1-En qu se diferencia el impuesto progresivo con el impuesto regresivo?

Impuestos progresivos y regresivos Una cualidad importante de los sistemas de impuestos es como varan a medida que aumenta la base imponible a la que se aplica el impuesto. Normalmente esta base imponible es algn valor relacionado con el ingreso total, renta o ganancia de un cierto individuo o agente econmico. Segn la variacin de la cuanta porcentual del impuesto estos se clasifican en:
y

Impuesto proporcional, cuando el porcentaje no es dependiente de la base imponible o la renta del individuo sujeto a impuestos.

Impuesto progresivo, cuando a mayor ganancia o renta, mayor es el porcentaje de impuestos sobre la base.

Impuesto regresivo, cuando a menor ganancia o menor renta, mayor el porcentaje de impuestos que debe pagarse sobre el total de la base imponible.

Los impuestos progresivos reducen el agobio sobre personas de ingresos menores, ya que ellos pagan un menor porcentaje sobre sus ganancias. Esto puede ser visto como algo bueno en s mismo o puede ser hecho por razones pragmticas, ya que requiere menores registros y complejidad para personas con menores negocios. A veces se califica de impuesto progresivo o regresivo a un impuesto cuyos efectos puedan ser ms favorables o desfavorables sobre las personas de rentas menores, pero este uso informal del trmino no admite una definicin clara de regresividad o progresividad. Los impuestos regresivos son utilizados por los estados en actividades en las que es de inters nacional el que se trabaje con grandes volmenes de capital, un ejemplo clsico lo constituyen las exportaciones de productos elaborados con materias primas del pas, como las maderas exticas, la minera, o en algunos casos (cuando los volmenes y el desarrollo de la industria en el pas lo permite) los combustibles.
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2-A que se denomina el tipo impositivo marginal? El tipo impositivo marginal es el cambio que experimentan los impuestos pagados, cuando se produce una variacin de la renta. 3-Qu diferencia hay entre los impuestos especficos y los impuestos ad Valorem?

Un impuesto Ad Valorem es aquel para el cual el impuesto base es el valor de un bien, servicio o propiedad. Los impuestos de ventas, tarifas, impuestos de herencia e impuestos al valor agregado son diferentes tipos de impuestos Ad Valorem. Un impuesto Ad Valorem es generalmente aplicado al momento de una transaccin (impuesto al valor agregado), pero puede ser aplicado tambin anualmente o en conexin con un evento especial (impuesto a la herencia). La alternativa al impuesto Ad Valorem es un impuesto de tasa fija, donde la tasa base es la cantidad de algo, sin importar su precio: por ejemplo, en el Reino Unido un impuesto es recaudado sobre la venta de bebidas alcohlicas y es calculado sobre la cantidad de alcohol vendido en vez del precio de la bebida. Mientras que un impuesto especifico o tambin llamado por unidad recauda una cantidad fija por cada unidad que se vende de un producto. La incidencia de un impuesto especifico es independiente de que el mismo se exija a los consumidores o a los productores, y depende de las elasticidades de la oferta y la demanda 4- Indique si las siguientes afirmaciones son verdaderas o falsas justifique su respuesta de preferencia mediante una grafica. A) Da lo mismo que un impuesto sobre una mercanca se establezca legalmente sobre sus consumidores o sobre sus productores.

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(Verdadero) La incidencia de un impuesto depende de la elasticidad de la demanda y la oferta y de que el mercado sea o no competitivo. Los impuestos alteran los precios relativos, y es esta respuesta del mercado la que determina la incidencia. Veamos el caso en el que se muestra el equilibrio antes del impuesto, el punto de interseccin de la demanda y la oferta en la que se producen Q0 botellas de cerveza a 1 euro cada una. Supongamos que el impuesto sobre cada productor es de 10 centimos por botella de cerveza. La curva de oferta se desplaza en sentido ascendente en esa cuantia, por lo que el precio sube, aunque el impuesto se ha establecido nominalmente sobre los productores , los consumidores se ven obligados a pagar una parte del mayor coste en forma de unos precios mas altos, por lo que el precio sube a 105 euros. Ahora la empresa percibe un precio mayor de 1,05 euros y enfrenta unos costos adicionales de 10 centimos por botella.

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Si se estableciera el impuesto sobre los consumidores estos tendran que pagar 10 centimos por cada botella comprada, en el nuevo nivel de produccin los productores reciben 95 centimos y los consumidores pagan un total de 1,05 euros, es decir los consumidores pagan 95 centimos a los productores y 10 centimos al estado por concepto del impuesto, al precio total de 1,05 euros estn dispuestos a comprar Q1, el precio del consumidor es de 1,05 euros y el del productor es de 95 centimos por lo que la oferta y la demanda son iguales. El desplazamiento de la demanda puede representarse en un descenso de la curva de demanda en la misma cuanta del impuesto. Por tal motivo es evidente que da lo mismo que se establezca un impuesto legal sobre los productores o sobre los consumidores de cerveza.

B) En un mercado competitivo, la incidencia de un impuesto ad valorem y la incidencia de un impuesto especifico equivalente son idnticas. (Verdadero) En un mercado competitivo, la incidencia de un impuesto ad valorem y la incidencia de un impuesto especifico equivalente son idnticas. En los mercados competitivos un impuesto ad valorem (un impuesto que es un porcentaje fijo del precio) y un impuesto especfico ( un impuesto que es una cantidad fija por unidad comprada) que recaudan los mismos ingresos producen el mismo efecto en la produccin.

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C) Si la oferta de trabajo es perfectamente inelstica la mayor parte de las cotizaciones recae sobre el empleador, independientemente de cual sea la normal legal.

(Falso) Con el impuesto, el salario es menor y el empleo es menor que al inicio. Los trabajadores comparten el peso del impuesto bajo la forma de menor salario y empleo. Cuando la oferta tiene cierta elasticidad, el impuesto reduce la cantidad ofrecida y eleva el salario de mercado antes de impuesto. Dada la demanda de trabajo, cuando mayor es la elasticidad de la oferta, mayor es la subida del salario y mayor la reduccin del empleo. Si la oferta es vertical,el monto completo del impuesto se traduce en disminucin de salario. La proporcin del traspaso depende de la elasticidad de la curva de oferta.

D) Dado que una empresa monoplica tiene poder al ser la nica en el mercado, ante la aplicacin de un impuesto tiene la capacidad de trasladar la totalidad del impuesto hacia los consumidores.

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(Verdadero) Al imponer un impuesto a un monopolista, desde el punto de vista econmico, resulta negativo para el consumidor. Adems desde el punto de vista social, aunque el Estado se llevara todos las ganancias del monopolista en impuestos y los redistribuyera entre los consumidores, habra una ineficiencia porque la produccin es menor que en condiciones competitivas. El coste social equivaldra a la prdida irrecuperable de eficiencia provocada por el poder del monopolista.

E) Dado que el Per es un importador del Petrleo, y no puede ser sustituido en el corto plazo, un impuesto sobre este energtico es asumido totalmente por los consumidores. (Verdadero) El impuesto sobre el combustible, adems de la funcin recaudatoria, tiene como fin internalizar los costes, ya que la demanda de las personas a la gasolina en este caso como derivado del petrleo es inelstica en el corto plazo. Si la gasolina es cara, en el largo plazo, terminan apareciendo frmulas alternativas, por efecto del propio mercado, o bien los gobiernos pueden desarrollar el transporte pblico. 5- Si la demanda es ms elstica que las oferta: a. b. c. d. e. El estado recauda significativamente El mayor peso del impuesto lo asume el productor El mayor peso del impuesto lo asume el consumidor El estado recauda poco Ninguna de las anteriores

RESPUESTA: (b) Si la demanda es muy elstica (es decir, los clientes pueden cambiar), el productor se ve forzado a bajar el precio de venta de manera considerable para poder seguir vendiendo sus productos. De esa manera, si la demanda es elstica mientras que la oferta es inelstica, la carga del impuesto se traslada casi en su totalidad, al proveedor. 6- Si aplicamos un impuesto a los bienes agrcolas. a. b. c. d. e. El productor asume todo el impuesto El mayor peso del impuesto lo asume el productor El mayor peso del impuesto lo asume el consumidor El consumidor asume todo el impuesto Los bienes agrcolas no deben ser sujetos a impuestos
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RESPUESTA: (c) Ya que al aumento de los precios por motivos del impuesto a los bienes agrcolas traslada ese coste a los consumidores ya que los productos agrcolas son de demanda inelstica al precio, porque son bienes bsicos.

7-Si aplicamos un impuesto a los intereses en un pas pequeo y globalizado abcdeEl impuesto recae totalmente sobre los propietarios del capital El impuesto recae totalmente sobre los usuarios del capital Comparten el impuesto los propietarios y usuarios del capital No se deben aplicar impuestos sobre los intereses Faltan datos para responder la pregunta

RESPUESTA (c) Ya que el impuesto a las ganancias por parte de los dueos del capital son traspasados en una cuanta a los usuarios del capital. 8 -Si el costo marginal de una empresa monoplica es horizontal, ante la aplicacin de un impuesto. a. b. c. d. e. La empresa monoplica transfiere una parte del impuesto al consumidor La empresa monoplica transfiere la totalidad del impuesto al consumidor Todo asume la empresa monoplica La empresa monoplica transfiere el 50% al consumidor No se puede aplicar impuesto a los monopolios

RESPUESTA: (d) Con curvas de oferta y demanda lineales, el precio que pagan los consumidores sube exactamente en la mitad de los impuestos. Los consumidores y productores soportan por igual la carga del impuesto

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9. Suponga que el mercado de vino esta dado por la siguiente ecuacin Qd=300 20P la oferta del mercado de vino esta dada por la siguiente ecuacin Qs=20P 100, donde Qd son las botellas de vino vendidas por semana y P es el precio de cada botella. a- Encuentre el precio y la cantidad de equilibrio,grafique b- Si el gobierno implementa un impuesto de 2 soles por cada botella de vino encuentre: El precio que pagar el consumidor El precio que recibir el productor Las botellas que se vendern luego del impuesto La recaudacin total del impuesto El impuesto que asume el consumidor El impuesto que asume el productor Grafique sus resultados
 

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a. Hallamos el precio y la cantidad de equilibrio.

            


b.

; ;

Adems, calculamos Pv y Pc :

Hallamos la recaudacin Fiscal y el porcentaje que asume de los impuestos productores y consumidores:

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c-Si el gobierno implementa un impuesto ad valorem del 19% encuentre: El precio que pagar el consumidor El precio que recibir el productor Las botellas que se vendern luego del impuesto La recaudacin total del impuesto El impuesto que asume el consumidor Grafique los resultados

Con un impuesto ad valorem a las ventas del 19%, la funcin de oferta se ver modificada:

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Ahora encontramos el nuevo equilibrio:

Ahora debemos averiguar cual seria el precio sin impuestos para Q = 80:

As que el monto del impuesto por unidad es:

Esto significa que el gobierno esta recaudando: RF = txQe* RF = 2(80) RF = 160

Antes del impuesto el precio era 10, y con el impuesto es 11.049, as que el consumidor esta pagando 1.049 de impuesto por unidad, es decir un total de 83.92 (1.049x80), el resto lo estn pagando los productores por un total de 76.08 (160-83.92).

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10- Una empresa monoplica que atiende a un mercado cuya demanda es Qd=25 0.25P, tiene una funcin de costos igual a CT = Q2 a- Encuentre el precio y la cantidad de equilibrio del monopolista, grafique b- Si el gobierno implementa un impuesto de 10 soles por cada unidad vendida, encuentre: - El precio que pagar al consumidor - El precio que recibir el monopolista - Las unidades que se vendern luego del impuesto - La recaudacin total del impuesto - El impuesto que asume el consumidor - El impuesto que asume el productor - Grafique sus resultados

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Igualamos IMg al Cmg, para obtener el equilibrio general:

Por Propiedad hallamos el precio del consumidor una vez asumidos los impuestos:

En adicin el precio del productor monopolista se puede expresar de las siguiente manera:

Sabemos que la cantidad comercializada con impuesto en el monopolio es de 9 unidades de manera que estimamos la recaudacin fiscal del estado:

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