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LEI DE CRIMES HEDIONDOS. 8072/90.

1. De acordo com o critrio legal, adotado pela lei brasileira, somente o legislador pode definir os delitos considerados hediondos, em um rol exaustivo previsto na lei. 2. possvel que o homicdio seja, ao mesmo tempo, privilegiado e qualificado, desde que as qualificadoras sejam de natureza objetiva, que so as previstas nos incisos III e IV do 2 do art. 121 do Cdigo Penal. 3. O homicdio qualificado-privilegiado, no considerado delito hediondo, por falta de previso legal. 4. Somente o delito de extorso qualificado pela morte (art. 158, 2, do Cdigo Penal) considerado crime hediondo. Por excluso, a extorso simples (art. 158, caput, do Cdigo Penal), a extorso qualificada pela leso corporal grave (art. 158, 2, do Cdigo Penal), bem com a extorso na modalidade sequestro relmpago (art. 158, 3, do Cdigo Penal) no so crimes hediondos, por absoluta falta de previso legal. 5. a vedao da concesso da graa aos delitos hediondos e equiparados, feita pelo art. 5, XLIII da CRFB/88, abrange tambm, a vedao do indulto. Portanto, a vedao do indulto pela lei de crimes hediondos constitucional. 6. Aps o julgamento da ordem de habeas corpus n 82.959/SP pelo STF, no qual se declarou a inconstitucionalidade do regime integralmente fechado, bem como aps o advento da lei 11.464/07, jurisprudncia passou a admitir a substituio da pena privativa de liberdade pela pena restritiva de direitos, bem com a concesso do sursis da pena nos crimes hediondos e equiparados. 7. A lei 11.464 de 28 de maro de 2007 trouxe novos prazos para a progresso de regimes para os condenados por crimes hediondos ou equiparados, quais sejam: 2/5, se o apenado for primrio, e 3/5, se reincidente, que s sero aplicados aos condenados por crimes hediondos ou equiparados. Por tratar-se de lei posterior mais severa, deve-se trabalhar com o princpio da irretroatividade da lei penal mais severa, previsto no art. 5, XL CRFB/88. Dessa forma, a novel legislao deve ter irretroatividade absoluta no alcanando os crimes praticados antes do seu incio de vigncia. 8. A lei 12.015/2009, no seu art. 7 revogou o art. 224 do Cdigo Penal, que dispunha sobre as denominadas hipteses de presuno de violncia. Com a revogao do art. 224 do Cdigo

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Penal, o art. 9 da lei de crimes hediondos teria perdeu a sua. Assim, no h mais como ser aplicada a causa de aumento de pena positivada no art. 9 da lei de crimes hediondos.

LEI DE TORTURA. 9455/97.

9. Compete Justia Comum, Federal ou Estadual processar e julgar o delito de tortura. Caso a prtica do delito cause violao a algum bem, interesse ou servio da Unio Federal, suas entidades autrquicas ou empresas pblicas, a competncia ser da Justia Federal, na forma do art. 109, IV da CRFB/88, como na hiptese de a tortura ser praticada dentro de uma Delegacia de Polcia Federal ou dentro do INSS, autarquia federal. Caso contrrio, a competncia para processo e julgamento ser da Justia Estadual. Devero ser seguidas as regras de competncia do Cdigo de Processo Penal, sendo, portanto o local da consumao do crime o competente para processar e julgar o autor da tortura (art. 70). 10. Questo relevante versa sobre a competncia a ser fixada no caso de tortura da qual resulte leso corporal grave ou gravssima ou morte da vtima (art. 1, 3 da lei de tortura). Em outras palavras, de quem ser a competncia na hiptese da presena do resultado qualificador, se a conduta de tortura ocorrer em um local e a morte da vtima, em outro local? Por exemplo, em tortura praticada no Rio de Janeiro, a vtima transferida para So Paulo para realizao de uma cirurgia e l vem a morrer. Nesse caso, aplica-se a regra geral da competncia nos crimes qualificados pelo resultado, sendo, portanto, competente o juzo criminal do local onde se verificou o resultado qualificador. Assim, no exemplo acima citado, a competncia ser do Juzo Criminal de So Paulo. 11. Na hiptese de ser o sujeito ativo da tortura um militar, a competncia para processo e julgamento do delito continua sendo da Justia Comum, Federal ou Estadual. No ser deslocada para a Justia Militar, uma vez que se trata de um delito comum, e, no, militar, por no estar previsto no Cdigo Penal Militar (DL 1001/69). 12. No caso de conexo entre tortura e homicdio doloso, como na hiptese de o agente torturar a vtima, causando-lhe intenso sofrimento fsico ou mental para obter informao e depois mat-la, como queima de arquivo, aplica-se a norma contida no art. 78, I do CPP, sendo o Tribunal do Jri o rgo competente para processar e julgar os dois delitos, uma vez que a

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conexo, como causa de modificao de competncia que , modificar a competncia para processo e julgamento da tortura. 13. O delito de tortura, salvo as excees legais, crime comum, podendo ser praticado por qualquer pessoa, no se exigindo a condio especial de funcionrio pblico. 14. A informao, declarao ou confisso da vtima ou de terceira pessoa obtida no caso da denominada tortura probatria constituir prova obtida por meio ilcito, vedada na forma do art. 5, LVI da CRFB/88, devendo ser desentranhada dos autos do processo ou do inqurito policial. 15. O inciso II do art. 1 trata de denominada tortura castigo ou tortura punitiva. Como a prpria redao legal est a sugerir, nesta modalidade de tortura, a violncia ou grave ameaa provocada na vtima gerando intenso sofrimento fsico ou mental, so empregadas como forma de castigar a vtima ou aplicar-lhe medida de carter preventivo. Esse tipo penal se parece muito com o tipo penal do art. 136 do Cdigo Penal, que trata do crime de maus tratos. O conflito aparente de normas deve ser resolvido pelo princpio da especialidade. Com efeito, a distino entre ambos reside em diversos pontos, sobretudo no dolo do agente. Em relao ao dolo, enquanto o delito do art. 136 do Cdigo Penal tem carter educativo e o dolo do agente a repreenso a uma indisciplina e se aperfeioa com a simples exposio a perigo a vida ou a sade da vtima, em razo de excesso no uso dos meios de correo ou disciplina, no delito de tortura ora estudado, o dolo do agente causar padecimento vtima, causando-lhe sofrimento fsico ou mental, sem nenhum cunho educativo. A outra distino reside no fato de que o crime do art. 136 do Cdigo Penal de perigo, ao passo que o delito de tortura de dano. 16. A perda do cargo e interdio para seu exerccio so efeitos da condenao, e s pode ser aplicados aps o trnsito em julgado da sentena penal condenatria. Esses efeitos so automticos e decorrem da condenao, no sendo necessria motivao expressa na sentena.

17. Diferena entre o 5 da lei de tortura e o art. 92, I do Cdigo Penal. No art. 92, I do Cdigo Penal, a lei trata da perda do cargo que j era ocupado pelo condenado. No art. 1 5 da lei 9.455/97, a lei trata no s da perda do cargo, como tambm da interdio, que a impossibilidade de se vir a ocupar cargo ou funo pblica, com efeitos futuros. Ademais, no art. 92, I do Cdigo Penal a perda do cargo no automtica, dependendo de motivao expressa na sentena, ao contrrio do previsto na lei de tortura.

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18. De acordo com o art. 83, V do Cdigo Penal, o condenado pelo delito de tortura s poder obter o livramento condicional se tiver cumprido mais de dois teros da pena privativa de liberdade. Caso o apenado seja reincidente especfico, no ser cabvel o livramento condicional.

LEI DE ABUSO DE AUTORIDADE. 4898/65.

19. So dois os bens jurdicos tutelados pela lei. O primeiro o regular funcionamento da Administrao Pblica. O segundo so os direitos e as garantias fundamentais previstos na CRFB/88. Cada tipo penal da lei constitui violao de um direito ou de uma garantia fundamental. 20. Compete Justia Comum, Federal ou Estadual processar e julgar o delito de abuso de autoridade. Caso a prtica do delito cause violao a alguns bens, interesse ou servio da Unio Federal, suas entidades autrquicas ou empresas pblicas, a competncia ser da Justia Federal, na forma do art. 109, IV da CRFB/88, como na hiptese de o abuso ser praticado dentro de uma Delegacia de Polcia Federal ou dentro do INSS, Autarquia Federal. Caso contrrio, a competncia para processo e julgamento ser da Justia Estadual. Devero ser seguidas as regras de competncia do Cdigo de Processo Penal, sendo, portanto o local da consumao do crime o competente para processar e julgar a autoridade pblica autora do delito (art. 70). 21. Considerando-se que a pena mxima cominada ao delito de abuso de autoridade prevista no art. 6, 3. b no ultrapassa dois anos, o abuso de autoridade considerado infrao penal de menor potencial ofensivo, sendo, portanto, a competncia, dos Juizados Especiais Criminais, e l devem ser aplicadas as medidas despenalizadoras. Aps a alterao do art. 61 da lei 9099/95 pela lei 11.313/2006, mesmo os delitos, para os quais haja procedimento especial previsto em lei, so considerados infraes penais de menor potencial ofensivo. 22. Competncia para processo e julgamento do abuso de autoridade praticado por militar. Na hiptese de ser um militar o sujeito ativo do abuso, a competncia para processo e julgamento do delito continua sendo da Justia Comum, Federal ou Estadual. No ser deslocada para a Justia Militar, uma vez que se trata de um delito comum, e, no, militar, por no estar previsto no Cdigo Penal Militar (DL 1001/69). Nesse sentido, smula 172 do STJ: Compete a justia

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comum processar e julgar militar por crime de abuso de autoridade, ainda que praticado em servio. 23. Competncia para processo e julgamento do abuso de autoridade previsto no cdigo Penal Militar, praticado por militar. Existe o delito de abuso de autoridade previsto no art. 176 do Cdigo Penal Militar, que possui a seguinte redao: Ofender inferior, mediante ato de violncia que, por natureza ou pelo meio empregado, se considere aviltante: Pena - deteno, de seis meses a dois anos. Nessa hiptese, o militar realmente ser julgado pela Justia Militar, mas to-somente em razo de ser esse um crime militar por estar previsto no Cdigo Penal Militar, o que no se passa com o abuso previsto na lei 4898/65. 24. Competncia para processo e julgamento no caso de conexo entre abuso de autoridade praticado por militar e outro crime militar. No caso de o militar praticar um crime militar qualquer, por exemplo, abandono de posto (art. 195 do CPM) em conexo com o delito de abuso de autoridade previsto na lei 4898/65, dever haver a separao dos processos para o processo e julgamento. Assim, Justia Militar competir o processo e o julgamento do crime militar, e Justia Comum competir o processo e o julgamento do crime de abuso de autoridade. Nesse sentido, smula 90 do STJ: Compete a justia estadual militar processar e julgar o policial militar pela pratica do crime militar, e a comum pela pratica do crime comum simultneo aquele. 25. Competncia para processo e julgamento no caso de conexo entre abuso de autoridade e homicdio doloso. Nesse caso, aplica-se a norma contida no art. 78, I do Cdigo de Processo Penal, sendo o Tribunal do Jri o rgo competente para processar e julgar os dois delitos, uma vez que a conexo, como causa de modificao de competncia que , modificar a competncia para processo e julgamento do abuso de autoridade, sobretudo aps o advento da lei 11.313/2006, que alterou a redao do art. 60 da lei 9099/95, determinando a observncia das regras de conexo e continncia. 26. Natureza jurdica da representao e ao penal. A representao constitui um espelho do direito de petio, positivado no art. 5, XXXIV, alnea a da CRFB/88, por meio do qual se leva ao conhecimento das autoridades pblicas qualquer abuso de poder. Dessa forma, a representao tem natureza jurdica de notitia criminis. Nesse sentido, o art. 1 da lei 5249/67 que dispe: A falta de representao do ofendido, nos casos de abusos previstos na Lei n 4.898, de 9 de dezembro de 1965, no obsta a iniciativa ou o curso da ao penal. Assim, a ao penal pblica incondicionada.

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27. Os crimes previstos no art. 3 da lei so classificados como crimes de atentado, que so aqueles que j trazem a figura da tentativa como elemento do tipo. Logo, se a tentativa j esgota a figura tpica na conduta do agente, o delito j est consumado. Seria correto, portanto, afirmar que, nesses crimes, o tentar j consumar. Dessa forma, o delito no admite a figura da tentativa. 28. Conceito de autoridade. Embora semelhante, o conceito diverso do fornecido pelo art. 327 do Cdigo Penal. Na lei de abuso de autoridade, o conceito mais abrangente, no importando a forma de investidura ou vnculo com o Estado. O importante que o agente tenha algum vnculo formal com o Estado, para que seja considerado autoridade, civil ou militar, mesmo que no haja estabilidade ou remunerao.

29. Agente pblico de frias ou de licena. Mesmo assim haver a prtica do delito, se a autoridade pblica se valer desta condio. 30. Agente pblico aposentado ou demitido. Como j no mais existe o vnculo com o Estado, no haver o crime de abuso de autoridade. 31. Concurso de pessoas. possvel que um particular aja em concurso de pessoas com a autoridade pblica para a prtica do abuso de autoridade. Nessa hiptese, o particular, sabendo da condio de autoridade pblica do agente, responder tambm pelo delito de abuso de autoridade, por fora da norma contida no art. 30 do Cdigo Penal. 32. A lei de abuso de autoridade possibilitou a trplice sano autoridade pblica, quais sejam: sano administrativa, sano civil e sano penal. Tais sanes so autnomas e podem ser aplicadas cumulativamente, sem que isso implique bis in idem, por possurem naturezas diversas. 33. O legislador elencou as trs espcies de pena criminal que podem ser aplicadas ao autor do abuso de autoridade (1. multa, 2. deteno e 3. perda do cargo e inabilitao para o seu exerccio por at 3 anos). Tais penas so autnomas e podem ser aplicadas cumulativamente. 34. Multa de cem a cinco mil cruzeiros. De acordo com o sistema vigente no Cdigo Penal, a pena de multa deve ser aplicada em salrios mnimos, de acordo com o art. 49 e seguintes do Cdigo Penal.

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35. Pena privativa de liberdade e substituio por pena restritiva de direitos. De acordo com a pena mxima cominada, provavelmente a pena privativa de liberdade, uma vez aplicada, no ultrapassar o limite de 4 anos. Assim, se os demais requisitos previstos no art. 44 do Cdigo Penal estiverem presentes, ser possvel a substituio da pena privativa de liberdade por pena restritiva de direitos. 36. Pena privativa de liberdade e sursis da pena. Provavelmente, a pena privativa de liberdade, uma vez aplicada, no ultrapassar tambm o limite de 2 anos, sendo tambm possvel a aplicao do instituto do sursis da pena, desde que presentes os requisitos do art. 77 e seguintes do Cdigo Penal. 37. Pena privativa de liberdade e sursis processual. Considerando que a pena mnima cominada no ultrapassa 1 ano, cabvel o sursis processual previsto no art. 89 da lei 9099/95, desde que presentes os seus requisitos. 38. Perda do cargo e a inabilitao para o exerccio de qualquer outra funo pblica por prazo at trs anos. O legislador tratou da perda do cargo e da inabilitao para exercer qualquer outra funo pblica pelo prazo de at 3 anos. Os institutos so distintos. A perda se refere ao cargo que j era ocupado pelo autor do abuso. A inabilitao se refere impossibilidade de o agente vir a ocupar qualquer outra funo pblica pelo prazo de 3 anos, isso , com efeitos futuros. 39. Prescrio nos crimes de abuso de autoridade. Como a lei traz 3 espcies de pena, o prazo de prescrio poder variar. Tendo em vista que a lei 4898/65 no regulou o tema prescrio, deve o intrprete se socorrer do Cdigo Penal. 40. Prescrio da pena de multa. Aplica-se o art. 114, I do Cdigo Penal. Portanto, a pena de multa prescreve em 2 anos. 41. Prescrio da deteno por dez dias a seis meses. Considerando a pena mxima cominada, a prescrio ocorre em 3 anos, com base no art. 109, VI do Cdigo Penal. 42. Prescrio da perda do cargo e a inabilitao para o exerccio de qualquer outra funo pblica por prazo at trs anos. Para esse tipo de pena, nem a lei 4898/65, nem o Cdigo Penal preveem prazo prescricional. Isso poderia levar o intrprete a concluir que seria imprescritvel. Entretanto, as nicas hipteses de imprescritibilidade esto na CRFB/88, art. 5, XLII (racismo) e XLIV (ao de grupos armados, civis ou militares, contra a ordem

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constitucional e o Estado Democrtico). Dessa forma, a nica soluo encontrada pela doutrina e pela jurisprudncia foi estabelecer o menor prazo prescricional previsto no Cdigo Penal, qual seja: 3 anos, com base no art. 109, VI.

LEI DE CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTRIA. 8137/90.

43. Bem jurdico protegido. Nos crimes contra a ordem tributria, o bem jurdico protegido o errio, o patrimnio do Estado e a ordem econmica. So bens de natureza supraindividual. Por isso no pode incidir sobre esse bem jurdico o chamado consentimento do ofendido como causa de excluso da ilicitude. O Estado pode conceder a remisso, iseno, ou incentivo fiscal, porm no pode consentir na supresso ou reduo do tributo por parte do contribuinte. 44. Direito Tributrio Penal x Direito Penal Tributrio. O Direito Tributrio Penal estuda as infraes e sanes administrativas ligadas sonegao de tributos. O Direito Penal Tributrio estuda as infraes penais que causem leses ao errio, ao patrimnio do Estado, ordem econmica, ou seja, os crimes contra a ordem tributria. 45. Competncia tributria. a competncia para instituir e majorar tributos. Todos os entes da Federao Brasileira possuem competncia tributria para instituir e majorar tributos federais, estaduais e municipais. 46. Competncia para processo e julgamento dos crimes contra a ordem tributria. A competncia para processo e julgamento dos delitos variar de acordo com a competncia tributria. de competncia da Unio Federal instituir, entre outros, o imposto de renda.

Assim, sendo esse o tributo sonegado, a competncia ser da Justia Federal. De outra forma, da competncia dos Estados instituir, entre outros, o IPVA, e, dos municpios, entre outros, o ISS, fixando a competncia da Justia Estadual para processo e julgamento no caso de sonegao desses tributos. 47. Conexo entre delitos de competncia da Justia Federal e Estadual. Pode acontecer de haver conexo entre crimes de competncia da justia federal e estadual, como na hiptese de em uma das condutas delituosas, haver a supresso de IR e em outra, a supresso de ICMS. Nesse caso, a competncia ser fixada na Justia Federal, com fundamento na smula 122 do STJ (Compete Justia Federal o processo e julgamento unificado dos crimes conexos de competncia federal e estadual, no se aplicando a regra do art. 78, II, a, do Cdigo de Processo Penal). 48. O STJ entende que o delito contra a ordem tributria absorve o delito de estelionato, por ser esse um crime-meio.

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49. De acordo com a jurisprudncia do STF e do STJ, caso a falsidade tenha sido perpetrada como meio para a prtica do delito contra a ordem tributria, esse (crime fim) absorve aquele (crime meio), com base no princpio da consuno, na vertente crime progressivo, como na hiptese de a falsidade se dar em documento destinado a prestar informaes ao Fisco. Entretanto, de forma diversa, caso a falsidade no tenha nenhuma relao com o delito contra a ordem tributria, ou seja, se a falsidade no se der em documento destinado exclusivamente a prtica do delito tributrio, no se poder falar em absoro, deixando, portanto, de ser um meio necessrio. Nessa ltima hiptese, haver concurso de crimes. 50. Os delitos contra a ordem tributria so crimes de gabinete, uma vez que so delitos praticados a portas fechadas, dentro de gabinetes, dificultando a descrio na denncia da exposio do fato criminoso, com todas as suas circunstncias, conforme exigido pelo art. 41, do Cdigo de Processo Penal. Para evitar a inviabilizao da persecuo penal, a jurisprudncia do STF e do STJ permite que a denncia descreva o fato criminoso sem individualizar a conduta do agente com todas as suas circunstncias, mitigando o art. 41 do Cdigo de Processo Penal. Entretanto, a denncia no pode deixar de descrever o nexo de imputao, a vinculao mnima entre a conduta do agente e o delito praticado, em outras palavras, como o agente concorreu para a prtica do delito. 51. A mera condio de scio no suficiente para caracterizar a responsabilidade penal do agente, devendo haver prova de que o agente concorreu efetivamente para a prtica da infrao penal, sob pena de caracterizao de responsabilidade penal objetiva. 52. Princpio da insignificncia no STF e STJ. O STF e o STJ pacificaram as suas

jurisprudncias no sentido de que o princpio da insignificncia deve ser aplicado aos crimes contra a ordem tributria, tendo como critrio o valor do tributo suprimido ou reduzido, com base no art. 20 lei 10.522/2002, que determina o arquivamento dos autos da ao de execuo fiscal, sem baixa na distribuio, que dispe: sero arquivados, sem baixa na distribuio, mediante requerimento do Procurador da Fazenda Nacional, os autos das execues fiscais de dbitos inscritos como Dvida Ativa da Unio pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional ou por ela cobrados, de valor consolidado igual ou inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Assim, se o valor do tributo suprimido ou reduzido no ultrapassar o limite de R$ 10.000,00, reconhece-se o princpio da insignificncia. O mesmo entendimento se aplica a outros crimes de natureza tributria, como o descaminho (art. 334 do Cdigo Penal). 53. O STF, na ordem de habeas corpus 81.611/DF, publicada no boletim informativo de jurisprudncia n 333, entendeu que a deciso definitiva no processo administrativo fiscal, concluindo pela efetiva supresso ou reduo do tributo, constitui justa causa e condio

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objetiva de punibilidade em relao aos crimes definidos no art. 1 da lei 8137/90, por se tratar de crimes materiais. Explica-se. A justa causa consiste na prova da existncia do crime e indcios suficientes de autoria. Condies objetivas de punibilidade, segundo a doutrina majoritria brasileira, influenciada pela doutrina italiana, so elementos exteriores ao tipo legal de crime; elementos suplementares do tipo. Assim, se so elementos do tipo, ainda que suplementares, a sua implementao necessria para a configurao do delito. Caso no haja o implemento da condio objetiva de punibilidade, o delito no se configura. Dessa forma, segundo o entendimento do STF, se a supresso ou reduo do tributo elemento do tipo legal do crime, que somente poder ser apurada mediante o regular processo administrativo fiscal, enquanto no houver a deciso definitiva no processo administrativo fiscal concluindo pela efetiva supresso ou reduo do tributo, no h prova de que o crime ocorreu (justa causa), no sendo, portanto, satisfeita, a condio objetiva de punibilidade. Assim, o delito somente estar consumado aps o trmino do processo administrativo fiscal, razo pela qual no pode o rgo acusatrio oferecer denncia por esses delitos sem que haja deciso definitiva no processo administrativo fiscal, chamado de lanamento definitivo. Note-se que, ainda de acordo com o STF, enquanto no houver o lanamento definitivo, o prazo prescricional fica suspenso. Essa posio tambm seguida pelo STJ. De forma contrria, caso fique apurado no curso do processo administrativo fiscal a no ocorrncia de supresso ou reduo do tributo, no haver a prtica do delito. STF. Smula Vinculante N 24: No se tipifica crime material contra a ordem tributria, previsto no artigo 1, incisos I a IV, da Lei n 8.137/90, antes do lanamento definitivo do tributo. 54. No caso de concurso de crimes entre um crime contra a ordem tributria e outro delito, a ausncia de lanamento definitivo por no ter sido concludo o processo administrativo fiscal, bem como a suspenso da pretenso punitiva pelo parcelamento ou extino da punibilidade pelo pagamento, no impede que a persecuo penal prossiga em relao a outros delitos praticados em concurso. 55. Se o agente, com uma nica conduta der causa supresso ou reduo a diversos tributos, haver concurso de crimes, como na hiptese de suprimir ou reduzir ICMS, COFINS, CSL, mediante a nica conduta de falsificar uma nota fiscal. 56. O art. 9, caput da lei 10.684/2003, lei que criou o plano de Recuperao Fiscal (REFIS), tambm chamado de Parcelamento Especial (PAES), trouxe o instituto da suspenso da pretenso punitiva estatal, que se d enquanto o agente estiver includo no regime de

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parcelamento. O mencionado artigo dispe que suspensa a pretenso punitiva do Estado, referente aos crimes previstos nos arts. 1 e 2 da Lei n 8.137, de 27 de dezembro de 1990, e nos arts. 168A e 337A do Decreto-Lei n 2.848, de 7 de dezembro de 1940 Cdigo Penal, durante o perodo em que a pessoa jurdica relacionada com o agente dos aludidos crimes estiver includa no regime de parcelamento. Considerando que a lei 10.684/2003 no estabeleceu prazo para o agente aderir ao REFIS, entende-se que poder faz-lo a qualquer tempo, antes do trnsito em julgado da sentena penal condenatria. 57. Extino da punibilidade pelo pagamento. O art. 9, 2 da lei 10.684/2003 trouxe a possibilidade de o pagamento integral do tributo suprimido ou reduzido, inclusive acessrios, extinguir a punibilidade, dispondo que extingue-se a punibilidade dos crimes referidos neste artigo quando a pessoa jurdica relacionada com o agente efetuar o pagamento integral dos dbitos oriundos de tributos e contribuies sociais, inclusive acessrios. Entende-se que o pagamento do valor suprimido ou reduzido, inclusive acessrios, para extinguir a punibilidade na forma do art. 9, 2 da lei 10.684/2003, pode ser feito a qualquer tempo. 58. Recentemente ocorreu o advento da lei 11.941 de 27 de maio de 2009, que possibilitou s pessoas fsicas o parcelamento para suspender a pretenso punitiva estatal, bem como o pagamento para extinguir a punibilidade.
o o o o

LEI DE LAVAGEM DE DINHEIRO. 9613/98.

59. A lavagem de dinheiro consiste na atividade revestida de objeto lcito, que tem por finalidade a transformao de recursos financeiros obtidos de forma ilcita em lcitos, operada por meio das fases da Introduo (placement), dissimulao (layering), integrao (integration), para que seja ocultada aquela origem ilcita. 60. O Brasil foi signatrio de dois Tratados Internacionais nos quais se obrigou perante a comunidade jurdica mundial a reprimir o delito de trfico, bem como a lavagem do lucro auferido pela sua prtica. O primeiro foi a Conveno Contra o Trfico Ilcito de entorpecentes e substncias Psicotrpicas, concluda em Viena, em 20 de dezembro de 1988 e internalizada pelo Decreto 154 de 26 de junho de 1991, na qual em seu art. 3, no item 1, b, i e ii, trata converso ou a transferncia de bens, com conhecimento de que tais bens so procedentes de algum ou alguns dos delitos estabelecidos no item 1. a, com o objetivo de ocultar ou encobrir a origem ilcita dos bens, ou de ajudar a qualquer pessoa que participe na prtica do delito ou

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delitos em questo, para fugir das conseqncias jurdicas de seus atos; e a ocultao ou o encobrimento, da natureza, origem, localizao, destino, movimentao ou propriedade verdadeira dos bens, sabendo que procedem de algum ou alguns dos delitos mencionados no item 1. a, ou de participao nesses delitos. O segundo foi a Conveno das Naes Unidas contra o Crime Organizado Transnacional, adotada em Nova York em 15 de novembro de 2000, promulgada pelo Decreto 5.015, de 12 de maro de 2004, que no art. 6 trata da criminalizao da lavagem do produto do crime, denominada Conveno de Palermo. 61. Fases da lavagem. Introduo (placement), dissimulao (layering), integrao

(integration). A introduo (placement) consiste na separao fsica entre o agente e o produto auferido pelo crime, dificultando a identificao da procedncia delituosa do dinheiro. O dinheiro ilcito introduzido no mercado formal para a sua converso em ativos lcitos, normalmente por meio do fracionamento dos valores; utilizao dos valores ilcitos em estabelecimentos que trabalham com dinheiro em espcie; aplicaes financeiras; troca de notas de menor valor por de maior valor para reduzir o montante fsico de papel-moeda; converso do valor ilcito em moeda estrangeira; remessa dos valores ilcitos para o exterior, para parasos fiscais; aquisio de bens, mveis ou imveis com valores superfaturados; aquisio de bens inexistentes etc. A dissimulao (layering) a lavagem propriamente dita. Nessa fase pretende-se construir uma nova origem lcita, legtima do dinheiro, por meio da prtica de condutas que buscam impedir a descoberta da procedncia ilcita dos valores, espalhando-os em diversas operaes e transaes financeiras de diversas empresas e instituies financeiras nacionais e estrangeiras. Por fim, na integrao (integration), agora, com a aparncia de lcitos, os valores so formalmente incorporados ao sistema econmico, por meio da criao, aquisio ou do investimento em negcios lcitos, ou compra de bens. Utilizam-se instituies financeiras que movimentam grande volume de dinheiro. 62. O delito de lavagem de dinheiro crime acessrio, que depende da prtica de um crime antecedente descrito no rol taxativo do art. 1 da lei. Essa natureza acessria est descrita no art. 1 e no art. 2, I e 1 da lei. 63. Geraes da lei que dispe sobre a lavagem de dinheiro. Existem trs geraes das leis que tratam do tema lavagem de dinheiro. As leis de primeira gerao so aquelas que trazem apenas o delito de trfico de drogas com crime antecedente. As leis de segunda gerao estabelecem um rol dos denominados crimes antecedentes, dos quais se pode lavar dinheiro. Por fim, as denominadas leis de terceira gerao so aquelas que admitem qualquer delito como crime antecedente. De acordo com o art. 1 da lei 9.613/98, conclui-se que a lei brasileira de segunda gerao.

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64. O art. 1 da lei traz um rol taxativo dos crimes antecedentes. Logo, somente possvel haver a lavagem do dinheiro auferido com a prtica dos delitos ali previstos, sob pena de atipicidade da conduta. 65. A lei traz a denominada autonomia processual do delito de lavagem de dinheiro. Basta que haja prova da existncia do delito antecedente. O crime anterior a que o artigo se refere s pode ser um dos delitos descritos no art. 1, em razo do princpio da legalidade penal. 66. O julgamento do crime antecedente descrito no rol do art. 1, no uma questo prejudicial, e o processo pelo delito de lavagem pode se iniciar independentemente do incio do processo pelo crime antecedente. 67. Mesmo na hiptese de tentativa do crime antecedente, ser possvel a lavagem, desde que o delito antecedente tenha gerado bens, direitos ou valores que possam ser lavados. 68. O delito de lavagem, previsto na lei, seja punido mesmo que o autor do crime antecedente seja desconhecido ou isento de pena. Assim, haver o delito de lavagem, por exemplo, mesmo que o delito antecedente seja praticado por um inimputvel, como no caso no-raro de trfico de drogas praticado por um menor de 18 anos.

LEI DE CRIMES CONTRA AS FINANAS PBLICAS. 10.028/00.

69. Poder Financeiro e soberania. Soberania e poder financeiro so conceitos interligados, uma vez que esse decorre daquela. O Estado brasileiro soberano detm o exerccio do poder financeiro, que se concretiza por meio da atividade financeira estatal. 70. Atividade tributria e atividade financeira. No se pode confundir atividade financeira com atividade tributria. A atividade tributria consiste na relao estabelecida em lei que une o sujeito ativo (Fisco) ao sujeito passivo (contribuinte ou responsvel), em torno de uma prestao pecuniria ou no-pecuniria, com a finalidade de obter recursos financeiros. Uma vez praticado o fato gerador pelo sujeito passivo da relao tributria, nasce a obrigao tributria. Entretanto, para que se d exigibilidade a essa obrigao tributria, o fisco realiza o lanamento, constituindo, assim, o crdito tributrio. Constitudo o crdito tributrio, cabe ao contribuinte pag-lo. Com o pagamento feito pelo contribuinte, aquele valor se transforma em receita pblica, que, segundo a doutrina, consiste em toda e qualquer entrada de dinheiro que acresce ao patrimnio pblico sem correspondncia no passivo. Nesse momento, cessa a relao tributria e nasce atividade financeira. A atividade financeira consiste em um conjunto

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de aes estatais com a finalidade de obteno de receita e a realizao de gastos para atender s necessidades pblicas. Isso porque os fins e os objetivos a serem alcanados pelo Estado s podem ser financiados pelo ingresso de valores, receitas tributrias e no-tributrias. Dessa forma, a atividade financeira do Estado no um fim em si mesmo. Ela uma atividade meio, ou seja, o Estado no visa a obter lucros, e, sim, obter receita para satisfazer as necessidades pblicas. A atividade financeira comporta trs vertentes: a primeira vertente consiste na obteno de recursos, por meio da qual se gera receita pblica; a segunda vertente a gerao dos recursos, pela qual ocorre administrao e conservao do patrimnio pblico e a terceira vertente est ligada aplicao desses recursos, que , por fim, a despesa pblica. Contudo, existem regras para a realizao de toda essa atividade financeira. 71. Princpio da Exclusividade. Como exposto acima, a primeira e a terceira vertentes da atividade financeira consistem, respectivamente, na obteno de receita e na realizao de despesa. A obteno da receita e a realizao da despesa devem ser feitas nos moldes definidos na lei oramentria anual. A isso se denomina princpio da exclusividade, que possui previso no art. 165, 8 da CRFB/88. Esse princpio preconiza que a lei oramentria s pode conter previso de receita e autorizao de despesa, evitando as denominadas caudas oramentrias, tambm chamados oramentos rabilongos. 72. Princpio da Transparncia Fiscal. Princpio constitucional implcito, significa que a atividade financeira (obteno, gerao e aplicao de recursos) deve se desenvolver com clareza, com transparncia, legitimando o prprio Estado Democrtico e Social de Direito, na medida em que se possibilita ao cidado a fiscalizao e o controle da atividade estatal, coadunando-se com a idia de democracia. 73. A Lei Complementar n 101/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal. Um dos instrumentos e talvez o mais eficaz - criados para evitar ou minimizar o risco no desequilbrio do oramento e das contas pblicas foi a edio da Lei Complementar n 101/2000. Essa lei surgiu dentro de um contexto constitucional. O art. 30 da Emenda Constitucional n 19, de 1998, determinou que o projeto de lei complementar a que se refere o art. 163 da Constituio Federal ser apresentado pelo Poder Executivo ao Congresso Nacional no prazo mximo de cento e oitenta dias da promulgao desta Emenda. Dentro desse prazo, ocorreu o advento da Lei Complementar n 101/2000, denominada Lei de Responsabilidade Fiscal, que dispe sobre normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal. Tal lei teve por finalidade primordial proibir aos entes da federao gastarem mais do que arrecadam, e, para tanto, estabelece limites. 74. Princpio da Responsabilidade Fiscal. Esse princpio, de tradio no direito financeiro angloamericano, corresponde ao conceito de accountability, que significa responsabilidade pela eficiente gerncia dos recursos pblicos e comea a ingressar no Brasil por meio da Lei de

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Responsabilidade Fiscal. Tal princpio se desdobra em dois subprincpios: Princpio da Prudncia e Princpio da Transparncia, ambos previstos no art. 1, 1 da Lei Complementar: 1 A responsabilidade na gesto fiscal pressupe a ao planejada e transparente, em que se previnem riscos e corrigem desvios capazes de afetar o equilbrio das contas pblicas, mediante o cumprimento de metas de resultados entre receitas e despesas e a obedincia a limites e condies no que tange a renncia de receita, gerao de despesas com pessoal, da seguridade social e outras, dvidas consolidada e mobiliria, operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita, concesso de garantia e inscrio em Restos a Pagar. justamente a desobedincia ao Princpio da Responsabilidade Fiscal que gerar a responsabilidade penal.
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75. A lei 10.028/2000. Cinco meses depois da promulgao da LRF, foi promulgada a lei 10.028/2000, tipificando condutas lesivas ao bem jurdico finanas pblicas, com a justificativa dada pela Comisso de Constituio e Justia e de Redao da Cmara dos Deputados, de que, por se tratar de gesto fiscal responsvel, caracterizada pelo controle e pela transparncia na utilizao dos recursos pblicos, mereceria a tutela penal. O legislador optou por colocar os Crimes contra as Finanas Publicas dentro do Cdigo Penal, inserindo o captulo IV no ttulo XI do Cdigo Penal, que vai do art. 359-A ao 359-H. A lei 10.028/2000, na maioria dos tipos penais, transformou em crime o descumprimento das normas previstas na LRF. Assim, a maioria dos tipos penais corresponde ao descumprimento de, pelo menos, uma norma da LRF.

76. A lei 10.028/2000 e sua aplicao no tempo. Por se tratar, evidentemente, de uma novatio legis in pejus, ela no poder retroagir para alcanar fatos praticados antes de 20/10/2000 (data em que entrou em vigor), em razo do princpio da irretroatividade de lei penal mais gravosa, positivado no art. 5, XL, da CRFB/88.

77. Nenhum dos tipos penais prev a modalidade de conduta culposa. Assim, em face do princpio da excepcionalidade do crime culposo, previsto do art. 18, pargrafo nico, do Cdigo Penal, conclui-se que os tipos penais s admitem a forma dolosa.

78. Todos os tipos penais constituem norma penal em branco homognea, uma vez que, para que se d plena aplicao dos seus preceitos primrios, necessrio buscar-se os significados de seus elementos na LRF e na lei 4.320/64 (normas gerais de direito financeiro).

79. Todos os tipos penais admitem a suspenso condicional do processo previsto no art. 89 da lei 9099/95, em razo de suas penas mnimas no ultrapassarem 1 ano.

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80. Em regra, considerando o quantum das penas cominadas, possvel a substituio da pena privativa de liberdade por pena restritiva de direitos, desde que a pena aplicada no ultrapasse o total de 4 anos e estejam presentes os demais requisitos descritos no art. 44 do Cdigo Penal.

LEI DE CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL. 7492/86.

81. Denominada Lei dos Crimes do Colarinho Branco. 82. A expresso Crimes do Colarinho Branco foi cunhada por Edwiw Sutherland, para se referir aos delitos praticados em determinado mbito profissional, por pessoa respeitvel e de elevado status social. 83. A lei contm tipos penais muito abertos, violando, dessa forma, o princpio da taxatividade. 84. O critrio utilizado pelo legislador para definir Instituio Financeira foi o critrio objetivo, isso , de acordo com a atividade desenvolvida, definida no art. 1 da lei. 85. Para o STF, o delito de gesto fraudulenta, descrito no art. 4, caput da lei configura crime habitualmente imprprio e crime de perigo concreto. 86. A competncia para o processo e o julgamento da Justia Federal. 87. O crime de evaso de divisas se consuma, na primeira modalidade, com o fechamento da operao de cmbio; na segunda modalidade, com a efetiva sada da moeda ou divisa do pas; na terceira modalidade, com a simples manuteno, no exterior, dos depsitos no declarados repartio federal competente (BACEN e Receita Federal), configurando crime habitual e permanente.

LEI DE CRIMES AMBIENTAIS. 9605/98.

88. Nos crimes que envolvem sociedades empresrias (nos quais a autoria nem sempre se mostra bem definida), a acusao tem que estabelecer, mesmo que minimamente, a ligao entre a empreitada criminosa e o denunciado. O simples fato de ser scio, gerente ou administrador no permite a instaurao da persecuo penal pelos crimes praticados no mbito da sociedade, se no se comprovar, ainda que mediante elemento a ser aprofundado no decorrer da ao penal, a relao de causa e efeito entre as imputaes e a funo do denunciado na sociedade, sob pena de acolher indevida responsabilidade penal objetiva.

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89. Compete ao juizado especial federal processar e julgar crime ambiental (art. 39 da Lei n. 9.605/1998) decorrente do corte de rvores (palmito) em floresta de preservao permanente sem autorizao do IBAMA, que administra o Parque Nacional de Itatiaia, por ser rea particular vizinha unidade de conservao (art. 9 da Lei n. 4.771/1965) 90. Lei nova. 12.305/2010. Deu nova redao ao 1 do art. 56 da Lei n 9.605/98, que passou a ter a seguinte redao: Art. 56. ................................................................................. 1 Nas mesmas penas incorre quem: I - abandona os produtos ou substncias referidos no caput ou os utiliza em desacordo com as normas ambientais ou de segurana; II - manipula, acondiciona, armazena, coleta, transporta, reutiliza, recicla ou d destinao final a resduos perigosos de forma diversa da estabelecida em lei ou regulamento.
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LEI DE VIOLNCIA DOMSTICA CONTRA A MULHER. 11.340/06.

91. Para propositura da ao penal pelo Ministrio Pblico, necessria a representao da vtima de violncia domstica nos casos de leses corporais leves (Lei n. 11.340/2006 Lei Maria da Penha), pois se cuida de uma ao pblica condicionada.

LEI DE DROGAS. 11.343/06.

92. O art. 33, 4 da lei de drogas no se aplica ao trfico praticado na vigncia da lei 6368/76. 93. possvel a substituio da pena privativa de liberdade pela pena restritiva de direitos aos delitos de trfico praticados na vigncia da lei 6368/76. 94. possvel a substituio da pena privativa de liberdade pela pena restritiva de direitos aos delitos de trfico praticados na vigncia da lei 11.343/06. Julgamento pendente. O relator concedeu a ordem e foi deferida medida cautelar para que o paciente da ordem de HC aguarde o julgamento em liberdade. 95. A simples invocao do art. 44 da Lei n. 11.343/2006 e a meno quantidade de droga apreendida no so suficientes para o indeferimento do pedido de soltura, quando ausente a demonstrao dos requisitos do art. 312 do CPP e, principalmente, duvidosa a autoria do crime.

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96. O uso de drogas continua sendo conduta criminosa, alcanada pelo fenmeno da despenalizao, que consiste na resposta penal estatal mais suave. 97. O crime de trfico de drogas (caput e 1 do art. 33 da Lei n. 11.343/2006), por expressa disposio constitucional (art. 5, XLIII, da CF/1988), figura equiparada, sem ressalvas, aos crimes hediondos tal como definidos em lei (Lei n. 8.072/1990), da se sujeitar ao tratamento dispensado a esses crimes. Assim, no se justifica afastar essa equiparao pelo s motivo de que incidente a causa especial de diminuio de pena prevista no 4 do art. 33 da Lei n. 11.343/2006, pois tal incidncia no implica desconsiderar as razes que levaram o prprio texto constitucional a prever tratamento rigoroso ao trfico. 98. As anteriores leis sobre drogas visavam prevenir o trfico e o uso indevido de substncias que fossem entorpecentes ou causassem dependncia fsica ou psquica. A Lei n. 11.343/2006, por sua vez, expressamente se refere a trfico de drogas, denominao preferida pela Organizao Mundial de Sade. Essa lei, em seu art. 1, pargrafo nico, define droga como substncia ou produto capaz de causar dependncia, assim especificados em lei ou relacionados em listas atualizadas periodicamente pelo Poder Executivo da Unio. Dessarte, drogas compreendem substncias entorpecentes, psicotrpicas, precursoras e outras sob controle especial da Port. n. 344/1998 da SVS/MS. Assim, v-se que o art. 66 da Lei n. 11.343/2006 ampliou o rol de substncias englobadas na criminalidade de txicos, incluindo aquelas sob controle especial. Desse modo, no caso, a simples verificao de que as substncias prescritas pelo ora paciente encontram-se elencadas no rol daquelas sujeitas a controle especial na referida portaria (o complemento da norma penal em branco) suficiente a caracteriz-las como drogas a ponto de tornar prescindvel a realizao de exame pericial para constatao de que causam dependncia. 99. Por fora do art. 42 da Lei n. 11.343/2006, o juiz deve considerar, com preponderncia sobre o art. 59 do CP, a natureza e a quantidade da droga para a fixao da pena base. 100. A quantidade e a variedade da droga traficada devem ser consideradas na fixao da pena-base. Contudo, isso no impede que tambm sejam consideradas para apurar o grau da reduo previsto no 4 do art. 33 da lei.