Fac

Frente de Accin Ciudadana

Estimado vecino, El 30 de Junio de 2011 la Contralora Regional entreg el informe final de la fiscalizacin programada efectuada en la Comuna de Las Cabras. Por la trascendencia de este informe el Frente de Accin Ciudadana (FAC) ha estimado conveniente dar a conocer un resumen de las materias que el contiene. Estimamos que los cabrinos deben conocer en detalle las observaciones que la fiscalizacin ha detectado, pues slo un ciudadano informado puede tomar dediciones acertadas y de beneficio para todos. Es de justicia decir que el municipio, en la mayora de los casos, ha tomado medidas para subsanar las observaciones. La principal de todas y que merece toda nuestra atencin, es el Sumario Administrativo ordenado por Decreto alcaldicio Nro. 1065 del 21 de Junio de 2011 cuyo Fiscal es el Director del Departamento de Obras Diego Osorio. Las materias a investigar se refieren fundamentalmente al Departamento de Control Interno que dirige Juan Soto Veloso. Nuestra tarea ser seguir su desarrollo y evaluar sus resultados.

Frente de Accin Ciudadana.

Este documento es propiedad del Frente de Accin Ciudadana

Las Cabras - El Municipio de la Vergenza

Resumen informe de Contralora Regional de fecha 30 de Junio de 2011
Dentro del plan anual de fiscalizacin la Contralora se constituy en Las Cabras para "efectuar un examen de ingresos y gastos en las reas de Gestin, Educacin y Salud Municipal" en el perodo que va del 1 de Enero al 30 de Septiembre de 2010.

L- SOBRE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO.

1.- La funcin del Jefe de Control Interno Municipal, se encuentra asignada a Juan Soto Veloso y mereci los siguientes reparos:

a) Present un programa de auditorias mensuales, sin entregar los resultados de dichas auditorias internas, al parecer porque nunca se hicieron durante 2009 y 2010. En Septiembre de 2009 se detalla el trabajo de revisin de conciliaciones, pero estas nunca se hicieron. b) Corresponde a Control interno representar al Alcalde los actos municipales que sean ilegales e informar al Consejo. No hay evidencia que alguna vez lo hubiese hecho, es decir nunca lo hizo. c) Incumplimiento reiterado de objeciones de informes anteriores. La respuesta del Alcalde fue dictar el Decreto 1065 donde ordena sumariar administrativamente a Juan Soto Veloso, Jefe de Control Interno.

2.- Los procedimientos municipales evidenciaron las siguientes debilidades:

a) No se cuenta con un Manual de Procedimientos, Se arguye que cada Unidad establece sus procedimientos. b) No se han hecho consilaciones bancarias del 2008, 2009 y 2010, esto le impide al Municipio llevar un adecuado control de los recursos disponibles. Existe un convenio con Ximena del Pilar Nez Leiva desde el 4 de Enero de 2010 para efectuar las conciliaciones bancarias y dicha funcionaria no cumpli su cometido. (Que paso?) (cuanto se le pago por no hacer nada?). c) Administracin y Finanzas efecta refrendaciones presupuestara antes de dar curso a las adquisiciones de bienes y servicios. d) El Municipio, Salud y Educacin no tienen registros actualizados del inventario de bienes. e) No hay registros contables para controlar las garantas de contratistas f) Finanzas no realiza anlisis de cuentas lo que no permite determinar la composicin de los saldos. Ej.: Cuenta "Aplicacin de Fondos en Administracin" Saldo M $1.693.321.577.Cuenta "Administracin de Fondos" Saldo M $1.809.366.255 (M = Mil millones....)

II.- SITUACIN FINANCIERA

El anlisis permiti establecer un dficit de $545.406.276 de la Municipalidad, faltando por incluir operaciones comprometidas sin registrar (Starco $50.000.000; CGE $98.000.000 y saldo adquisicin de terreno por $141.000.000). Salud por su parte tiene un dficit de $75.001.144. En Educacin existe un supervit de $291.473.423 pero existen operaciones sin registrar. De Perfeccionamiento docente $ 70.000.000 y De Subvencin Escolar Preferencia! (SEP) $236.420.291 que fueron ocupados en Gastos Operacionales que es una desviacin ilegal de recursos (malversacin?). En resumen, los gastos son mayores que los ingresos. Adems no existen medidas para adecuar los gastos al ritmo de los ingresos. Lo anterior en base a numerosas disposiciones legales que disponen la forma de operar y controlar el presupuesto municipal es una responsabilidad compartida entre el Alcalde y el consejo, ya sea por accin u omisin. El Alcalde es la mxima autoridad y, en tal calidad, le corresponde su direccin y administracin superior y la supervigilancia de su funcionamiento. Entre otras atribuciones, le corresponde la administracin de los recursos financieros municipales, labor que debe realizar con la asesora de la Secretara Comunal de Planificacin (SECPLAC) y Administracin y Finanzas.

III.- SOBRE EXAMEN DE CUENTAS:

1.- Gestin Municipal 1.1.- Examen de ingresos 1.1.1.- Permisos de circulacin.

Se tomo una muestra aleatoria del 20% de los ingresos constatndose que se uso un procedimiento errado de clculo y en algunos casos el precio neto de los vehculos y en otros en bruto. Resultado patentes cobradas de mas y otras de menos. Se debe restituir a los contribuyentes lo cobrado de mas y cobrar lo de menos. 1.1.2.-Patentes comerciales, industriales profesionales y de alcoholes (CIPA) a) Existe una diferencia entre lo informado por el municipio y lo informado por el sistema electrnico de contabilidad. b) Hay morosidades de ms de 5 aos sin que se haya tomado alguna medida. Informar al consejo para declararlas incobrables y declarar su clausura. c) Hay una patente tipo E de las autorizadas que fue otorgada antes de la nueva ley de alcoholes. d) El Sr. Braulio Cataln posee una patente de alcoholes siendo contratado como funcionario municipal. El municipio no ha tomado las medidas para cumplir con la normativa que lo prohbe. e) Hay 10 patentes de Alcoholes, otorgadas sin la patente comercial correspondiente. f) Se cobr en 85 oportunidades un monto superior al legal por patentes comerciales g) El municipio no fiscaliza en terreno la correspondencia entre la patente otorgada y la actividad que ejercen los contribuyente de la Comuna, tampoco revisa las caractersticas de la publicidad y su vinculacin con los valores consignados en la ordenanza municipal.
1.2.- Examen de Egresos

Se tomo una muestra aleatoria del 21% de los egresos constatndose que: 1.2.1.- Licitacin errneamente adjudicada a Patricio Daz Cataln ya que era superior a la de otro oferente. La forma de evaluacin fue errnea transgrediendo a los principios de igualdad de los oferentes y estricto apego a las bases. 1.2.2.- Incumplimiento de requisitos en licitaciones ya que los oferentes no estaban inscritos en el registro de Chile-Proveedores: a) Gladis Acosta Valdivia. Servicio radial en radio Linda durante 3 meses por $ 642.600 b) Rodrigo Palominos Caro. Servicio de limpieza de alcantarillados y sifones por $2.300.000 c) Soluciones Sanitarias Ecolgicas. Proyecto planta tratamiento Escuela Vilma Aliaga por $2.980.000. d) Patricio Daz Cataln. Reparacin ventanas y otros en Escuela Jorge Lpez por $27.252.000.

e) 1.2.3.- Fragmentacin de compras para excluirlas del sistema de informacin de compras y contrataciones pblicas cuyo mnimo es de 3 unidades tributarias mensuales. Ejemplo: Factura 23 24 25 26 27 Fecha 08 Febrero. 2010 16 Febrero. 2010 10 Febrero. 2010 18 Febrero. 2010 19 Febrero. 2010 O. de compra 673 674 675 676 677 Fecha O de C. 8 Febrero. 2010 16 Febrero. 2010 19 Febrero. 2010 18 Febrero. 2010 19 Febrero. 2010 TOTAL Monto $ 107.100 $ 107.100 $ 107.100 $ 107.100 $ 107.100 $ 535.500

1.2.4.- Adjudicaciones en forma directa de Cristian Marcelo Quintanilla Quintanilla para los shows de la semana Cabrina por $3.344.000 aduciendo que se trata de un "proveedor nico" (??) contraviniendo la legislacin vulnerando los principios rectores de toda licitacin pblica. 1.2.4.- Consumo de energa elctrica. a) A Octubre de 2010 el municipio adeudaba a la CGE $170.360.995. Existe una carta compromiso enviada por el Alcalde y que no tuvo respuesta de la CGE. b) Existen intereses por atraso en el pago de $138.508. Estas observaciones el Alcalde las agreg al sumario contra Juan Soto Veloso. 1.2.5.- Incremento previsional. Entre Julio 2009 y Noviembre 2010 se pag a los funcionarios de planta y a contrata $57.902.000 en exceso por haber calculado sobre el total de haberes y no sobre el sueldo base como dispone la ley. El municipio no ha solicita la devolucin con lo cual los afectados pueden solicitar la condonacin. El caso est en Tribunales. 1.2.6.- Consejo municipal. a) La costumbre de reunir las sesiones semanales en slo una semana en Enero y Febrero no corresponde aun cuando sea un acuerdo del Consejo ya que esto produce inactividad del Consejo durante un perodo demasiado prolongado. b) Fernando Correa se integr con posterioridad al consejo del 13 de Mayo de 2010 y Guido Prez al del 3 de Junio de 2010, registrando el Secretario municipal su asistencia a la totalidad de la sesin. Los concejales si no estn presentes durante la totalidad del desarrollo de la sesin. Se les descontar lo pagado en el mes de Julio de 2011. c) Fernando Correa solicit reembolso por gastos de bencina por $60.000 por un viaje a Melipilla y luego a Rancagua. Gasto que no resulta coincidente en relacin al trayecto recorrido, las boletas emitida por el concejal no concuerdan con el viaje realizado. El concejal deber reembolsar lo cobrado en exceso.
1.2.7.- Sobre nombramientos y cumplimiento de funciones.

a) Las tarjetas de asistencia de Marcia Andrea Araya Rocuant presenta reiteradamente anotaciones con bolgrafo y no por el reloj control. Por otra parte irregularidad en los ingresos y salidas injustificadas en la mayora de los casos con la firma del alcalde. La ley 18.883 dispone que es deber de los funcionarios cumplir con la jornada de trabajo y desempear su cargo en forma permanente. b) Se contrat a Patricio Navarro Prez bajo la modalidad de honorarios a suma alzada por $ 1.444.444, lo que merece las siguientes observaciones: a. Las labores encomendadas son genricas, asesorar al alcalde en evaluacin del presupuesto, lo que no procede ya que no es un cometido especfico exigido por la ley. b. Las labores encomendadas corresponden a funciones de otras unidades municipales. c. El monto de lo pagado a Patricio Navarro es superior a lo que corresponde al SECPLAC ya que en el clculo se incluyeron las horas extraordinarias, lo que no corresponde.

c) Se contrat a Candy Yoselyn Allende lvarez para labores administrativas en la biblioteca contrato que no se ajusta a derecho ya que las funciones asignadas son propias y permanentes del municipio y no corresponde que sean realizadas por personas que carecen de la calidad de funcionario municipal. Su desempeo ser certificado por la Directora de DIDECO, pero el certificado para el pago de remuneraciones lo emite Marcia Araya. 1.2.8.- Lmites a contrata y honorarios han sido excedidos en 29.56% para Contrata y 3.00% para honorarios a un error en la fecha de clculo. 1.2.9.- Venta de vehculos municipales. El ao 2010 se remataron 5 vehculos municipales. Cuatro de ellos los remat Gerardo Moiss Garay Moena por la suma de $15.000.000, quien mantiene vnculos comerciales con la Municipalidad a travs de la Inmobiliaria Las Balsas que arrienda al municipio una casa habitacin por $204.820 en el Condominio El Mirador de Las Balsas. 1.2.10.- Sobre extravo de 2 notebook desde el ao 2008 asignados a Rentas Municipales sin que se hayan decretado los sumarios correspondientes. 1.2.11.- Ayuda post-terremoto. No existe informacin suficiente respecto a ubicar a las personas que se dice recibi la ayuda para poder validar la correcta entrega. 1.2.13.- Anticipos a rendir por funcionarios municipales, Alcaldes y Concejales, presentan las siguientes observaciones: a) Existen $17.501.000 otorgados contablemente pendientes de rendicin. b) Se otorgan anticipos sin que se rindan anteriores anticipos. Por ejemplo: a. Juan Soto Veloso, $ 20.000 en Agosto 2010 y $200.000 en Noviembre 2010 sin que haya rendido anticipos de aos anteriores. b. Marcia Araya Rocuant $ 30.000 en Agosto 2010 sin rendir $ 60.000 recibido en Enero 2010. c) No existe anlisis de cuentas, por lo que no existe a nivel de Municipio no existe certeza de la obligacin efectiva que tiene cada funcionario con la institucin. 1.2.14.- Capacitaciones: De la muestra tomada de diferentes aos se constato lo siguiente: a) Se solicit certificacin de las capacitaciones a que asisti el Alcalde Jaime Fabia Reyes, las cuales no fueron puestas a disposicin. Entre otros un Taller de fomento productivo en Iquique. b) Marcia Araya Rocuant particip en una capacitacin denominada "Taller de fomento productivo" en Iquique que no resulta coincidente con las labores de encargada de la Biblioteca Municipal. 1.2.15.- Rendiciones pendientes al SERVIU regional. En Julio de 2010, SERVIU Regional, solicit a la Municipalidad la rendicin de un saldo de $78.902.609 del Programa Chile Barrio pendiente desde los aos 2001 a 2007. A la fecha aun no se ha sido respondido. La Municipalidad remiti a la Contralora en Diciembre de 2010 los respaldos de estos dineros tan incompletas que no permite verificar si los dineros han sido gastados en los fines previstos. El caso ser incluido en el sumario a Juan Soto Veloso. 1.2.16.- Desembolso sin contrapartida recproca. En Febrero 2010 se le cancel a Ximena del Pilar Nez Leiva la suma de $333.333, para emitir y revisar las conciliaciones bancarias, sin que finanzas certificara el cumplimiento de las tareas, cosa que El Director de Control tampoco advirti. El caso ser incluido en el sumario a Juan Soto Veloso.

2.- EXAMEN DE CUENTAS REA DE EDUCACIN MUNICIPAL. 2.1.- Ingresos Se tomo una muestra aleatoria del 28% de los ingresos sin que se hayan detectado observaciones. 2.2.- Gastos Se tomo una muestra aleatoria del 60% de los gastos detectndose las siguientes observaciones: 2.2.1.- Bono de subvencin adicional especial (SAE) que se cancela a los profesores por excelencia de acuerdo a disposiciones muy especfica que el Municipio no respet, .debiendo en consecuencia restituirse lo que se pago indebidamente a los Docentes de la comuna. 2.2.2.- Subvencin Escolar y Subvencin Escolar Preferencial (LEY SEP) el municipio recibi entre Enero 2008 y Septiembre 2010 la suma de $ 612.256.161. de la Subvencin Escolar, traspasados por el Daem., y $ 236.420.292 de la Ley Sep., se atizaron en gastos operacionales y pago de re3muneraciones del Daem, con lo cual no se cumpli con el destino de la subvencin especial preferencial dispuesto en la Ley 20.248. 2.2.3.- Fragmentacin de compras de productos similares u homogneos vulnerando el decreto 250 de 2004. Adems no existe un plan de compras y contrataciones. 2.2.4.- Pago de multas e intereses por infracciones al cdigo sanitario durante 2010 y multas por pago fuera de fecha de Luz y Agua. 2.2.5.- Comisin de servicios de Mara Teresa Lpez Zamorano como Directora de la escuela de El Manzano con una asignacin de responsabilidad de 22% por medio de una resolucin exenta firmada por Antonio Glvez Gonzlez, merece las siguientes observaciones: a) Antonio Glvez Gonzlez no tiene la facultad delegada para firmar "por orden del Alcalde" b) La destinacin no se ajusta a derecho ya que las vacantes de esta naturaleza corresponde a que se llame a concurso pblico. Cabe sealar que la solucin tomada por el municipio es el decreto nmero 40 del 1 de Marzo de 2011 firmado por Jaime Fabia Reyes, Alcalde y cnyuge de Mara Teresa Lpez, lo que contraviene la ley 18.883 que establece la prohibicin de intervenir, en razn a sus funciones, en asuntos que tenga inters, entre otros el y su cnyuge. 2.2.6.- Adulteracin asistencia de alumnos en libro de clases de los cursos 3D y 4D del Liceo Francisco Encina. El libro del 3D figura asistencia de 30 alumnos de 31 y una anotacin del profesor que no haba alumnos presentes. En el 4D se consigna que no haba alumnos siendo que 8 de ellos aseguran haber estado presentes.

La Sra. Gloria Mussa Villafranca, fiscalizadora de Subvenciones del Departamento Provincial de Educacin de Cachapoal, seala que ese da haban 30 alumnos presentes sin haber detectado la adulteracin (?) 2.2.7.- Rendicin de cuenta, programa mejoramiento de la gestin municipal en educacin (PMG) El Municipio inform al SEREMI de Educacin en Marzo de 2009 como ejecutado el total del programa, sin embargo merece los siguientes alcances: Al Profesor Alberto Inostroza Lagos y al Asistente de la Educacin Joaqun Guzmn Arriagada ambos ex funcionarios del Daem, no se les pago sus indemnizaciones correspondientes, el Daem informo a la Secretaria Ministerial de Educacin de la regin de OHiggins, mediante oficio que las indemnizaciones correspondientes a los ex funcionarios se les haba cancelado oportunamente, situacin que no se dio y que antes las denuncias de los ex funcionarios a los organismos pblicos correspondientes y ante los requerimientos de la SEREMI., el municipio reintegro los fondos al MINEDUC en Septiembre del 2010. Situaciones que se encuentran denunciada a la Fiscala Local de San Vicente de T.T. y que sern incorporada al sumario administrativo instruido por la municipalidad, para determinar las responsabilidades de los funcionarios comprometidos en los hechos observados.

3.- EXAMEN DE CUENTAS REA DE SALUD 3.1.- Ingresos Se tomo una muestra aleatoria del 20% de los ingresos sin que se hayan detectado observaciones. 3.2.- Gastos Se tomo una muestra aleatoria del 17% de los gastos detectndose las siguientes observaciones: 3.2.1.-Bodega consultorio no cuenta con tarjetas BINCARD ni tampoco con un sistema computacional para registrar la existencia. Slo se usa Excel pero sin sistema de respaldo. Se efectu un inventario de la bodega del consultorio sin detectar problemas. 3.2.2.-Licitaciones. Se verific que los laboratorios no siempre entregan el total de los medicamentos solicitados de inmediato, lo que afecta la disponibilidad y vulnera los principios rectores de toda licitacin. 3.2.3.- Pago asignacin de responsabilidad directiva al Jefe del Departamento de Salud Gonzalo Valenzuela Nez y a la funcionara administrativa de estadstica del CESFAM Rossana Urso Toledo, han recibido desde Septiembre de 2008 a la fecha Asignacin de Responsabilidad, que no les corresponde, ya que este beneficio corresponde slo a los Jefes de Programa y al Director de Consultorio, cargo que no detentan ninguno de los citados.

3.2.4.- Decreto no entregado, ya que al solicitarlo para validar egresos por $ 148.290 no fue entregado. 3.2.5.- Error en imputacin contable de la adquisicin de papel Sony para ecografas. 3.2.6.-Sobre nombramiento de personal: a) Se contrat a Valesca Vexabed Aravena Arellano, profesora de educacin fsica, y a Juan Andrs Pino Moran, Terapeuta Ocupacional, a plazo fijo desde Enero de 2008 a la fecha, lo que excede los plazos establecidos. Debi habrseles contratado a Honorarios segn la legislacin al respecto. b) Valesca Aravena Arellano, adems fue designada en Marzo de 2010 en comisin de servicios para integrar el Comit de Emergencia. Consultada sobre sus labores declar que su funcin es aplicar y verificar la ficha EFU. Se encuentra en comisin de servicios por ms de 3 meses en el ao que es el plazo mximo. No registra su asistencia diaria, lo que impidi determinar el cumplimiento de la jornada laboral. Manifest reportar slo a Jaime Fabia y Juan Carlos Benavides. Se efectuaron pruebas para determinar su horario de ingreso y salida constatndose que no se ha implementado el mismo sistema que para el resto. No existe consistencia entre el cumplimiento de la jornada con al remuneracin recibida. Se informa que no se dispuso nada con relacin a la comisin de servicios por lo que no se le habilit tarjeta de reloj control. Sin embargo en la Web como en documentacin de la Direccin de Obras ha existido contraprestacin recproca. En Mayo de 2010 por decreto edilicio se aumento en $100.000 su remuneracin quedando en $310.000, respecto a lo cual no existe acuerdo del consejo como dispone la ley 19.378. c) Se contrat a Alejandra Rosa Osorio Donoso como administrativo, categora C, nivel 15 para cumplir funciones en el CESFAM, lo que merece las siguientes observaciones. No registra asistencia como el resto de los administrativos, El 30 de Noviembre se efectu un control de asistencia verificndose su ausencia injustificada. El da 2 Diciembre nuevamente se verific su ausencia injustificada. La autoridad expone que cumple funciones en la posta de Llallauqun. d) Se contrat a Mara Jos Calvez Madrid a contrata, categora B, nivel 15 entre Febrero y Diciembre de 2009 renovados durante 2010 aun cuando es hija del Jefe del DAEM Antonio Calvez Gonzlez lo que vulnera la legislacin que prohbe la contratacin de parientes consanguneos hasta el tercer grado. Todas estas contrataciones adems exceden el lmite de contratacin para la atencin primaria de salud.

IV.- USO DE VEHCULOS FISCALES 1.- Bitcora extraviada. Mediante memorando del 9 de Noviembre de 2010 Ricardo Len Lira inform el extravo de la bitcora del camin municipal durante el lapso que el manej otro vehculo. El vehculo circul sin bitcora de registro hasta el 10 de Noviembre de 2010
V.- OTRAS MATERIAS

1.- Viviendas fiscales son arrendadas por el municipio para uso del Alcalde Jaime Fabia Reyes y Secretario Municipal, Juan Carlos Benavides siendo que ambos son, segn los registros, propietarios de de bienes races. Segn la ley el derecho a utilizar casa habitacin pagada por el municipio no corresponde si el funcionario o su cnyuge son propietarios en la localidad donde prestan servicio.

Jaime Fabia indica que la propiedad de la Poblacin Federico Aldunate fue vendida en 1992, pero no entrega documento que lo justifique, Juan Carlos Benavides indica que el se trata de un terreno agrcola sin casa habitacin, pero no presenta documento que lo justifique. 2.- Camin recolector de basura donado por el Gobierno Regional al Municipio, desde el 13 de Diciembre de 2010 hasta el 3 de Febrero 2011 se encontraba en recintos municipales sin darle uso.

3.- Aniversario Las Cabras 2011, no se contrat al oferente ms ventajoso (Banda artistas), sino que al siguiente (Aldo Villablanca) en atencin que tena experiencia anterior en la Comuna, parmetro no considerado en las bases del llamado a licitacin. VI.- CONCLUSIONES

1.- Las eventuales responsabilidades administrativas sern determinadas en los sumarios administrativos 2.- Las posibles responsabilidades civiles sern determinadas por las vas legales de acuerdo al resultado de los sumarios. 3.- Las medidas correctivas informadas sern verificadas en futuras fiscalizaciones. El documento tiene 7 anexos que aportan antecedentes de detalle de las observaciones planteadas.

Las Cabras, Julio de 2011

Nombre de archivo: Las Cabras El Municipio de la Verguenza Directorio: C:\Documents and Settings\Camila\Mis documentos Plantilla: C:\Documents and Settings\Camila\Datos de programa\Microsoft\Plantillas\Normal.dotm Ttulo: Asunto: Autor: Camila Palabras clave: Comentarios: Fecha de creacin: 25/07/2011 15:36:00 Cambio nmero: 1 Guardado el: Guardado por: Tiempo de edicin: 30 minutos Impreso el: 25/07/2011 16:08:00 ltima impresin completa Nmero de pginas: 9 Nmero de palabras: 3.550 (aprox.) Nmero de caracteres: 19.528 (aprox.)