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servicio en diversos lugares del interior de la repblica y el SPF no contaba con las condiciones necesarias para prestarlo y en un caso especfico la entidad consult con la SFP la conveniencia de celebrar el contrato, determinando sta no contratar y privilegiar la tarifa ms econmica. Adicionalmente, se observ que tuvo un alto costo, ya que durante 2009 contrat personal de mandos, personal administrativo y elementos operativos; contrat servicios de capacitacin y evaluaciones de confianza y adquiri vestuario, uniformes, prendas de proteccin, municiones y armamento para el personal operativo; y realiz adquisiciones de materiales y suministros, bienes de activo y contrat servicios generales para garantizar la eficiencia y confiabilidad en el desempeo de sus actividades, con un costo total de 390,766.9 miles de pesos; sin embargo, de los 3,039 elementos de personal operativo contratados al mes de diciembre, segn nminas, nicamente 298 se encontraban prestando servicios de proteccin y vigilancia, como sigue: en la Presidencia de la Repblica (60) y en la Secretara de Comunicaciones y Transportes (238), lo que represent ingresos de 9,830.2 miles de pesos, que equivalen al 2.5% del total erogado. Por otra parte, en el informe de parte de novedades de la Direccin General de Operacin y Servicios del 16 de diciembre de 2009, se observ que 75 elementos estn prestando sus servicios como guardas en las oficinas de Miguel ngel de Quevedo (incluyen 46 que desarrollan actividades administrativas), 40 en la Secretara de Seguridad Pblica, y 64 en la Catedral de la Ciudad de Mxico; y, como escoltas, 7 en la Comisin de servicio en Miguel ngel de Quevedo, 7 en Fuerza de Reaccin y 14 francos al desmontar, de los cuales no existe contraprestacin de ningn tipo. Con motivo de las reuniones de presentacin de los resultados preliminares y finales, el SPF inform que la prestacin de elementos para cubrir el conjunto arquitectnico de la Catedral Metropolitana sin que mediara contraprestacin de ningn tipo, se realiz conforme al Convenio de Colaboracin y Coordinacin Interinstitucional que el 25 de junio de 2009 se formaliz con la Polica Federal, cuyas clusulas establecen que las partes se otorgarn en forma recproca el apoyo necesario en materia de recursos humanos, materiales y tecnolgicos que pudieran requerir en cumplimiento de sus respectivas funciones y responsabilidad; sin embargo, por este tipo de acciones que representa un gasto al presupuesto del SPF y ningn ingreso, se vera afectado el objetivo principal de proporcionar servicios de proteccin, custodia, vigilancia y seguridad a dependencias, entidades de la Administracin Pblica Federal, rganos de carcter federal de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, y organismos constitucionalmente autnomos, mediante el pago de la contraprestacin que se determine. Vase accin(es): 09-0-06100-02-0322-01-001 09-0-36F00-02-0322-01-012 09-9-36F00-02-0322-08-003

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Acciones Recomendaciones 09-0-06100-02-0322-01-001.- Para que la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico implemente mecanismos de control y supervisin a fin de garantizar que previamente a la emisin del Dictamen de Impacto Presupuestario para la creacin de rganos administrativos desconcentrados se analice la conveniencia, viabilidad y eficiencia para operar en forma adecuada y evitar erogaciones innecesarias. [Resultado 18] 09-0-07100-02-0322-01-001.- Para que la Secretara de la Defensa Nacional, en coordinacin con el Servicio de Proteccin Federal, evale la conveniencia de que las transferencias de recursos para la adquisicin de municiones y armamento se formalicen mediante un documento en el que se sealen los bienes por adquirir, el convenio mediante el cual se formaliz la adquisicin, y dems especificaciones que permitan identificar la adquisicin. [Resultado 16] 09-0-36F00-02-0322-01-001.- Para que el Servicio de Proteccin Federal contine con los trmites de validacin y registro de los manuales de Organizacin General y Especficos y los difunda; asimismo, que elabore, autorice y difunda los manuales de Procedimientos. [Resultado 1] 09-0-36F00-02-0322-01-002.- Para que el Servicio de Proteccin Federal analice y, en su caso, modifique el formato de convenio que se utiliza para la prestacin de servicios de proteccin, custodia, seguridad y vigilancia, a fin de que se establezca el plazo para que las dependencias contratantes enteren a la Tesorera de la Federacin el pago por los servicios recibidos y eviten retrasos en stos. [Resultado 3] 09-0-36F00-02-0322-01-003.- Para que el Servicio de Proteccin Federal realice las gestiones necesarias ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para determinar la cuenta contable en la que se debern registrar los ingresos obtenidos por la prestacin de servicios de seguridad y vigilancia y los presente en la Cuenta Pblica; asimismo, que instrumente mecanismos de control y supervisin para garantizar que las dependencias contratantes enteren en tiempo y forma a la Tesorera de la Federacin el pago de los servicios de seguridad y vigilancia prestados por el Servicio de Proteccin Federal. [Resultado 4] 09-0-36F00-02-0322-01-004.- Para que el Servicio de Proteccin Federal instrumente mecanismos de control y supervisin a fin de garantizar que las afectaciones presupuestarias que se realicen se encuentren soportadas en la documentacin correspondiente. [Resultado 6] 09-0-36F00-02-0322-01-005.- Para que el Servicio de Proteccin Federal instrumente mecanismos de control y supervisin a fin de garantizar que se elabore y remita a la Secretara de Economa el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del ejercicio que corresponda. [Resultado 10] 09-0-36F00-02-0322-01-006.- Para que el Servicio de Proteccin Federal implemente los mecanismos de control necesarios a fin de que, invariablemente, en los procedimientos de
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adjudicacin directa se realicen sondeos de mercado para garantizar que las adquisiciones se realizan en las mejores condiciones para el Estado y se cumpla con la normativa interna para la elaboracin de los citados sondeos. [Resultado 12] 09-0-36F00-02-0322-01-007.- Para que el Servicio de Proteccin Federal implemente los mecanismos de control y supervisin a fin de que garanticen que previamente a la contratacin de servicios, se verifique que los prestadores de stos cuentan con la capacidad necesaria para brindarlos. [Resultado 13] 09-0-36F00-02-0322-01-008.- Para que el Servicio de Proteccin Federal implemente los mecanismos de control y supervisin a fin de garantizar que las operaciones que efecte con cualquier ente econmico (privado o gubernamental) que afecten su activo o patrimonio se registren como tales en su contabilidad. [Resultado 14] 09-0-36F00-02-0322-01-009.- Para que el Servicio de Proteccin Federal se evite autorizar recursos para adquirir bienes que no tengan un fin especfico y las adquisiciones de bienes se programen de manera eficiente y ordenada evitando discrecionalidad en el uso de los recursos. [Resultado 15] 09-0-36F00-02-0322-01-010.- Para que el Servicio de Proteccin Federal, en coordinacin con la Secretara de la Defensa Nacional, evale la conveniencia de que las transferencias de recursos para la adquisicin de municiones y armamento se formalicen mediante un documento en el que se sealen los bienes a adquirir, el convenio mediante el cual se formaliz la adquisicin, y dems especificaciones que permitan identificar la adquisicin. [Resultado 16] 09-0-36F00-02-0322-01-011.- Para que el Servicio de Proteccin Federal implemente mecanismos de control a fin de garantizar que cuando se exima a los prestadores de servicios de la presentacin de la garanta de cumplimiento, se cuente con el escrito en el que se fundamente y justifique debidamente la excepcin. [Resultado 17] 09-0-36F00-02-0322-01-012.- Para que el Servicio de Proteccin Federal, en coordinacin con instancias superiores, analice y evale la situacin del rgano administrativo desconcentrado, y elabore el diagnstico acerca de su conveniencia, viabilidad y eficiencia para operar en forma adecuada sus programas, para evitar erogaciones innecesarias. [Resultado 18] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-0-27100-02-0322-08-001.- Ante la Secretara de la Funcin Pblica, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin permitieron que los servicios contratados por el Servicio de Proteccin Federal con TURISSSTE fueran subcontratados por este ltimo a terceros, quien finalmente subrog totalmente sus obligaciones a otras personas. [Resultado 13] 09-9-36F00-02-0322-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Servicio de Proteccin Federal, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
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procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin intervinieron en la contratacin del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, a travs del Sistema de Agencias Tursticas (TURISSSTE), para la prestacin de los servicios de capacitacin, adiestramiento en formacin inicial y de escolta, sin que previamente a la contratacin se contara con los elementos necesarios para determinar que TURISSSTE contaba con la capacidad suficiente para brindar los servicios, por lo que se eludi el procedimiento de la Licitacin Pblica con otros prestadores de servicios. [Resultado 13] 09-9-36F00-02-0322-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Servicio de Proteccin Federal, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin intervinieron en la adquisicin de vehculos con cargo a la partida 5301, de los cuales 27 unidades escolta, automvil Dodge Avenger SE AT modelo 2010 y 5 Vehculos tipo Tsuru GSI, patrulla, balizados, sedan 4 puertas modelo 2010 marca Nissan, a la fecha de la auditora (agosto de 2010), no se haban asignado a ninguna persona o rea del Servicio de Proteccin Federal y se encontraban resguardados por la Direccin General de Administracin, por lo que, a 7 meses de su adquisicin, tienen entre 78 y 1,574 kilmetros recorridos. Asimismo, 10 vehculos escolta, automvil Dodge Avenger SE AT modelo 2010 fueron entregados a la Polica Federal en calidad de prstamo; por lo anterior se observa que las adquisiciones realizadas por el Servicio de Proteccin Federal no eran necesarias ni tenan un fin especfico, lo cual permite apreciar que los recursos financieros y patrimoniales no son aprovechados y aplicados con criterios de eficiencia, eficacia y racionalidad. Tambin se constat que las adquisiciones no fueron vinculadas ni asociados con los objetivos, propsitos, programas y metas de este rgano administrativo desconcentrado. Adems, la definicin de acciones y proyectos no fueron rigurosamente estratgicos para el desarrollo del SPF, lo que denota que no se cuenta con una adecuada planeacin para definir los bienes y servicios por adquirir, las fechas y las necesidades de las reas, lo que propicia discrecionalidad en el uso de los recursos. [Resultado 15] 09-9-36F00-02-0322-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Servicio de Proteccin Federal, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin realiz una inadecuada planeacin para la constitucin de ese rgano Administrativo Desconcentrado, mediante la contratacin de personal y servicios por un costo total de 390,766.9 miles de pesos sin anlizar su conveniencia, viabilidad y eficiencia para operar en forma adecuada para evitar erogaciones innecesarias, toda vez que sus ingresos representaron el 2.5% de lo erogado y se encuentra personal desarrollando actividades de la que no existe contraprestacin. [Resultado 18] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 12 observacin(es) que gener(aron): 14 Recomendacin(es) y 4 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

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Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Servicio de Proteccin Federal cumpli con los Postulados Bsicos de Contabilidad Gubernamental y con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, manejo, control y registro de los recursos respecto de las operaciones examinadas, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que no se llev a cabo una adecuada planeacin para su constitucin, para contar con informacin acerca de la conveniencia, viabilidad, problemtica y necesidades especficas del servicio, as como el universo y reas potenciales para su prestacin, lo que dificult la celebracin de convenios o contratos para la prestacin de servicios con diversas dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal. Adicionalmente, se observ que durante 2009 tuvo erogaciones por 390,766.9 miles de pesos; sin embargo, de los 3,039 elementos de personal operativo contratados al mes de diciembre, segn nminas, nicamente 298 se encontraban prestando servicios de proteccin y vigilancia, lo que represent ingresos de 9,830.2 miles de pesos, que equivalen al 2.5% del total erogado; se determinaron retrasos en el entero de los recursos a la Tesorera de la Federacin por la prestacin de servicios; y deficiencias en los procedimientos de adjudicacin.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. 4. Constatar que la entidad fiscalizada cuenta con manuales de organizacin y de procedimientos generales y especficos autorizados, actualizados y vigentes en el 2009. Constatar que los tabuladores de sueldos, se encuentren autorizados por las autoridades competentes y, en su caso, actualizadas. Comprobar que se elabor el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2009 y se remiti en tiempo y forma a la Secretaria de Economa. Comprobar que para la prestacin de los servicios de proteccin, custodia, vigilancia y seguridad que otorga el SPF a las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal se suscribieron los convenios o contratos y que el pago de la

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contraprestacin se realiz conforme a las tarifas publicadas anualmente en el Diario Oficial de la Federacin. 5. Constatar que el SPF expidi los recibos correspondientes por los servicios prestados a las dependencias y entidades de la administracin pblica federal y los ingresos obtenidos se enteraron a la Tesorera de la Federacin y se registraron en la contabilidad y en la cuenta pblica. Comprobar que las cifras consignadas en la Cuenta Pblica 2009 coincidan con las presentadas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto, emitido por la DGPOP de la SSP y el SPF; asimismo, constatar que las ampliaciones y reducciones al presupuesto se soportaron en los oficios de afectacin presupuestaria y stos se tramitaron y autorizaron en cumplimiento de la normativa correspondiente. Comprobar que el presupuesto ejercido se registr y oper de conformidad con el Acuerdo por el que se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal. Constatar que las erogaciones efectuadas se encuentren soportadas con la documentacin comprobatoria, se encuentre registrada presupuestalmente y cumpla con los requisitos fiscales. Constatar que los procedimientos de adjudicacin cumplieron con la norma.

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10. Constatar que las adquisiciones de activo fijo contaron con el oficio de liberacin de inversin (OLI); que se elaboraron y enviaron a la SHCP, en tiempo y forma, los anlisis de costo beneficio de los programas de inversin, el registro en la cartera y los oficio de autorizacin especial de inversin emitido por la SHCP. 11. Constatar que los contratos se formalizaron dentro de los 20 das naturales siguientes a la notificacin; que cumplan con los requisitos establecidos y, en caso de modificaciones a las clusulas de los mismos, constatar que se realizaron conforme a la norma y que se entregaron las fianzas de cumplimiento y, en su caso, de los anticipos establecidos en los contratos. 12. Constatar que los pagos de los bienes se realizaron conforme a las condiciones establecidas en los contratos, correspondieron a compromisos efectivamente devengados y se sustentaron con la documentacin justificativa y comprobatoria original del gasto. 13. Verificar que los bienes y servicios se recibieron conforme a lo estipulado en los pedidos y contratos correspondientes y, en caso de determinar atrasos en la entrega de los bienes y servicios, si se aplicaron las penas convencionales. 14. Comprobar que el rea responsable de las contrataciones remiti al rgano Interno de Control en el SPF, el informe relativo a los contratos formalizados durante el mes calendario inmediato anterior, mediante adjudicacin directa.

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15. Constatar que los bienes adquiridos fueron registrados por el almacn, se encontraban inventariados, resguardados, contaron con la pliza de seguro correspondiente y se levant el acta entrega-recepcin correspondiente. 16. Verificar que existe una adecuada planeacin, programacin y presupuestacin de los recursos ejercidos para el cumplimiento del objetivo para el que fue creado el Servicio de Proteccin Federal. reas Revisadas Las direcciones generales de Administracin (DGA), de Implementacin Tecnolgica (DGIT), de Operacin y Servicio (DGOS) y de Normatividad y Control (DGNC), adscritas al Servicio de Proteccin Federal (SPF); y las direcciones generales de Programacin, Organizacin y Presupuesto (DGPOP) y de Recursos Humanos (DGRH) de la Secretara de Seguridad Pblica (SSP). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: Artculo 134, prrafos primero y segundo. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal: Artculo 19. Ley de Ingresos de la Federacin: Artculo 12. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artculo 34, fraccin I, incisos a y b. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artculos 8, fracciones I y II, 44, 66, fraccin III, 234, 241 y 242. Ley General de Contabilidad Gubernamental: Artculos 1, prrafo primer, 17, 19, 22, 34 y 42. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: Artculos 1, 3, 20, 22, fraccin II, 27, 43 y 55, primer prrafo. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: Artculos 13-B y 49, fraccin IV. Ley de Planeacin: Artculos 3, prrafo segundo, y 16, fracciones V y VII.

10. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se establecen las Normas generales de control interno en el mbito de la

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Administracin Pblica Federal, artculos 9, fraccin IV, y 13, fracciones I, prrafos sexto y sptimo y III, tercer norma. Reglamento del Servicio de Proteccin Federal, artculos 3, 10, fraccin VI, 12, fraccin, VII, 16, fraccin XIV, 21. Circular 01, emitida por la Oficiala Mayor de la SSP, numerales III.1.7., y III.10.1. Convenio de Colaboracin Interinstitucional nm. CC-018-09 de fecha 27 de julio de 2009 celebrado con la Presidencia de la Repblica, clusula tercera. Contrato nm. ADN-712-10/2009-95 de fecha 30 de noviembre de 2009, celebrado con la Secretara de Comunicaciones y Transportes, clusula tercera. Postulados Bsicos de Contabilidad Gubernamental: Cumplimiento de Disposiciones Legales, Revelacin Suficiente. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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