inconolga@gmail.com
Авторский вебинар:
Консультант по вопросам налогообложения и
бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер
Милон-Козлова восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской
Марина Евгеньевна Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.
ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR
RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.
В программе:
1. ОС, ФОРМА 20-ОПП, БЛОКИРОВКИ НН: ВАЖНЫЕ ФАКТЫ!
кто подает ф. 20-ОПП
когда подавать ф. 20-ОПП
сроки подачи ф. 20-ОПП
нюансы заполнения ф. № 20-ОПП
ответственность за неподачу
2. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ по УЧЕТУ ОС
3 ВЧЕРА — ПО 6, СЕГОДНЯ — ПО 20, ИЛИ ПЕРЕШАГИВАЕМ НОВЫЙ СТОИМОСТНЫЙ
КРИТЕРИЙ ДЛЯ УЧЕТА ОС
что произошло?
как применять новый ОС-порог?
новые ОС
старые ОС
переходные ОС.
поднимать ли ОС-планку в бухучете?
как получить расходы по старым ОС?
стоимостной предел 20 тыс. грн. – что делать малодоходникам ?
как влияет новый ОС-критерий на НДС?
4. ПРИОБРЕТАЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:
приобретение ОС за денежные средства;
приобретение ОС по договору фнлизинга;
приобретаем ОС за иностранную валюту;
самостоятельное изготовление ОС
бесплатное получение ОС - бухучет и налоговые последствия
приобретение ОС за счет кредита, кто и как должен капитализировать затраты по займам
получение ОС в качестве взноса в УК
перевод оборотных активов в состав ОС
затраты на демонтаж, перевозку и монтаж оборудования в связи с переездом офиса
(производства) в др. помещение;
5. ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ В ПОРЯДКЕ НАЧИСЛЕНИЯ АМОРТИЗАЦИИ:
ускоряем амортизацию основных средств согласно закона № 466
в налоговом учёте разрешили производственный метод амортизации
улучшение и консервация ОС: будет ли налоговая амортизация ?
«быть или не быть?..» амортизации в период временного простоя ОС
ОС передали по договору ссуды - что с амортизацией?
амортизация ОС, полученных бесплатно
установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать ?
возможность изменения срока полезной эксплуатации ОС
корректировки на сумму амортизации, пример отражения в декларации по прибыли
можно ли амортизировать в налоговом учете кондиционер, кофеварку, обогреватель,
электрочайник, телевизор, видеоплейер, холодильник, микроволновую печь, кулер и т.д.
амортизация непроизводственных ОС
6. РЕМОНТИРУЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:
как правильно прописать учетную политику предприятия и применить «экономический»
подход к отражению ремонтов
документальное оформление расходов на ремонт и улучшение ОС
ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия, в т.ч. для
начисления амортизации
реконструкции и улучшения объекта ОС в рамках одного месяца – что с налоговой
амортизацией
реконструкции части объекта ОС - что с налоговой амортизацией
ремонты и улучшения полностью с амортизированных ОС
7. ПЕРЕОЦЕНИВАЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
целесообразность и необходимость проведения переоценки
отражение переоценки в бухгалтерском и налоговом учете
пример с дооценкой и уценкой ОС
уменьшение полезности ОС
8. ПРОДАЁМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
применение обычных цен при реализации ОС
нужно делать оценку ОС ля последующей продажи
пример отражения продажи ОС в бухгалтерском и налоговом учете
9. ЛИКВИДИРУЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
документальное оформление и учет
оптимизация налогов при списании ОС
10. АРЕНДУЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
особенности аренды автомобиля (техническое обслуживание, ремонт, учет расходов на
приобретение ГСМ, аккумуляторов, шин и т.д.);
варианты использования автомобилей, которые принадлежат физлицам
ремонт арендованных ОС - налоговые последствия для НДС и налога на прибыль
11. ИНВЕНТАРИЗИРУЕМ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
основные нюансы проведения инвентаризации ОС и налоговые последствия результатов ее
проведения.
12. ОПЕРАЦИИ С НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ - ВАЖНЫЕ НЮАНСЫ.