Contenido mnimo para Plan de Negocios

PLAN DE BIONEGOCIOS
CONTENIDO MNIMO, REQUERIDO POR FAN BAJO LA MODALIDAD DE CONSULTORA
El presente documento expresa el contenido mnimo que debe comprender los planes de Bionegocios que son solicitados como apoyo FAN por parte de entidades empresariales y organizaciones que se dedican a realizar actividades econmicas y socioeconmicas en el mbito del aprovechamiento de los recursos de la biodiversidad, su transformacin y su comercializacin y que estn enmarcadas en los principios y criterios del Biocomercio. Para la elaboracin de estos planes de Bionegocios, FAN exige a los oferentes de servicios profesionales o consultores, una estructura y un contenido mnimo del Documento Plan de BioNegocios que son indicados en detalle en el presente Contenido Mnimo para Plan de BioNegocios, con el objeto de garantizar un nivel de calidad estndar. La elaboracin de un Plan de BioNegocios tiene caractersticas especficas que le distingue de un plan de negocios tradicional: adems de querer ser financieramente sostenible la empresa tambin est buscando ser ambientalmente y socialmente sostenible y as cumplir con los principios y criterios de Biocommercio. El objetivo del Plan de BioNegocios es que define el camino por seguir para la empresa para llegar a cumplir sus objetivos. Por lo tanto es necesario que todos los captulos describen la situacin actual, la situacin deseable y la parte ms importante: que describe como la empresa llegar a la situacin deseable. ESTRUCTURA DEL DOCUMENTO PLAN DE NEGOCIOS

1. Resumen ejecutivo 2. La Empresa 3. Portafolio de Productos (materia prima) 4. Mercado y Estrategia de Comercializacin 5. Proceso de Produccin 6. La Organizacin de la Empresa 7. Sostenibilidad Ambiental 8. Sostenibilidad Social 9. Plan financiero (Anlisis financiero para el negocio) 10. Sistema de seguimiento 11. Plan de actividades: corto y mediano plazo
Anexos.

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CONTENIDO MNIMO PARA PLAN DE BIONEGOCIOS

Captulo 1: Resumen del Plan de BioNegocios

Un resumen de mximo 2 pginas del Plan de BioNegocios resumiendo el contenido de los captulos 2-9

Captulo 2: La Empresa
Nombre de la Nombre de la entidad empresarial duea del Plan de BioNegocios empresa Beneficiarios del Plan Indicar quienes son los que demanda el Plan de BioNegocios, aclarando si se trata de de BioNegocio una asociacin, micro empresa, cooperativa, emprendimiento unipersonal u otra categora de entidad empresarial y fundacin de la empresa. Adems su experiencia en el negocio y el desarrollo de empresa (especificar en crecimiento/disminucin de ventas, utilidades, personal etc. de la empresa) Visin, Misin y Enunciar la Visin, la Misin y objetivos de la Empresa, en su ausencia, construir objetivos de la participativamente. Empresa Objetivo del Plan de Descripcin del objetivo del Plan de Negocios. Necesariamente tiene que ser un Negocios objetivo medible en el tiempo, p.e: en 5 aos vender 10.000 jabones por mes.

Captulo 3: Portafolio de productos

Producto Describir el o los productos de la entidad empresarial con el detalle y especificacin ms precisa posible: Diseo Marca Caractersticas (fsicas, Envases y tamaos qumicas, orgnicas) Colores Estructura de costos y Diferenciacin y margen de utilidad posicionamiento Lnea y gama de Certificaciones (sanitarias, productos de calidad, Buenas Practicas Calidad etc) Usos y beneficios Registros de propiedad, marcas, patentes, licencias y toros

Captulo 4: Plan de Comercializacin

Producto Descripcin del producto desde la perspectiva del cliente con sus caractersticas ms importantes y los beneficios/ventajas. Ventajas competitivas Explicar las ventajas competitivas del producto y/o servicios en cuanto a: Costos Presentacin Precios Tecnologa Calidad Servicio de post venta y atencin al cliente Seguridad Demanda Dimensionar el tamao del mercado del producto, su potencial de crecimiento y evolucin. Determinar el porcentaje de la participacin actual y la participacin proyecta de la empresa. Caractersticas del mercado objetivo (cuantificacin y ubicacin geogrfica) en el que se pretende colocar el producto. Identificar a los clientes tradicionales del negocio, sus tendencias de compra, necesidades y requerimientos. Determinacin de clientes potenciales, sus tendencias, posibles alianzas. Identificacin productos sustitutos.

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La Competencia

Identificar y comparar los competidores actuales y potenciales con la empresa en cuanto a sus lneas de productos ofertados, precios, publicidad, promocin, canales de distribucin, empleados, recursos humanos y financieros utilizados por la competencia.

Precio

Identificar y descripcin de los clientes de la competencia Describir y analizar los precios que se consideran para el producto que ofertar la entidad empresarial, eligiendo como determinante:
Calculo de costos del producto de la empresa Demanda del producto

Ingreso estimado por ventas Comercializacin

Anlisis comparativo de precios entre la competencia directa y la empresa Estrategia de precios (venta menor y mayor) Determinar, con base al anterior punto, los ingresos estimados por ventas y el calendario de produccin, tomando en cuenta la estimacin del progreso de penetracin en el mercado.

o
o o o

Detallar la estrategia de promocin y publicidad: A travs de anuncios en televisin, radio y publicaciones especializadas Promocin de ventas Exposiciones y ferias Visitas personalizadas a clientes

Describir los canales de distribucin, su diagrama de flujo, y considerando lo siguiente: o Los canales

o o o

La cobertura Los puntos de venta La logstica

Describir las estrategias de crecimiento del negocio en ventas, cuotas de participacin en los mercados o plazas, diferenciando en: o Estrategia de penetracin o Estrategia de desarrollo de productos o Estrategia de desarrollo de mercados o Estrategia de crecimiento por diversificacin

Captulo 5: Proceso de Produccin

Diagrama de flujo Un diagrama de flujo del proceso de produccin actual y proyectada desde la cosecha/caza/etc. del recurso natural hasta el producto final. Programacin de la Una programacin anual de la produccin ahora y de la produccin proyectada. produccin Programa de Considerando la relacin de conversin de materia prima a producto a elaborar y la abastecimiento de participacin que vaya a tener la entidad empresarial en el mercado, calcular los materia prima volmenes de requerimiento de materia prima expresado en un programa de abastecimiento de materia prima. Por otro lado analizar la disponibilidad y sostenibilidad del abastecimiento en el tiempo de la materia prima. Precio de compra de Realizando un anlisis de precios en el mercado, determinar el precio de compra y los materia prima costos de materia prima en los que incurrir la entidad empresarial, considerando el calendario de produccin. Materiales e insumos Describir todos los materiales e insumos necesarios para la produccin, tales como reactivos, material de laboratorio, esencias, componentes, envases, empaque y otros necesarios para obtener el producto. Luego, determinar el requerimiento de los mismos y calcular los costos correspondientes tomando en cuenta los precios reales as como las fuentes de suministro. Proveedores Identificar los proveedores, ubicacin geogrfica, relaciones de venta/compra, Indicar tiempo de entrega, precios, calidad y cantidad de volumen a proveer. Maquinaria Detallar la maquinaria que usa la empresa, la capacidad instalada, la capacidad usada y la capacidad que se necesita en el futuro. Tambin (si es necesario) detallar la maquinaria que necesitara la empresa, como se

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Servicios Obras civiles edificaciones implementara en la lnea de produccin existe y el precio de adquisicin. Describir y calcular el consumo y los costos de los servicios que demandar la produccin, tales como energa elctrica, agua, gas, diesel, transporte de materia prima, materiales e insumos, telfono y otros. y Detallar el requerimiento de obras civiles y edificaciones necesarias para las instalaciones del proceso, ambientes para administracin, almacenes, vas de circulacin, obras perimetrales. Incluir m2 construidos y planos esquemticos.

Captulo 6: Organizacin de la Entidad Empresarial

Gerencia, estructura Detallar: organizacional, apoyo La gerencia responsable para la operacin diaria del negocio externo Organigrama actual y proyectado Asesores externos y sus roles: contador, ongs, universidad, sector pblico Los vnculos de la empresa: miembro de Cmara de Comercio, Bionativa, contactos con sector pblico y acadmico, etc. RRHH Detallar las funciones y responsabilidades de cada persona trabajando en la empresa. Si la empresa tiene manual de funciones aadirlo como anexo. Detallar los tipos de contratos y remuneracin. Detallar las necesidades de capacitacin del personal y un programa de capacitacin.

Captulo 7: Sostenibilidad Ambiental

Polticas empresa la Detallar las polticas de la empresa (actuales y proyectadas) en la sostenibilidad ambiental, por ejemplo: 1. Materia prima: a) Detallar si la empresa tiene o est planificando implementar un sistema de trazabilidad: Trazabilidad de la materia prima (si se usa qumicos en la elaboracin de la materia prima, productos transgnicos). b) Detallar si la empresa tiene o est planificando desarrollar una poltica para el abastecimiento de materia prima bajo criterios de sostenibilidad ambiental. 2. Proceso de produccin: Polticas para disminuir los impactos ambientales negativos del proceso de produccin. 3. Uso de envases y embalajes: se tom/tomar en cuenta el impacto ambiental en el momento de eleccin de envases 4. Material de oficina: sistema de reciclaje, polticas para disminuir el uso de agua y electricidad impactos Anexo 1 de

Matriz de ambientales Ficha ambiental

Para la ejecucin de la actividad productiva, se debe realizar el trmite para la obtencin de la ficha ambiental, la que determinar la categora ambiental que le corresponda a dicha actividad, Requerimiento de Segn la categora dar lugar a uno de los siguientes estudios: estudio de impacto 1. Estudio de Evaluacin de impacto ambiental analtico integral ambiental 2. Estudio de Evaluacin de impacto ambiental analtico especfico 3. Medidas de Mitigacin y de Plan de Aplicacin y Seguimiento Ambiental. 4. No requiere de Estudio de Evaluacin de Impacto Ambiental Indicar, segn asesoramiento pertinente, la actividad a que categora estara correspondiendo, lo que permitir estimar las actividades u obras de mitigacin que deban considerarse para el funcionamiento del la actividad productiva.

Captulo 8: Sostenibilidad Social

Sostenibilidad Social Aqu se describe las polticas de contratacin de la empresa (ancianos, Interna descapacitados, mujeres) y las condiciones laborales (p.e. seguridad industrial) y contractuales de los empleados (p.e. tipo de contracto, vacaciones, seguro de salud, bono etc.) Sostenibilidad Social Empleos indirectos que son creados por la empresa ubicados en el rea de influencia, Externa p.e.: proveedores de servicios y materias primas.

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Proyectos y/o actividades que la empresa desarrolla en su entorno. Detallar si la empresa tiene o est queriendo incorporar una poltica de pago de precio justo a los proveedores de materia prima.

Captulo 9: Plan Financiero: Anexo 2

Parmetros de la Definir el tipo de evaluacin que se realizar, su horizonte, los indicadores que se evaluacin financiera considerarn, tipo de moneda, tipo de cambio, tipo de depreciacin, indicar las fuentes de financiamiento Costos de inversin separados por componente Costos fijos de Elaborar cuadro de costos fijos de inversin inversin Capital de Elaborar cuadro de capital de operaciones para cinco aos operaciones Costos totales de Elaborar de costos totales de inversin y su correspondiente cronograma para cinco inversin y aos cronograma de inversiones Estructura del capital Elaborar cuadro de estructura de capital, tomando en cuenta los aportes propios, crdito y otros financiamientos, especificando para que tems van destinados estos recursos. Depreciaciones Elaborar cuadro de depreciaciones de las inversiones, calculados para cinco aos y presente el valor residual de las inversiones Costo financiero o Elaborar cuadro que presente el clculo del costo financiero y amortizacin para el servicio a la deuda monto que se considere como crdito Determinacin de Elaborar cuadro que presente el clculo de los impuestos estimados para el horizonte impuestos de cinco aos Costos de produccin Elaborar cuadro de costos de produccin calculado para cinco aos considerando el detalle de los costos de fabricacin, costos de administracin, costos de operacin y costos de produccin., Estado de resultados Elaborar cuadro que presente los ingresos totales, los costos de produccin, la Utilidad bruta, los impuestos , la utilidad neta y la consideracin de distribucin de beneficios, proyectado a los cinco aos Flujo de caja Elaborar cuadro de flujo de caja proyectado a cinco aos Valor actualizado Elaborar cuadro que presente el clculo del Van y la TIR, considerando el flujo de neto y Tasa Interna cinco aos de Retorno Relacin Elaborar cuadro donde muestre el clculo para la determinacin de la relacin beneficio/costo beneficio/costo, considerando el flujo de cinco aos Punto de equilibrio Elaborara cuadro donde se muestre el clculo del punto de equilibrio considerando el flujo de cinco aos y expresado en volumen de produccin, en $us. Y en % de capacidad instalada

Captulo 10: Sistema de Seguimiento

Cuadro Anexo 3

Captulo 11: Plan de Trabajo de Corto y Mediano Plazo

Cuadro Anexo 4

Los cuadros que se presentan a continuacin han sido incluidos a modo de ejemplo, para ilustrar principalmente a los cuadros que se hace referencia para cada captulo as como para ilustrar el formato sugerido (El contenido que presentan estos cuadros solamente expresa un ejemplo y no indica ninguna condicin exigida por el PNBS):

Contenido mnimo para Plan de Negocios ANEXO 1 FORMATO DE MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES Elemento Ambiental Agua Atmsfera Actividades Deforestacin Efectos Ambientales Perdida del flujo de agua Tipo Neg Magnitud del Efecto 3 Medida Prevencin Delimitacin rea de conservacion

Explicacin: Elementos ambientales: En esta columna se escribe cada uno de los elementos ambientales sobre los cuales se evaluaran los impactos como agua, suelo, aire, vegetacin, fauna, flora, etc. Actividades: Aqu se deben escribir las actividades que tienen algn impacto sobre cada elemento ubicado en la columna 1 como: emisiones de gas, ruido, caminatas, degradacin, etc. Tipo de Impacto: Frente a cada una de las actividades identificadas como impacto ocasionado por cada actividad. El tipo de impacto se califica como negativo (-) o positivo (+) Magnitud del Impacto: Se puede usar una escala sencilla de calificacin como: Bajo (1), Medio (2), Alto (3). Medidas de prevencin: Las actividades que la empresa desarrollara para minimizar los efectos negativos de la actividad.

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ANEXO 2 FORMATO DE CUADROS PARA EL PLAN FINANCIERO

INGRESOS ESTIMADOS INGRESO POR VENTAS N Producto Unidad por envase 1 Bidon grande 2 Bidon mediano 3 Botella 4 Bolsa de crema litro litro litro litro (En $us.) 05-may Cantidad Envase Envase por envase por mes por ao Precio: Bs/Unidad Precio: $us/Unidad Cuadro C2
T.C. (Bs/$us)= 7,85

Ventas (En $us)

4,7 2,0 0,9 1,0

2.553 3.000 6.667 600

30.638 36.000 80.000 7.200

25 11 6 12

3,18 1,40 0,70 1,53

97.574 50.446 56.051 11.006

Total Ingreso por ventas estimadas

215.077

COSTOS DE INVERSIN ESTUDIOS DE PREINVERSIN N DESCRIPCIN

(En $us.) may-07 Unidad GL Cantidad 1 Costo Unit. 300

Cuadro C1 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total 300

1 Costo del estudio del Plan de Negocios

SUBTOTAL ESTUDIOS DE PREINVERSIN IMPREVISTOS TOTAL ESTUDIOS DE PREINVERSIN 1,0%

300 3 303

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COSTOS DE PRODUCCIN COSTO DE VENTAS Y DISTRIBUCIN N DESCRIPCIN Unidad Bidon G Bidon M Botella Bolsa

(En $us.) may-07 Cantidad 30.638 36.000 80.000 7200 Costo Unit. 0,18 0,08 0,03 0,03

Cuadro C3 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total 5.599,1 2.799,6 2.799,6 216

1 Costo de transporte de bidones grandes 2 Costo de transporte de bidones medianos 3 Costo de transporte de botellas de plstico 4 Costo de transporte de bolsas de crema

SUBTOTAL COSTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIN IMPREVISTOS TOTAL COSTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIN 1,0%

11.414 114 11.528

COSTOS DE PRODUCCIN MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS N 1 Materia Prima Leche Transporte de leche (acopio) 2 Materiales e Insumos Bidones de 4.7 litros Bidones de 2 litros Botellas de polietileno de 900 cc Transporte de envases de S. Cruz a V. Ivirza Etiquetas Saborizantes Colorantes Azucar Cinta de embalaja Bolsas de polietileno 3 Servicios Energa elctrica Gas licuado mes Garrafa 12 1.440 58,48 3,36 Unidad Unidad Unidad Gl Unidad litros kg qq Docena kg 153.838 288 115 1.440 288 18 0,01 29,24 29,24 14,62 4,82 4,00 30.638 36.000 80.000 0,56 0,28 0,10 litros por litros 288.000 288.000 0,16 0,01 DESCRIPCIN Unidad may-07 Cantidad Costo Unit.

Cuadro C4 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total

46.316 4.211

17.021 10.000 8.187 1.306 1.385 8.421 3.368 21.053 1.389 72 702 4.842

SUBTOTAL MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS IMPREVISTOS

1,0%

128.272 1.283

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TOTAL MATERIA PRIMA, MATERIALES E INSUMOS 129.555

COSTOS DE INVERSIN TERRENOS Y SU ACONDICIONAMIENTO N 1 Terrenos 2 Acondicionamiento de terrenos DESCRIPCIN Unidad m2 Gl. may-07 Cantidad 5.000 Costo Unit. 0,2

Cuadro C5 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total 1.000 250

SUBTOTAL TERRENOS Y SU ACONDICIONAMIENTO IMPREVISTOS TOTAL TERRENOS Y SU ACONDICIONAMIENTO

1,0%

1.250 13 1.263

COSTOS DE INVERSIN INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO N DESCRIPCIN Unidad may-07 Cantidad Costo Unit.

Cuadro C6 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total

1 Maquinaria y Equipo Tanque refrigerado de leche para 1000 lts Tanque pasteurizador para 500 lts Cocina industrial Tachos para fermentacin de yogur Mesa de trabajo 1.90 x 0.90 m Descremadora Elecrem Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. 1 1 1 24 2 1 7.500 4.500 100 106 350 1.344 7.500 4.500 100 2.544 700 1.344

SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO IMPREVISTOS TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 1,0%

16.688 167 16.855

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COSTOS DE INVERSIN INVERSIN EN EQUIPO AUXILIAR N Equipo Auxiliar Carretilla para cajones Garrafa de gas licuado Balanza de pi Manguera Cajas de plstico para producto terminado Equipo de cmara de fro Equipo de aire acondicionado de 10.000 btu Bomba y tubera de acero inoxidable Equipo de laboratorio y herram. pH-metro Material de vidrio y herramientas Acidmetro salut Balanza de laboratorio Reactivos Juego de herramientas mecnicas Termmetro Lactodensmetro Unid. GL Unid. Unid. GL GL Unid. Unid. 1 1 1 1 1 1 1 1 100,0 75,0 180,0 200,0 50,0 40,0 14,0 33 Unid. Unid. Unid. m Unid. Unid. Unid. Gl. 2 4 1 30 64 1 1 30,0 20,0 250,0 0,9 8,5 3.500,0 750,0 DESCRIPCIN Unidad may-07 Cantidad T.C. (Bs/$us)= Costo Unit.

Cuadro C7 7,85 Costo Total

60,0 80,0 250,0 25,5 545,2 3.500,0 750,0 2.500,0

100,0 75,0 180,0 200,0 50,0 40,0 14,0 33

SUBTOTAL EQUIPO AUXILIAR, DE LABORATORIO Y HERRAMIENTAS IMPREVISTOS TOTAL EQUIPO AUXILIAR, DE LABORATORIO Y HERRAMIENTAS 1,0%

8.403 84 8.487

COSTOS DE INVERSIN INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES N DESCRIPCIN Muebles y Enseres Escritorio gerencia Escritorio pequeo Estante Silla Computadora Calculadora Mesa Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. 1 1 4 6 1 2 1 76 50 38 10 850 10 47 Unidad may-07 T.C.Bs/$us)= Cantidad Costo Unit.

Cuadro C8 7,85 Costo Total

76 50 152 60 850 20 47

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Impresora Material de higiene y seguridad Estinguidor Botiquin Material de limpieza Unid. Unid. GL 1 1 1 45 20 20 45 20 20 Unid. 1 80 80

SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES IMPREVISTOS TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1,0%

1.420 14 1.434

COSTOS DE INVERSIN INVERSIN EN EDIFICIOS Y OBRAS CIVILES N 1 Planta industrial 2 Oficinas 3 Pozo y bomba de agua 4 Muro perimetral (Malla olmpica) DESCRIPCIN Unidad m2 m2 Glb. Glb. may-07 T.C. (Bs/$us)= Cantidad 90,3 32 Costo Unit. 120 100

Cuadro C9 7,85 Costo Total 10.836 3.200 500 1.920

SUBTOTAL EDIFICIOS Y OBRAS CIVILES IMPREVISTOS TOTAL EDIFICIOS Y OBRAS CIVILES COSTOS DE INVERSIN INVERSIN EN MITIGACIN DE IMPACTO AMBIENTAL N 1 Construccin A 2 Construccin B DESCRIPCIN Unidad m2 m2 may-07 T.C. (Bs/$us)= Cantidad 15 120 Costo Unit. 55 40 5,0%

16.456 823 17.279 Cuadro C10 7,85 Costo Total 825 4.800

SUBTOTAL MITIGACIN IMPACTO AMBIENTAL IMPREVISTOS 5,0%

5.625 281

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TOTAL MITIGACIN IMPACTO AMBIENTAL 5.906

COSTOS DE INVERSIN GASTOS GENERALES N 1 De fbrica Reparacin y mantenimiento de maquinaria y equipo Repuestos Mantenimiento obras civiles Gastos de laboratorio De administracin Mantenimiento de muebles y equipos de Oficinas Material de escritorio Servicio de telfono GL. Por mes 1 12 75 58 GL. 1 30 GL. GL. GL. 1 1 1 100 100 50 GL. 1 100 DESCRIPCIN Unidad Cantidad Costo Unit.

Cuadro C11 may-07 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total

100 100 100 50

30 75 702

De comercializacin Material de escritorio Pasajes y gasto de comercializacin GL. Por mes 1 12 100 50 100 600

SUBTOTAL GASTOS GENERALES IMPREVISTOS TOTAL GASTOS GENERALES 1,0%

1.857 19 1.875

COSTOS DE INVERSIN
COSTOS DE MANO DE OBRA EN PERIODO DE CONSTRUCCIN

may-07 T.C. (Bs/$us)= Cantidad 6 6 Costo Unit. 400 250

Cuadro C12 7,85 Costo Total 2.400 1.500

DESCRIPCIN Gerente de ejecucin Contador

Unidad Por mes Por mes

SUBTOTAL MANO DE OBRA EN PERIODO DE CONSTRUCCIN IMPREVISTOS

3.900

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TOTAL MANO DE OBRA EN PERIODO DE CONSTRUCCIN 3.900

COSTOS DE PRODUCCIN COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA N DESCRIPCIN Unidad may-07 Cantidad T.C. (Bs/$us)= Costo Unit.

Cuadro C13 7,85 Costo Total

1 Mano de Obra Directa Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4 Por mes Por mes Por mes Por mes 12 12 12 12 90 90 90 90 1.080 1.080 1.080 1.080

2 Mano de Obra Indirecta Gerente Contador Sueldo Gl 12 400 4.800 180 9.300 9.300

SUBTOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA IMPREVISTOS TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

COSTOS DE INVERSIN GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCIN N DESCRIPCIN Unidad may-07 Cantidad Costo Unit.

Cuadro C14 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total 300 GL. GL. GL. 1 1 800 400 800 400 8.451 3.900 Gl 250 14.101 1,0% 141 14.242

1 Costo del estudio deL Plan de Negocios (Cuadro C1) 2 Gestin de la ejecucin del proyecto y diseo final 3 Supervisin de la construccin, montaje pruebas y puesta en marcha 4 Costo financiero durante la construccin 5 Mano de Obra en periodo de construccin (Cuadro C12) 6 Estudio de Evaluacin de Impacto Ambiental

SUBTOTAL GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCIN IMPREVISTOS TOTAL GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCIN

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COSTOS DE INVERSIN COSTOS DE INVERSIN FIJOS N DESCRIPCIN Unidad Cantidad Costo Unit. Cuadro C15 may-07 T.C. (Bs/$us)= 7,85 Costo Total 1.263 16.855 8.487 1.434 17.279 5.906

1 Terrenos y acondicionamiento (Cuadro C5) 2 Maquinaria y Equipo (Cuadro C6) 3 Equipo Auxiliar (Cuadro C7) 4 Muebles y Enseres (Cuadro C8) 5 Edificios y Obras Civiles (Cuadro C9) Mitigacin de impacto ambiental (Cuadro C10) SUBTOTAL COSTOS DE INVERSIN FIJOS IMPREVISTOS TOTAL COSTOS DE INVERSIN FIJOS

51.223 51.223

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CAPITAL DE OPERACIONES PROGRAMA Das DESCRIPCIN Cob. 75% Coef. Ren. Ao 0 Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C16 100% Ao 4 100% Ao 5

1 Activos Corrientes 1,1 Cuentas por cobrar 1,2 Existencias Materia prima Mat. e insumos Prod. en fbrica Prod. Terminados 1,3 Efectivo en caja Total Act. Corr. 2 Pasivos corrientes Cuentas por pagar Total Pas. Corr. 45 8 12.026 12.026 16.034 16.034 16.034 16.034 16.034 16.034 16.034 16.034 15 15 5 15 10 24 24 72 24 36 1.447 2.256 1.350 173 2.932 21.601 1.930 3.008 1.799 231 3.909 28.801 1.930 3.008 1.799 231 3.909 28.801 1.930 3.008 1.799 231 3.909 28.801 1.930 3.008 1.799 231 3.909 28.801 30 12 13.442 17.923 17.923 17.923 17.923

Capital de Operaciones Incremento del Capital de Operaciones

9.575

12.767 3.192

12.767 0

12.767 0

12.767

CRONOGRAMA DE INVERSIONES PROGRAMA N DESCRIPCIN Ao 0 14.242 51.223 9.575 3.192 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C17 100% Ao 4 100% Ao 5

1 Gastos de capital previos a la produccin (Cuadro C14) 2 Costos de inversin fijos (Cuadro C15) 3 Incremento de capital de operaciones (Cuadro C16)

Total Inversiones

65.465

9.575

3.192

15

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ACTIVOS TOTALES PROGRAMA N DESCRIPCIN Ao 0 14.242 51.223 21.601 7.200 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C18 100% Ao 4 100% Ao 5

1 Gastos de capital previos a la produccin (Cuadro C14) 2 Costos de inversin fijos (Cuadro C15) 3 Incremento de activos corrientes (Cuadro C16)

Total Activos

65.465

21.601

7.200

DEPRECIACIONES N DESCRIPCIN Inversin Tasa Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Cuadro C22 Ao 5 Valor Residual

1 Maquinaria y Equipo 2 Equipo auxiliar 3 Equipo laboratorio y herramientas 4 Muebles y enseres 5 Edificios y OO.CC. 6 Gastos de capital previos a la prod.

16.855 8.487 555 1.434 17.279 14.242

10,0% 12,5% 5,0% 5,0% 2,5% 20,0%

1.685 1.061 28 72 432 2.848

1.685 1.061 28 72 432 2.848

1.685 1.061 28 72 432 2.848

1.685 1.061 28 72 432 2.848

1.685 1.061 28 72 432 2.848

8.427 3.183 416 1.076 15.119 0

Total depreciaciones por aos

6.126

6.126

6.126

6.126

6.126

28.221

ESTRUCTURA DE CAPITAL

Cuadro C19

16

Contenido mnimo para Plan de Negocios

Descripcin

Aporte Propio 1.263 14.242 3.700

Cooperacin Financiera

Crdito

Total

1 Terreno y acondicionamiento 2 Gastos de capital previos a la produccin 3 Edificios y obras civiles 4 Maquinaria y equipo 5 Equipo auxiliar y de laboratorio 6 Muebles y enseres 7 Mitigacin del Impacto ambiental 8 Capital de operaciones

1.263 14.242 10.836 16.855 8.487 1.434 14.536 16.855 8.487 1.434 5.906 12.767

2.953 6.383

2.953 6.383

Porcentaje T O T A L

37,8% 28.541

0,0% 0

62,2% 46.948

100% 75.489

DETERMINACIN DE IMPUESTOS PROGRAMA N DESCRIPCIN Tasa 75% Ao 1 161.308 113.468 100% Ao 2 215.077 146.728 100% Ao 3 215.077 145.038

Cuadro C27 100% Ao 4 215.077 143.348 100% Ao 5 215.077 141.658

1 Ingreso por ventas 2 Costos de produccin (no incluye M. de O. ni Depreciacin) Imp. al Valor Agregado: (1 - 2) 3 Imp. a las Transacciones (Sobre ingresos por ventas) 4 Imp. sobre Utilidad de Empresas (sobre utilidades) 25,0% 13,5% 2,0%

6.458 3.226

9.227 4.302

9.455 4.302

9.684 4.302

9.912 4.302

8.104

13.231

13.653

14.076

14.498

Total Impuestos

17.788

26.760

27.410

28.061

28.712

COSTOS DE PRODUCCIN PROGRAMA 75% 100% 100%

Cuadro C20 100% 100%

17

Contenido mnimo para Plan de Negocios

N 1 Materia Prima Leche

DESCRIPCIN

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

34.737 3.158 54.152 4.158 350 4.320 100.874 4.980 807 700 6.487 8.646 116.007 6.761 6.126

46.316 4.211 72.202 5.544 350 4.320 132.942 4.980 807 700 6.487 11.528 150.958 5.070 6.126

46.316 4.211 72.202 5.544 350 4.320 132.942 4.980 807 700 6.487 11.528 150.958 3.380 6.126

46.316 4.211 72.202 5.544 350 4.320 132.942 4.980 807 700 6.487 11.528 150.958 1.690 6.126

46.316 4.211 72.202 5.544 350 4.320 132.942 4.980 807 700 6.487 11.528 150.958 0 6.126

Transporte de leche (acopio) 2 Materiales e insumos 3 Servicios 4 Gastos generales de fbrica 5 Mano de obra directa Costo de Fabricacin 6 Mano de obra indirecta 7 Gastos generales de administracin 8 Gastos generales de comercializacin Costos de Administracin 9 Costos de ventas y distribucin Costos de Operacin 10 Costo financiero 11 Depreciaciones

Total Costos de Produccin

128.894

162.154

160.464

158.774

157.084

ESTADO DE RESULTADOS PROGRAMA N DESCRIPCIN Tasa 75% Ao 1 161.308 128.894 32.414 17.788 Utilidad Neta 4 Distribucin de dividendos (sobre utilidad neta) 10,0% 14.626 1.463 100% Ao 2 215.077 162.154 52.923 26.760 26.164 2.616 100% Ao 3 215.077 160.464 54.613 27.410 27.203 2.720

Cuadro C21 100% Ao 4 215.077 158.774 56.304 28.061 28.243 2.824 100% Ao 5 215.077 157.084 57.994 28.712 29.282 2.928

1 Ingreso por ventas 2 Costo de produccin Utilidad Bruta (1-2) 3 Impuestos

18

Contenido mnimo para Plan de Negocios

Utilidades no distribuidas Utilidades no distribuidas acumuladas

13.163 13.163

23.547 36.711

24.483 61.194

25.418 86.612

26.354 112.966

CORRIENTES DE LIQUIDEZ PROGRAMA N 1 Ingresos Aporte propio Cooperacin Internacional Crdito Ingreso por ventas Total Ingresos 2 Costos Activos totales Costos de operacin Amortizacin al crdito Costo financiero Impuestos Total Costos 74.855 9.390 65.465 21.601 116.007 9.390 6.761 17.788 171.546 7.200 150.958 9.390 5.070 26.760 199.377 0 150.958 9.390 3.380 27.410 191.138 75.489 46.948 161.308 170.883 215.077 218.269 215.077 215.077 28.541 9.575 3.192 DESCRIPCIN Ao 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C25 100% Ao 4 100% Ao 5

215.077 215.077

215.077 215.077

0 150.958 9.390 1.690 28.061 190.098

0 150.958 0 0 28.712 179.669

Flujo neto Flujo Acumulado

634

-663 -29

18.892 18.229

23.940 42.831

24.979 48.919

35.408 60.387

TASA INTERNA DE RETORNO PROGRAMA N DESCRIPCIN Ao 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C23 100% Ao 4 100% Ao 5

19

Contenido mnimo para Plan de Negocios

1 Ingresos Ingreso por ventas Valor residual Total Ingresos 2 Costos Total inversiones Costos de operacin Impuestos Total Costos Flujo Neto Valor Actualizado Neto Tasa Interna de Retorno 18% 65.465 -65.465 65.465 9.575 116.007 17.788 143.371 17.937 3.192 150.958 26.760 180.909 34.169 0 150.958 27.410 178.368 36.710 0 150.958 28.061 179.018 36.059 0 150.958 28.712 179.669 63.629 36.466 40% 161.308 215.077 215.077 215.077 161.308 215.077 215.077 215.077 215.077 28.221 243.298

RELACIN BENEFICIO/COSTO PROGRAMA N 1 Beneficios Ingreso por ventas Intereses por servicio a la deuda Depreciaciones Total Beneficios 2 Costos Inversin total Costo de Produccin Total Costos Beneficio actualizado Costo Actualizado RELACIN BENEFICIO/COSTO PUNTO DE EQUILIBRIO PROGRAMA N DESCRIPCIN Ao 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3 18,0% 18,0% 65.465 65.465 9.575 128.894 138.469 3.192 162.154 165.346 0 160.464 160.464 161.308 6.761 6.126 174.195 215.077 5.070 6.126 226.274 215.077 3.380 6.126 224.584 DESCRIPCIN Ao 0 75% Ao 1 100% Ao 2 100% Ao 3

Cuadro C24 100% Ao 4 100% Ao 5

215.077 1.690 6.126 222.894

215.077 0 6.126 221.203

0 158.774 158.774

0 157.084 157.084 658.474 465.915 1,41

Cuadro C26 100% Ao 4 100% Ao 5

20

Contenido mnimo para Plan de Negocios

1 Costos Fijos Mano de obra indirecta Gastos generales de fbrica Gastos generales de administracin Gastos generales de comercializacin Depreciaciones Costo financiero Total Costos Fijos 2 Costos Variables Materia prima Mano de obra directa Materiales e insumos Costo de servicios Costo de ventas y exportaciones 37.895 4.320 54.152 4.158 8.646 109.17 1 161.30 8 0,72 3.533 179.29 2 128.89 4 83% 3.498 225.556 162.154 78% 3.498 223.205 160.464 78% 3.498 220.854 158.774 77% 3.498 218.503 157.084 76% 50.526 4.320 72.202 5.544 11.528 50.526 4.320 72.202 5.544 11.528 50.526 4.320 72.202 5.544 11.528 50.526 4.320 72.202 5.544 11.528 4.980 350 807 700 6.126 6.761 19.723 4.980 350 807 700 6.126 5.070 18.033 4.980 350 807 700 6.126 3.380 16.343 4.980 350 807 700 6.126 1.690 14.653 4.980 350 807 700 6.126 0 12.963

Total Costos Variables

144.121

144.121

144.121

144.121

Ingreso por ventas Precio por litro de yogur Costo Variable por litro de yogur Punto de Equilibrio en lts Punto de Equilibrio en $us. Punto de Equilibrio en %

215.077

215.077

215.077

215.077

ANEXO 3

21

Contenido mnimo para Plan de Negocios FORMATO DE SISTEMA DE SEGUIMIENTO Aspecto Financiero Ambiental/productivas Objetivo Incremento de ventas Disminuir el desperdicio de la materia prima Generacin de beneficios a comunidades locales Indicador % de incremento (ao 1 respecto al ao 0) Cantidad promedio en kg. De materia prima perdidos por mala transformacin Cantidad de materia prima comprada a proveedores locales Frecuencia Anual Mensual

Sociales

Anual

ANEXO 4 FORMATO DEL PLAN DE TRABAJO

22

Contenido mnimo para Plan de Negocios Objetivo Ampliar Actividades 1. Bsqueda de financiamiento 2. Compra de una mquina 3. Capacitacin del personal Fecha Tope 1. Junio 2009 2. Agosto 2009 3. Diciembre 2009 Presupuesto 5000USD Resultado esperado Una subida de la produccin con 40% hasta mediados 2010.

Etc.

23