CENTRO EDUCATIVO PNP.

FELIX TELLO ROJAS

PLAN DE NEGOCIOS

PROYECTO INSTITUCIONAL:

ELABORACION DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA

CHICLAYO PERU
NOVIEMBRE DE 2009

PROGRAMA PARA LA GENERACION DE

JOVENES EMPRESARIOS 2009 PROYECTO EMPRESARIAL INSTITUCIONAL:

ELABORACION DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA

Institucin Educativa : PNP. FELIX TELLO ROJAS

Direccin

Calle Benito Daz s/n La Primavera

Provincia

Chiclayo

Distrito

Chiclayo

Director

Coronel

Sub. Director

Jorge Guerrero Orrego

Profesor Responsable

Javier Laurente Maluquiz

Profesor Asesor

Econ. Luis Elera Vilela

Lugar y Fecha

Chiclayo, Noviembre de 2009

INDICE
PRESENTACION PLAN DE NEGOCIOS Resumen Ejecutivo: I. II. DATOS GENERALES LA EMPRESA 2.1.- Planeamiento Estratgico 2.2.- Caracterizacin legal de la Empresa EL MERCADO Y EL MERCADEO 3.1.- Mis principales clientes 3.2.- Comportamiento de mis clientes 3.3.- Caractersticas de mis productos 3.4.- Mi competencia 3.5.- Mi ventaja competitiva 3.6.- Mi mercado meta 3.7.- Mis proveedores EL PROCESO PRODUCTIVO ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS 5.1.- Local e Instalaciones 5.2.- Maquinaria, Equipos y Herramientas 5.3.- Muebles y Enseres 5.4.- Materia prima e Insumos 5.5.- Calculo de la depreciacin 5.6.- Calculo de mantenimiento PLAN DE INVERSION 6.1.- Pre - Inversin 6.2.- Activo Fijo 6.3.- Capital de Trabajo 6.4.- Gastos Administrativos 6.5.- Gastos de Ventas COSTOS Y GASTOS 7.1.- Tcnica del Prorrateo 7.2.- Costos Fijos 7.3.- Costos Variables 7.4.- Costos de Produccin 7.5.- Gastos administrativos, financieros y de ventas 7.6.- Costo del Producto 7.7.- Impuestos 7.8.- Precio de Venta PUNTO DE EQUILIBRIO

III.

IV. V.

VI.

VII.

VIII.

INTRODUCCION
El presente trabajo es el fruto del esfuerzo del Director, Sub. Director, padres de familia, alumnos y docentes de la I.E. Flix Tello Rojas, quienes en coordinacin mediante convenio con la Universidad Seor de sipan vienen desarrollando desde el presente ao su Proyecto empresarial institucional Elaboracin de productos de limpieza el cual ha tenido la aceptacin de los agentes involucrados en este novedoso proyecto el mismo que pretende desarrollar capacidades empresariales en nuestros jvenes alumnos que egresan de las aulas secundarias y, luego puedan insertarse en el mercado laboral desarrollando estas actividades que les permita gestionare su propio negocio. Para ello se ha contado con la efectiva participacin de los docentes: Ing. Qumico Jorge Cabrejos Barriga, desarrollando la parte tcnico - productiva (elaborar sus productos) y el Econ. Luis Elera Vilela desarrollando la parte de gestin empresarial en las mismas instalaciones del centro educativo. Los productos que desarrollan los alumnos son los que a continuacin se detallan: 1.- Crema lavavajillas 2.- Gel para limpiar computadoras 3.- Cera liquida para pisos 4.- Desinfectante pino 5.- Ambientadores 6.- Jabn liquido para manos La demanda de los productos ser en primer por los mismos padres de familia los cuales suman 800 en total, luego lo insertaremos en el mercado, logrando posicionarlo en la mente de los consumidores con una efectiva publicidad por parte de los mismos alumnos, pero fundamentalmente con la calidad de los mismos productos ya que la materia prima a utilizar es de primera. Presentamos este proyecto y dejamos a su consideracin esperando tener los xitos esperados. LOS AUTORES

EJECUCIN DEL PLAN DE NEGOCIO UNIVERSIDAD SEOR DE SIPAN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES PLAN DE NEGOCIOS EMPRESAS DE PRODUCCIN, SERVICIOS y COMERCIO RESUMEN EJECUTIVO NOMBRE DEL PROYECTO: ELABORACION DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA . JORGE GUERERO ORREGO Gerente: -------------------------------------------------------------------------------------------Socio 1: --------------------------------------------------------------------------------------------Socio 2: Socio 3: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------IDENTIFICACION DE CLIENTES SERAN EN PRIMER LUGAR LOS PADRES DE FAMILIA DE LA INSTITUCION EDUCATIVA, LUEGO EL PUBLICO EN GENERAL.

PRODUCTOS / SERVICIOS / LINEAS DE PRODUCTOS

Crema lavavajillas, Gel para limpiar computadoras, cera liquida para pisos, desinfectante pino, ambientadores, jabn liquido para manos.

INVERSION TOTAL: PRODUCTOS/ SERVICIO/LINEA PRINCIPL: COSTO DE PRODUCCION = COSTO DE PRODUCCION UNITARIO = PRECIO DE VENTA = PUNTO DE EQUILIBRIO

S/. 2,252.25

Crema lavavajillas S/. 1,268.48 S/. 2.11 S/. 3.62 281

UNIVERSIDAD SEOR DE SIPN FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES PLAN DE NEGOCIOS 1. DATOS GENERALES: 1.1. DEL NEGOCIO: Nombre del negocio: Direccin del negocio: El negocio: En Marcha

Calle Benito Diaz s/n La primavera

Nuevo

Breve descripcin del negocio (Actividad principal)

La microempresa desarrollara los productos antes mencionados pero fundamentalmente el producto estrella ser la crema lavavajillas.

N 01 02 03

Socios de la empresa: Apellidos y Nombres Jorge Guerrero Orrego

Nmero: Direccin Benito Daz s/n Telfono 271885

Facilitador/Asesor DEL EMPRESARIO (GERENTE) Nombres y apellidos: Edad:

Economista Luis Elera Vilela Jorge Guerrero Orrego

1.2.

65

Fecha de nacimiento:

271885

La Primavera
SI SI NO NO

Domicilio: Telfono: Cul? ___________ Cul? ___________

Experiencia laboral: Experiencia negocio: Colegio de procedencia: Tutor:

Flix Tello Rojas

La Primavera

Lic. Javier Laurente Maluquiz

II.- LA EMPRESA: 2.1. EL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:

La visin de mi empresa es:

Ser una microempresa a nivel institucional lder en el mercado de productos de limpieza y vender nuestra variedad de productos a nivel regional y nacional.

La misin de mi empresa es:

Somos una microempresa que ingresa al mercado laboral lambayecano con una amplia variedad de productos de limpieza al alcance de todas las familias lambayecanas.

Liderar la venta de productos de limpieza en nuestra regin a nivel de instituciones educativas con productos de alta calidad a precios competitivos.

El objetivo de mi empresa es 2.2.1 CARACTERIZACIN LEGAL DE LA EMPRESA

Tipo de empresa: Unipersonal S.A.C S.A .A E.I.R.L. S.R.L

X X

OTROS:________

Rgimen tributario: RG

R.U.S

R.E.R

2.3. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA: Dnde instalar mi empresa? (lugar de ubicacin)

Se instalara en los amplios ambientes del mismo centro educativo sito en Benito Daz s/n Urb. La primavera.

Cul ser el radio de accin de mi empresa?

Cubrir las zonas de la Primavera, San isidro, Miraflores y alrededores.

III.- EL MERCADO Y EL MERCADEO:

3.1. QUIENES SON MIS PRINCIPALES CLIENTES? (Dnde estn ubicados,

qu edad y sexo tienen, cuales son sus ingresos, grado de estudio, clase social, etc.):

Sern en primer lugar los padres de familia de la institucin educativa y esta dirigido a todos los estratos sociales ya que contamos con precios competentes. Lo compran a diario, al contado y lo pueden adquirir en las mismas instalaciones del colegio. Exigen un producto de calidad y precios bajos. 3.2. CMO SE COMPORTAN MIS CLIENTES CUANDO COMPRAN? (Cundo,
dnde y cmo compran, qu exigen del producto):

3.3.

CULES SON LAS PRINCIPALES CARACTERSITICAS DE MIS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS? (Para el caso de las empresas de comercializacin, describir las lneas de productos): N 01 02 03 Lneas/Productos/ Servicios Productos de limpieza Productos de limpieza Productos de limpieza Descripcin Crema lavavajillas Ambientadores Cera liquida Competencia Si existe Si existe Si existe

3.4.

CMO EST CONSTITUIDA MI COMPETENCIA (Mencionar los 3 principales): Nombre/Razn Lneas/ Productos Precio Principales N Social Servicios S/ clientes Publico en 01 Crema lavavajilla 2.80 El Super general Metro Publico en 02 Crema lavavajilla 2.90 general Plaza vea Publico en 03 Crema lavavajilla 2.70 general CUL ES MI VENTAJA COMPETITIVA?

3.5.

Contamos con un ambiente apropiado para la elaboracin de estos productos y con mano de obra barata.

3.6.

CUL ES MI MERCADO META? Segmentos de Clientes Caractersticas del Cliente Exigencias del cliente

Lneas/Productos/ Servicios

Productos limpieza

de

Publico en general

Amas de casa

Higiene, bajos precios, variedad

3.7.

QUINES SERN MIS PROVEEDORES? Precio Unitario S/. competentes Modalidad Venta Crdito Contado X

Nombre/Razn Materia/prima Social insumos/productos La Colmena Todos los necesarios

IV. PROCESO PRODUCTIVO FASES1 2 ETAPAS Abastecimiento Elaboracin TIEMPO 2 horas 2 horas CANTIDAD 20 unidades 20 unidades N TRABAJAD 1 2 MATERIALES Sal de soda Sal de soda

MAQ. Y EQUIP

3 Envasado 2 horas 20 unidades 2 Botes de plsticos Silicato de sodio Silicato de sodio Balanza Tensoactivo Tensoactivo Tapas Glicerina, etc Glicerina, etc Cocina Medidores Embudo Canasta Estantes Mesa de trabajo Estantes

4 Almacenar 2 horas 20 unidades 2 Cajas de cartn

MUEB Y ENSE

Deposito

V.- ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS: FORMATOS DE PROCESO: LOCAL E INSTALACIONES

UNIDAD DE RUBRO DE COSTO

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL

PRECIO

UNIDADES

PARCIAL 190.00 60.00 70.00 60.00 200.00 100.00 100.00 390.00

COSTEO Galn Global M2 Mes TOTAL

UNITARIO UTILIZADAS 30.00 70.00 3.00 100.00 100.00 2 1 20 1 1

Pintura Resanar ambientes MANO DE OBRA

ALQUILER DE LOCAL

Alquiler GARANTIA

MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS UNIDAD DE RUBRO DE COSTO Cocina Balanza COSTEO Unidad Unidad PRECIO UNIDADES PARCIAL 160.00 100.00 UNITARIO UTILIZADAS 80.00 2 50.00 2

TOTAL MUEBLES Y ENSERES UNIDAD DE RUBRO DE COSTO Mesa de trabajo Estantes Depsitos Baldes COSTEO Unidad Unidad Unidad Unidad TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS UNIDAD DE RUBRO DE COSTO Sal de soda Silicato de sodio Tensoactivo Glicerina Metasilicato Esencia de perfume Colorante Carbonato de sodio PRECIO UNIDADES PRECIO UNIDADES

260.00

PARCIAL 300.00 300.00 100.00 60.00 760.00 PARCIAL 180.00 96.00 100.00 50.00 100.00 45.00 30.00 49.00 650.00

UNITARIO UTILIZADAS 100.00 3 150.00 2 20.00 5 10.00 6

COSTEO UNITARIO UTILIZADAS Gr. 18.00 10 Gr. 12.00 8 Gr 10.00 10 Unidad 2.50 20 Gr. 4.00 25 ml. 3.00 15 Gr. 5.00 6 Gr. 7.00 7 TOTAL

CALCULO DE LA DEPRECIACIN COSTO VIDA Depreciacin Depreciacin

MAQ, EQUI,HERR, MUEB Y ENSERES

(S/.) 80.00 50.00 100.00 150.00 20.00 10.00

UTIL (Aos) 4 5 5 5 2 1

Anual (S/.) 20.00 10.00 20.00 30.00 10.00 10.00

Mensual (S/.) 1.66 0.83 1.66 2.5 0.83 0.83 8.31

Cocina Balanza Mesa de trabajo Estantes Depsitos Baldes TOTAL CALCULO DEL MANTENIMIENTO

COSTO
MAQ, EQUI,HERR, MUEB Y ENSERES

% Situacin B B B B B B RESERVA 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 Mantenimiento 0.4 0.25 0.5 0.75 0.1 0.05 2.05 0.17

Cocina Balanza Mesa de trabajo Estantes Depsitos Baldes TOTAL Mantenimiento de mes

(S/.) 80.00 50.00 100.00 150.00 20.00 10.00

PLAN DE INVERSION: (En soles). Para el detalle use hojas aparte. Rubro de Inversin PRE INVERSIN: - Estudio tcnico ACTIVO FIJO: - Local e instalaciones -Equipo y herramienta - Muebles y enseres - Otros activos necesarios - CAPITAL DE TRABAJO - Materia prima, insumos, mercaderas GASTOS ADMINISTRATIVOS (5%): GASTOS DE VENTAS (5% a 10%): TOTALES 650.00 650.00 105.50 221.55 105.50 221.55 2,437.05 650.00 Aporte Propio 50.00 50.00 1410.00 390.00 260.00 760.00 1410.00 Prstamo Familiar Prstamo Terceros Total 50.00

COSTOS Y GASTOS: Cunto pienso producir de productos/ servicios en los prximos tres meses? Para las empresas de comercializacin Cuntas lneas pienso comercializar en los prximos tres meses Tcnica del Prorrateo Productos/Servicios/ Lnea de Productos CREMA LAVAVAILLAS Unidad de Costeo BOTE 250 GR. Ingresos por ventas % Incidencia 100

Produccin 600

TOTAL

600

100

(SOLO PARA EMPRESAS DE PRODUCCIN Y DE SERVICIOS) Cules sern mis costos fijos?:
Producto/Servicio: Elaboracin de crema lavavajillas Unidad de costeo: Unidad (bote de 250 gr.) Produccin por ciclo: 600 por mes Precio Unitario 200.00 100.00 60.00 100.00 8.31 0.17 Unidad utilizadas 1 1 1 1 1 1 Total S/. 200.00 100.00 60.00 100.00 8.31 0.17 458.48

Rubro de Costo Sueldo del empresario Mano de obra Energa elctrica Alquiler de local Depreciacin de equipos, herramientas, muebles y enseres Mantenimiento de equipos, Herramientas, muebles y enseres Costo Fijo Mensual Costo Total Fijo Lnea Principal Costo Total Fijo Otras Lneas

Unidad Mes Mes Mes Mes Mes Mes

Cules sern mis costos variables?: Producto/Servicio: Elaboracin de crema lavavajillas

Unidad de costeo: Unidad (bote de 250 gr.) Produccin por ciclo: 600 por mes Uni dad Gr. Gr. Precio Unitario 18.00 12.00 Unidades utilizadas 10 8

Rubro de Costo Materia prima e insumos: Sal de soda Silicato de sodio

Total 180.00 96.00

Tensoactivo Glicerina Metasilicato Esencia de perfume Colorante Carbonato de sodio Mano de obra al destajo: Otros materiales Agua Envases Costo Total Variable Lnea Principal

Gr Unidad Gr. ml. Gr. Gr.

10.00 2.50 4.00 3.00 5.00 7.00

10 20 25 15 6 7

100.00 50.00 100.00 45.00 30.00 49.00

Mes Unidad

40.00 0.20

1 600

40.00 120.00 810.00

Cules sern mi costo de produccin y costo unitario? Costo total de Produccin =Costo Fijo + Costo Variable

COSTO TOTAL DE PRODUCCIN = COSTO TOTAL DE PRODUCCIN =

458.48

+ 810.00

1,268.48

Costo de Produccin Unitario =

Costo Total de produccin -------------------------------------Cantidad de productos (MES)

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION UNITARIO GASTOS TOTALES

1268.48 / 600 =

2. 2.11

Cules sern mis gastos administrativos, financieros y de ventas?: Producto/Servicio: Elaboracin de crema lavavajillas Unidad de costeo: Unidad (bote de 250 gr.) Produccin por ciclo: 600 por mes Rubro de Costo Gastos administrativos tiles de oficina tiles de limpieza Telfono, correo Agua, , alumbrado Mes Mes Mes Mes 30.00 25.00 40.00 10.00 1 1 1 1 30.00 25.00 40.00 10.00

Unidad

Precio Unitario

Unidades utilizadas

Total

baja polica Dep.de equipos, muebles y enseres Mant.de equipos,muebles y enseres Intereses por prstamos Portes bancarios Movilidad y viticos Comisin de ventas Promocin y publicidad Gastos Totales Mes Gastos Totales Lnea Principal Costo del producto = Costo Total de Produccin + Gastos Totales COSTO DEL PRODUCTO = COSTO DEL PRODUCTO = 1268.48 + 180.00 Mes 15.00 1 15.00 180.00 Mes 60.00 1 60.00 MES 60.00 1

Gastos financieros :

Gastos de ventas

S/. 1,448.48

Cul es el precio de venta adecuado para mi producto/ servicio? : COSTO DEL PRODUCTO UTILIDAD ESPERADA (25%) IMPUESTOS (RUS) VALOR DE VENTA TOTA L VALOR DE VENTA UNITARIO IGV (18%) PRECIO DE VENTA 1,448.48 362.12 20.00 1,830.60 3.05 0.55 3.60

PUNTO DE EQUILIBRIO: Cuntas unidades de productos y/o servicios debo producir y vender para no ganar ni perder? COSTO FIJO + GASTOS PUNTO DE EQUILIBRIO = ----------------------------------------------------------PRECIO UNITARIO- COSTO VARIABLE UNITARIO 458.48 + 180.00 PUNTO DE EQUILIBRIO = ----------------------------------- = 3.60 - 1.35 4.3 VENTAS PROYECTADAS:

281. 26

Cul es la proyeccin de ingresos por ventas de mi empresa (en nuevos soles): Productos/Servicios / Lneas de productos CREMA LAVAVAJILLAS TOTAL Mes 1 Mes 2 Mes 3
2160.00

Mes 4

Mes 5

Mes 6

2160.00 2160.00

2160.00 2160.00 2160.00

2160.00 2160.00

2160.00

2160.00 2160.00 2160.00

_____________________________________ Firma del responsable o gerente del Negocio

RECOMENDACIONES DEL ASESOR------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(SOLO PARA EMPRESAS COMERCIALES)

Cules sern mis gastos administrativos, financieros y de ventas?: Producto/Servicio:. Unidad de costeo:.Produccin por ciclo:.. Rubro de Costo Gastos administrativos tiles de oficina tiles de limpieza Telfono, correo Agua, baja polica, alumbrado Dep.de equipos, muebles y enseres Mant.de equipos,muebles y enseres Intereses por prstamos Portes bancarios Precio Unidades Unitario utilizadas

Unidad

Total

Gastos financieros :

Gastos de ventas Movilidad y viticos Comisin de ventas Promocin y publicidad Gastos Totales Mes Gastos Totales Lnea Principal Costo del producto = Costo Total de Produccin + Gastos Totales COSTO DEL PRODUCTO = COSTO DEL PRODUCTO = S/. +

Cul es el precio de venta adecuado para mi producto/ servicio? : COSTO DEL PRODUCTO . UTILIDAD ESPERADA . IMPUESTOS . PRECIO DE VENTA ... ... ... ...

PUNTO DE EQUILIBRIO : Cuntas unidades de productos y/o servicios debo producir y vender para no ganar ni perder? Para empresas de comercio :

GASTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO = --------------- --------------------------------------------------------1 - (COSTO DE PRODUCCIN / ING. POR VENTAS)

PUNTO DE EQUILIBRIO = ----------------------------------- = 5.3 VENTAS PROYECTADAS: Cul es la proyeccin de ingresos por ventas de mi empresa (en nuevos soles): Productos/Servicios / Lneas de productos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Total

_____________________________________ Firma del responsable o gerente del Negocio

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ASESOR: ______________________ FECHA: / / FIRMA DEL ASESOR