Экономическая культура. Лекция №3.

Расчеты и платежи. Доходы и расходы.

Вопросы, которые будут обсуждаться в ходе лекции:
1. Типы денежных средств. Их достоинства и недостатки.
2. Управление движением безналичных денег.
3. Финансовое мошенничество.
4. Бюджет. Его структура и виды бюджетов в Российской Федерации.
5. Понятие о налогах. Их виды и функции.
Наш мир стремительно меняется. Он менялся всегда, но сейчас очень стремительно меняется. Если еще
недавно, расплачивались наличными деньгами (не считая карточек и бартерных сделок), то сейчас уже
каждому гражданину РФ доступны расчеты самыми разными видами денег. Какие же виды денег
каждому из нас доступны?
1. Наличные деньги
Они выпускаются уполномоченными на то государственными органами. Как правило только один орган
имеет право на выпуск и изъятие валюты. В РФ – Центральный Банк РФ. А вот непосредственно
производство денег, например чеканку разменной монеты, печать банкнот разного достоинства уже
осуществляют специальные предприятия, которые называются либо Монетный двор, либо это
специализированные типографии. Тот же Банк России является гарантом, что деньги, выпущенные им
примут у вас как платежное средство в любом магазине, ларьке, терминале или любой другой
организации на территории РФ.
Обратите внимание, что наличными деньгами можно расплачиваться именно в национальной валюте
страны, на территории которой вы находитесь. Для России законная валюта – Рубль. Для Украины –
Гривна. Для Монголии – Тугрики. Для франции и других стран ЕС – Евро. На территории РФ нельзя
расплачиваться Долларами, Евро или оставшимися от поездки в другие страны валютами. Наличные
деньги старого образца тоже нельзя использовать для оплаты товаров. Но их можно либо продать либо
обменять (Среди нумизматов).
2. Безналичные деньги
… Перечисляя денежные средства через счета в кредитных организациях. Официального определения
безналичных денег в законодательстве нет. Но ключевым моментом здесь является наличие банковского
счета. Безналичные деньги создаются в экономике банками через систему выдачи межбанковских
кредитов. И конечно безналичные деньги очень удобны (Капитан очевидность). А зачем понадобились
безналичные деньги, зачем их потребовалось вводить в оборот? Приводится ряд причин:
a) Движение безналичных денег легче контролировать по сравнению с наличными. Так как
остаются записи о движении денежных сумм. Если же деньги передавать из кармана в карман
или из ячейки в ячейку, то записей об этом не остается.
b) При безналичных расчетах легче отследить случаи коррупции, которые сейчас разъедают
хозяйства всех стран.
c) Государство несет очень значительные издержки на выпуск наличных денег. Их надо и
напечатать, их надо отчеканить в виде монет, это и осуществление охраны, и транспортировка.
Дорого также заменять устаревшие банкноты.
Почему банки заинтересованы в расширении сектора безналичных операций? Тоже существует ряд
причин:
a) Эти расчеты однозначно проходят через банк, а значит банк в этом случае получает комиссию
с этих операций.
b) Очень немаловажный момент, связанный с тем, что банки могут использовать хранящиеся на
счетах клиентов безналичные деньги для зарабатывания дополнительной доходности.
 3. Электронные деньги
Нет единого мнения насчет того, что такое электронные деньги. В законе электронные деньги просто
относятся к безналичным денежным средствам. (ФЗ №161). Тогда в чем же отличие?
a) Электронные деньги — это тип безналичных денег. Используемый для расчета в электронных
платежных системах.
b) ЭПС — Это особая система, которая принципиально отличается от банковской системы, хотя
и взаимодействует с ней.
c) Гарантом того, что ваши электронные деньги находятся в целостности и сохранности и будут
переводится по электронным система является электронная платежная система.
d) С помощью технологий создаются новые системы платежей, которые очень активно
используют электронные деньги. Сейчас это не только электронные кошельки в интернет-
пространствах, это так называемые предоплаченные карты, есть так называемые постоплатные
карты, которыми можно расплачиваться я в кредит, а потом уже пополнять их. Сюда же
можно отнести средства на мобильном телефоне, которыми можно оплачивать услуги н не
только сотовой связи, но и допусти парковку автомобилей.
e) Электронные деньги — это эквивалент реальных денег, которые заводятся в электронный мир
через терминал или банк
4. Квазиденьги (Дополнительная валюта)
Расплачиваться можно н только валютой, а так называемые баллами, бонусами, милями и прочими
единицами, которые по согласованию участников программы будут приниматься в качестве оплаты.
Такие единица, которые заменяют обычные деньги и называются в науке Квазиденьгами.
5. Криптовалюта
Один из самых новых видов платежного средства который предназначается для использования в
интернете. Криптовалюта не имеет физических носителей и существует только в виде программного кода.
Поэтому криптовалюты чаще всего называют виртуальной или цифровой валютой. Об экономической
системе и юр. Статусе крипты ведутся многочисленные дискуссии. Дело в том, что в разных странах
крипта имеет разный статус в рамках финансовой системы и законодательства страны. Могут
использоваться как платежные средства, как специфический товар, они могут иметь определенные
ограничения в разных странах. Например, запрет на операции в банках или быть обвяленными вне закона.
В нашей стране с 18.02.2022 законодательно разрешена криптовалюта, ее использования в денежном
обороте страны.

Безналичные, электронные деньги, квазиденьги, криптовалюта объединяет всех, что у них нет
физического, материального носителя. Однако различия все-таки есть. Т. к. это все по сути цифры на
некотором счету и разница здесь в том, насчет какой системы эти деньги положены или находятся и еще
разница в том, кто является гарантом этих денежных средств.
На текущий момент карта является популярным способом доступа к безналичными средствам на счетах.
Это может быть банковская карта, обеспечивающая доступ к банковскому счету владельцу. Это может
быть карты выпущенная к электронному кошельку. Это может быть карта, дающая доступ к рублям,
бонусам, баллам, которые записаны на некоем субсчете. Так называемая платежная карат. Банковские
карты делятся на три вида:
1. Дебетовые
2. Кредитные
3. Платежные
Пару слов об электронном кошельке. Это средство управления электронными денежными средства в сети
Интернета. С помощью ЭК можно оплачивать коммунальные платежи, услуги связи, игровой контент,
всевозможные онлайн покупки. Теперь переходим ко !!!!
Вопрос №2.
Во всех случаях ключевым звеном выступает счет. Счет и есть запись остатков в результате движения
денежных средств на вашей карточке. Если положить деньги – зафиксируется приход. Если перевести со
своей карточки какую-то сумм денег – будет списание с вашей карточки.
А что происходит если нет у вас банковского счета или он есть но он не используется для расчётной
операции. Например, вы приходите в отделение денежных переводов и даете определённую сумму денег
для перевода в другой город. Но фактически движения ваших денег не будет, но снова будет
использоваться понятие счет. Но на этот раз не банковского счета, а задействованных в операции
организаций. То есть будут использоваться счета организаций, в рамках которого открываются без вашего
участия не просто счета, а субсчета, на которые и будут записывать ваши переводы или переводы вам.
Любая расчётная операция без наличных денег может осуществляться двумя способами, описанными
выше.
1. Используется свой банковский счет.
2. Используются субсчета в соответствующих организаций.
Отдельного внимания стоит разговор об управлении движением безналичных денег. Когда, к примеру
переводите денежные средства со своего текущего счета, на счет по вкладу, где на ваши деньги уже будут
начисляться проценты. Чтобы управлять движением безналичных денег существуют разные способы:
1. Операционист (Самый традиционный)
Присутствует комиссия.
2. Платежный терминал
Тот же операционист, только электронный. Также присутствует комиссия в терминалах, но она ниже, чем
у операциониста. У некоторых терминалов комиссий нет.
3. Карта
4. Интернет
Управлять безналом на банковском счете, в электронном кошельке, на платежной карте можно через
Интернет. Тогда в любом случае у вас должен быть личный кабинет на веб-сайте организации. Доступ к
кабинету открывает ваш персональный логин и пароль. И используя интерфейс вы можете осуществлять
все доступные расчетные и платежные операции. С начала 2019 года в РФ доступен новый сервис ЦБ РФ
– Система быстрых платежей (СБП). В отличи от привычного межбанковского перевода, который иногда
занимается от нескольких часов до нескольких дней, здесь операция осуществляется мгновенно. Система
действует в определенных банках 24/7.
5. Мобильный телефон
Таже карта, но телефон сам по себе не может выступать средством доступа к вашим денежным средствам.
Телефон должен быть особым, то есть смартфоном, оснащённым соответствующим мобильным
приложением, разработанным банком. Наиболее безопасные (считается), но в случае утери мобильного
телефона деньги также будут утеряны.
Вопрос №3.
Речь идет о краже нематериальных денег. В основном это безналичные деньги. Они становятся чаще
всего мошеннических манипуляций. Финансовое мошенничество в нашу «цивилизованную» эпоху
является бичом цифровой экономики. Им не нужно физически угрожать (или жизнь отнимать), тех.
устройства, информационные технологии, средства связи, средства социальной инженерии используются
для финансового мошенничества.
Единственным средством мошенничества с реальными деньгами является фальшивомонетчество.
Самая частая цель атаки мошенников — это безналичные деньги и банковские карты. За 2020 год
мошенникам удалось похитить в РФ 6,5 миллиардов рублей. За 2021 год 10 миллиардов рублей. Вернули
в 2020 году 935 миллионов и еще меньше в 2021 году.
Мошенники активно придумывают разные способы чтобы списать деньги с вашей карты, не зная
реквизитов. Используются самые разные средства для копирования данных карт. Так называемый
скимминг.
Вопрос №4
Начнем разговор с государственного бюджета. Это форма образования и расходования денежных средств
предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства. Это финансовой план
страны, по которому страна живет в течение года. Проект бюджета ежегодно обсуждается и принимается
законодательным органом страны. В Федеративных странах такими органами является Парламент,
регионы и их главы и муниципальные собрания, если бюджет рассматривается на муниципальном уроне.
В рыночной экономике государственный бюджет выполняется три очень важные макроэкономические
функции:
1. Он обеспечивает создание общественных благ
2. Он создает материальную базу для управления рыночными процессами.
3. Он формирует основы для решения задач по росту благосостояния населения и для решения
социальных программ.
Есть так называемые внебюджетные фонды. Такие фонды имеют целевое назначение и не включаются в
государственный бюджет. Примеры:
1. Пенсионный фонд
2. Фонд социального страхования
3. Фонд медицинского страхования
Они формируются ща счет социальных налогов и субсидий из государственного бюджета.
Три основных уровня бюджета в РФ:
1. Бюджет федерального правительства.
2. Бюджет субъектов Российской Федерации.
3. Бюджеты органов местного самоуправления.
Главным источником дохода гос. бюджета являются налоги. От 80 до 90 процентов. Есть также
неналоговые доходы, причисляющиеся в доход государственного бюджета. Это:
1. Доходы от использования от продажи государственного имущества.
2. Доходы от платных услуг, оказываемых государством.
3. Всевозможные штрафы, компенсации.
4. Безвозмездное перечисление.
Конкретно к основами доходам относятся:
1. Налоги на прибыль и доходы.
2. Налоги на работы, услуги, товары реализуемые на территории страны
3. Налоги на товары ввозимые на территорию РФ
4. Налоги, сборы, платежи за использование природных ресурсов
5. Государственные пошлины и сборы
6. Доходы от внешнеэкономической деятельности
7. Доходы от государственного имущества.
8. Оказания платных услуг государственными органами.
9. Штрафы, санкции, возмещения ущерба и т. д.
Расходы государственного бюджета:
1. Общегосударственные расходы
 2. Национальная оборона
3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность.
4. Национальная экономика
5. Жилищно-коммунальное хозяйство
6. Охрана окружающей среды
7. Социальная политика (Образование, здравоохранение, культура)
В зависимости от соотношения доходной и расчётной части государственного бюджета. Он может быть
трех видов:
1. Сбалансированным (Доходная часть равна расходной)
2. Дефицитным (Доходная часть меньше расходной)
Общие причины, приводящие к верстке дефицитного бюджета:
a)
Спад общественного производства, прежде всего связанный с экономическими кризисами
b)
Массовый выпуск пустых денег, непродуманная эмиссия денежных средств.
c)
Необоснованные, раздутые, социальные программы.
d)
Теневая экономика
e)
Коррупция
f)
Увеличение затрат на содержания военно-промышленного комплекса
g)
Рост так называемых непроизводительных расходов (Хищения, приписки и порча готовой
продукции, прежде всего аграрного сектора, животноводства.)
3. Профицитным (Доходная часть больше расходной)
Пару слово нынешнем бюджете на 2023/24/25 год. Бюджет будет дефицитным, т. к. доходная часть всего
26 триллионов рублей, а расходная часть 29 триллионов.

Вопрос №5.
Несколько замечаний о налогах. Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц,
взимаемых государством. Налоги выполняют колоссальную роль в существовании самого государства.
Функции, выполняемые налогами:
1. Фискальная функция
2. Регулирующая функция
3. Распределительная функция
4. Социальная функция
5. Контрольная функция
6. Поощрительная функция
Основополагающий документ, регулирующий налогообложение в РФ – Налоговый кодекс. Нарушение
налогового законодательства может повлечь административную, уголовную и экономическую
ответственность. Основные налоги в РФ, следующие:
1. Налог на прибыль
2. Налог на добавленную стоимость
3. Налог на имущество
4. Транспортный налог
5. Земельный налог
6. Акцизы
7. Налог на добычу природных ресрусов
Объекты имущество или доход – прямые налоги
Косвенные налоги являются надбавкой к цене определённых товаров и услуг. Косвенные налоги с
помощью того, что потребитель оплачивает ту или иную услугу или товар.