UNIVERSIDAD GALILEO FACULTAD DE INGENIERIA EN SISTEMAS INFORMATICA Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIN FISICC IDEA

SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES

PROYECTO EMPRESARIAL Implementacin de un Software para el control de cobros en el Centro Instrumental del Norte y la Contratacin de un agente de cobros

PRESENTADO POR: Edgar Oveniel Vega Vsquez Carn: IDE0413556 Previo a optar al grado acadmico de: LICENCIADO EN INFORMATICA Y ADMINISTRACION DE NEGOCIOS Guatemala, abril del 2010.

INDICE
INTRODUCCIN ........................................................................................................................................... 1 DESCRIPCIN DE LA EMPRESA ............................................................................................................... 2 ANTECEDENTES .................................................................................................................................................... 2 ACTIVIDADES PRINCIPALES .................................................................................................................................. 2 VISIN .................................................................................................................................................................. 2 MISIN ................................................................................................................................................................. 2 ORGANIGRAMA ..................................................................................................................................................... 3 PRODUCTOS Y SERVICIOS ..................................................................................................................................... 3 SEGMENTO DE CLIENTES QUE ATIENDE ................................................................................................................ 3 PRINCIPALES COMPETIDORES ............................................................................................................................... 3 EVALUACIN INTEGRAL .......................................................................................................................... 4 FACTOR INTERNO ................................................................................................................................................. 4 FACTOR EXTERNO ................................................................................................................................................ 5 RESULTADO DE LA EVALUACIN INTEGRAL ..................................................................................................................... 7 MATRIZ FODA ..................................................................................................................................................... 7 PRINCIPALES PROBLEMAS EMPRESARIALES ......................................................................................................... 8 SELECCIN DEL PROBLEMA .................................................................................................................................. 8 PROCESO DE COMPRAS Y VENTAS ........................................................................................................................ 8 DIAGRAMA DEL PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS. ....................................................................................... 9 IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA ................................................................................................................................. 10 POSIBLES CAUSAS ............................................................................................................................................... 10 HALLAZGOS Y EVIDENCIAS ................................................................................................................................ 10 FLUJO DE EFECTIVO ANUAL ACTUAL............................................................................................................................ 11 Ingresos y Egresos durante el ltimo ao ...................................................................................................... 12 Clientes .......................................................................................................................................................... 13 EFECTOS A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO .................................................................................................... 14 SOLUCIN PROPUESTA ........................................................................................................................... 14 DESCRIPCIN GENERAL ............................................................................................................................................ 14 CARACTERSTICAS GENERALES ................................................................................................................................... 14 COMPONENTES....................................................................................................................................................... 14 ESQUEMA PROPUESTO DE PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS........................................................................ 15 VENTAJAS ........................................................................................................................................................... 16 ESTUDIO TECNICO .................................................................................................................................... 16 CARACTERSTICAS TCNICAS DEL SOFTWARE ................................................................................................................. 16 REQUERIMIENTOS DEL HARDWARE ............................................................................................................................. 16 Servidor ......................................................................................................................................................... 16 Estacin de Red Cliente ................................................................................................................................. 16 ESPECIFICACIONES DEL EQUIPO .................................................................................................................................. 16 Servidor de Red ............................................................................................................................................. 16 Instalacin de Red ......................................................................................................................................... 17 Estacin de Red Cliente ................................................................................................................................. 17

PLAN DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO...................................................................................................................... 17 PLAN DE SOPORTE TCNICO ...................................................................................................................................... 17 PLAN DE IMPLEMENTACIN TCNICA .......................................................................................................................... 18 PLAN DE CAPACITACIN TCNICA ............................................................................................................................... 19 POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL EQUIPO ................................................................................................... 19 POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL SOFTWARE ............................................................................................. 19 EVALUACIN DE PROVEEDORES DE EQUIPO ....................................................................................................... 20 EVALUACIN DE PROVEEDORES DE SOFTWARE .................................................................................................. 20 FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA ............................................................................. 20 REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS ........................................................................................ 20 ORGANIGRAMA PROPUESTO ............................................................................................................................... 21 PLAN DE IMPLEMENTACIN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA ............................................................................ 21 PLAN DE CONTINGENCIA ........................................................................................................................................... 22 PLAN DE CAPACITACIN ADMINISTRATIVA ........................................................................................................ 23 VENTAJAS Y DESVENTAJAS OPERATIVAS ........................................................................................................... 23 VENTAJAS Y DESVENTAJAS TCNICAS ............................................................................................................... 24 VENTAJAS DE MERCADO .................................................................................................................................... 24 VENTAJAS Y DESVENTAJAS LEGALES Y MEDIO AMBIENTE ................................................................................ 24 VENTAJAS ESTRATGICAS ................................................................................................................................. 24 ESTUDIO LEGAL ........................................................................................................................................ 25 LICENCIAS .......................................................................................................................................................... 25 IMPUESTOS Y LEYES FISCALES ............................................................................................................................ 25 DERECHOS DE AUTOR ......................................................................................................................................... 25 ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................................................. 25 ANLISIS FINANCIERO ........................................................................................................................................ 25 ANLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................................... 25 BALANCE GENERAL.................................................................................................................................................. 26 ESTADO DE RESULTADOS .......................................................................................................................................... 27 RAZONES DE LIQUIDEZ ....................................................................................................................................... 27 RAZONES DE ACTIVIDAD ..................................................................................................................................... 28 RAZONES DE DEUDA ........................................................................................................................................... 28 RAZONES DE RENTABILIDAD .............................................................................................................................. 29 SISTEMA DE ANLISIS DUPONT .......................................................................................................................... 30 ANLISIS DE INVERSIN ..................................................................................................................................... 30 VALOR TERMINAL .............................................................................................................................................. 30 FLUJO DE EFECTIVO ANUAL ACTUAL Y PROYECTADO ...................................................................................................... 31 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL ACTUAL ............................................................................................................. 32 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECTADO ................................................................................................................ 34 INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS EN UN AO ............................................................................................... 36 COSTOS MARGINALES Y GANANCIA MARGINAL ................................................................................................ 37 BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR EL PROYECTO ................................................................................................................. 38 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ............................................................................................................. 38 BALANCE GENERAL PROYECTADO ..................................................................................................................... 39

PERIODO DE RECUPERACIN ............................................................................................................................... 40 PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA PROPUESTO ............................................................................................................ 40 RETORNO DE LA INVERSIN ................................................................................................................................ 40 GRFICA DE RETORNO DE LA INVERSIN ........................................................................................................... 41 CONCLUSIONES ............................................................................................................................................... 42 RECOMENDACIONES ....................................................................................................................................... 43 ANEXOS .......................................................................................................................................................... 44 COTIZACIN DEL EQUIPO OPCIN A............................................................................................................................ 45 COTIZACIN DEL EQUIPO OPCIN B ................................................................................................................... 48 COTIZACIN DE EQUIPO OPCIN C ............................................................................................................................. 50 COTIZACIN DEL SOFTWARE OPCIN A ............................................................................................................. 53 COTIZACIN DE SOFTWARE OPCIN B......................................................................................................................... 56 CUADRO DUPONT ............................................................................................................................................... 64 EQUIPO INSTALADO ................................................................................................................................................. 65 FOTOGRAFA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO SERVIDOR ..................................................................................... 66 FOTOGRAFA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO CLIENTE ........................................................................................ 67 FOTOGRAFA DE LA IMPRESORA .......................................................................................................................... 68 FOTOGRAFA DEL MUEBLE .................................................................................................................................. 68

INTRODUCCIN

La empresa Centro Instrumental del Norte se dedica a la compra y venta de Instrumentos musicales, equipos de sonido, luces y accesorios en general. Ha venido operando desde el ao 2003, logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable, siendo segn el propietario una empresa rentable. Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial, que afecta el curso normal del negocio. Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al crdito, hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al crdito, hay poco control en el proceso, ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex. Para solucionar este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de compras y ventas de la empresa, que ayudar a controlar las fechas en que los clientes deben pagar, contratar un agente de cobros para poder captar ms dinero del que se capta actualmente de las ventas al crdito. Con esta solucin se pretende tener mayor efectivo disponible, con lo cual la empresa ser ms lquida.

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
La empresa que se estar estudiando es Centro Instrumental del Norte, ubicado en la terminal de buses de San Benito, Petn. El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Prez. Esta empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales, equipos de sonido profesional y luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales, tiene unos cinco aos y medio de estar operando, fue la primera de este gnero, actualmente hay otras empresas que se dedican a este nicho de mercado, por esa razn se est realizando este estudio.

Antecedentes
Claudio Zayaz Prez, es un comerciante triunfador. Desde hace muchos aos se ha dedicado a la compra venta de electrodomsticos, y conoce bastante el mercado. En el ao 2003 se dio cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se haba descuidado en el rea Central de Petn, y mucha gente estaba dispuesta a comprar, de esta manera nace el 20 de noviembre del ao 2003, el Centro Instrumental del Norte y se establece en la terminal de San Benito, dedicndose desde aquella fecha a la compra venta de instrumentos musicales y sus agregados.

Actividades Principales
El Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos, se dedica a la compra venta de instrumentos musicales, amplificacin, luces y accesorios musicales; sin olvidar el rea social, apoyando las actividades sociales, siempre y cuando sean de beneficio para la sociedad.

Visin
Cubrir todo el departamento de Petn con nuestros productos, a travs de promociones especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado.

Misin
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales, para dar solucin a las necesidades de las iglesias, escuelas y colegios, con las marcas reconocidas a precios mdicos.

Organigrama
Gerente Propietario

Gerente de Ventas

Vendedor

Vendedor

Contabilidad

Productos y Servicios
Productos: Amplificacin de sonido, instrumentos musicales, accesorios e iluminacin, electrodomsticos y todo lo lcito en el comercio. Servicios: asesora en audio, reparacin y mantenimiento de equipo musical y de sonido

Segmento de Clientes que Atiende

Iglesias evanglicas, iglesias catlicas, escuelas colegios, discotecas, radio emisoras.

Principales Competidores
Casa instrumental, Rema, Instrumentales Emanuel, Audio Centro Gudiel y Audio Total

EVALUACIN INTEGRAL
Factor Interno
Factor Planeacin: Fortaleza Planificacin sencilla Debilidad

Organizacin: Es vertical el Los empleados estn bien Poco empoderamiento para propietario es gerente y ubicados administrador y conocen los la toma de decisiones

productos que maneja la empresa

Direccin: Esta tarea la hace Tiene experiencia en los el propietario Control: negocios Los indicadores son: las Lentitud en los reportes de ventas al contado, y los ventas abonos clientes Productos y servicios: Un surtido de mercaderas Altos costos operativos de marcas de prestigio y precios competitivos Ventas: Fidelidad de los clientes, No se cobra con tarjeta de marcas reconocidas. A los crdito y dbito; falta de clientes fieles se les da capacitacin crdito con facilidad. a los que hacen los

empleados en la atencin al cliente. Lentitud en el proceso de cobros post venta

Factor Finanzas:

Fortaleza El 80% es capital propio

Debilidad El 20% es capital ajeno, lo cual tiene un costo de financiamiento

Tecnologa:

Una panel, que se utiliza No se usa la tecnologa como unidad mvil para adecuada publicidad para las

transacciones comerciales del personal, Falta de capacitacin al

Empleados: El propietario, Estabilidad

el gerente de tienda y los personal con experiencia y personal, en los productos dos vendedores que conocen el negocio nuevos que salen al mercado

Factor Externo
Factor Mercado Oportunidad Existen clientes potenciales Amenaza La competencia, ofrece

mejores precios por medio de publicidad engaosa Regulaciones gubernamentales: No hay leyes que limiten el buen funcionamiento de la empresa Economa: Las remesas familiares, La inestabilidad del tipo de cambio frente al dlar

Demografa:

Crecimiento demogrfico

Incremento

de

la

delincuencia en la regin Geografa: Petn es el Es terreno de Petn es plano, Hay lugares muy distantes lo cual ocasiona un mayor costo de entrega para la empresa.

departamento ms grande de por lo tanto es fcil de viajar Guatemala.

Factor Tecnologa:

Oportunidad

Amenaza

Cada da hay innovaciones, La competencia utiliza la como paginas web, cobro tecnologa con tarjetas de crdito y dbito, anuncios

publicitarios profesionales, por radio y televisin Proveedores: Empresas con experiencias y de marcas prestigiosas. Las empresas son

nacionales, por lo tanto los costos de envi son

favorables. Clientes: Se tiene una cartera de Clientes inestables, clientes clientes, a los cuales se les mala paga y personas que puede clasificar como emigran. clientes de tipo A

Resultado de la Evaluacin Integral Matriz FODA

Factores Internos

Factores Externos
Oportunidades Externas: Un mercado con necesidad de utilizar nuestros productos El aumento de personas que viven en el rea urbana Facilidad de entrega de nuestros productos. Tecnologa para la publicidad Proveedores de confianza Clientes tipo A Amenazas Externas: Competencia con precios ms bajos. La recesin econmica que se est viviendo La inseguridad, mucha delincuencia Hay lugares muy lejanos que implican mayor costo. Clientes morosos

Fortalezas Internas: Ubicacin estratgica del negocio. Personal de confianza Se tiene experiencia en los negocios, para poder satisfacer a los clientes. Productos de calidad, marcas de prestigio a precios accesibles Capital propio en un 80% Estabilidad del personal. Estrategia Maxi- Maxi Darle un valor agregado al cliente, como mantenimiento de su equipo y asesora para el buen uso. Hacer promociones especiales, con descuentos por temporada Estrategia Maxi-Mini Buscar proveedores, que sean representantes de marcas en Guatemala, para evitar intermediarios y lograr mejores precios competitivos.

Debilidades Internas: Lentitud en la toma de decisiones No se cuenta con un control adecuado de las compras y ventas Falta de tecnologa adecuada Falta de capacitacin a los empleados, en los productos nuevos

Estrategia Mini-Maxi Adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de compras y ventas. Incentivar al empleado que tenga las mejores ventas mensuales, y que ms clientes atienda. Estrategia Mini-Mini Al abrir una o dos nuevas tiendas se puede penetrar de una mejor manera en el mercado petenero, en Poptn y Sayaxch. Dar una capacitacin administrativa al propietario y los empleados, para as usar la administracin profesional.

Principales Problemas Empresariales

1. Lentitud en el proceso de cobros post venta. Al no cobrar a tiempo, la empresa se descapitaliza, y por consiguiente, tiene que financiarse por otros medios, lo cual tiene un costo de financiamiento. El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodo de pago en 19 das, por lo tanto la empresa tiene que financiar esos das a los clientes, lo cual asciende a Q. 5,400.00 mensuales. 2. Las transacciones comerciales se realizan en forma emprica. Todos los datos se llevan en tarjetas Kardex, y al momento de hacer los cobros, la bsqueda de los datos es lento, y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno, provocando que el 50% de los clientes morosos no paguen por que se les olvida, lo cual asciende a Q. 7,700.00 3. La falta de la tecnologa apropiada y una persona que se dedique a los cobros, permite que la empresa deje de percibir Q.16,000.00 mensuales, producto de los clientes morosos. 4. Se tiene desorden en las cuentas por cobrar. Provocando as que el 70% de los clientes se conviertan en clientes morosos

Seleccin del Problema Proceso de Compras y Ventas

Esta la es la forma que tiene el proceso empresarial, de compras y ventas de la empresa. Desde el momento que la mercaderas ingresan a la empresa, las ventas al crdito y al contado, las entregas de mercaderas y los cobros necesarios, al momento de la venta y los cobros postventas.

Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas.

Inicio

Recepcin de Mercaderas Las mercaderas ingresan de la ciudad Capital por transporte pesado

Sala de Ventas Lugar de despacho de mercaderas

Bodega Lugar de almacenamiento De mercaderas

Ventas al Crdito Cuando las personas Compran al crdito Y se genera cuentas Por cobrar

Cuentas por cobrar Son el total de las deudas Que tienen las personas Por concepto de mercaderas A la empresa

Venta al Contado Cuando las personas Compran al contado Y no se genera ningn Compromiso de pago Posterior con la empresa

Contabilidad Departamento que se Encarga de registrar las Transacciones de la empresa

Distribucin Despus vender Se lleva las mercaderas A la casa de los compradores Fin

Cobros Las personas llegan a Pagar a la empresa

Identificacin del Problema

La empresa tiene un problema financiero, puesto que la empresa se ve obligada a financiar Q.4,500.00 mensuales, Q.54,000.00 anuales

Posibles causas
Las causas que estn afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio de cobranza. 1. Descontrol de las cuentas por cobrar. 2. Se carece de un sistema computarizado, para tener un mejor control de las cuentas por cobrar 3. La falta de capacidad de pago de los clientes 4. La depresin econmica, que se est viviendo a nivel mundial

Hallazgos y Evidencias
Las evidencias que demuestran el problema son las siguientes: 1. Los estados financieros muestran datos para hacer el clculo del perodo promedio de cobranza el cual asciende a 67.5 das y el periodo promedio de pago es de 48 das (Estados Financieros se encuentran en los anexos, y el cuadro a continuacin lo demuestra)

Periodo Promedio de cobranza Periodo Promedio de pago

Cuentas por cobrar Promedio de ventas por da Cuentas por pagar Promedio de compras por da

Q300,000.00 4444.44 Q200,000.00 4166.67

67.50

48

10

2. El proceso de recuperacin de dinero, por cuestin de crdito es lento, ya que los ingresos estn siendo menor a los gastos de la empresa. Los gastos son un 30.93% mayor que los ingresos, (el flujo de efectivo a continuacin lo muestra)

Flujo de Efectivo Anual Actual

INGRESOS Ventas al contado Cobros EGRESOS Proveedores Gastos Variables de Venta Gastos Fijos de Venta Gastos de Administracin Arbitrio Municipal Intereses Bancarios Compras Gastos Varios Combustibles y accesorios Amortizaciones Bancarias Inversin en Nuevo Proyecto SALDO

Q598,000.00 Q343,000.00 Q255,000.00 Q783,000.00 Q240,000.00 Q27,400.00 Q72,000.00 Q48,000.00 Q3,600.00 Q54,000.00 Q35,000.00 Q95,800.00 Q87,200.00 Q120,000.00 Q0.00 -Q185,000.00

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Ingresos y Egresos durante el ltimo ao

Septiembre Ingresos Gastos Media Ingresos Media Gastos Saldo
Q50,000.00 Q48,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00 Q2,000.00

Octubre
Q48,000.00 Q60,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Noviembre
Q45,000.00 Q55,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Diciembre
Q55,000.00 Q75,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Enero
Q55,000.00 Q70,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Febrero
Q53,000.00 Q66,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Marzo
Q55,000.00 Q68,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00 -Q13,000.00

Abril
Q54,000.00 Q69,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Mayo
Q50,000.00 Q66,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Junio
Q48,000.00 Q65,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Julio
Q45,000.00 Q75,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

Agosto
Q40,000.00 Q66,000.00 Q49,833.33 Q65,250.00

-Q12,000.00 -Q10,000.00 -Q20,000.00 -Q15,000.00 -Q13,000.00

-Q15,000.00 -Q16,000.00 -Q17,000.00 -Q30,000.00 -Q26,000.00

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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos. De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos, las deudas que ellos tienen con la empresa, van desde Q. 500.00 hasta Q. 5,000.00, que asciende Q180,000.00 lo cual representa el 60% de las cuentas por cobrar, de las mismas se considera incobrable Q. 9,000.00, que representa el 3% del total de las cuentas por cobrar. Se hizo una encuesta por telfono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas fueron las siguientes: estos datos estn basados en 70 personas que son las que normalmente se atrasan en sus pagos

Por lo que refleja la grfica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas, para asegurar la captacin de dinero, de las personas que pueden pagar. Y ofrecerles una forma adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga.

La empresa le est financiando 19.5 das a los clientes que es la diferencia entre el periodo promedio de pago y el periodo promedio de cobranza. Actualmente la empresa se vio obligada a tomar un prstamo en el banco por Q. 300,000.00 a un 18% de inters anual, la cantidad se encuentra registrada en el Balance General. Esto representa un inters mensual de Q. 4,500.00 Los ingresos son menores que los egresos de dinero. Como lo demuestra la evidencia en promedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q.15,416.67 mensuales y Q.54,000.00 anual, que como se dijo anteriormente representa un costo financiero.

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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida, 21 por la distancia que es muy lejana. Estos clientes representan el 80% de los deudores morosos y representa el 48% del total de las cuentas por cobrar. La empresa tiene la necesidad de gastar Q.54, 000.00 al ao, en gastos financieros de esa manera se esta provocando descapitalizacin de la misma.

Efectos a corto, mediano y largo plazo

1. Descapitalizacin de la empresa. Si no se resuelve el problema la empresa puede

descapitalizarse en un periodo de un ao, ya que se puede estancar al dejar de comprar nuevos productos por falta de liquidez.
2. El cierre de la empresa. Si esto continua la empresa podra llegar a cerrarse totalmente en un periodo de 3 aos, pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta.

SOLUCIN PROPUESTA
Descripcin General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa, pero el rea especfica el la cual ser de mayor importancia el mismo ser en las cuentas por cobrar, para hacer los cobros respectivos a tiempo, y se contratar a un agente de cobros para que haga los mismos.

Caractersticas Generales
Un nuevo sistema que se encargar de ordenar todo el proceso empresarial, desde la compra hasta la entrega y el cobro despus de la venta. Se lograr con la ayuda de un equipo de computo, un software instalado en el mismo, y una persona denominada agente de cobros, el mayor nfasis es conseguir la mayor captacin de dinero posible de las ventas al crdito llamadas cuentas por cobrar.

Componentes
Un software profesional que se encargar de llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa. Para poner en orden todo el sistema de la empresa, con mayor nfasis en las cuentas por cobrar. Un equipo de cmputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del software que se utilizar, instado en red. Una persona denominada agente de cobros. El cual utilizar el software, para tener un orden en las cuentas por cobrar, de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechas especficas

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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas

Inicio

Recepcin de Mercaderas Las mercaderas ingresan de la ciudad Capital por transporte pesado, al momento de recibir se ingresa al sistema de computa, para que los inventarios estn actualizados.

Bodega Lugar de almacenamiento De mercaderas, estas estn registradas en el sistema de computo

Sala de Ventas Lugar de despacho de mercaderas Venta al Contado Cuando las personas Compran al contado Y no se genera ningn Compromiso de pago Posterior con la empresa.

Ventas al Crdito Cuando las personas Compran al crdito Y se genera cuentas Por cobrar

Cuentas por cobrar Son el total de las deudas Que tienen las personas Por concepto de mercaderas A la empresa, y queda registrado En el sistema de cmputo

Contabilidad Departamento que se Encarga de registrar las Transacciones de la Empresa, y las mismas Quedan registradas en el sistema De computo

Distribucin Despus vender Se lleva las mercaderas A la casa de los compradores

Cobros El agente de ventas se Encargar de hacer los cobros Ya sea en la empresa. Visitas A las casas o recibir depsitos Al banco Fin

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Ventajas
1. Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 67.5 a 37 das en el segundo ao de implementado el proyecto 2. Contribuir a que los ingresos sean un 10% mayor que los gastos (pgina 32) 3. Contribuir a que un 80% de los clientes morosos paguen a tiempo. Como se puede ver en Balance general proyectado (pgina 34)

ESTUDIO TECNICO
Caractersticas Tcnicas del Software
Lenguaje de programacin: Visual Basic Base de datos: Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP/ Profesional (tambin pueden usarse versiones anteriores como Windows 95/98, NTWS, 2000) Office 2003 o superior

Requerimientos del Hardware Servidor

Servidor de Red de marca reconocida (HP, IBM, Dell, etc.) Procesador Pentium IV de 1.8 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologa SCSII y discos en espejo para mayor proteccin de la informacin) Tarjeta de red 10/100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida.

Estacin de Red Cliente

Procesador Pentium III 700 MHz o mayor 256 Mb de memoria RAM Tarjeta de red 10/100 Mbps Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Ininterrumpida.

Especificaciones del Equipo Servidor de Red

Core 2 Duo E740 2.80 GHz Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM Tarjeta de red para Internet Unidad de Potencia Interrumpida

Instalacin de Red
Distribucin de seal por medio de Switches 10/100 Mbps Cableado de red UTP categora 5e o mayor Proteccin de las rutas de cableado con canaleta plstica en interiores y con tubera metlica en exteriores Placas de pared para las tomas de red.

Estacin de Red Cliente

Celeron D E1400 1,60 GHz 1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB Unidad de Potencia Interrumpida.

Plan de Mantenimiento Preventivo

No. 1 Actividad Instalacin de Antivirus Responsable Contactos Giovany Castillo 7924-8441 Tiempos Al momento de instalar el Software Cada tres meses Cada seis meses Al inicio y cada seis meses

2 3 4

Limpieza del Equipo Limpieza y Escaneo de equipos Verificacin de Instalaciones Elctricas

Juan Luis Tesucn Juan Luis Tesucn Fredy Esquivel

7924-8504 7924-8504 7926-8003

Plan de Soporte Tcnico

Actividades Fallo del software Infeccin virus Perdida de Datos Fallo de equipo Nivel de Falla II II III I Soporte Responsable Giovany Castillo Giovany Castillo Giovany Castillo Juan Luis Tesucn Contactos 7924-8441 7924-8441 7924-8441 7924-8504

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Actividades Fallo UPS Fallo tierra fsica Corto Circuito I = Leve

Nivel de Falla III II III

Soporte Responsable Juan Luis Tesucn Fredy Esquivel Fredy Esquivel

Contactos 7924-8504 7926-8003 7926-8003

II= Crtico

III = Catastrfico

Plan de Implementacin Tcnica

sep 2009

Id.

Nombre de tarea

Comienzo

Fin

Duracin
1 2 3 4 5 6 7 8

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Verificacin de Instalacin Elctrica Instalacin del Equipo Pruebas de Equipo Instalacin de Software Pruebas de Software Aprobacin Certificacin de Funcionalidad Puesta en Marcha Capacitacin Tcnica y Operativa

01/09/2009 01/09/2009 02/09/2009 02/09/2009 03/09/2009 03/09/2009 04/09/2009 04/09/2009 07/09/2009

01/09/2009 01/09/2009 02/09/2009 02/09/2009 03/09/2009 03/09/2009 04/09/2009 04/09/2009 09/09/2009

1d 1d 1d 1d 1d 1d 1d 1d 3d

En el momento de implementar el programa la empresa proveedora, dar instrucciones a la persona que utilizar el programa para que sea l que ingrese los datos que antes se manejaban a mano, que ahora sern de manera digital, para que se familiarice con mismo, si el propietario lo pide, estn dispuesto a hacer todo el trabajo, solo que tiene otro costo. Si hay datos ingresados en hojas electrnicas o en bases de datos, solo se migra la informacin para el nuevo programa que ser en ambiente Visual Basic.

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Plan de Capacitacin Tcnica

Posibles Proveedores y costo del equipo

Equipo Computadora Servidor Computadora Cliente Impresora Total Tikal Net Q. 6,205.00 Q. 4,895.00 Q. 2,200.00 Q. 13,300.00 BAMART, S.A. CSS de Petn Q. 5,499.00 Q. 3,299.00 Q. 2,200.00 Q. 10,999.00 Q. 6,118.84 Q.4,434.56 Q. 1,400.00 Q. 11,953.40

Posibles Proveedores y costo del software

Software Sistema de Inventario Cuentas por cobrar Instalacin Tiempo de asesora Total Sistemas Globales Q.15,000.00 Incluye el precio anterior Incluye en el precio Un mximo de 15 das Q. 15,000.00 ISC Q. 8,795.00 Q. 5,395.00 Viticos y pasajes 12 horas Q. 14,190.00

Vinculo

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Evaluacin de Proveedores de Equipo

Tikal Net
Factor relevante Precio Garanta Soporte Tcnico Asesora Suma Peso Asignado 0.25 0.17 0.33 0.25 1 Calificacin 3 5 1 1 10 Calificacin Ponderada 0.75 0.85 0.33 0.25 2.18

BAMART. S.A.
Calificacin 5 5 1 1 12 Calificacin Ponderada 1.25 0.85 0.33 0.25 2.68

CSS de Petn
Calificacin 4 5 5 5 19 Calificacin Ponderada 1 0.85 1.65 1.25 4.75

Evaluacin de Proveedores de Software

Sistemas Globales
Factor relevante Precio Garanta Soporte Tcnico Asesora Suma Peso Asignado 0.25 0.17 0.33 0.25 1 Calificacin 4 5 5 5 19 Calificacin Ponderada 1 0.85 1.65 1.25 4.75 Calificacin 5 5 3 3 16

ISC.
Calificacin Ponderada 1.25 0.85 0.99 0.75 3.84

FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA

Requerimientos Operativos y Administrativos
El equipo de cmputo ser manejado por el gerente de la empresa y una persona que se contratar. Esta se encargar de manejo del equipo y se dedicar directamente a los cobros. A recordarles a las personas que tienen fecha de pago, a recibir depsitos y a visitar a las personas que as lo deseen. La persona que se contratar ser un Perito Contador o una carrera similar. Los nuevos procesos que se realizarn sern los siguientes. Los registros de ventas al crdito y los cobros se llevarn en un equipo de cmputo, esto ayudar a tener en el momento preciso todos los datos que se requieran, como las fechas de cobro a los clientes, evitando de esta manera que los clientes caigan en mora.

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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario

Gerente de Ventas

Vendedor

Vendedor

Contabilidad

Cobros

Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son: Dos computadoras, una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo cliente, ambas computadoras deben tener UPS, para evitar la perdida a informacin un posible apagn.

Plan de Implementacin Administrativa y Operativa

sep 2009

Id.

Nombre de tarea

Comienzo

Fin

Duracin
1 2 3 4 5 6 7 8

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Ubicacin de Equipo Ubicacin de Personal Descripcin de Nuevo Sistema Ingreso de Datos al nuevo sistema Pruebas Aprobacin Certificacin de Funcionalidad Puesta en Marcha Capacitacin Operativa y Administrativa

01/09/2009 01/09/2009 02/09/2009 02/09/2009 03/09/2009 03/09/2009 04/09/2009 04/09/2009 07/09/2009

01/09/2009 01/09/2009 02/09/2009 02/09/2009 03/09/2009 03/09/2009 04/09/2009 04/09/2009 09/09/2009

1d 1d 1d 1d 1d 1d 1d 1d 3d

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Plan de contingencia
Riesgo Descripcin Falla del fluido elctrico. En este pas la empresa que provee el servicio elctrico es irresponsable, en ocasiones hay apagones inesperados Control Recomendado UPS para evitar la perdida de datos en apagones cortos, cuando el apagn es largo se cuenta con una planta elctrica.

PC1

PC2

Copias de seguridad. Cuando las copias Nunca olivar hacer las copias de de seguridad no se hacen en el momento seguridad, en el momento que indicado. haya recomendado los proveedores del software. Por mantenimiento. Cuando el Tener un calendario con fechas mantenimiento al equipo no se hace en el especficas, para el tiempo recomendado mantenimiento y no permitir que se olvide Programas maliciosos o virus. Al no tener Tener un antivirus y debe estar instalado un antivirus, puede destruir la actualizado a diario, para evitar informacin del equipo la perdida de datos. Falla del equipo. Cuando el equipo falle, Llamar al proveedor del equipo, ya sea por falla de fbrica, error del ya que inmediatamente traen un operador, o problema en el local equipo prestado, mientras se repara la falla o se trae el nuevo equipo. Falla del Software. Al momento de fallar Llamar al proveedor del el software, por falla de equipo, por fallar software, que siempre tiene de corriente elctrica o por algn virus personal disponible en horas hbiles. Perdida de datos por personas intrusas Tener los muros de fuego que entren al sistema y destruyan los adecuados para evitar que mismos. alguien ingrese por medio de la red y en ltima instancia buscar en las copias de seguridad

PC3

PC4

PC5

PC6

PC7

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Riesgo

Descripcin Prdida de datos por fallas de equipo

Control Recomendado Llamar al proveedor del software, ya que cuentan con programas que pueden restaurar datos, aun despus de formateado el disco duro

PC8

Descripcin de simbologa Catastrfico Crtico Leve

Plan de Capacitacin Administrativa

Vinculo

Las personas involucradas en la capacitacin administrativa son todos los integrantes de la empresa. Ya que la informacin recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas, de esa manera todos conocern el funcionamiento del mismo, y de esa forma ser un xito.

Ventajas y Desventajas Operativas

Ventajas: 1. Operaciones ms agiles 2. Clculos automticos 3. Reportes diarios, semanales, mensuales, etc. Desventajas:

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1. No puede operar el programa personas sin capacitacin 2. Un virus puede destruir toda la informacin

Ventajas y Desventajas Tcnicas

Ventajas: 1. El equipo es fcil de adquirir 2. La red es fcil de operar 3. El software es fcil de instalar y utilizar 4. La capacidad elctrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el local. 5. Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software. 6. El mantenimiento lo dar la empresa que nos est vendiendo el Software. Desventajas: 1. Una falla elctrica puede destruir el equipo y el software 2. La batera puede fallar y al hacerlo, puede afectar al equipo

Ventajas de Mercado
Ventajas: 1. Mejor atencin al cliente 2. Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez

Ventajas y Desventajas Legales y Medio Ambiente

Ventajas: 1. Es un Software legal, que tiene soporte por parte del distribuidor. 2. Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel Desventajas: 1. Al implementar el programa, habr ms computadoras encendidas, y esto tendr ms consumo de energa elctrica, y por ello hay un pequeo gasto de energa elctrica ms de lo normal, que afecta al medio ambiente.

Ventajas Estratgicas
1. Atencin personalizada a los clientes 2. El cliente debe quedar satisfecho

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3. El vendedor debe se hacer bien su trabajo, ya que se le estar evaluando 4. Se le da seguimiento al clientes post venta

ESTUDIO LEGAL
Este proyecto tiene factibilidad legal, ya que no se requiere licencias demasiado caras o prohibidas en nuestro pas. En el rea ambiental, no se afecta para nada el ambiente, por el contrario, se tiene un beneficio, ya que al usar menos papel se est contribuyendo a un ahorro y menor contaminacin.

Licencias
Al adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo derecho. El software que trae el equipo de cmputo tambin tiene su propia licencia para no tener software pirata.

Impuestos y leyes fiscales

Al momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA. No hay que pagar impuestos extras, y tampoco existen leyes que prohban el uso de este equipo y software.

Derechos de autor
El programa a utilizar tiene derecho de autor. Estos derechos son de la empresa que proporcionar el software, sin embargo, al momento de hacer el pago, ellos estn dando el permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema. El equipo que se estar

adquiriendo tiene derechos de autor, pero al comprarlo se recibe la autorizacin para poder utilizarlo.

ESTUDIO FINANCIERO
Anlisis Financiero
El anlisis financiero incluye, los estados financieros de la empresa. Estos estn comparados en dos aos, del balance general y el estado de resultados, se utilizan las razones financieras y el anlisis DuPont.

Anlisis de los Estados Financieros

En el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado, en relacin al ao anterior. Ha tenido un aumento en sus activos de un 12%, ha tenido una disminucin de sus

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pasivos en un 10%, dando como resultado un aumento de capital en un 15% en relacin al ao anterior.

Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE 31 de diciembre Activos Activos circulantes Caja Bancos Cuentas por cobrar Inventarios Valores burstiles Total de activos circulantes Activos fijos brutos (al costo) Terrenos y Edificios Mobiliario e Instalaciones Equipo de Transporte Total de Activos fijos brutos (al costo) Menos: Depreciacin acumulada Activos Fijos Netos Total de activos Pasivo y Capital Contables Pasivos circulantes Cuentas por pagar Documentos por pagar Cargos por pagar Total de pasivos circulantes Deudas a largo plazo Total de pasivos Capital Contable Claudio Cuenta Capital Total de pasivos y Capital contable Q1,970,500.00 Q2,560,500.00 Q2,376,000.00 Q2,876,000.00 Q190,000.00 Q0.00 Q0.00 Q190,000.00 Q400,000.00 Q590,000.00 Q200,000.00 Q0.00 Q0.00 Q200,000.00 Q300,000.00 Q500,000.00 Q900,000.00 Q30,000.00 Q300,000.00 Q1,230,000.00 Q172,500.00 Q1,057,500.00 Q2,560,500.00 Q900,000.00 Q30,000.00 Q300,000.00 Q1,230,000.00 Q270,000.00 Q960,000.00 Q2,876,000.00 Q88,000.00 Q280,000.00 Q215,000.00 Q900,000.00 Q20,000.00 Q1,503,000.00 Q96,000.00 Q300,000.00 Q300,000.00 Q1,200,000.00 Q20,000.00 Q1,916,000.00 2007 2008

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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE 31 de diciembre 2007 Ventas Totales Menos: costo de ventas Utilidades brutas Menos: gastos operativos Gastos de ventas Gastos generales y administrativos Gastos por arrendamiento Gastos por depreciacin Total de gastos operativos Utilidad operativa Menos: gastos financieros Utilidad neta antes de impuesto Menos. ISR Utilidad neta despus de impuesto Q130,000.00 Q182,700.00 Q3,840.00 Q97,500.00 Q414,040.00 Q615,960.00 Q24,000.00 Q591,960.00 Q183,507.60 Q408,452.40 Q150,000.00 Q203,000.00 Q3,840.00 Q97,500.00 Q454,340.00 Q645,660.00 Q45,600.00 Q600,060.00 Q186,018.60 Q414,041.40 Q1,460,000.00 Q430,000.00 Q1,030,000.00 2008 Q1,600,000.00 Q500,000.00 Q1,100,000.00

Al observar el estado de resultados, se puede ver que la utilidad neta en relacin al ao anterior mejor muy poco. Ya que solo aument en un 1.36% en relacin al ao anterior, lo que hace que la rentabilidad de este ao no fue la mejor.

Razones de Liquidez
RAZONES DE LIQUIDEZ Razn de circulante Activos circulantes Pasivos circulantes Q1,916,000.00 Q190,000.00 10.08

Razn rpida

Activos circulantes inventarios Pasivos Circulantes

Q716,000.00 Q190,000.00

3.77

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La razn circulante parece aceptable. Sin embargo al hacer una comparacin rpida, tiene una diferencia muy grande, lo cual refleja que se tiene un inventario grande

Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD Rotacin de Inventarios Periodo Promedio de cobranza Periodo Promedio de pago Rotacin de Activos totales Costo de ventas Inventario Cuentas por cobrar Promedio de ventas por da Cuentas por pagar Promedio de compras por da Ventas Activos totales Q500,000.00 Q1,200,000.00 Q300,000.00 4444.44 Q200,000.00 4166.67 Q1,600,000.00 Q2,876,000.00 0.42

67.50

48

0.56

En estas razones se puede observar lo siguiente. En primer lugar el inventario rota demasiado lento 0.42, el periodo promedio de cobranza es muy alto, se llevan 67.5 das para recuperar el dinero en las ventas al crdito, el periodo promedio de pago es de 48 das, por lo tanto la empresa tiene que financiarle 19 das y medio a los clientes, lo cual tiene un costo financiero, y la rotacin de activos es del 0.56, aqu se puede notar que los activos de la empresa han sido eficientes en un 56% para ella.

Razones de deuda
En estas razones reflejan que la empresa est bien. Utiliza capital ajeno para producir ganancias en un 17%, o se la mayor parte del capital es propio, tambin tiene la capacidad del pago de intereses en un 14.16%, esto es aceptable y la razn de cobertura de pagos fijos es 12.21%, lo cual es aceptable.

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RAZONES DE DEUDA Razn de Deuda Razn de capacidad de pago de intereses Pasivos totales Activos totales Q490,000.00 Q2,876,000.00 0.17

Utilidad antes de intereses e impuesto Intereses

Q645,660.00 Q45,600.00

14.16

Razn de cobertura Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento de pagos fijos Intereses + arrendamiento

Q603,900.00 Q49,440.00

12.21

Razones de Rentabilidad
Razones de Rentabilidad Margen de utilidad bruta Margen de utilidad operativa Margen de utilidad neta Rendimiento sobre activos Rendimiento sobre capital Ventas - Costo de ventas Ventas Utilidad operativa Ventas Utilidad neta Ventas Utilidad neta Activos totales Utilidad neta Capital Q1,100,000.00 0.69 Q1,600,000.00 Q645,660.00 0.40 Q1,600,000.00 Q414,041.40 Q1,600,000.00 Q414,041.40 0.14 Q2,876,000.00 Q414,041.40 Q2,386,000.00

0.26

0.17

En estos indicadores, como son las razones de rentabilidad, se ve reflejada la que la empresa es rentable. El margen de utilidad bruta, es hasta del 69%, de utilidad operativa es del 40%, el margen de utilidad neta es del 26%, aqu se ve reflejado que hay mucho gasto operativo, pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29% de diferencia y utilidad operativa, con la utilidad neta, tienen un 14% de diferencia. El rendimiento sobre activos es del 14% y el rendimiento sobre capital alcanza el 17%. La empresa es rentable, con estos indicadores se puede ayudar, a mejorar.

Sistema de Anlisis DuPont

El sistema DuPont es un resumen de las razones financieras. Este hace uso del Balance general y el estado de resultados, de forma grfica representa cada nivel en el cual se encuentra la empresa, nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa, el rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital, que este caso es mayor que el rendimiento sobre activos. Por lo tanto se puede ver que la empresa est sacando provecho de su capital, y est aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Pgina 59)

Anlisis de Inversin

Clculo del Valor Inicial

Costo Histrico de la Mquina propuesta Costo de la Mquina y el Software propuestos Gastos de Instalacin Seguro Capacitacin Total costos histrico propuesto No hay maquina actual Inversin Inicial Q25,000.00 Q1,000.00 Q2,000.00 Q2,000.00 Q30,000.00 Q30,000.00

Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal Beneficios despus de impuesto de la venta de la mquina propuesta Beneficio de la venta de la mquina propuesta Beneficio de la venta del Software Total de Beneficio antes de impuestos - Impuesto sobre la venta de la mquina y Software propuestos Total de beneficios despus de impuesto

Q3,000.00 Q0.00 Q3,000.00 Q930.00 Q2,070.00

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El equipo de computacin tiene una vida til de 3 aos. Al final de los tres aos el valor en libros es cero, pero el Hardware sigue teniendo valor, al vender el equipo puede valer Q3,000.00 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q.3, 000.00 menos el impuesto que est calculado sobre el 31% se tiene un beneficio neto de Q2, 070.00

Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado

FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE Actual Proyectado INGRESOS Q598,000.00 Q847,000.00 Ventas al contado Q343,000.00 Q413,500.00 Cobros Q255,000.00 Q433,500.00 EGRESOS Proveedores Gastos Variables de Venta Gastos Fijos de Venta Gastos de Administracin Comisiones sobre cobros Arbitrio Municipal Intereses Bancarios Compras Gastos Varios Combustibles y accesorios Amortizaciones Bancarias Inversin en Nuevo Proyecto SALDO Q783,000.00 Q240,000.00 Q27,400.00 Q72,000.00 Q48,000.00 Q0.00 Q3,600.00 Q54,000.00 Q35,000.00 Q95,800.00 Q87,200.00 Q120,000.00 Q0.00 -Q185,000.00 Q750,000.00 Q240,000.00 Q19,935.00 Q96,000.00 Q48,000.00 Q8,670.00 Q3,600.00 Q24,975.00 Q21,960.00 Q81,535.00 Q85,325.00 Q90,000.00 Q30,000.00 Q97,000.00

Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q5,400.00 mensual durante 9 meses. Q.3,400.00 de equipo y Q 2,000.00 de sueldos del nuevo empleado, despus de los 9 meses solo el sueldo, de Q.2,000.00. En el ao, Q.30,000.00 + 24,000.00 del empleado, pero el flujo efectivo es positivo, a diferencia de antes, que el flujo era negativo. Las cuentas en las que la empresa reducir sus gastos son, Intereses bancarios y amortizaciones bancarias en Q29,025 y Q 30,000 respectivamente, proveyendo de esta manera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que el flujo de efectivo sea positivo. Flujo de efectivo antes Q. 185,000.00 y Flujo de efectivo Proyectado Q. 97,000.00

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Flujo de Efectivo Mensual Actual

FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero INGRESOS Q50,000.00 Q48,000.00 Q45,000.00 Q55,000.00 Q55,000.00 Q53,000.00 Ventas al contado Q30,000.00 Q26,000.00 Q25,000.00 Q30,000.00 Q35,000.00 Q30,000.00 Cobros Q20,000.00 Q22,000.00 Q20,000.00 Q25,000.00 Q20,000.00 Q23,000.00 EGRESOS Proveedores Gastos Variables de Venta Gastos Fijos de Venta Gastos de Administracin Arbitrio Municipal Intereses Bancarios Compras Gastos Varios Combustibles y accesorios Amortizaciones Bancarias Inversin en Nuevo Proyecto SALDO Q48,000.00 Q20,000.00 Q600.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q600.00 Q2,000.00 Q10,000.00 Q0.00 Q2,000.00 Q60,000.00 Q20,000.00 Q1,200.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q12,000.00 Q2,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q12,000.00 Q55,000.00 Q20,000.00 Q1,200.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q2,000.00 Q7,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q10,000.00 Q75,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q10,000.00 Q10,200.00 Q7,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q20,000.00 Q70,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q13,200.00 Q9,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q15,000.00 Q66,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q8,200.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q13,000.00

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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL Marzo Abril Mayo Junio Julio INGRESOS Q55,000.00 Q54,000.00 Q50,000.00 Q48,000.00 Q45,000.00 Ventas al contado Q33,000.00 Q32,000.00 Q27,000.00 Q25,000.00 Q25,000.00 Cobros Q22,000.00 Q22,000.00 Q23,000.00 Q23,000.00 Q20,000.00 EGRESOS Proveedores Gastos Variables de Venta Gastos Fijos de Venta Gastos de Administracin Arbitrio Municipal Intereses Bancarios Compras Gastos Varios Combustibles y accesorios Amortizaciones Bancarias Inversin en Nuevo Proyecto SALDO Q68,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q12,000.00 Q8,200.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q13,000.00 Q69,000.00 Q20,000.00 Q2,200.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q12,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q15,000.00 Q66,000.00 Q20,000.00 Q1,200.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q13,000.00 Q7,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q16,000.00 Q65,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q10,000.00 Q1,200.00 Q6,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q17,000.00 Q75,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q15,000.00 Q3,200.00 Q9,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q30,000.00

Agosto Q40,000.00 Q25,000.00 Q15,000.00 Q66,000.00 Q20,000.00 Q3,000.00 Q6,000.00 Q4,000.00 Q300.00 Q4,500.00 Q0.00 Q8,200.00 Q10,000.00 Q10,000.00 Q0.00 -Q26,000.00

33

Flujo de Efectivo Mensual Proyectado

FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero INGRESOS Q56,000.00 Q66,000.00 Q63,000.00 Q73,000.00 Q73,000.00 Q71,000.00 Ventas al contado Q30,000.00 Q35,000.00 Q33,000.00 Q35,000.00 Q35,000.00 Q34,000.00 Cobros Q26,000.00 Q31,000.00 Q30,000.00 Q38,000.00 Q38,000.00 Q37,000.00 EGRESOS Q48,000.00 Q60,000.00 Q55,000.00 Q70,000.00 Q70,000.00 Q68,000.00 Proveedores Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Gastos Variables de Venta Q100.00 Q1,960.00 Q1,200.00 Q517.50 Q1,590.00 Q3,000.00 Sueldos de Venta Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Gastos de Administracin Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Comisiones sobre cobros 2% Q520.00 Q620.00 Q600.00 Q760.00 Q760.00 Q740.00 Arbitrio Municipal Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Intereses Bancarios Q2,700.00 Q2,587.50 Q2,475.00 Q2,362.50 Q2,250.00 Q2,137.50 Compras Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q9,960.00 Q0.00 Q0.00 Gastos Varios Q100.00 Q8,412.50 Q2,000.00 Q10,200.00 Q13,200.00 Q8,922.50 Combustibles y accesorios Q1,380.00 Q3,220.00 Q5,525.00 Q3,000.00 Q9,000.00 Q10,000.00 Amortizaciones Bancarias Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Inversin en Nuevo Proyecto Q3,400.00 Q3,400.00 Q3,400.00 Q3,400.00 Q3,400.00 Q3,400.00 SALDO Q8,000.00 Q6,000.00 Q8,000.00 Q3,000.00 Q3,000.00 Q3,000.00

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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto INGRESOS Q73,000.00 Q75,000.00 Q73,000.00 Q74,000.00 Q74,000.00 Q76,000.00 Ventas al contado Q36,000.00 Q35,000.00 Q36,000.00 Q35,000.00 Q34,000.00 Q35,500.00 Cobros Q37,000.00 Q40,000.00 Q37,000.00 Q39,000.00 Q40,000.00 Q40,500.00 EGRESOS Q66,000.00 Q65,000.00 Q64,000.00 Q63,000.00 Q61,000.00 Q60,000.00 Proveedores Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Gastos Variables de Venta Q1,835.00 Q1,000.00 Q1,200.00 Q1,532.50 Q3,000.00 Q3,000.00 Sueldos de Venta Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00 Gastos de Administracin Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Q4,000.00 Comisiones sobre cobros 2% Q740.00 Q800.00 Q740.00 Q780.00 Q800.00 Q810.00 Arbitrio Municipal Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Q300.00 Intereses Bancarios Q2,025.00 Q1,912.50 Q1,800.00 Q1,687.50 Q1,575.00 Q1,462.50 Compras Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q12,000.00 Q0.00 Q0.00 Gastos Varios Q10,000.00 Q8,087.50 Q9,860.00 Q1,200.00 Q4,825.00 Q4,727.50 Combustibles y accesorios Q8,200.00 Q10,000.00 Q7,800.00 Q6,000.00 Q11,000.00 Q10,200.00 Amortizaciones Bancarias Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Q7,500.00 Inversin en Nuevo Proyecto Q3,400.00 Q3,400.00 Q2,800.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 SALDO Q7,000.00 Q10,000.00 Q9,000.00 Q11,000.00 Q13,000.00 Q16,000.00

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Ingresos y Egresos proyectados en un ao

Septiembre Ingresos Gastos Media Ingresos Media Gastos Saldo Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Q73,000.00 Q66,000.00 Q70,583.33 Q62,500.00 Q7,000.00 Abril Mayo Junio Julio Agosto Q56,000.00 Q66,000.00 Q63,000.00 Q73,000.00 Q73,000.00 Q71,000.00 Q48,000.00 Q60,000.00 Q55,000.00 Q70,000.00 Q70,000.00 Q68,000.00 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q8,000.00 Q6,000.00 Q8,000.00 Q3,000.00 Q3,000.00 Q3,000.00 Q75,000.00 Q73,000.00 Q74,000.00 Q74,000.00 Q76,000.00 Q65,000.00 Q64,000.00 Q63,000.00 Q61,000.00 Q60,000.00 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q70,583.33 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q62,500.00 Q10,000.00 Q9,000.00 Q11,000.00 Q13,000.00 Q16,000.00

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Costos Marginales y Ganancia Marginal

Ingresos Costo Contribucin a las utilidades adicionales Costo de la Inversin marginal Inversin promedio bajo el plan propuesto Q433,500.00 9.75 Inversin promedio bajo el plan actual Q255,000.00 7.5 Inversin marginal Q34,000.00 Q10,461.54 Q1,569.23 Q44,461.54 Q97,000.00 Q62,500.00 Q34,500.00

Costo de la Inversin marginal (0.15 x10461.54) Deudas incobrables bajo el plan propuesto (0.02 x 433500) Deudas incobrables bajo el plan actual (0.01 x 255000) Costo de las deudas incobrables marginales Costo marginal Ganancia marginal Q2,550.00 Q8,670.00

Q6,120.00 Q7,689.23 Q26,810.77

Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible. Puesto que tiene una ganancia marginal positiva, y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal, del proyecto, para su respectiva evaluacin.

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Beneficios de implementar el proyecto

Los beneficios que se obtendrn al implementar el proyecto son: 1. Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos. Se ve como los ingresos van mejorando paulatinamente, teniendo siempre un saldo positivo, de esta forma la empresa ser ms lquida 2. Mejorando los ingreso con respecto a los egresos. Permite a la empresa disminuir los gastos financieros, que pueden servir para financiar el proyecto propuesto 3. Cuando la empresa incremente su efectivo, puede tener liquidez. De esta forma se asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las ganancias de la misma.

Estado de Resultados Proyectado

Estado de Resultados Centro Instrumental del Norte Ventas Totales Menos: costo de ventas Utilidades brutas Menos: gastos operativos Gastos de ventas Gastos generales y administrativos Gastos por arrendamiento Gastos por depreciacin Total de gastos operativos Utilidad operativa Menos: gastos financieros Utilidad neta antes de impuesto Menos. ISR Utilidad neta despus de impuesto Q150,000.00 Q203,000.00 Q3,840.00 Q97,500.00 Q454,340.00 Q645,660.00 Q4,000.00 Q641,660.00 Q198,914.60 Q442,745.40 Q1,600,000.00 Q500,000.00 Q1,100,000.00

Como se puede ver en Estado de resultados, a un ao plazo, la empresa tendra una reduccin de gastos financieros. Y por ente una utilidad mayor al final de periodo.

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Balance General Proyectado

Balance General Centro Instrumental del Norte Activos Activos circulantes Caja Bancos Cuentas por cobrar Inventarios Valores burstiles Total de activos circulantes Activos fijos brutos (al costo) Terrenos y Edificios Mobiliario e Instalaciones Equipo de Transporte Total de Activos fijos brutos (al costo) Menos: Depreciacin acumulada Activos Fijos Netos Total de activos Q900,000.00 Q30,000.00 Q300,000.00 Q1,230,000.00 Q270,000.00 Q960,000.00 Q2,606,000.00 Q97,000.00 Q269,000.00 Q60,000.00 Q1,200,000.00 Q20,000.00 Q1,676,000.00

Pasivo y Capital Contables Pasivos circulantes Cuentas por pagar Documentos por pagar Cargos por pagar Total de pasivos circulantes Deudas a largo plazo Total de pasivos Capital Contable Claudio Cuenta Capital Total de pasivos y Capital contable Q2,316,000.00 Q2,606,000.00 Q200,000.00 Q0.00 Q0.00 Q200,000.00 Q90,000.00 Q290,000.00

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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacin del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciran, y al hacerlo tambin reducen las deudas a largo plazo, y de esta manera la empresa tendra menos apalancamiento y estara ms lquida.

Periodo de recuperacin
El periodo de recuperacin de 9 meses utilizando una amortizacin de Q3, 400.00 mensuales para cubrir los Q 30,000.00 Presupuestados. Con la implementacin del proyecto la empresa se estara ahorrando un total de Q.3, 466.00 mensuales, mismos que sern utilizados para el pago del proyecto

Periodo promedio de cobranza propuesto

Periodo Promedio de cobranza Cuentas por cobrar Q.60,000.00 Promedio de ventas por da 1625.00 36.92

Como se puede ver en el cuadro anterior, se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza de 67.5 das que es el actual a 36.92 das.

Retorno de la inversin
Mes (Tiempo) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Inversin Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q. 30,000.00 Q.30,000.00 Q.30,000.00 Q.30,000.00 Beneficio 0 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q. 3,400.00 Q.3.400.00 Q.3,400.00 Q.3,400.00 Beneficio acumulado 0 Q. 3,400.00 Q. 6,800.00 Q. 10,200.00 Q. 13,600.00 Q. 17,000.00 Q. 20,400.00 Q. 23,800.00 Q.27,200.00 Q.30,600.00 Q.34,000.00

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Grfica de Retorno de la Inversin

El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despus de la inversin. A partir de ese mes todo ser ganancia para la empresa.

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CONCLUSIONES
1. El proyecto que se ha presentado es viable. Porque al emplear el mismo, la empresa logra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 8,000.00, logrando estar lquida y evitando los gastos financieros.
2. La empresa para estar bien financieramente, tiene una brecha entre el periodo

promedio de cobranza con el periodo promedio de pago. Puesto que el periodo promedio de cobranza es de 67.5 das y el periodo promedio de pago es de 48 das, se tiene unos 19 das de diferencia.
3. Los gastos son mayores que los ingresos.

De esta forma se est, provocando la, necesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado, con un costo financiero.

4. Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar. Por lo tanto no se cobra a tiempo

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RECOMENDACIONES
1. Se recomienda la implementacin del nuevo sistema, para que la empresa est ms lquida, de esta manera se puede recuperar el dinero, antes del da de pago a los proveedores. 2. Se recomienda adquirir, el equipo y software requeridos, para tener una manera ms rpida de recuperar el dinero, logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero con relacin a los gastos de la empresa. 3. Se recomienda, contratar una persona para desempear el puesto. De esta manera tendr una atencin personalizada a los clientes, y ellos no se atrasarn en sus pagos, y se beneficiar la empresa, al tener mayor efectivo.

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ANEXOS

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Cotizacin del equipo Opcin A

45

46

47

Cotizacin del equipo Opcin B

48

49

Cotizacin de Equipo Opcin C

50

51

52

Cotizacin del Software Opcin A

53

54

55

Cotizacin de Software Opcin B

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Guatemala, 29 de julio de 2009

Sr. Claudio Sayas Prez CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE Presente

Estimado Sr. Sayas: A continuacin se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativo que ofrece nuestra empresa: INVENTARIO y FACTURACIN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)

A. CARACTERSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS

Opcin para manejar varias empresas, teniendo el beneficio de distribuir la inversin del sistema en las distintas empresas que vaya a operar. Sistemas elaborados localmente, cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala. Sistemas actualizados continuamente, garantizando su funcionamiento para el futuro. Integrados, lo cual evita ingresar un documento ms de una vez minimizando errores de operacin y tiempo. Multiusuario, permitiendo que varias personas estn operando a la vez en el mismo sistema. Trabajan con meses abiertos, pudiendo operar consultar informacin de perodos anteriores. Sistema de seguridad por usuario, brindando total confidencialidad de su informacin. A.1. CARACTERSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIN Opcin de manejar varias bodegas, lo cual permite tener sus existencias de inventario por cada una de ellas y en general.

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Definicin de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque, tarjeta de crdito, dlares, quetzales, etctera), brindando exactitud en el corte de caja. Clasificacin de productos y/o servicios por familias, lo que permite agruparlos para un mejor orden. Definicin del catlogo de productos y/o servicios, brindando el beneficio de tener sus datos generales para una identificacin inmediata. Proceso de fijacin de precios por porcentaje y/o valor, facilitando actualizar sus precios conforme la variacin de la moneda. Registro de mximos y mnimos por producto y bodega, evitando prdida de ventas por falta de existencias, y a la vez no tener ms producto en bodega del que se necesita. Definicin abierta de documentos de entradas y salidas, permitiendo crearlos de acuerdo a sus necesidades (ejemplo varias series de facturas, envos, pedidos, etctera). Ingreso de pedidos de clientes, llevando un control de la mercadera pendiente de facturar y/o enviar y a la vez trasladar los datos en forma automtica a la factura. Operacin de facturas de venta, teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de acuerdo a sus necesidades. Adems descargar existencias automticamente del inventario, y si la venta es al crdito, cargar el saldo del cliente. Operacin de compras, cargando automticamente las entradas a inventario con el nuevo valor de costo (mtodo de valorizacin: ltimo costo promedio ponderado). Operacin de otros tipos de documentos, cargando y descargando en lnea otros movimientos de entrada y salida del inventario. Emisin de reportes (inventario y facturacin): Existencias de productos, permitiendo saber en cualquier momento con cunto dispone en unidades y valores de mercadera, por bodega y en general. Listado de precios, brindando precios de venta actualizados en cualquier momento. Toma de inventario fsico, permitiendo comparar el real versus el computador. Kardex, informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre la existencia fsica con la del computador. Compras, lo cual brinda informacin de nuevos costos por producto y proveedor. Productos bajo existencia mnima, permitiendo saber qu productos hay que suplir de inmediato, para evitar quedarse sin existencias. Ventas por: Producto y/o servicio, lo cual indica qu productos son los que mayor movimiento y ganancia estn generando, y cuales no estn teniendo movimiento. Cliente, indicando quines generan mayor volumen de ventas para su empresa. Cliente y producto, permitiendo llevar un historial de los productos que consume cada cliente en cualquier rango de fechas. Producto y cliente, permitiendo saber quines consumen determinado producto en cualquier rango de fechas. Fechas, permitiendo saber el movimiento de ventas por semana, mes, trimestre, semestre, ao o cualquier otro perodo. Por vendedor, facilitando el clculo de comisiones. Corte de caja diario, lo que garantiza un control exacto y eficiente, comparando la caja fsicamente con la del computador, y detectar diferencias en el instante.

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 Reporte de otros documentos de entrada y salida, permitiendo chequear su movimiento, tales como devoluciones, traslados entre bodegas, etc.

A.2. CARACTERSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR Definicin de datos generales de clientes tales como nombre, nit, direccin etctera, tenindolos en el instante para su conveniencia. Operacin de facturas de venta, notas de crdito y dbito, cargando descargando el saldo automticamente. Operacin de recibos de caja, indicando qu facturas estn pendientes, para abonar su saldo automticamente. Consultas y reportes: Estado de cuenta por cliente, permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro. Antigedad de saldos en general y por vendedor, indicando qu clientes estn ms atrasados para enviarles su estado de cuenta. Movimiento de saldos de clientes en general y por pas, permitiendo analizar el movimiento de cargos y abonos durante el mes. Listado de recibos en general y por vendedor, lo cual informa los cobros que se hicieron por rangos de fechas. Listado de notas de crdito y/o dbito, permitiendo saber cules se hicieron en el mes y por qu razn. Facturas por cobrar en general y por vendedor, lo cual indica qu cobros hay que hacer cada da.

B. BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA

ISC. es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativos con diecisiete aos de experiencia y ms de 600 clientes dentro y fuera del pas; brindando total confiabilidad y garanta del funcionamiento de sus programas. Contamos con la asesora de auditores y contadores pblicos, garantizando el cumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente. El software es elaborado por nosotros mismos, lo cual brinda el beneficio que sea abierto a adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especficas de su empresa. Contamos con varios asesores, permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera. Actualizamos continuamente nuestras versiones, garantizando estar a la vanguardia de la tecnologa en software.

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Contamos con un servicio va fax-modem, permitiendo ofrecerles un servicio a distancia en forma inmediata y eficiente.

C. ESPECIFICACIONES TECNICAS
C.1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE Lenguaje de programacin: Visual Basic Base de datos: Access SQL Server C.2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS) SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP, IBM, Dell, etc.) Procesador Pentium IV de 1.8 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM

Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologa SCSII y discos en espejo para mayor proteccin de la informacin)

Tarjeta de red 10/100 Mbps

ESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED Procesador Pentium III 700 MHz o mayor 256 Mb de memoria RAM Tarjeta de red 10/100 Mbps Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida. Sistema Operativo Microsoft Windows XP/ Profesional (tambin pueden usarse versiones anteriores como Windows 95/98, NTWS, 2000) INSTALACIONES DE RED Distribucin de seal por medio de Switches 10/100 Mbps (no se recomienda usar hubs pasivos) Cableado de red UTP categora 5e o mayor Proteccin de las rutas de cableado con canaleta plstica en interiores y con tubera metlica en exteriores Placas de pared para las tomas de red.

IMPORTANTE: Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPS, especialmente el servidor. Adems tener una unidad para backups.

INVERSION
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PRIMERA INSTALACION

SISTEMAS

1a3 --------- computadoras dentro del mismo local ----------

INVENTARIO Y FACT. CUENTAS POR COBRAR

Q. 8,795.00 Q. 5,395.00

F.2. REINSTALACIONES EN SUCURSALES

25% dentro de la repblica de Guatemala.

NOTA: SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL CONTADO, SE LE OTORGA UN 10% DE DESCUENTO. Si el cliente se encuentra fuera del permetro capitalino, deber para viticos por concepto de: transporte alimentacin, hospedaje, bono asesor Q.100.00 por da.

E. ESTA INVERSION INCLUYE

Instalacin de los sistemas en sus computadoras actuales. Asesora para la implementacin en sus oficinas de la siguiente forma: Inventario y Facturacin Cuentas por Cobrar 08 horas 04 horas

Nota: Estas horas se imparten en el siguiente horario: lunes a viernes de 8:00 a 1:00 y 2:00 a 6:00pm (si desea fuera de este horario, las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifa doble (Q. 395.00 el valor). Soporte telefnico hasta por meses. Garanta de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas.

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F. FORMA DE PAGO:
Opcin A: Al contado con un 10% de descuento. Opcin B: Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos.

G. CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)

Posterior a haber consumido sus horas de capacitacin incluidas en el precio del sistema, ofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios: Precio especial en el valor por hora de asesora: Q. 275.00 (precio normal: Q. 395.00). Nota: La hora de asesora puede ser utilizada para capacitacin adicional, reinstalaciones en su computadora, modificaciones a los programas cualquier otro servicio relacionado con nuestros sistemas. Actualizacin de mejoras en los sistemas, lo cual generalmente se hace por lo menos una vez al ao. Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema, cambios en tecnologa y en leyes contables y fiscales. 12 horas gratuitas en el ao. Soporte Telefnico PRECIO DE MANTENIMIENTO: 1.67% del valor actual de los sistemas; al mes. Nota: Este convenio tiene como requisito una duracin mnima de un ao.

H. FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE:

FACTOR Aos de la empresa Nmero de personas en su equipo de trabajo Nmero de clientes Pas donde fue elaborado el sistema Es abierto o cerrado a modificaciones Opcin de trasladar reportes a hoja electrnica y otros paquetes Tiempo de garanta Se cuenta con soporte local personalizado Se cuenta con soporte va remota Cuntas horas incluye la compra inicial Nmero de personas que pueden recibir la capacitacin EMPRESA ISC, S.A. 17 30 + 600 Guatemala Abierto S Indefinido S S Depende del monto de su compra No hay lmite

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Lugar de la capacitacin Acepta conexin a distancia (ya sea por Internet o enlaces dedicados) Es multiusuario Cuntas empresas puede manejar el programa Puede consolidar estados financieros entre empresas Maneja niveles de seguridad por persona Manejo de bitcora detallada de todas las operaciones de los usuarios Cumple leyes de Guatemala (el programa ya est autorizado por la SAT) Puede elaborar el usuario otros reportes

En sus oficinas y en los centros de capacitacin de ISC S S Ilimitado S S S

S S, si adquiere y puede manejar Cristal Reportes Hay plan de mantenimiento de actualizaciones S Est 100% integrado S Guarda historial de aos anteriores S Si tiene alguna duda al respecto, favor de llamar al PBX: 23838788 celular: 54823191. De lo contrario esperamos su respuesta lo antes posible. Atentamente,

Claudia Ambrocio Asesor en Sistemas

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Cuadro DuPont

Ventas Q.1,600,000.00 Costo de Ventas Q.500,000.00 Gastos operativos Q.454,340.00 Gastos financieros Q.45,600.00 Impuestos Q.186,018.60 Utilidad neta despus de impuesto Q.414,041.40 Ventas Q.1,600,000.00

Margen de utilidad neta 25.88%

Rendimiento sobre activos 14.40%

Activos Circulantes Q.1,916,000.00 Activos Fijos Netos Q.960,000.00

Ventas Q. 1,600,000.00 Activos Totales Q.1,600,000.00

Rotacin de activos totales 56%

Pasivos Circulantes Q.190,000.00

Rendimiento sobre capital 17.35%

Pasivos Totales Q.490,000.00 Capital contable Q.2,386,000.00 Pasivos totales y capital contable Q.2,876,000.00 Capital contable Q.2,386,000.00

Deudas a largo plazo Q.300,000.00

Apalancamiento Financiero 1.21

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Equipo Instalado

Usuario

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Fotografa del equipo propuesto como servidor

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Fotografa del equipo propuesto como cliente

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Fotografa de la impresora

Fotografa del mueble

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