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Estudio Financiero Para La Creacin De Una Comercializadora De Artesanas De Origen Indgena En El Municipio De Sincelejo Sucre

25/03/2011

Gestor: JOSE LEONARDO PEREA

Realizar que se

un

estudio

financiero (inversiones,

cuantificando el monto de los recursos requieren ingresos, costos y gastos

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Para La Creacin De Una Comercializadora De Artesanas De Origen Indgena En El Municipio De Sincelejo Sucre

ESTUDIO FINANCIERO
1. INVERSION 1.1 Inversin Fija Comprende obras fsicas, maquinaria, equipos, muebles y enseres, vehculos, gastos preoperativos etc. Las instalaciones a utilizar se tomaran en arrendamiento, rubro que se encontrar registrado en los costos de operacin, ya que no constituye inversin. Tabla 1. Inversiones En Terrenos Y Obras Fsicas
DETALLE DE LA INVERSIN UNIDAD DE MEDIDA Adecuacin Local Comercial M2 TOTAL 24 CANTIDAD COSTO UNITARIO 200,000.00 COSTO TOTAL 4,800,000 4,800,000 VIDA UTIL(Aos) 5

Fuente: Cotizaciones particulares. 1.2 Inversiones en maquinaria, equipos, vehculos y muebles De acuerdo a la naturaleza del negocio proyecto, se ha determinado la adquisicin de los siguientes elementos:

Tabla 1. Inversiones en Maquinaria, Equipos, y herramienta

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DETALLE DE LA INVERSIN

CANTIDAD

COSTO/ U

COSTO/TOTAL

VIDA UTIL (Aos)

Computador IBM Impresora Hp deskjet 825C Caja Registradora Sumadora Casio Fax Copiador Telfonos Celulares Aire Acondicionado Tiquete adora TOTAL

1 1 1 2 1 2 2 1

1,500,000 220,000 300,000 220,000 387,500 120,000 500,000 400,000

1,500,000 220,000 300,000 440,000 387,500 240,000 1,000,000 400,000 4,487,500

5 5 5 5 5 5 5 5

DETALLE DE LA INVERSIN

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL 322,000 100,000 160,000 1,392,000 300,000 283,000 700,000 3,257,000

VIDA UTIL(Aos) 5 5 5 5 5 5 5

Escritorios Ejecutivos Sillas Ejecutivas Sillas de Ergonmicas Vitrinas de 2x1.2x0.4 Estantes Metlicos de entrepaos Mesa para Computador Archivador de 4 Gavetas TOTAL

2 1 2 4 5 1 2

161,000 100,000 80,000 348,000 60,000 283,000 350,000

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Tabla 3 Inversiones en Muebles

1.3 Reinversiones Se ha considerado que los equipos adquiridos cumplirn su objetivo durante los primeros cinco aos sin necesidad de nuevas adquisiciones.

Inversiones En Activos Intangibles Diferidos O Amortizaciones Comprende los gastos preoperativos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

DETALLE DE LA INVERSIN

COSTO TOTAL

Tabla 4. Inversin En Activos Intangible

Gastos de Prefactibilidad Gastos de Organizacin Licencia de Funcionamiento Entrenamiento de Personal Imprevistos y Otros TOTAL

250,000 320,000 860,000 500,000 100,000 2,030,000


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Fuente: calculo de estudio

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A continuacin tendremos la recopilacin de todas las tablas que corresponden a las inversiones fijas

Tabla 5 Programa de Inversin fija del proyecto

DETALLE DE LA INVERSIN Activos Fijos Tangibles Terrenos y Obras Fsicas Maquinaria y Equipos Muebles Subtotal Activos Intangibles o Diferidos Gastos Preoperativos Subtotal TOTAL

Ao 0

4,800,000 4,487,500 3,257,000 12,544,500

2,030,000 2,030,00 0 14,574,50 0 Fuente: calculo de estudio

El anterior cuadro nos indica que se necesitan $ 14.574.500.oo para cubrir los gastos de la inversin fija.

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COSTOS OPERACIONALES Corresponde a los costos que se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y dems activos durante el periodo de operacin del proyecto con el propsito de comercializar el producto, basados en los estudios de mercado y tcnico, realizados previamente. 2.1 Costo De Materiales Este proyecto esta dedicado a la comercializacin de bienes, por lo tanto no se generan costos de produccin, en cambio es de anotar los costos de ventas que se incurren al comprar las mercancas que se van a vender. Tabla 6. Costo de venta de los artculos (primer ao de operacin) Fuente: calculo de estudio CONCEPTOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO/ U COSTO TOTAL

Costos Directos Producto N 1 Sombreros Vueltiao Producto N 2 Bolso Para Dama Subtotal Costos Indirectos Subtotal TOTAL 0 449,200,000 Unidades Unidades 10,600 2,100 40,000 12,000 424,000,000 25,200,000 449,200,000

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2.2 Costo De Servicios Tabla 7. Costo de servicios publico (primer ao de operacin)


CONCEPTOS UM CANTIDAD COSTO/U COSTO TOTAL

Luz Agua Telfono Fijo Internet Celular TOTAL

MES MES MES MES MES

12 12 12 12 12

130,000 50,000 80,000 150,000 250,000

1,560,000 600,000 960,000 1,800,000 3,000,000 7,920,000

Fuente: calculo de estudio

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GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACIN

Son gastos que provienen de la estructura organizacional establecida previamente en el estudio tcnico, correspondiente a la nomina de personal administrativo, depreciacin de muebles y equipos etc Tabla 8. Remuneracin al personal administrativo (primer ao de operacin)
CARGO N DE PERSONAS REMUNERAC. REMUNERAC. MES AO

Fuente: calculo de estudio

Administrador / gerente Auxiliar Contable TOTAL

1 1

1.500,000 600,000 2.100,000

18,000,000 7,200,000 25.200,000

Tabla 9. Gastos genrales de administracin. (Primer ao de operacin)


MATERIAL tiles y papelera Arriendo Local Comercial Seguro Mantenimiento TOTAL UM Global(Mes) Global(Ao) Global(Ao) Global(Ao) 12 CANTIDAD 12 12 C.U 60,000 450,000 400,000 50,000 C.T 720,000 5,400,000 400,000 600,000 7,120,000

Fuente: calculo de estudio

3.2 Gastos Generales De Venta Este rubro comprende los pagos al personal de ventas, los gastos de distribucin, los gastos publicitario y de promocin, entre otros.

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Tabla 10. Remuneracin al personal de venta (primer ao de operacin)

CARGO

CANT

REMUNE/AO

PRESTACIONES

COSTO TOTAL

Representantes de Ventas TOTAL

2 2

10,536,000 10,536,000

4,530,480 4,530,480

15,066,480 15,066,480

Fuente: calculo de estudio Tabla 11. Gastos generales de venta (primer ao de operacin) MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA Publicidad Radial Relaciones Pblicas Promociones Transporte TOTAL Global / mes Global / mes Global / mes Global / mes 12 12 12 12 CANTIDAD COSTO UNITARIO 150,000 80,000 208,350 150,000 COSTO TOTAL 1,800,000 960,000 2,500,200 1,800,000 7,060,200

Fuente: calculo de estudio

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3. INGRESOS

Tabla12. Presupuesto de ingresos por venta de sombrero Venta de Sombreros AO PRONOSTICO DE PRECIO UNITA. VENTA (UND) 1 Fuente: calculo de estudio Tabla 13. Presupuesto de ingresos por venta de bolsos Venta de Bolsos / Damas AO PRONOSTICO DE VENTA (UND) 1 2,100 PRECIO UNITA. ESTIMADO 60,000 42,000,000 SUBTOTAL 10,600 ESTIMADO 100,000 1.060.000,000 SUBTOTAL

Fuente: calculo de estudio

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