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1 0
Rapport annuel
08
La gestion paritaire
10 Lactivit
financiers
14 Lactualit
sommaire
08 La gestion paritaire
et la ngociation collective
10
Lactivit
14
Lactualit de
21
24
26
Le CTIP
en 2010
32
Les institutions
adhrentes au CTIP
cessaires, Solvabilit 2 apporte un progrs incontestable par rapport Solvabilit 1. Mais la mise en place de la rforme est difficile et complique. La dernire tude dimpact a montr que les institutions de prvoyance disposaient des fonds propres suffisants. Bernard Leme : Or, cette information de nature plutt Le premier enjeu est rassurante semble, au dordre conomique. Nous devons dterminer contraire, avoir provoqu Nous partageons vi- un juste quilibre qui linquitude du superdemment lobjectif des viseur europen. Nous garantisse la scurit rgulateurs qui veulent esprons prsent trs clairement sassurer des engagements sans quil ne sera pas tent que tous les organismes contraindre exagrment daugmenter lexigence exerant dans le champ de solvabilit simplement lactivit. de la prvoyance dispour le principe dtre posent des fonds plus contraignant. propres ncessaires. Toute la question est de se mettre daccord sur le Bernard Leme : niveau rglementaire de solvabilit De toute faon, il faut sattendre une selon la nature des risques. Nous mobilisation beaucoup plus forte des devons dterminer un juste quilibre fonds propres, mais les marges des qui garantisse la scurit des engageinstitutions devraient rester satisfaiments sans contraindre exagrment santes. Cela tant, nous alertons les lactivit. rgulateurs sur certains points qui ne sont Le second enjeu concerne la gouvernance. En effet, si la rglementation est plus contraignante, les contrles le seront galement. Les institutions doivent donc sy prparer et leurs conseils dadministration devront tre particulirement vigilants quant lefficacit des systmes de contrle et de gestion des risques mis en place.
Les transferts de lassurance maladie obligatoire vers les organismes complmentaires donnent ces dernires de nouvelles responsabilits. Est-ce quils modifient la faon dont les institutions apprhendent les mtiers de la sant ?
Alain Tisserant :
De fait, ces transferts nous amnent rflchir lvolution de notre mtier en Sant. La question des affections de longue dure, qui psent de plus en plus sur le rgime de base, en est un exemple particulirement significatif. Le cas de lhypertension artrielle svre en donne une illustration.
Alain Tisserant :
En tenant compte de la nature de lactivit pour le calcul des fonds n-
Considre comme un facteur de risques, et non comme une affection en tant que telle, elle ne fait plus partie des affections de longue dure. En tant que complmentaires, au-del de la prise en charge, nous devons nous demander quelle prvention nous pourrions proposer pour la dpister, la traiter et la stabiliser. Cette rflexion toujours pas dfinis. Ainsi, sagissant est dailleurs lorigine du de lactivit de retraite programme Vigisant, supplmentaire, il ne En tant que complun service de dpistage faudrait pas que les mentaires, nous devons et de suivi de lhyperinstitutions de prtension artrielle qui voyance soient pna- nous demander sappuie sur les outils lises par rapport aux quelle prvention nous de la tl-mdecine. fonds de pension pourrions proposer. Ce projet associe trois prsents dans dautres groupes paritaires de protection pays. Cest lun des sujets majeurs sociale. Dautres rflexions de ce type sur lequel nous manquons encore de sont en cours. visibilit dix-huit mois de lentre en application de la rforme.
05
Bernard Leme :
Vigisant constitue une dmarche volontariste qui ncessite un rel investissement de la part des groupes partenaires. Do lintrt de mettre en commun les ides, les ressources et tout ce qui peut contribuer au succs. Nous nous rjouissons ce propos que le CTIP ait favoris lassociation des institutions participantes ce projet.
valeurs que celles qui fondent la Scurit sociale. Ainsi, selon le mme principe : chacun paye selon ses moyens et reoit selon ses besoins. Depuis laccord interprofessionnel du 11 janvier 2008, cette solidarit complmentaire dpasse le cadre de lentreprise puisquelle stend galement aux chmeurs.
Sur un autre plan, Les enjeux de la sant Les contrats collectifs ne la rforme des restent un sujet de doivent pas tre fragiliss retraites de 2010 a proccupation. Avec allong de deux ans car ils mettent en uvre le vieillissement de la la dure de cotisapopulation, les dpen- une solidarit assise sur les tion. Quel en est ses ne peuvent quaugmmes valeurs que celles qui limpact pour les menter. Or, le rgime institutions de prgnral est dj lar- fondent la Scurit sociale. voyance ? gement dficitaire, ce qui incite les pouvoirs publics se Alain Tisserant : tourner vers les complmentaires Cet allongement de la vie active aura sant. Mais il est regrettable, quauvidemment un impact puisque les del des transferts de responsabilit, salaris seront couverts deux annes les pouvoirs publics choisissent gade plus, do la ncessit de provilement de leur imposer une taxation sionner ce surplus dengagement. Au nouvelle chaque anne. moins avons-nous obtenu des pouvoirs publics de pouvoir taler ce Alain Tisserant : provisionnement sur six ans. Cette mcanique est effectivement dangereuse. Les transferts et les taxes Toujours concernant la retraite, quel alourdissent invitablement le cot de sera le rle des institutions de la complmentaire sant. Le risque prvoyance en matire dpargne terme est dcarter les populations retraite ? les plus dfavorises qui nauront plus accs ces garanties. Cest pourquoi, Alain Tisserant : les contrats collectifs ne doivent pas Les Franais sont lgitimement soutre fragiliss car ils mettent en uvre cieux de leur retraite. Ils souhaitent une solidarit assise sur les mmes se constituer un revenu leur permet-
tant de maintenir un certain niveau de vie, ce qui explique leur intrt pour lpargne retraite. Les institutions de prvoyance doivent pouvoir rpondre cette attente. Elles connaissent bien les problmatiques de la retraite et ont lexpertise ncessaire. Cela tant, pour que ces dispositifs se dveloppent dans un cadre solidaire et quitable, il est ncessaire que les partenaires sociaux se saisissent du sujet.
Bernard Leme :
Lpargne retraite est fortement mobilisatrice de fonds propres. Les institutions ont donc tout intrt sassocier tout dabord entre elles pour proposer des solutions dpargne retraite, avant denvisager des partenariats avec dautres acteurs du march. O en sont les discussions avec Bruxelles concernant la fiscalit des institutions de prvoyance ?
Alain Tisserant :
La loi de finances rectificative pour 2006 a dtermin un mme cadre fiscal pour lensemble des organismes assureurs. Ce nouveau dispositif reconnaissait les spcificits des garanties de protection sociale complmentaire. La Commission europenne la rejet, tout en prcisant quil ny aurait pas de rtroactivit fiscale. Nous avons, par consquent, repris le dialogue avec les pouvoirs publics afin de btir un nouveau dispositif prenant en compte
lutilit sociale des contrats collectifs, solidaires et responsables. La reconnaissance de cette utilit sociale a, par ailleurs, trouv un cho dans une dcision de la Cour de Justice europenne qui a valid, dbut 2011, la clause de dsignation et de migration en cas daccord collectif. Cette clause permet aux partenaires sociaux de sassurer de la plus large mutualisation en dsignant un oprateur pour la gestion du rgime ngoci. Cette dcision de la Cour sappuie sur sa propre reconnaissance des dispositifs de mutualisation en tant que services dintrt gnral. Le gouvernement a ouvert le chantier de la dpendance avec lobjectif de soumettre une loi au Parlement lautomne 2011. Comment se situe le CTIP dans ce dbat ?
finance partir de contributions trs larges et dont la gestion pourrait tre confie aux organismes complmentaires. Nous devons par consquent tre attentifs et prts, le cas chant, accepter cette nouvelle mission.
Bernard Leme :
Nous avons ensuite publi une recommandation trs prcise sur le rle du conseil dadministration en matire de contrle interne. Ces contributions du CTIP sont fondamentales. Trs oprationnelles, elles simplifient le travail des administrateurs et favorisent les rapprochements entre institutions.
Bernard Leme :
Le vritable dbat a lieu entre les pouvoirs publics et les partenaires sociaux. Le rle du CTIP est dapporter son expertise technique. Cette expertise lui permettra, une fois les orientations fixes, de participer la mise en uvre de la rforme.
Si les pouvoirs publics devaient effectivement sorienter dans cette En 2011, nous comptons mener une direction, les institurflexion sur les pratiques tions de prvoyance de gouvernance. Dans Le rle du CTIP est auraient intrt agir un environnement plus de concert, sous lgide dapporter son expertise complexe et plus condu CTIP, afin dapporter technique, qui lui traignant en matire une rponse solide et permettra de participer rglementaire, nous cohrente, dans des devons aider les admi la mise en uvre conditions de mutualinistrateurs se conde la rforme de sation satisfaisantes. centrer sur leurs missions, sans intervenir dans ce la dpendance. qui relve de linitiative Le paysage des institutions de et de la responsabilit des directions prvoyance sest considrablement gnrales. modifi ces dernires annes et continue changer. De quelle manire, le CTIP peut-il aider les institutions grer les rapprochements ?
Bernard Leme :
Le CTIP doit jouer un rle dexpert en apportant aux institutions de prvoyance les outils ncessaires la conduite du changement. Cest ainsi que nous avons publi une premire recommandation portant sur lanalyse des rapprochements. Quelle mthodologie doit-on suivre ? Quels sont les critres prendre en compte ? Quels sont les facteurs de russite ?
Alain Tisserant,
Prsident
Alain Tisserant :
La prise en charge de la dpendance relve effectivement du dbat de socit. Cela tant, le systme le plus efficace pourrait ventuellement tre une couverture dpendance obligatoire,
Bernard Leme,
Vice-prsident
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La gestion paritaire
et la ngociation collective
Les partenaires sociaux sont engags plusieurs
niveaux dans la prvoyance collective. Au niveau national, ils participent llaboration de son cadre rglementaire. Dans les entreprises et les branches professionnelles, ils ngocient la mise en place des garanties. Ils peuvent prolonger ce dialogue social en confiant leur gestion une institution de prvoyance.
Les institutions de prvoyance sont parties prenantes de lvolution de la protection sociale complmentaire de par leur expertise en matire de contrats collectifs dentreprises. Sous le pilotage des reprsentants des employeurs et des salaris, elles grent les garanties de prvoyance complmentaire mises en place dans les branches professionnelles et les entreprises.
Nayant pas dactionnaires rmunrer, leurs rsultats servent renforcer la scurit des engagements, amliorer le niveau des garanties et loffre de nouveaux services, et dvelopper une action sociale au bnfice des salaris et des familles. La gestion paritaire des institutions de prvoyance garantit que soient pris en compte les intrts de chacune des parties, employeurs et salaris, quel que soit le contexte ou lenvironnement et au-del des ralits conomiques et sociales propres chaque secteur dactivit.
couvrent lensemble des salaris de la branche, sans distinction de garantie entre les cadres et les non cadres. Deux branches professionnelles ont mis en place un nouveau rgime de prvoyance : ateliers et chantiers dinsertion (ACI) et commerce de gros. Le premier rgime couvre tous les salaris en incapacit/invalidit/dcs/rente dducation et rente de conjoint. Le second rgime ne couvre que les salaris non cadres pour les risques incapacit/invalidit/dcs. La branche professionnelle de limmobilier a pour sa part instaur un nouveau rgime de complmentaire sant ainsi quun nouveau rgime de prvoyance.
dveloppement de ces nouvelles garanties reste marginal, il rvle une volution significative du contenu des garanties de prvoyance.
in 2010, 51 conventions collectives nationales ont instaur un rgime complmentaire sant obligatoire, permettant de couvrir prs de trois millions de salaris. Le nombre de ces rgimes obligatoires a quasiment doubl sur une priode de trois ans.
Le dynamisme de la ngociation collective en prvoyance sexplique en partie par la mise en place de ces nouveaux rgimes obligatoires sant dans les branches professionnelles. Qualifis de services dintrt conomique gnral (SIEG) par la Cour de justice europenne, lutilit sociale de ces rgimes est pleinement reconnue.
09
Lactivit
ENTREPRISES ADHRENTES
[en millions dentreprises]
2,0 2,1
1,9
0,7 0,4
0,6
PRVOYANCE
COMPLMENTAIRE SANT
Dcs Invalidit Incapacit Retraite sup. et IFC Mensualisation Dpendance Complmentaire sant
10
Cette situation illustre la volont des partenaires sociaux de mettre en place, par voie daccord collectif, une couverture complmentaire minimale dans toutes les entreprises de la branche. Ce sont souvent des institutions professionnelles qui se voient confier la gestion de ces couvertures.
La complmentaire sant a connu une croissance modre de 1,5 % dans un contexte o la fragilit de la reprise conomique a pes sur lactivit, et ce malgr le dveloppement de rgimes de branches. Les cotisations des garanties arrt de travail (mensualisation, incapacit de travail et invalidit), progressent de
2,7%, un niveau qui contraste avec le recul de 5,4% sur les garanties dcs et rentes d principalement des ajustements de cotisations au sein dune branche professionnelle. La dpendance affiche quant elle une forte progression et retrouve ainsi le rythme de dveloppement que cette activit avait connu en 2008 et 2009.
2010
5 387 2 146 2 944 25 5 115 1 155 11 657
09/10
1,5 % - 5,4 % 2,7 % 33,8 % - 0,7 % 25,9 % 2,5 %
collectif
6,0 2,2 2,6 0,3
L
COMPLMENTAIRE SANT
es rsultats enregistrs en matire de couverture dpendance sont principalement lis aux modifications
apportes dans une convention collective professionnelle.Les partenaires sociaux de cette branche ont souhait permettre un plus grand nombre de personnes de pouvoir bnficier de cette couverture. Ils ont galement rendus les droits viagers. Ces volutions montrent quil peut exister, dans certaines professions ou branches, un intrt pour le contrat collectif en matire de gestion du risque dpendance.
PRVOYANCE
Dcs Invalidit Incapacit Retraite sup. et IFC Mensualisation Dpendance Complmentaire sant
11
25,3 %
En matire de retraite supplmentaire lanne est marque par le versement de cotisations uniques importantes. Cette volution est mettre en regard de lvolution quivalente des engagements de retraite.
Complmentaire sant Incapacit, invalidit, mensualisation Dcs, rentes dducation et de conjoint Retraite supplmentaire Dpendance
LES PRESTATIONS SANT DES INSTITUTIONS DE PRVOYANCE PAR TYPE DE DPENSES EN 2010
6,2 % 14,9 % 22,5 %
2009
Total complmentaire sant Dcs, rentes dducation et de conjoint Incapacit, invalidit, mensualisation Dpendance Total prvoyance Total retraite supplmentaire TOTAL
*
2010
4 746 1 551 2 892 11 4 455 1 455 10 656
09/10
8,0 % - 0,1 % 9,7 % - 22,9 % 6,0 % 24,4 % 9,1 %
19,4 %
Lunetterie et orthopdie Honoraires mdecins et auxiliaires mdicaux Soins dentaires Prescriptions pharmaceutiques Frais dhospitalisation Autres postes (laboratoires danalyses, tablissements thermaux, transports de malades)
prestations verses au cours de lexercice + variation des provisions mathmatiques et des prestations payer, hors frais de gestion.
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Enfin, la charge de prestations pour la retraite supplmentaire connat une progression conscutive laccroissement des engagements en 2010.
Avec une progression de 6,4 %, les acceptations en rassurance affichent une croissance suprieure celle de lanne dernire. Les garanties arrt de travail et complmentaire sant contribuent pour lessentiel cette progression.
Ces deux phnomnes traduisent le renforcement de la position des institutions de prvoyance sur le march de la prvoyance et de la complmentaire sant dentreprise
15 %
Les oprations nettes de rassurance progressent de 2,2 % pour atteindre 9,6 milliards deuros. Les taux de cession augmentent lgrement par rapport lanne prcdente, avec un taux moyen de 25,3 % sur lensemble des garanties (aprs acceptations). Hormis les dpenses lies la dpendance, fortement rassures, les frais de soins sant, le dcs et lincapacit de travail affichent des taux de cession proches de 28 %.
COMPLMENTAIRE SANT
5,7
2,8
8,5
PRVOYANCE
5,5
0,9
6,4
Donnes combines des institutions de prvoyance (y compris ajustements de combinaison) Contributions des autres organismes du groupe
RETRAITE SUPPLMENTAIRE
0,1
TOTAL
12,3
0 2 4 6 8 10 12
5,2
14 16
17,5
18
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Lactualit
de la protection sociale complmentaire
Acteurs majeurs de la protection sociale complmentaire, les institutions de prvoyance sont associes toutes les rflexions susceptibles dinfluer sur leur mtier et leurs activits. Elles sont particulirement concernes par celles qui portent sur lvolution de lassurance maladie, questions traites notamment dans le cadre de lUnion nationale des organismes complmentaires dassurance maladie (UNOCAM). Dans la concertation en cours sur la dpendance, elles font valoir les avantages des dispositifs collectifs mis en place linitiative des reprsentants des employeurs et des salaris. Partenaires de projets nationaux, comme Ssam-Vitale ou le portail net-entreprises, elles y consacrent beaucoup de comptences et de moyens. Leur objectif : offrir la meilleure qualit de service un cot matris.
impuls une dynamique favorisant de nouvelles cooprations avec les acteurs du systme de sant. Cest dans cette optique de partenariat avec les rgimes obligatoires et les autres acteurs publics de la sant, que les directeurs gnraux des groupes de protection sociale ont men une rflexion visant identifier les possibilits dactions communes.
Dans le cadre de la prparation du projet de loi de financement de la Scurit sociale pour 2011, le CTIP a particip la construction de la plateforme commune de Des axes de coopra- Le CTIP a impuls une propositions de tion ont merg, comme dynamique favorisant lUNOCAM. Cette le dpistage et le suivi de nouvelles cooprations plate-forme a partides pathologies parculirement mis en tir de lentreprise, ou le avec les acteurs vidence la ncessit partage dinformations du systme de sant. de mesures structupour aider les assurs relles pour garantir la sorienter dans loffre de soins. prennit du systme de sant, et Un partage dexpriences avec la dune meilleure articulation entre le CNAMTS a permis denrichir cette rgime obligatoire et les organismes rflexion prospective. complmentaires.
Le CTIP a galement dfendu la transformation de la contribution de 5,9 % sur le chiffre daffaires des organismes complmentaires destine au financement du Fonds CMU, en une taxe assise sur les cotisations lies aux garanties de complmentaire sant. Cette mesure a amlior la lisibilit des tarifs des contrats de complmentaire sant tout en clarifiant ce qui ressort rellement des frais de gestion des organismes. Dans le cadre du projet de loi de finances 2011, le CTIP a demand le retrait de la taxation de 10 % de la rserve de capitalisation des institutions de prvoyance, non encore assujetties limpt sur les socits de droit commun. Dans lintrt des participants, le CTIP a galement dfendu le maintien du rgime fiscal de cette rserve.
Loriginalit du projet rside dans le rle donn lentreprise dans la promotion de programmes de sant, en relation avec les services de sant au travail. Fort du soutien de la CNAMTS et de lAgence Rgionale de Sant Nord Pas-de-Calais, VIGISANTE est actuellement en phase pilote dans la rgion Nord Pas-de-Calais. Reposant sur une dmarche volontaire des salaris et encadr par un respect strict de lanonymat des donnes de sant, ce programme va permettre de toucher un grand nombre de salaris et de contribuer au lancement effectif de la tlmdecine grande chelle en France.
rois groupes de protection sociale, Malakoff Mdric, D&O et HUMANIS, se sont associs pour lancer VIGISANTE, programme de dpistage, accompagnement et suivi domicile des personnes hypertendues. Vigisant sappuie sur une chane de services faisant appel des outils de tlmdecine.
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des garanties
Amliorer la lisibilit
ans le cadre de travaux mens au sein de lUnion nationale des organismes complmentaires dassurance maladie (UNOCAM), les familles dorganismes complmentaires se sont engages sur les termes dune dclaration commune, qui devrait permettre, ds 2011, une clarification de lexpression des garanties. Cette dclaration saccompagne dun glossaire et dun guide destins au grand public afin de faciliter la comprhension et le choix dune complmentaire sant.
2011. Cette norme est un nouveau rfrentiel pour porter une dclaration DADS-U largie et de nouveaux usages. Plus souple dutilisation, plus cohrente dans larticulation des donnes et plus unifie dans leur prsentation, la norme 4DS amliore la fiabilit des informations transmises notamment par une rationalisation des contrles. Elle permettra aussi de rpondre aux besoins de nouveaux usages (dclarations vnementielles, ), ou de nouveaux partenaires (Ple Emploi, 4DS Services des Retraites fiabilit de lEtat, ).
A partir de janvier 2012, La norme la Norme pour les Dclarations Dmat- amliore la rialises de Donnes des informations Sociales dite 4DS transmises notamment Des actions dinformaremplacera la norme par une rationalisation tion auprs des dclaDADS-U pour la dcla- des contrles. rants, tiers dclarants et ration annuelle et les diteurs sont prvues dclarations priodiques de salaires avec lensemble des organismes de
de dmarches administratives
entreprises de 1 19 salaris, pour le Groupement dintrt public Modernisation des dclarations sociales (GIP-MDS) qui dveloppe le site net-entreprises.fr. Pour se simplifier la vie, ces petites entreprises ont de plus en plus recours aux tl-dclarations. Le portail net-entreprises.fr est ainsi largement privilgi par ces entreprises et leurs mandataires (69 %) pour effectuer leurs dclarations sociales. Pour en savoir plus, rendez-vous sur www.net-entreprises.fr
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des trs petites entreprises (TPE) disposent dun accs Internet pour effectuer leurs dmarches administratives. Cest le premier enseignement de ltude mene par linstitut Opinion-Way, en novembre 2010, auprs des
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protection sociale directement concerns dont le CTIP au titre des institutions de prvoyance. La gnralisation de la 4DS au 1er janvier 2012 constitue pour tous les organismes de protection sociale partenaires un vritable enjeu collectif.
est franchi
lissue de la campagne DADSU de 2011, le service a confirm son succs, avec une stabilisation du nombre de dclarations 1,4 million.
Le taux dutilisation est aujourdhui excellent, avec plus dun million dentreprises dclarantes, pour 1,2 million dentreprises potentiellement concernes. La qualit des dclarations sest galement amliore, avec 77 % de dclarations exploitables, notamment grce loutil de contrle DADSU-CTL mis disposition par le CTIP. Concernant la prvoyance, 512 000 dclarations ont t transmises aux institutions, volume en progression de 26 % par rapport 2010. De plus, la qualit des donnes reues dmontre que la nouvelle structure de donnes prvoyance, dploye depuis deux campagnes, rpond de manire satisfaisante aux obligations dclaratives des entreprises, en couvrant dsormais lensemble du champ des couvertures prvoyance, complmentaire sant et retraite supplmentaire.
Solvabilit 2 : inquitudes pour le module Sant et incertitudes sur les mesures dapplication
Trs mobilises par la prparation de Solvabilit 2, projet europen de rforme prudentielle, les institutions de prvoyance ont presque toutes particip fin 2010 la cinquime tude dimpact permettant de tester les nouvelles exigences de solvabilit. Les rsultats se sont rvls pour elles globalement satisfaisants avec un taux moyen de couverture de marge de 2,5 fois, contre 5 fois sous Solvabilit 1. Le calibrage dfinitif devrait tre arrt dici fin 2011 dans la perspective dune adoption en 2012.
Dautres points majeurs ne sont touBien que cette tude ait permis de jours pas rgls. Le CTIP continue vrifier une meilleure adaptation du de dfendre une formule standard module Sant lactivit, les autosimplifie pour viter aux strucrits europennes ont remis totaletures portant des risques simples ment en question en janvier 2011 le - souvent des petits organismes calibrage obtenu. Ce calibrage, fruit de supporter une charge de travail de la concertation entre lindustrie et excessive par rapport lenjeu. les autorits europennes, tait pourtant le reflet de la ralit du risque Sant tel Garantir aux institutions Au vu du calendrier, des mesures tranquobserv dans 60 % de prvoyance les sitoires doivent tre du march de lassurance moyens dassurer leur prvues, tant en mamaladie europenne. solvabilit dans le tire de respect du respect des valeurs Par consquent, pour la futur niveau de fonds troisime fois conscutive, de la gestion paritaire. propres requis que les oprateurs se mobilipour lapplication du sent pour faire reconnatre la ralit futur reporting auprs de lAutorit du risque afin que des exigences de contrle prudentiel (ACP). Une prudentielles ne grvent pas exagapplication par ajustements progresrment les cotisations des assurs sifs, compter de 2013, parat raiau titre de la complmentaire sant. sonnable dans un objectif defficacit.
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la dpendance
ans le cadre de la nouvelle concertation engage dbut 2011 sur la prise en charge de la dpendance, le CTIP a apport sa contribution technique aux rflexions de deux des groupes de travail mis en place par le gouvernement (le groupe Stratgie pour la couverture de la dpendance des personnes ges et le groupe Les enjeux dmographiques et financiers de la dpendance ). A partir de lexpertise des institutions en matire de prise en charge et daccompagnement de la dpendance, le CTIP a fait valoir les caractristiques dun dispositif complmentaire cohrent et rpondant aux attentes des assurs, tout en indiquant les conditions ncessaires au dveloppement, dans les entreprises et les branches professionnelles, de solutions collectives, responsables et durables.
sociale
Laction
En complment des garanties, laction sociale permet aux institutions de prvoyance daider les salaris et leurs familles dans les moments difficiles, et de soutenir leurs projets. Elle marque leur engagement dans les domaines lis leur mtier : accs aux soins mdicaux, prvention sant, aide la recherche mdicale, action en faveur des personnes en perte dautonomie, retour lemploi
Laction sociale
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individuelles
action sociale des institutions de prvoyance - individuelle ou collective - prend des formes trs diverses. Si elle se traduit principalement par le versement daides financires et de subventions, elle propose galement des prestations en nature (accompagnement en cas de veuvage, aides aux dmarches administratives, services daide au retour lemploi) et recouvre aussi des prts. Lorsquelle est collective, elle correspond le plus souvent des investissements dans des structures et des quipements mis disposition des assurs (cliniques, centres de rducation fonctionnelle, centres de radaptation professionnelle, centres de bilans de sant).
Certaines institutions crent des Favoriser laccs maisons daccueil spcialises, aux soins dautres financent le dpart en vacances dans des structures adaptes. Toutes accordent une attention parUne des priorits de laction sociale ticulire laccompagnement des des institutions de prvoyance est aidants. La sensibilisation du public dviter que des participants faible au handicap et le soutien aux assorevenu, actifs ou retraits, renoncent ciations est aussi leur complmentaire sanun volet important t ou des soins en raison 290 millions deuros dun reste charge trop imde laction sociale. consacrs laction portant. Le veuvage est une sociale en 2010. En 2010, les institutions ont des situations pour consacr 24 millions deulesquelles un accompagnement ros la prise en charge de cotisaspcifique est propos par de nomtions ou de frais mdicaux ainsi qu breuses institutions : information des actions de prvention. sur les droits, sur les aides pour le conjoint survivant, conseil en matire En matire de prvention sant au administrative et juridique. LOCIRP, travail, les institutions sont particuunion dinstitutions de prvoyance, lirement lgitimes du fait de leur propose par exemple des espaces connaissance de lentreprise. Cette daccueil et dcoute. dmarche de prvention leur permet dagir globalement et dans la dure Enfin, chaque anne, les prts acsur certaines pathologies. cords, soit 158 millions deuros Dans ce domaine, elles ont acquis en 2010 complts par 43 millions une crdibilit au niveau local et la deuros de bonification, sont gncration des Agences Rgionales de ralement destins lachat du logeSant (ARS) leur ouvre un nouveau ment. Ils sont accords des taux champ dintervention et des conditions particulirement intressantes, et plus spcialement pour les moins de 35 ans.
La proximit entre les institutions et les entreprises est aussi garante dune grande ractivit. Les problmes personnels que peuvent rencontrer des salaris ont parfois des rpercussions directes sur la vie de lentreprise. Les services des institutions de prvoyance sont capables de construire rapidement une solution globale et dorienter ef
ficacement les entreprises vers des rponses adaptes ou vers les bons interlocuteurs.
solidaire
Un financement
ayant pas dactionnaires rmunrer, les institutions de prvoyance peuvent consacrer une partie de leur rsultat au financement de laction sociale. Le budget de laction sociale peut aussi provenir dun prlvement sur les cotisations ou sur les rserves de linstitution. Certaines institutions utilisent aussi une partie de leurs produits financiers. La plupart combinent au moins deux types de prlvements.
Laction sociale
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Les quilibres
Sous leffet conjugu de la baisse des taux techniques rglementaires et de la prise en compte dune partie du cot li laccroissement des charges en incapacit de travail et en invalidit du fait du report de lge lgal de la retraite, les provisions techniques brutes de rassurance progressent de 6,4% pour atteindre un montant de 35 milliards deuros au 31 dcembre 2010. La rpartition des provisions techniques des institutions de prvoyance reste stable en 2010. Les provisions mathmatiques, qui slvent 26,8 milliards deuros, reprsentent prs de 76 % du total des provisions techniques inscrites au bilan des institutions, les provisions pour sinistres payer reprsentant quant elles 18 % de ce total. Les engagements lis la retraite supplmentaire, aux rentes dinvalidit et aux rentes de conjoint constituent la grande majorit de ces provisions. En revanche, le poids des autres provisions techniques volue la baisse en 2010.
PROVISIONS TECHNIQUES
[en millions deuros] 2010
26 814 6 191 652 1 455 35 113
Solvabilit 2 :
2009
Provisions mathmatiques Provisions pour sinistres payer Provisions pour participation aux excdents Autres provisions techniques Total des provisions techniques*
* oprations directes uniquement.
09/10
7,4 % 10,4 % 4,8 % - 19,4 % 6,4 %
En 2010, sous leffet de la hausse des marchs financiers, lallocation des portefeuilles de placement a sensiblement volu. En fin danne, le poids des actions progresse dun point par rapport au prcdent exercice pour atteindre 29 % des placements. Les produits obligataires reprsentent 63 % du total (en baisse de 1 point par rapport lanne dernire), tandis que les actifs immobiliers, principalement dexploitation, se relvent lgrement 5 %. Si la bonne tenue des marchs financiers a favorablement influenc la valeur des actifs actions, lvolution la baisse des taux sur les marchs obligataires a favoris la ralisation de cette classe dactifs conduisant une consommation des plus-values latentes et, par consquent des dotations en rserve de capitalisation. Le niveau de scurit que constituent les plus-values latentes reste stable 2,2 milliards deuros. Dans ce contexte favorable, les provisions destines faire face aux risques de pertes financires, telles que la provision pour dprciation caractre durable (PDD) et la provision pour risque dexigibilit (PRE) ont connu des mouvements de reprises pour respectivement 5% et 60 % des montants constitus fin 2009.
epuis ladoption de la directive Solvabilit 2 en 2009, les institutions de prvoyance participent activement cette volution profonde du cadre prudentiel prvue en 2013. En 2010, elles ont dans leur grande majorit, rpondu la cinquime tude dimpact qui a permis de vrifier la bonne adaptation du module Sant lactivit. Quoique ce module soit le reflet de la ralit du risque Sant dans 60% du march europen de lassurance maladie, les autorits europennes lont remis en question. Aussi le CTIP est-il de nouveau mobilis pour que les futures rgles prudentielles ne chargent pas exagrment les cotisations au titre de la prvoyance et la complmentaire sant. Plus globalement, quelques mois de lentre en vigueur de Solvabilit 2, le CTIP et les institutions de prvoyance continuent porter leurs efforts sur plusieurs points essentiels : - la dfense dune formule standard simplifie pour les structures de petites tailles - la mise en uvre de mesures transitoires dans le dploiement de la nouvelle norme - le maintien des rgimes de retraite supplmentaire dans Solvabilit 1 en attendant de dfinir une rgle permettant lgalit de traitement avec les fonds de pension europens A lapproche de lentre en application de ce dispositif, les institutions de prvoyance travaillent intensment la mise en conformit de leur organisation.
10 %
53 %
23 %
Obligations et autres titres revenus fixes Autres OPCVM OPCVM dtenant des titres revenus fixes Actions et autres titres revenus variables hors OPCVM Placements immobiliers Autres
25
La gouvernance
Le CTIP
en 2010
Le CTIP reprsente les intrts de ses institutions paritaires membres, ainsi que ceux de leurs adhrents et participants, dans le domaine de la protection sociale complmentaire. Il procde toutes actions dintrt gnral favorisant le dveloppement de la prvoyance collective et de sa gestion paritaire. Il labore des recommandations relatives la gouvernance des institutions de prvoyance et de leurs unions.
Lanne 2010 a t principalement consacre la mise en uvre de lAccord du 8 juillet 2009 sur la gouvernance des groupes de protection sociale. Sign par lensemble des partenaires sociaux, cet accord a redfini les attributions des associations sommitales des groupes de protection sociale et a instaur une instance de coordination entre lARRCO, lAGIRC et le CTIP charge de suivre les activits des groupes. Le CTIP a donc particip la mise en place de cette instance et ses premires runions. Cette instance examine notamment les projets de rapprochements sur lesquels le CTIP doit rendre un avis consultatif. LAccord du 8 juillet 2009 a galement confr au CTIP la mission de sassurer de la mise en uvre de ses propres recommandations de gouvernance. Le CTIP procde donc chaque anne une enqute auprs de ses LAccord du 8 juillet membres. Le 2009 a redfini rapport sur le les attributions suivi des recommanda- des associations tions tabli en sommitales des mai 2011 groupes de protection montre une sociale. intgration significative de ses recommandations par les institutions de prvoyance confortant ainsi le constat dress en 2010 lors de la premire enqute.
Recommandation sur lorganisation des travaux du conseil dadministration et de son rle en matire de contrle interne et des risques
Le CTIP a poursuivi ses travaux sur la gouvernance et le contrle interne des institutions de prvoyance et de gestion des risques. Conformment la loi de rgulation bancaire et financire du 22 octobre 2010 qui a largi les attributions des comits daudit, le CTIP a mis jour sa recommandation sur lorganisation des travaux du conseil dadministration et son rle en matire de contrle interne et des risques. Cette actualisation a fait lobjet dune publication en janvier 2011.
de ces risques est commun avec les fondements du dispositif prudentiel Solvabilit 2, applicable au 1er janvier 2013. Sans tre exhaustif, ce document fournit aux administrateurs les principaux lments de dialogue pour obtenir lassurance de lefficacit des dispositifs mis en place et de leur adaptation au profil de risque de linstitution.
Le suivi des
Recommandations
our la deuxime anne conscutive le CTIP a ralis une enqute sur le suivi de ses recommandations de gouvernance conformment larticle 15 de lAccord sur la gouvernance des groupes paritaires de protection sociale du 8 juillet 2009. Ce rapport, effectu partir dun questionnaire actualis prenant en compte les dernires volutions lgislatives en matire de contrle interne et des risques ainsi que lactualisation des recommandations du CTIP, sera inclus au rapport annuel sur les groupes de protection sociale prvu larticle 16 de lAccord du 8 juillet 2009. Les rsultats de lenqute 2011 montrent une nette progression dans lintgration des recommandations du CTIP en ce qui concerne le rglement intrieur du conseil dadministration, le comit spcialis daudit et des risques et la formation des administrateurs membres de ce comit. Le CTIP suit dailleurs de prs les efforts des institutions pour la mise en place de formations financires et comptables et les accompagne dans ce domaine.
rorganiss. Le module gnral de quatre jours relatif l Exercice de la fonction dadministrateur et le module spcifique Rassurance et fiscalit ont t refondus au sein de trois nouveaux modules : La Gouvernance , Les garanties, le calcul du tarif et des engagements et Le pilotage technique et financier dune institution de prvoyance .
Le CTIP en 2010
27
La
mdiation
ans un contexte gnral invitant la mise en place de modes alternatifs de rglement des conflits, les institutions de prvoyance disposent depuis le 20 septembre 2010 dun dispositif de mdiation qui leur est propre. Professeur des universits et avocat, Xavier Lagarde a t nomm Mdiateur du CTIP. Trente et une institutions ont adhr au dispositif et environ une trentaine de dossiers ont t soumis au Mdiateur. Un rapport du Mdiateur sera tabli fin 2011.
La communication
Nouveau site et communication Internet
Mis en ligne dbut 2011, le nouveau site Internet du CTIP facilite la navigation et favorise un accs direct une information pdagogique institutionnelle ou professionnelle. Proposant des vidos, des animations, des questions-rponses, ce nouveau site sintgre dans la stratgie de communication Internet du CTIP dont lobjectif est daller la rencontre des acteurs de lentreprise pour les informer sur la prvoyance collective et sa gestion paritaire. Grce des partenariats Web, les supports pdagogiques labors par le CTIP sont en effet largement diffuss sur les mdias privilgis par ce public et sur les plates-formes et rseaux sociaux quil frquente.
Lorganisation du CTIP
Le CTIP est administr par un Conseil dadministration paritaire. Toutes les organisations syndicales reprsentatives de salaris (CFDT, CFTC, CFE-CGC, CGT, CGT-FO) et les organisations patronales (CGPME, FNSEA, MEDEF, UNAPL, UPA) participent ainsi sa gestion. La prsidence est assure, en alternance, par le collge des employeurs ou le collge des salaris.
LE CONSEIL DADMINISTRATION
COLLGE DES EMPLOYEURS Vice-prsident Bernard LEME
MEDEF
Michel DIEU
CFE-CGC
CGT-FO, IPSEC
MEDEF, APICIL-PRVOYANCE
Jean CANETOS
CGPME UNAPL
Catherine FITTE
CGT-FO
Mychel HAVE
Danile KARNIEWICZ
CFE-CGC, GNP
Michel KELLER
MEDEF
Daniel MARCOT
CGT
CGT-FO, ORPA-PRVOYANCE
Titulaires Valrie CORMAN, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP Bernard LEMEE, Vice-prsident du CTIP Catherine THIBIER, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP Supplants Delphine BENDA, membre du Conseil dadministration du CTIP Jean-Louis JAMET, membre du Conseil dadministration du CTIP Jean-Louis TERDJMAN, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP, Trsorier du Conseil dadministration du CTIP
Titulaires Bernard DAESCHLER, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP, Secrtaire du Conseil dadministration du CTIP Alain TISSERANT, Prsident du CTIP Marc VILBENOIT, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP Supplants Michel DIEU, membre du Bureau du Conseil dadministration du CTIP Mychel HAVE, membre du Conseil dadministration du CTIP Isabelle SANCERNI, membre du Conseil dadministration du CTIP
Autres membres de la dlgation du CTIP lUNOCAM Jean-Louis FAURE, Dlgu gnral du CTIP velyne GUILLET, Directeur Sant du CTIP
BUREAU DE LUNOCAM
Alain TISSERANT, Prsident du CTIP, ayant pour supplant, velyne GUILLET, Directeur Sant du CTIP Jean-Louis FAURE, Dlgu gnral du CTIP, ayant pour supplant Bernard LEMEE, Vice-prsident du CTIP
Le CTIP en 2010
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LE COMIT EXCUTIF
Philippe BARRET
GROUPE APICIL AUDIENS
Paul GRASSET
PRO BTP ANIPS
UNIPRVOYANCE
Jean-Louis COULON
RUNICA PRO BTP
Richard KACZOROWSKI
GROUPE NOVALIS TAITBOUT
Jean-Paul LACAM
Marcel JAMET
AGRICA
Eric LE LAY
CIPREV
Andr RENAUDIN
Pascal MAIZERAY
IPBP
AG2R LA MONDIALE
Guillaume SARKOZY
D&O
Estelle AUBERT Patrick GROSIEUX Rmi LESTRADE Sant et Modernisation des dclarations sociales Evelyne GUILLET
Directeur sant (Commission Sant, Comit Stratgie Sant, Comit de pilotage MDS)
Olivier NOEL
IPRIAC
Corinne PRAYEZ
APGIS
Alain BARRE
CAPAVES-PRVOYANCE
Philippe BARRET
GROUPE APICIL IG-CRA IPSEC
Grard CHAUVINEAU Morgane LANGLOIS-GAUTIER Marion MURET Magali SIERRA Prvoyance et retraite supplmentaire Bertrand BOIVIN-CHAMPEAUX
(Commission Comptabilit et Commission Fiscalit, Commission Fonds paritaires de retraite, Commission Statistiques, Commission Technique)
Guillaume SARKOZY
D&O
Patrick CANAL
CARCO
Laurent ELGHOZI Yann MAINVIS Jos SANCHEZ Service administratif et financier, assistance et supports Cline GROSY Cline CONTRINO Estelle DORES Alexandra PIART
Jean-Louis COULON
RUNICA
Les publications
Rapport annuel sur lactivit des institutions de prvoyance Annuaire des institutions de prvoyance Guides pratiques de la prvoyance collective : La retraite supplmentaire collective (octobre 2007), Mettre en place un contrat de prvoyance collective (septembre 2008), Les garanties dcs dans la prvoyance dentreprise (juillet 2009), La complmentaire sant dentreprise (juin 2011) PRVOYANCE (Lettre trimestrielle) INFOlettre (lettre dinformation lectronique mensuelle) Guide juridique sur la protection des donnes personnelles par les institutions de prvoyance (dcembre 2007) Procdures de fusion des groupes de protection sociale et de leurs institutions de prvoyance (janvier 2011) En outre, le CTIP diffuse les actes des journes dinformation organises chaque anne.
ladministrateur
Recommandation sur les critres danalyse relatifs lvolution du champ dactivit dune institution de prvoyance (octobre 2009)
Recommandation sur le conseil dadministration des institutions de prvoyance et son rle en matire de contrle interne et des risques (janvier 2011) Guide de ladministrateur dinstitution de prvoyance : rfrentiels et indicateurs de risques (janvier 2011)
Le CTIP en 2010
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Les institutions
adhrentes au CTIP
Le CTIP compte 51 institutions adhrentes dont 20 institutions professionnelles, 21 institutions interprofessionnelles, 8 institutions dentreprise et deux unions dinstitutions de prvoyance. La plupart des institutions de prvoyance font partie dun groupe de protection sociale qui gre des couvertures de protection sociale collectives et individuelles.
AG2R PRVOYANCE
AG2R LA MONDIALE
AGRI PRVOYANCE
AGRICA
ANIPS APGIS
(PRISME PREVOYANCE)
APICIL PRVOYANCE
APICIL
APRIONIS PRVOYANCE
HUMANIS
ARPGE PRVOYANCE
RUNICA
AUDIENS PRVOYANCE
AUDIENS
BTP-PRVOYANCE
PRO BTP
CRIA PRVOYANCE
HUMANIS
IPSEC
HUMANIS
CRP-BTP
ARP- BTP/AG
IRCEM-PRVOYANCE
IRCEM
CAPAVES PRVOYANCE
HUMANIS
CAPRA-PRVOYANCE CAPREVAL
MALAKOFF MDRIC
ISICA PRVOYANCE
AG2R LA MONDIALE
NOVALIS PRVOYANCE
NOVALIS TAITBOUT
INPCA
AG2R LA MONDIALE
OCIRP* ORPA-PRVOYANCE
D&O
CARCEPT-PRVOYANCE
D&O
INPR
MALAKOFF MDRIC
INSTITUTION DE PRVOYANCE AUSTERLITZ INSTITUTION DE PRVOYANCE NESTLE INSTITUTION DE PRVOYANCE VALMY IPBP
RUNICA PRVOYANCE
RUNICA
CCPMA PRVOYANCE
AGRICA
CGPCE
(CUREUIL PROTECTION SOCIALE)
NOVALIS TAITBOUT
CIPREV
(VICTOR HUGO)
IPECA-PRVOYANCE IPGM
MORNAY
CPCEA
AGRICA
CREPA
CREPA
IPRIAC
D&O
CRESP
MALAKOFF MDRIC
IPSA
IRP AUTO
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HUMANIS*
APRIONIS PREVOYANCE CAPAVES PREVOYANCE CARCEL PRVOYANCE CRIA PRVOYANCE IPSEC VAUBAN HUMANIS PREVOYANCE
LOURMEL
CARPILIG PRVOYANCE
MALAKOFF MDRIC*
ARP-BTP/AG
CRP-BTP
AUDIENS*
AUDIENS-PRVOYANCE
CREPA D&O*
PRO BTP*
BTP-PRVOYANCE
RUNICA*
AGRICA*
Pour information :
GPS sans institution de prvoyance : B2V et CGRR * Groupe tablissant des comptes combins
APICIL*
CAISSE DE PRVOYANCE DU CRDIT LYONNAIS CAISSE GENERALE DE PRVOYANCE DES CAISSES DPARGNE (Groupe combin CUREUIL PROTECTION SOCIALE) CAPRA-PRVOYANCE CAPSSA CARCO CIPREV (Groupe combin VICTOR HUGO) GNP
ICIRS PRVOYANCE Institution de prvoyance AUSTERLITZ Institution de prvoyance NESTL Institution de prvoyance VALMY IPECA-PRVOYANCE OCIRP SNECMA CRP UNIPRVOYANCE PRISME PREVOYANCE