CAS 1

L'entreprise "TRATEX" met à votre disposition la balance après inventaire suivante et vous d

BALANCE APRES INVENTAIRE AU 31.12.2019

N° COMPTES
6111 Achats de marchandises
6114 Variation des stocks de marchandises
6119 RRR obtenus sur achats de marchandises
6121 Achats de matières premières
61241 Variation des stocks de matières premières
6125 Achats non stockés de matières et fournitures
6131 Locations et charges locatives
6132 Redevances de crédit-bail
6133 Entretiens et réparations
6134 Primes d'assurance
6144 Publicité, publications et relations publiques
6145 Frais postaux et frais de télécommunication
6147 Services bancaires
6161 Impôts et taxes directes
6171 Rémunération du personnel
6174 Charges sociales
6181 Jetons de présence
6189 Pertes sur créances irécouvrables
6191 DEA de l'immobilisation en non-valeurs
6193 DEA des immobilisations corporelles
6196 DEP pour dépréciation de l'actif circulant
6311 Intérêts des emprunts et dettes
6386 Escomptes accordés
6392 DAP pour dépréciation des immobilisations financières
6394 DAP pour dépréciation des TVP
6513 VNA des immobilisations corporelles cédées
65831 Pénalités et amendes fiscales
65955 Dot NC aux provisions pour R&C durables
65963 Dot NC aux PPD de l'actif circulant
6701 Impôts sur les bénéfices
7111 Ventes de marchandises au Maroc
71211 Ventes de produits finis
7127 Ventes de produits accessoires
7129 RRR accordés par l'entreprise
71321 Variation des stocks de produits finis
7143 Immobilisations corporelles produites
7161 Subventions d'exploitation reçues
7182 Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
7194 Reprises sur PPD des immobilisations
 7196 Reprises sur PPD de l'actif circulant
7381 Intérêts et produits assimilés
7386 Escomptes obtenus
7392 Reprises sur PPD des immobilisations financières
7394 Reprises sur PPD des TVP
7513 Produits de cession des immobilisations corporelles
7581 Pénalités et dédits reçus
75955 Reprises NC sur provisions pour R&C durables
75963 Reprises NC sur PPD de l'actif circulant
balance après inventaire suivante et vous demande d'effectuer une analyse de l'exploitation de son activité

SOLDE DEBITEUR SOLDE CREDITEUR

2,125,000
75,000
25,000
1,852,500
52,000
128,000
156,000
82,000
137,400
68,800
70,700
26,300
13,800
147,000
302,600
90,400
35,000
77,500
4,500
228,000
124,500
12,000
6,000
8,000
22,500
139,800
2,500
22,200
1,400
193,000
2,250,000
3,160,000
92,300
87,300
145,500
400,000
320,000
160,000
110,000
 23,000
1,800
6,500
2,000
4,500
159,700
9,000
12,800
600
 Informations complémentaires:

* La rémunération du personnel intérimaire s'élève à 25 000 dh

* La redevance de crédit-bail s'élève à 82 000 dh dont 12 000 dh des intérêts
* La subvention d'exploitation est accordée à l'entreprise par l'Etat pour compensation du prix de vente des b
* Les dividendes distribués au cours de l'exercice 2019 s'élèvent à 148 000 DH

T.A.F:
1 Etablir le tableau de formation des résultats
2 Calculer la CAF selon les 2 méthodes
3 Etablir le tableau de formation des résultats après retraitements
nsation du prix de vente des biens et services