FLUJO DE EFECTIVO

3.00% Cantidades y Precios

Mes 1

Platos Q
Bebidas
Precio

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

601

677

743

808

874

481

541

594

647

699

263
110
88
66
75

296
124
99
74
84

325
136
108
81
92

354
148
118
89
100

383
160
128
96
108

Bs 6

Menus
Menu A
Menu B
Menu C
Menu D
Menu F

Bs 25
Bs 15
Bs 17
Bs 15
Bs 12

Mes 1

Ingresos
Platos
Bebidas

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Bs 11,607

Bs 13,061

Bs 14,330

Bs 15,600

Bs 16,869

Bs 2,887

Bs 3,249

Bs 3,564

Bs 3,880

Bs 4,195

Bs 14,494

Bs 16,310

Bs 17,895

Bs 19,479

Bs 21,064

Bs 1,884

Bs 2,120

Bs 2,326

Bs 2,532

Bs 2,738

Bs 435

Bs 489

Bs 537

Bs 584

Bs 632

Ingresos Netos

Bs 12,175

Bs 13,700

Bs 15,032

Bs 16,363

Bs 17,694

Costos Variables

Bs 6,305

Bs 7,095

Bs 7,784

Bs 8,473

Bs 9,163

Bs 2,201

Bs 2,476

Bs 2,717

Bs 2,958

Bs 3,198

Bs 902

Bs 1,015

Bs 1,114

Bs 1,212

Bs 1,311

Bs 656

Bs 739

Bs 810

Bs 882

Bs 954

Bs 513

Bs 577

Bs 633

Bs 689

Bs 745

Bs 590

Bs 663

Bs 728

Bs 792

Bs 857

Bs 3

Bs 1,443

Bs 1,624

Bs 1,782

Bs 1,940

Bs 2,098

53%

Bs 7,200

Bs 7,200

Bs 7,200

Bs 7,200

Bs 7,600

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 1,200

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 13,505

Bs 14,295

Bs 14,984

Bs 15,673

Bs 16,763

Total Ingresos
Impuestos
IVA
IT

Costo Menus
Menu A
Menu B
Menu C
Menu D
Menu F
Bebidas
Costos Fijos
Alquiler
Gastos Comunes
Luz
Agua
Telefono
Salarios
Cocinera
Ayudantes
Cajero
Total Egresos

13%
3.0%

Credito Fiscal
SUPERAVIT - DEFICIT
ACUMULADO
Flujo Actualizado
Actualizacion
Tasa Descuento
TIR
VAN
PRI

-Bs 20,000

-Bs 20,000

10%

5%
$b -6,312

Bs 688

Bs 693

Bs 697

Bs 701

Bs 705

-Bs 642

Bs 98

Bs 744

Bs 1,390

Bs 1,636

-Bs 544

Bs 200

Bs 1,590

Bs 3,227

Bs 81
1.21

Bs 559
1.33

Bs 949
1.46

Bs 1,016
1.61

-Bs 584
1.10

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

940

1006

1071

1137

1203

1269

1334

752

804

857

910

962

1,015

1,068

412
172
137
103
117

440
184
147
110
125

469
196
156
117
133

498
208
166
125
141

527
220
176
132
149

556
232
185
139
157

584
244
195
146
166

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Bs 18,138

Bs 19,407

Bs 20,676

Bs 21,945

Bs 23,214

Bs 24,483

Bs 25,753

Bs 4,511

Bs 4,827

Bs 5,142

Bs 5,458

Bs 5,774

Bs 6,089

Bs 6,405

Bs 22,649

Bs 24,234

Bs 25,819

Bs 27,403

Bs 28,988

Bs 30,573

Bs 32,158

Bs 2,944

Bs 3,150

Bs 3,356

Bs 3,562

Bs 3,768

Bs 3,974

Bs 4,180

Bs 679

Bs 727

Bs 775

Bs 822

Bs 870

Bs 917

Bs 965

Bs 19,025

Bs 20,356

Bs 21,688

Bs 23,019

Bs 24,350

Bs 25,681

Bs 27,012

Bs 9,852 Bs 10,542

Bs 11,231

Bs 11,920

Bs 12,610

Bs 13,299

Bs 13,988

Bs 3,439

Bs 3,680

Bs 3,920

Bs 4,161

Bs 4,401

Bs 4,642

Bs 4,883

Bs 1,410

Bs 1,508

Bs 1,607

Bs 1,706

Bs 1,804

Bs 1,903

Bs 2,002

Bs 1,026

Bs 1,097

Bs 1,169

Bs 1,241

Bs 1,313

Bs 1,384

Bs 1,456

Bs 801

Bs 857

Bs 913

Bs 969

Bs 1,025

Bs 1,081

Bs 1,137

Bs 921

Bs 986

Bs 1,050

Bs 1,115

Bs 1,179

Bs 1,244

Bs 1,308

Bs 2,256

Bs 2,413

Bs 2,571

Bs 2,729

Bs 2,887

Bs 3,045

Bs 3,203

Bs 7,600

Bs 8,000

Bs 8,000

Bs 8,000

Bs 8,000

Bs 8,000

Bs 8,000

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 2,800

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 1,440

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 400

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 200

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 160

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 800

Bs 1,200

Bs 1,600

Bs 1,600

Bs 1,600

Bs 1,600

Bs 1,600

Bs 1,600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 600

Bs 17,452

Bs 18,542

Bs 19,231

Bs 19,920

Bs 20,610

Bs 21,299

Bs 21,988

Bs 709

Bs 713

Bs 717

Bs 722

Bs 726

Bs 730

Bs 734

Bs 2,282

Bs 2,528

Bs 3,174

Bs 3,820

Bs 4,466

Bs 5,112

Bs 5,758

Bs 5,509

Bs 8,037

Bs 11,211

Bs 15,031

Bs 19,497

Bs 24,609

Bs 30,367

Bs 1,288
1.77

Bs 1,297
1.95

Bs 1,481
2.14

Bs 1,620
2.36

Bs 1,722
2.59

Bs 1,792
2.85

Bs 1,835
3.14

COSTO DE CADA MENU

Cantidad ocupada

Menu A
Costo porU.D.M.
U.D.M.Q / Racion Costo Q / Racion

Costo Menu

Carnes
Res
Pollo

Costo por U.D.M.

U.D.M. Q / Racion
Carnes

Bs 16

Kg

0.200

Bs 3.2

Bs 3.2

Res

Bs 16

Kg

0.200

Bs 9

Kg

0.250

Bs 2.3

Pollo

Bs 9

Kg

0.250

Pescado

Bs 13

Kg

0.250

Bs 3.3

Pescado

Bs 13

Kg

0.250

Cerdo

Bs 14

Kg

0.200

Bs 2.8

Cerdo

Bs 14

Kg

0.200

Lechuga

Bs 3

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Lechuga

Bs 3

Kg

0.050

Tomate

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 0.3

Tomate

Bs 5

Kg

0.050

Pepino

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Pepino

Bs 3

Kg

0.005

Brocoli

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Brocoli

Bs 4

Kg

0.050

Zapallo

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Zapallo

Bs 3

Kg

0.005

Pimenton

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Pimenton

Bs 3

Kg

0.005

Remolacha

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Remolacha

Bs 4

Kg

0.050

Zanahoria

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 0.3

Zanahoria

Bs 5

Kg

0.050

Papa

Bs 3

Kg

0.100

Bs 0.3

Papa

Bs 3

Kg

0.100

Arroz

Bs 5

Kg

0.070

Bs 0.3

Arroz

Bs 5

Kg

0.070

Fideo

Bs 4

Kg

0.070

Bs 0.3

Fideo

Bs 4

Kg

0.070

Verduras

Verduras

Bs 0.2

Bs 0.3

Aderezos

Bs 15 Frasco

0.01

Bs 0.1

Bs 0.1

Aderezos

Bs 15

Frasco

0.01

Aceite

Bs 12

0.05

Bs 0.6

Bs 0.6

Aceite

Bs 12

Lts

0.05

Salsas

Bs 10 Frasco

0.05

Bs 0.5

Salsas

Bs 10

Frasco

0.05

Bs 1.0

Bs 1.0

Condimentos

Bs 1

N/A

0.01

Bs 0.1

Bs 0.1

Gas

Bs 2.0

Bs 2.0

Envases

Condimentos
Gas
Envases

Bs 1

Lts

N/A

Bs 23 garrafa
Bs 2

N/A

Bs 8.36

Bs 23 garrafa
Bs 2

N/A

1
0.01
1

Cantidad ocupada

Cantidad ocupada

Menu B

Costo Q / RacionCosto Menu

Costo por U.D.M.

U.D.M.

Q / Racion Costo Q / Racion

Menu C
Costo Menu

Carnes
Bs 3.2

Bs 3.2

Res

Carnes
Bs 16

Kg

0.200

Bs 3.2

Res

Bs 2.3

Pollo

Bs 9

Kg

0.250

Bs 2.3

Bs 3.3

Pescado

Bs 13

Kg

0.250

Bs 3.3

Bs 2.3

Pescado

Bs 2.8

Cerdo

Bs 14

Kg

0.200

Bs 2.8

Cerdo

Lechuga

Bs 3

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Lechuga

Tomate

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 0.3

Tomate

Pepino

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 0.0

Pepino

Brocoli

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Brocoli

Bs 0.0

Zapallo

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Zapallo

Bs 0.0

Pimenton

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Pimenton

Remolacha

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Remolacha

Zanahoria

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Papa

Bs 3

Kg

0.100

Bs 0.3

Bs 0.3

Papa

Verduras
Bs 0.2
Bs 0.3

Bs 0.3

Bs 0.0
Bs 0.2

Bs 0.2

Bs 0.2

Bs 0.2

Bs 0.3
Bs 0.3

Bs 0.3

Bs 0.3

Pollo

Verduras

Zanahoria

Arroz

Bs 5

Kg

0.070

Bs 0.3

Bs 0.3

Arroz

Bs 0.3

Bs 0.3

Fideo

Bs 4

Kg

0.070

Bs 0.3

Bs 0.3

Fideo

Bs 0.1

Bs 0.1

Aderezos

Bs 15

Frasco

0.01

Bs 0.1

Bs 0.6

Bs 0.6

Aceite

Bs 12

Lts

0.05

Bs 0.6

Salsas

Bs 10

Frasco

0.05

Bs 0.5

Bs 1

N/A

Bs 1.0

Bs 1.0

Condimentos

Bs 23

garrafa

0.01

Bs 0.1

Bs 0.1

Gas

Bs 2

N/A

Bs 2.0

Bs 2.0

Envases

Bs 0.5
Bs 1.0

Bs 1.0

Condimentos

Bs 0.1

Bs 0.1

Gas

Bs 2.0

Bs 2.0

Envases

Bs 8.22

Aderezos
Bs 0.6

Aceite
Salsas

Bs 7.48

Cantidad ocupada
Costo por U.D.M.
U.D.M.

Q / Racion Costo Q / Racion

Cantidad ocupada

Menu D
Costo Menu

Costo por U.D.M.

U.D.M. Q / Racion Costo Q / Racion
Carnes

Bs 16

Kg

0.200

Bs 3.2

Res

Bs 16

Kg

0.200

Bs 3.2

Bs 9

Kg

0.250

Bs 2.3

Pollo

Bs 9

Kg

0.250

Bs 2.3

Bs 13

Kg

0.250

Bs 3.3

Pescado

Bs 13

Kg

0.250

Bs 3.3

Bs 14

Kg

0.200

Bs 2.8

Bs 2.8

Cerdo

Bs 14

Kg

0.200

Bs 2.8

Bs 3

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Lechuga

Bs 3

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 0.3

Tomate

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Pepino

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Brocoli

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 0.0

Zapallo

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 0.0

Pimenton

Bs 3

Kg

0.005

Bs 0.0

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 0.2

Remolacha

Bs 4

Kg

0.050

Bs 0.2

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 0.3

Zanahoria

Bs 5

Kg

0.050

Bs 0.3

Bs 3

Kg

0.100

Bs 0.3

Papa

Bs 3

Kg

0.100

Bs 0.3

Bs 5

Kg

0.070

Bs 0.3

Arroz

Bs 5

Kg

0.070

Bs 0.3

Bs 4

Kg

0.070

Bs 0.3

Fideo

Bs 4

Kg

0.070

Bs 0.3

Bs 15

Frasco

0.01

Bs 0.1

Bs 0.1

Aderezos

Bs 15 Frasco

0.01

Bs 0.1

Bs 12

Lts

0.05

Bs 0.6

Bs 0.6

Aceite

Bs 12

0.05

Bs 0.6

Bs 10

Frasco

0.05

Bs 0.5

Salsas

Bs 10 Frasco

0.05

Bs 0.5

Bs 1

N/A

Bs 1.0

Bs 1.0

Condimentos

Bs 1.0

Bs 23

garrafa

0.01

Bs 0.1

Bs 0.1

Gas

0.01

Bs 0.1

Bs 2

N/A

Bs 2.0

Bs 2.0

Envases

Bs 2.0

Verduras

Bs 0.3

Bs 7.79

Bs 1

Lts

N/A

Bs 23 garrafa
Bs 2

N/A

Menu F
Costo Menu
Bs 3.2

Bs 0.2
Bs 0.0
Bs 0.2
Bs 0.0
Bs 0.0
Bs 0.2

Bs 0.3

Bs 0.1
Bs 0.6

Bs 1.0
Bs 0.1
Bs 2.0
Bs 7.90

Costo Fijo

Bs 7,200

Precio Promedio Ponderado

902
Bs 5
Bs 25
Bs 15
Bs 17
Bs 15
Bs 12

263
110
88
66
75
1504

60%
18%
7%
6%
4%
5%

Costo Promedio Ponderado

Bs 3
Bs 8.36
Bs 8.22
Bs 7.48
Bs 7.79
Bs 7.90

60%
18%
7%
6%
4%
5%

Precio Promedio Ponderado

0
Bs 0

0%

Bs 25
Bs 15
Bs 17
Bs 15
Bs 12

263
110
88
66
75
601

44%
18%
15%
11%
5%

Bs 10.72

Bs 5.03

Bs 18.41

Costo Promedio Ponderado

8.36
8.22
7.48
7.79
7.9

44%
18%
15%
11%
5%

Bs 7.49

Punto de Equilibrio

1,266.16

Incluye Bebidas

Punto de Equilibrio
No Incluye Bebidas

659.89

Comportamiento de los Costos

Row 30
Row 39
Row 50

Bs 25,000

Bs 20,000

Bs 15,000

Bs 10,000

Bs 5,000

Bs 0
Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 1

de los Costos

30
39
50

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10 Mes 11 Mes 12