Funciones de Desarrollo Social

IV.3.5.1.1. Hospital General de Mxico Construccin y Equipamiento del Servicio de Oncologa Unidad 111 Auditora de Inversiones Fsicas: 09-1-12NBD-04-0908

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 38,999.8 miles de pesos 38,999.8 miles de pesos 100.0 %

Se revisaron 38,999.8 miles de pesos que corresponden al 100.0% del monto reportado como ejercido en el proyecto en la Cuenta Pblica 2009, de acuerdo con el cuadro siguiente:
(Miles de pesos) CONTRATO DRMC-SCM-OP-206/2009 CONTRATISTA Sedemeco, S.A. de C.V. CONCEPTO Construccin de un edificio de cuatro niveles y una planta baja de 9,233.62 m2 de superficie para la Unidad 111 MONTO TOTAL EJERCIDO 2009 38,999.8 38,999.8 REVISADO 38,999.8 38,999.8 % 100.0 100.0

Fuente: Cdula de alcance seleccionada de la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada.

Antecedentes El resultado inmediato que se busca con la realizacin del Proyecto de Inversin de Infraestructura Social es el optimizar las funciones de las reas mdica, paramdica, de enfermera, tcnica y administrativa del personal que ah labora, mediante la remodelacin de las reas sustantivas de la unidad de Oncologa, para atender a ms pacientes; abatir el rezago existente, y a la vez incrementar los montos de ingreso a la entidad, por concepto de consultas y tratamientos, as como reducir significativamente los costos de operacin de edificacin, instalaciones y equipos, en un parmetro del 40%. Para lo cual se deber dotar
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al hospital de un inmueble con instalaciones capaces, con una vida til de por lo menos veinte aos. Resultados 1. Con la documentacin proporcionada por la entidad se determin que, del monto originalmente autorizado por 159,000.0 miles de pesos para el proyecto Construccin y Equipamiento del Servicio de Oncologa Unidad 111 del Hospital General de Mxico en el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio fiscal 2009, se efectuaron diversas adecuaciones presupuestales para quedar finalmente en un presupuesto modificado de 55,152.8 miles de pesos; sin embargo, la entidad report en la Cuenta Pblica 2009 un monto ejercido en dicho proyecto de 38,999.8 miles de pesos, lo que significa una planeacin inadecuada del ejercicio del gasto. Mediante los oficios nms. DG/255/2010 y DG/282/2010/2010 del 19 de agosto y 2 de septiembre de 2010, la entidad dio respuesta a la observacin, y se constat que antes de la realizacin de la obra existieron desfasamientos en la manifestacin de construccin y en los resolutivos de impacto ambiental y urbano, adems de que no se previeron los riegos estructurales en los edificios contiguos derivados de la nueva construccin, situaciones que generaron retrasos en la ejecucin de los trabajos, lo que a la postre provoc que nicamente se ejerciera el 24.5% de los recursos originalmente autorizados en el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009 para dicho proyecto. Por lo anterior, se considera que la observacin subsiste en razn de que la documentacin proporcionada no desvirta los aspectos sealados como incumplimientos. Vase accin(es): 09-1-12NBD-04-0908-01-001 2. En relacin con el presupuesto modificado por 55,152.8 miles de pesos para el proyecto Construccin y Equipamiento del Servicio de Oncologa Unidad 111 del HGM, la entidad report en la Cuenta Pblica 2009 un monto ejercido de 38,999.8 miles de pesos, por lo que se determin un subejercicio de 16,153.0 miles de pesos, sin que exista prueba del destino final de dichos recursos, o en su caso, de su reintegro en la Tesorera de la Federacin. Mediante el oficio nm. DG/255/2010 del 19 de agosto de 2010, la entidad proporcion documentacin complementaria consistente en copia del oficio DGPOP03/00822 del 25 de febrero de 2010, en el que la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto de la Secretara de Salud confirma la situacin en la que se encontraba el proyecto a esa fecha ante la Unidad de Inversiones de la SHCP, y seal como ejercido un monto de 38,999.8 miles de pesos. Tambin, envi copia del reporte Egresos de Flujo de Efectivo de Entidades de Control Indirecto, Productoras de Bienes y Servicios de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal de 2009, en el que se consigna que no se captaron recursos programados por 16,153.0 miles de pesos del Fideicomiso de Proteccin Contra Gastos Catastrficos Industria Tabacalera, con lo que se manifiesta que no existan recursos por reintegrar en la TESOFE. Por lo anterior esta observacin se considera aclarada.
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3.

En relacin con el proceso de licitacin pblica nacional 12197002-06-09 para el proyecto Construccin y Equipamiento del Servicio de Oncologa Unidad 111 del HGM, se observ que en la valoracin de la propuesta tcnica y econmica de la empresa SEMEDECO, S.A. de CV., se establecieron diversos incumplimientos de los requisitos de las bases que eran causales de desechamiento de la propuesta; no obstante, se le adjudic el contrato. Mediante los oficios nms. DG/255/2010 y DG/282/2010/2010 del 19 de agosto y 2 de septiembre de 2010, se present documentacin adicional que se considera insuficiente, en razn de que la evaluacin elaborada inicialmente por el Jefe del Departamento de Obra Civil y el Encargado del Control y Seguimiento Administrativo de la Subdireccin de Conservacin y Mantenimiento del Hospital General de Mxico, no fueron tomadas en cuenta y se dejaron sin efecto y en su lugar se present una segunda evaluacin que resulta contradictoria, en la que se omiten los incumplimientos sealados en la primera, los cuales se constataron como reales. Por lo anterior y dadas las divergencias existentes entre los documentos presentados se considera que la observacin persiste. Vase accin(es): 09-1-12NBD-04-0908-01-002 09-9-12NBD-04-0908-08-001

4.

En la revisin del contrato nm. DRMC-SCM-OP-206-2009 de la empresa Sedemeco, S.A. de C.V., que tuvo por objeto la construccin de la Unidad 111 de Oncologa del Hospital General de Mxico, consistente en un edificio de cuatro niveles y planta baja, con una superficie total de 9,233.62 m2, se detect que en general los trabajos ejecutados y pagados en 2009 por un monto de 38,999.8 miles de pesos en la excavacin y cimentacin de dicho proyecto, se realizaron de conformidad con la normativa aplicable.

Acciones Recomendaciones 09-1-12NBD-04-0908-01-001.- Para que el Hospital General de Mxico tome las medidas de control necesarias con objeto de que, en lo subsecuente, se implementen las acciones o mecanismos necesarios para el fortalecimiento de los sistemas de control administrativo, a fin de realizar una adecuada planeacin del ejercicio del gasto para la ejecucin de sus programas y proyectos de inversin. [Resultado 1] 09-1-12NBD-04-0908-01-002.- Para que el Hospital General de Mxico implemente las medidas de control que estime necesarias para vigilar que, en lo subsecuente, en la evaluacin de las proposiciones, se verifique que las mismas cumplan con los requisitos establecidos en las bases de las licitaciones que se lleven a cabo. [Resultado 3]

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Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-12NBD-04-0908-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Hospital General de Mxico, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin admitieron diversos incumplimientos a los requisitos de las bases que eran causales de desechamiento de la propuesta en la evaluacin tcnica y econmica de la empresa ganadora en la licitacin pblica nacional nm. 12197002-06-09. [Resultado 3] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 2 observacin(es) que gener(aron): 2 Recomendacin(es) y 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: limpio La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Hospital General de Mxico cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, ejecucin y pago, de las operaciones examinadas.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. Verificar que la presupuestacin, planeacin y programacin del proyecto se realizaron de conformidad con la normativa aplicable. Verificar que los procedimientos de licitacin y contratacin de la obra se realizaron de conformidad con la normativa aplicable. Verificar que la ejecucin del proyecto se realiz de conformidad con la normativa aplicable.

reas Revisadas La Direccin General Adjunta de Administracin y Finanzas del Hospital General de Mxico.

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Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 17, fraccin III; 19, prrafo segundo; y 21, fracciones III, XIV y XVI; 38.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.