MANUAL DE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS

Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento Secretaria Executiva

MANUAL DE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS

Misso Mapa
Promover o desenvolvimento sustentvel e a competitividade do agronegcio em benefcio da sociedade brasileira.

Braslia / DF 2009

 2009 Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento. Todos os direitos reservados. Permitida a reproduo desde que citada a fonte. A responsabilidade pelos direitos autorais de textos e imagens desta obra do autor. 1 edio. Ano 2009 Tiragem: 200 exemplares Elaborao, distribuio, informaes: MINISTRIO DA AGRICULTURA, PECURIA E ABASTECIMENTO Secretaria Executiva Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao Esplanada dos Ministrios, Bloco D, 9 andar, sala 952 CEP: 70043-900, Braslia DF Tel.: (61) 3218-2334 Fax.: (61) 3218-2140 www.agricultura.gov.br e-mail: spoa@agricultura.gov.br Central de Relacionamento: 0800 704 1995 Coordenao Editorial: Assessoria de Comunicao Social Organizao do Contedo: Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao SPOA Colaboradores: Adailton Pereira de Queiroz, Isolda Maia Dias, Jos Carlos Ervilha Rodrigues, Romilda Maria de F. Resende, Wesley Jos Gadlha Beier.

Catalogao na Fonte Biblioteca Nacional de Agricultura BINAGRI

Brasil. Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento. Manual de gesto e fiscalizao de contratos / Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento. Secretaria Executiva. Braslia : Mapa/ ACS, 2009. 32 p. 1. Contratos - normalizao. I. Secretaria Executiva. II. Titulo. AGRIS E12 CDU 347.44

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1. OBJETIVO E DIRETRIZES
pelo Ordenador de Despesas, mediante Portaria de Designao. O objetivo do presente Manual de Gesto e Fiscalizao de Contratos contribuir para que as reas Requisitantes, o Gestor do Contrato e respectivos Fiscais dos Contratos exeram, com elementos de consistncia, de forma minimamente parametrizada e de maneira transparente, o controle e fiscalizao dos contratos no mbito do MAPA, tendo em vista o disposto no Art. 67, da Lei n 8.666/93, Decreto n 2.271/97, Instruo Normativa/ MP n 02/2008 e Instruo Normativa/MP n 04/2008, complementando os dispositivos contidos no Manual de Licitao e Contrato do MAPA. 1.2 Diretrizes A Gesto de contratos atividade exercida pela Administrao visando ao controle, acompanhamento e fiscalizao do fiel cumprimento das obrigaes assumidas pelas partes. Deve se pautar por princpios de eficincia e eficcia, alm dos demais princpios regedores da atuao administrativa, de for-

1.1 Objetivo Para definir o objeto da contratao, o administrador deve estar atento s peculiaridades e s diferentes exigncias da Lei n 8.666/93, relativas a obras, servios ou compras. A execuo do contrato uma das etapas do processo de contratao que resulta em cumprir as clusulas pactuadas pelas partes em decorrncia do procedimento licitatrio, dispensa ou inexigibilidade. O acompanhamento e a fiscalizao eficiente e eficaz do contrato so instrumentos imprescindveis ao gestor na defesa do interesse pblico. O no-cumprimento total ou parcial das disposies contratuais pode levar resciso do contrato, podendo tambm gerar prejuzos Administrao, tendo, como consequncia, a aplicao de penalidades e apurao de responsabilidade. A execuo do contrato deve ser fiscalizada e acompanhada por funcionrio da Administrao, denominado Fiscal do Contrato, indicado pelo responsvel da rea Requisitante qual o contrato est vinculado e nomeado

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ma a se assegurar que a execuo do contrato ocorra com qualidade e em respeito legislao vigente, assegurando ainda: a) Segurana para o Gestor do Contrato e para o Fiscal da execuo do contrato; A plena execuo das atividades programadas no Projeto Bsico, Projeto Executivo e congneres, e a garantia da execuo do objeto contratual; A correta aplicao dos recursos financeiros a cargo do MAPA; O atendimento das necessidades do MAPA, no momento adequado e no prazo ajustado; Adequao das contrataes, por meio do envolvimento das reas de competncia, na elaborao dos Projetos Bsicos ou Termos de Referncia que lhes interessam diretamente; O cumprimento das obrigaes do MAPA de forma a que os fornecedores considerem o rgo como confivel, com reflexos favorveis nos custos apurados nas licitaes; O efetivo cumprimento das clusulas contratuais, assegurando o adimplemento das obrigaes e a excelncia no atendimento aos requisitos tcnicos e de qualidade nas obrigaes contratuais; h) Uma contnua ascenso da qualidade dos procedimentos licitatrios, por meio da incorporao das correes feitas em procedimentos anteriores, tanto em sanes como em exigncias; O registro completo e adequado de faltas cometidas pelo fornecedor de forma a facilmente solucionar as suas contestaes quanto inadimplncia; Correta aplicao dos recursos pblicos, garantindo estar sendo pago o que efetivamente foi recebido em obras, servios, materiais e equipamentos; O tratamento de todas as empresas contratadas com igualdade de procedimentos, eliminando qualquer forma de tratamento que possa representar descumprimento dos princpios da isonomia e da legalidade; Procedimentos administrativos claros e simples com burocracia reduzida, de forma que a gesto e a fiscalizao de contratos no se transformem em mais uma carga de problemas para os gestores das respectivas reas Requisitantes.

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2.1 Lei n 8.666/93, com suas alteraes; Lei n 10.520/2002; Decreto n 2.271/97; Instruo Normativa/MP n 02/2008 e Instruo Normativa/MP n 04/2008. A Lei n 8.666/93 caracteriza a natureza jurdica do contrato administrativo a que se refere diferenciando-o do contrato entre particulares. CAPTULO III - SEO I DOS CONTRATOS Art. 54. Os contratos administrativos de que trata esta Lei regulam-se pelas suas clusulas e pelos preceitos de direito pblico, aplicando-se-lhes, supletivamente, os princpios da teoria geral dos contratos e as disposies de direito privado. 1 Os contratos devem estabelecer com clareza e preciso as condies para sua execuo, expressas em clusulas que definam os direitos, obrigaes e responsabilidades das partes, em conformidade com os termos da licitao e da proposta a que se vinculam.

2. LEGISLAO BSICA
2 Os contratos decorrentes de dispensa ou de inexigibilidade de licitao devem atender aos termos do ato que os autorizou e da respectiva proposta. Esta caracterstica do Contrato Administrativo eleva o grau de responsabilidade por parte do Gestor da Unidade e do Fiscal do contrato, especialmente em decorrncia do que se observa no teor dos Incisos I e II do Art. 58, da referida Lei de Licitaes, que confere Administrao as prerrogativas para agir unilateralmente em funo do interesse coletivo. Tal prerrogativa tem amparo na natureza jurdica de um contrato de direito pblico, situao inexistente no contrato de natureza privada. Art. 58. O regime jurdico dos contratos administrativos institudo por esta Lei confere Administrao, em relao a eles, a prerrogativa de: Imodific-los, unilateralmente, para melhor adequao s finalidades de interesse pblico, respeitados os direitos do contratado; II - rescindi-los, unilateralmente, nos casos especificados no inciso I do art. 79 desta Lei;

fiscalizar-lhes a execuo; aplicar sanes motivadas pela inexecuo total ou parcial do ajuste; V - nos casos de servios essenciais, ocupar provisoriamente bens mveis, imveis, pessoal e servios vinculados ao objeto do contrato, na hiptese da necessidade de acautelar apurao administrativa de faltas contratuais pelo contratado, bem como na hiptese de resciso do contrato administrativo. A Lei obriga que a Administrao, ao estabelecer um acompanhamento de todos os seus contratos, tenha um representante especialmente designado para exercer a fiscalizao. Define inclusive a necessidade de se manter um registro prprio das ocorrncias envolvidas no decorrer da execuo do contrato e que este representante solicite, em tempo hbil, aos seus superiores hierrquicos, as providncias cabveis que fugirem s suas competncias, seno vejamos: CAPTULO III - SEO IV DA EXECUO DOS CONTRATOS Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas desta Lei, respondendo cada uma pela conseqncia de sua inexecuo total ou parcial. Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao especialmente desig-

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III IV -

nado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio. 1o O representante da Administrao anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for necessrio regularizao das faltas ou defeitos observados. 2o As decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante devero ser solicitadas a seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas convenientes. 2.2 Decreto n 2.271/97 O Decreto n 2.271/97, que trata do mesmo tema, dispe sobre a contratao de servios pela Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional e d outras providncias: Art. 6 A administrao indicar um gestor do contrato, que ser responsvel pelo acompanhamento e fiscalizao da sua execuo, procedendo ao registro das ocorrncias e adotando as providncias necessrias ao seu fiel cumprimento, tendo por parmetro os resultados previstos no contrato. 2.3 Instruo Normativa/MP n 02/2008 e Instruo Normativa/MP n 04/2008 Nesse mesmo sentido, o MP expediu a IN/MP n 02/2008 e IN/MP n 04/2008, que disciplinam as contrataes de servios continuados e de Tecnologia da Informao para os rgos integrantes do SISG.

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Instruo Normativa/MP n 02, de 30 de abril de 2008 DO ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO DA EXECUO DOS CONTRATOS Art. 31. O acompanhamento e a fiscalizao da execuo do contrato consistem na verificao da conformidade da prestao dos servios e da alocao dos recursos necessrios, de forma a assegurar o perfeito cumprimento do contrato, devendo ser exercidos por um representante da Administrao, especialmente designado na forma dos arts. 67 e 73 da Lei n 8.666/93 e do art. 6 do Decreto n 2.271/97. (...) Art. 34. A execuo dos contratos dever ser acompanhada e fiscalizada por meio de instrumentos de controle, que compreendam a mensurao dos seguintes aspectos, quando for o caso: I os resultados alcanados em relao ao contratado, com a verificao dos prazos de execuo e da qualidade demandada; II - os recursos humanos empregados, em funo da quantidade e da formao profissional exigidas; III - a qualidade e quantidade dos recursos materiais utilizados; IV - a adequao dos servios prestados rotina de execuo estabelecida; V - o cumprimento das demais obrigaes decorrentes do contrato; e VI - a satisfao do pblico usurio.

1 O fiscal ou gestor do contrato ao verificar que houve subdimensionamento da produtividade pactuada, sem perda da qualidade na execuo do servio, dever comunicar autoridade responsvel para que esta promova a adequao contratual produtividade efetivamente realizada, respeitando-se os limites de alterao dos valores contratuais previstos no 1 do artigo 65 da Lei n 8.666, de 1993. 2 A conformidade do material a ser utilizado na execuo dos servios dever ser verificada juntamente com o documento da contratada que contenha a relao detalhada dos mesmos, de acordo com o estabelecido no contrato, informando as respectivas quantidades e especificaes tcnicas, tais como: marca, qualidade e forma de uso. 3 O representante da Administrao dever promover o registro das ocorrncias verificadas, adotando as providncias necessrias ao fiel cumprimento das clusulas contratuais, conforme o disposto nos 1 e 2 do art. 67 da Lei n 8.666, de 1993. 4 O descumprimento total ou parcial das responsabilidades assumidas pela contratada, sobretudo quanto s obrigaes e encargos sociais e trabalhistas, ensejar a aplicao de sanes administrativas, previstas no instrumento convocatrio e na legislao vigente, podendo culminar em resciso contratual, conforme disposto nos artigos 77 e 87 da Lei n 8.666, de 1993. 5 Na fiscalizao do cumprimento das obrigaes trabalhistas e sociais nas contra-

LEGISLAO BSICA
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taes continuadas com dedicao exclusiva dos trabalhadores da contratada, exigir-se-, dentre outras, as seguintes comprovaes: I - no caso de empresas regidas pela Consolidao das Leis Trabalhistas: a) recolhimento da contribuio previdenciria estabelecida para o empregador e de seus empregados, conforme dispe o artigo 195, 3o da Constituio federal, sob pena de resciso contratual; b) recolhimento do FGTS, referente ao ms anterior; c) pagamento de salrios no prazo previsto em Lei, referente ao ms anterior; d) fornecimento de vale transporte e auxlio alimentao quando cabvel; e) pagamento do 13 salrio; f) concesso de frias e correspondente pagamento do adicional de frias, na forma da Lei; g) realizao de exames admissionais e demissionais e peridicos, quando for o caso; h) eventuais cursos de treinamento e reciclagem; i) encaminhamento das informaes trabalhistas exigidas pela legislao, tais como: a RAIS e a CAGED; j) cumprimento das obrigaes contidas em conveno coletiva, acordo coletivo ou sentena normativa em dissdio coletivo de trabalho; e

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cumprimento das demais obrigaes dispostas na CLT em relao aos empregados vinculados ao contrato. (...) Art. 35. Quando da resciso contratual nas contrataes de que trata o artigo anterior, o fiscal deve verificar o pagamento pela contratada das verbas rescisrias ou a comprovao de que os empregados sero realocados em outra atividade de prestao de servios, sem que ocorra a interrupo do contrato de trabalho. Pargrafo nico. At que a contratada comprove o disposto no caput, o rgo ou entidade contratante dever reter a garantia prestada.

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Contrato A Lei de Licitaes considera contrato todo e qualquer ajuste celebrado entre rgo ou entidade da Administrao Pblica e particulares, por meio do qual se estabelece acordo de vontades, para formao de vnculo e estipulao de obrigaes recprocas. Art. 2o Pargrafo nico. Para os fins desta Lei, considera-se contrato todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for denominao utilizada. (Lei n 8.666/93) Contrato administrativo o ajuste que a Administrao Pblica, agindo nessa qualidade, firma com o particular ou outra entidade administrativa para a consecuo de objetivos de interesse pblico, nas condies estabelecidas pela prpria Administrao. - Hely Lopes Meirelles, Direito Administrativo Brasileiro, Editora Malheiros, 19 Edio, 1994, pginas 194 e 195.

3. DEFINIES
3.1 Obra Para fins da Lei de Licitaes, considerada toda construo, reforma, fabricao, recuperao ou ampliao, realizada por execuo direta ou indireta (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso I). 3.2 Servio toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a Administrao, tais como: demolio, conserto, instalao, montagem, operao, conservao, reparao, adaptao, manuteno, transporte, locao de bens, publicidade, seguro ou trabalhos tcnico-profissionais (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso II). 3.3 Compra considerada toda aquisio remunerada de bens para fornecimento de uma s vez ou parceladamente (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso III). 3.4 Projeto Bsico o documento que define todo o conjunto de elementos necessrios e suficientes, com

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nvel de preciso adequado para caracterizar a obra ou servio ou complexo de obras ou servios (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso IX). 3.5 Projeto Executivo o documento que define o conjunto de elementos necessrios e suficientes execuo completa da obra, com nvel mximo de detalhamento possvel de todas as suas etapas, de acordo com as normas pertinentes da Associao Brasileira de Normas Tcnicas ABNT (Lei n 8.666/93, art. 6, Inciso X). Nota: Nas licitaes para contratao de obras tambm exigido Projeto Executivo. O Fiscal de Contrato dever sempre que possvel verificar se o contrato possui todas as clusulas previstas em Lei, ou seja, observar se no contrato consta a primeira clusula Do Objeto at a ltima clusula Do Foro. As clusulas obrigatrias esto discriminadas nos Artigos 55 e 61 da Lei de Licitaes. 3.6 Termo de Referncia equivalente ao Projeto Bsico ou Projeto Executivo dependendo do seu grau de detalhamento. 3.7 Especificao Tcnica Equivale ao Projeto Bsico ou Termo de Referncia, porm utilizado na maioria das vezes para aquisio de materiais ou equipamentos, conforme o contido no art. 15, 7, da Lei n 8.666/93. 3.8 Fiscal do Contrato Servidor que preferencialmente dever ter conhecimento tcnico do objeto da contratao, indicado pelo representante da rea Requisi-

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tante da contratao e designado pelo Subsecretrio de Planejamento, Oramento e Administrao SPOA do Ministrio, ou pelo titular da Diviso ou Servio de Apoio Administrativo nas Superintendncias Federais de Agricultura, Pecuria e Abastecimento nos estados, ou equivalente, para acompanhar e fiscalizar a execuo contratual, responsabilizando-se pela verificao do efetivo cumprimento das obrigaes pactuadas e respectivo ateste das faturas/notas fiscais (inciso XVIII do Anexo I da IN/MP n 02/2008). 3.9 Gestor do Contrato o responsvel pela celebrao do contrato e pela respectiva autorizao do pagamento das notas fiscais/faturas dos contratos celebrados. 3.10 Preposto o representante da empresa contratada, aceito pela Administrao na execuo do contrato. 3.11 rea Requisitante a unidade administrativa solicitante, usuria ou responsvel pelos servios/produtos objeto da contratao celebrada. tambm quem tem a responsabilidade pela indicao do servidor que atuar como Fiscal do Contrato. 3.12 rea Responsvel pelo Controle dos Contratos a unidade administrativa responsvel pelas atividades inerentes gesto dos contratos, sendo ela responsvel pelas anlises de alteraes contratuais decorrentes de pedidos de reajustes, repactuaes, reequilbrios econ-

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mico-financeiros; ampliaes ou redues dos quantitativos contratados; incidentes relativos a pagamentos; correta instruo processual; controle de prazos contratuais; prorrogaes; encaminhamentos das aes relativas aplicao de penalidades; etc. tambm quem tem a responsabilidade pela interlocuo com as diversas reas administrativas e pelas atividades de apoio e orientao s atividades de fiscalizao exercidas pelo Fiscal do Contrato. 3.13 Objeto do Contrato Descrio resumida indicadora da finalidade do contrato. 3.14 Registro de Ocorrncias Documento (livro, caderno ou folhas) no qual sero anotadas todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato. 3.15 Servios Contnuos ou Continuados Segundo o contido no inciso I do Anexo I da IN/MP n 02/2008, so aqueles cuja interrupo possa comprometer a continuidade das atividades da Administrao e cuja necessidade de contratao deva estender-se por mais de um exerccio financeiro e continuamente, tais como: vigilncia, limpeza e conservao, copeiragem, manuteno, etc. 3.16 Vigncia do Contrato Perodo compreendido entre a data estabelecida para o incio da execuo contratual, que pode coincidir com a data da assinatura, e o cumprimento total da obrigao contratada.

3.17 Adimplemento do Contrato o cumprimento de todas as obrigaes ajustadas pelas partes contratantes. 3.18 Inexecuo ou Inadimplncia do Contrato o descumprimento total ou parcial de suas clusulas e condies ajustadas, devido ao ou omisso de qualquer das partes contratantes. 3.19 Resciso o encerramento ou a cessao da eficcia do contrato antes do encerramento de seu prazo de vigncia. 3.20 Fiscalizao Atividade exercida de modo sistemtico pelo Contratante e seus prepostos, objetivando a verificao do cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e administrativas, em todos os seus aspectos. a atividade de maior responsabilidade nos procedimentos de Gesto contratual, em que o Fiscal deve exercer um acompanhamento zeloso e dirio sobre as etapas/fases da execuo contratual, tendo por finalidade verificar se a Contratada vem respeitando a legislao vigente e cumprindo fielmente suas obrigaes contratuais com qualidade.

DEFINIES
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4. DA GESTO DO CONTRATO: ACOMPANHAMENTO E FISCALIZAO

o e criando especialistas na rea. Entretanto, essa medida no exclui a responsabilidade da nomeao do fiscal. A lei estabelece o dever de nomear um fiscal especfico para cada contrato. A rea de gesto, ento, ter uma viso macro, far um gerenciamento geral. Mas o acompanhamento pontual ser sempre do fiscal, com responsabilidade prpria e exclusiva. 4.1 Fiscal do Contrato: atribuies Ao Fiscal do Contrato compete zelar pelo efetivo cumprimento das obrigaes contratuais assumidas e pela qualidade dos produtos fornecidos e dos servios prestados ao Ministrio. Para tanto, o Fiscal dever acompanhar, fiscalizar e atestar as aquisies, a execuo dos servios e obras contratadas, bem como indicar as eventuais glosas das faturas e providenciar, quando for o caso, o recibo ou termo circunstanciado necessrio ao recebimento do objeto do contrato e pagamento do preo ajustado, conforme definido no instrumento de contrato. O servidor designado Fiscal de Contrato dever manter cpia do termo contratual e de todos os aditivos, se existentes, do edital da

dever da Administrao acompanhar e fiscalizar o contrato para verificar o cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e administrativas, em todos os aspectos. (Apostila de Gesto de Contratos de Servios ENAP - 2005). No se deve confundir gesto com fiscalizao de contrato. A gesto o servio geral de gerenciamento de todos os contratos; a fiscalizao pontual. Na gesto (administrao de contratos), cuidase, por exemplo, do reequilbrio econmicofinanceiro, de incidentes relativos a pagamentos, de questes ligadas documentao, ao controle dos prazos de vencimento, de prorrogao, etc. um servio administrativo propriamente dito, que pode ser exercido por uma pessoa ou um setor. J a fiscalizao exercida necessariamente por um representante da Administrao, especialmente designado, como preceitua a lei, que cuidar pontualmente de cada contrato. Os rgos podem implantar um servio especfico de gesto dos contratos, o que permite um melhor acompanhamento da execuo dos mesmos, propiciando a profissionaliza-

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licitao, da especificao tcnica, do projeto bsico ou termo de referncia, conforme o caso, da proposta da Contratada, juntamente com outros documentos que possam dirimir dvidas originrias do cumprimento das obrigaes assumidas pela contratada. O Fiscal do Contrato, quando da proximidade do encerramento da vigncia contratual, dever consultar a rea Requisitante, ou responsvel pela demanda da contratao, sobre seu interesse na continuidade do mesmo, a qual dever, em tempo hbil, manifestarse sobre a permanncia da necessidade da Administrao em manter aquele contrato, bem como de seu interesse na prorrogao da vigncia contratual. Aps essa manifestao, o Fiscal do Contrato dever elaborar uma nota tcnica informando sobre a qualidade da prestao dos servios e eventuais ocorrncias porventura existentes, juntando a mesma ao processo que ser encaminhado rea Responsvel pelo Controle dos Contratos para continuidade nos trmites. No caso de ser indicada a necessidade de nova licitao para a continuidade dos servios, dever o Fiscal de Contrato submeter o assunto autoridade competente da rea Requisitante, para que esta promova a elaborao de novo Projeto Bsico ou Termo de Referncia, que dever ser encaminhado ao Gestor do Contrato com a antecedncia mnima necessria realizao da nova contratao. Cumpre tambm ao Fiscal do Contrato, alm da conferncia do adequado cumprimento das exigncias da prestao das respectivas garantias contratuais, informar rea Responsvel pelo Controle dos Contratos o eventual descumprimento dos compromissos pactuados, que poder ensejar a aplicao de penalidades.

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4.2 Constituem as atividades do Fiscal de Contrato 4.2.1 Nos contratos em geral I. Conferir os dados das faturas antes de atest-las, promovendo as correes devidas e arquivando cpia junto aos demais documentos pertinentes; II. Controlar o saldo do empenho em funo do valor da fatura, de modo a possibilitar reforo de novos valores ou anulaes parciais; III. Anotar todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, informando ao Gestor do Contrato aquelas que dependam de providncias, com vistas regularizao das faltas ou defeitos observados; IV. Acompanhar e controlar, quando for o caso, as entregas e o estoque de materiais de reposio, destinado execuo do objeto contratado, principalmente quanto sua quantidade e qualidade; V. Formalizar, sempre, os entendimentos com a Contratada ou seu Preposto, adotando todas as medidas que permitam compatibilizar as obrigaes bilaterais; VI. Manter o controle nominal dos empregados da Contratada vinculados ao contrato, bem como exigir que se apresentem uniformizados e com crach de identificao, solicitando a substituio daqueles que comprometam a perfeita execuo dos servios, inclusive quando decorrente de comportamento inadequado;

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VII.

Avaliar constantemente a qualidade da execuo contratual, propondo, sempre que cabvel, medidas que visem reduzir gastos e racionalizar os servios; VIII. Observar rigorosamente os princpios legais e ticos em todos os atos inerentes s suas atribuies, agindo com transparncia no desempenho das suas atividades; IX. Promover os registros pertinentes no mdulo do SIASG destinado fiscalizao do contrato. 4.2.2 Nos contratos de prestao de servios continuados que envolverem alocao de pessoal I. Dever inicialmente ser providenciado junto contratada, para conferncia com o contrato assinado, o preenchimento da planilha resumo do contrato, contendo as informaes relativas ao quantitativo de pessoal contratado, contendo o nome completo, CPF, funo exercida e respectiva remunerao (salrio e eventuais adicionais, gratificaes e benefcios recebidos), que dever estar de acordo com a legislao vigente e com o constante da proposta de preos apresentada na licitao, programao de frias e demais informaes porventura existentes, adotando-se como referncia o Anexo I deste manual. Dever ser conferido ainda se o quantitativo de pessoal que se encontra prestando o servio est de acordo com o que foi estabelecido no contrato assi-

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nado (que dever coincidir com o Projeto Bsico/Termo de Referncia e proposta apresentada na licitao). Este quantitativo dever ser mantido ao longo da vigncia contratual, admitindo-se suas variaes somente nos casos em que ocorram alteraes contratuais, por meio de termos aditivos, conforme o contido no art. 57 da Lei n 8.666/93; Dever ser conferida ainda, por amostragem, as anotaes nas carteiras de Trabalho e Previdncia Social CTPS dos empregados, de forma a se verificar sua concordncia com o informado pela empresa, com o que foi efetivamente contratado e as disposies legais vigentes (legislao trabalhista e acordos, convenes e dissdios coletivos de trabalho); Dever ser solicitado Contratada comprovao da entrega, aos seus empregados, de uniformes, Equipamentos de Proteo Individual EPIs, que dever ser acompanhada de uma descrio dos seus itens e periodicidade de sua reposio, conforme modelo do Anexo II, devendo ainda, estarem em acordo com o que foi estabelecido no Projeto Bsico ou Termo de Referncia e na legislao vigente; Dever ser solicitado Contratada uma planilha contendo todos os materiais, equipamentos e acessrios que sero utilizados na execuo contratual, contendo ainda seus quantitativos e marca, bem como

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previso de seu tempo de durao e reposio, conforme modelo do Anexo III, para que seja acompanhado pelo Fiscal do Contrato; V. Dever ser solicitado Contratada a entrega da programao de frias de seus empregados; VI. Mensalmente, como condio para o pagamento da fatura, dever ser atestado o fiel cumprimento das obrigaes contratuais assumidas, no que pertine ao material empregado, rotina e qualidade na execuo contratual e ainda o seguinte: a) Quanto ao aspecto trabalhista, dever ser verificado: o quantitativo correto do pessoal contratado, sua respectiva lotao e atribuies, que devem estar de acordo com o contrato celebrado, verificando ainda o efetivo cumprimento da jornada de trabalho, que poder ser comprovado por meio da apresentao de cpias das folhas de ponto da Contratada; a comprovao de realizao de exames mdicos admissionais, peridicos e demissionrios, quando de sua ocorrncia; o adequado pagamento de salrios no prazo legal estabelecido; o correto fornecimento de valestransporte e alimentao/refeio, quando cabveis; a efetiva quitao do 13 salrio, que dever ocorrer at o fim do ms de dezembro de cada ano, em observncia legislao vigente; a concesso de frias e o paga-

mento do adicional de 1/3 legal devido; realizao de treinamentos e/ou reciclagem, quando cabvel; e cumprimento de eventuais direitos trabalhistas contidos nos Acordos, Convenes ou Dissdios Coletivos de Trabalho. b) Quanto ao aspecto Previdencirio, devero ser solicitados da Contratada os seguintes comprovantes: cpia da Relao dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP (RE); cpia da Relao dos trabalhadores constantes no Arquivo SEFIP Resumo do Fechamento - Tomador de Servios/Obra; cpia do Resumo das Informaes Previdncia Social, Constantes no Arquivo SEFIP - Tomador de Servios/Obra; cpia da Relao dos trabalhadores constantes no Arquivo SEFIP Resumo do Fechamento - Empresa FGTS; cpia da Relao de Tomadores/ Obra (RET); cpia do Comprovante de Declarao das Contribuies a Recolher Previdncia Social e a Outras Entidades e Fundos por FPAS; cpia do Protocolo de Envio de Arquivos - Conectividade Social (GFIP); cpia da Guia de Recolhimento do FGTS (GRF) com autenticao mecnica ou acompanhada de recolhimento bancrio ou o com-

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provante emitido quando recolhimento for efetuado pela Internet, que dever ser coincidente com os valores contidos na documentao acima indicada; e cpia da Guia de Recolhimento do INSS (GPS) com autenticao mecnica ou acompanhada de recolhimento bancrio ou o comprovante emitido quando recolhimento for efetuado pela Internet, que dever ser coincidente com os valores contidos na documentao acima indicada. VII. Dever ser verificada a situao de regularidade da Contratada por meio de consulta junto ao SICAF, quanto Certido Negativa de Dbito CND do INSS, a Certido Negativa de Dbitos de Tributos e Contribuies Federais e o Certificado de Regularidade do FGTS (CRF); VIII. Dever ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno da contribuio previdenciria de 11% (onze por cento) sobre o valor da fatura; IX. Dever ainda ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno tributos e contribuies incidentes sobre a prestao do servio, conforme o contido na Instruo Normativa SRF n 480, de 15 de dezembro de 2004; X. Dever ser verificado se consta da nota fiscal/fatura a indicao do valor da reteno do ISS, quando exigvel, conforme legislao do

XI.

municpio do local da prestao do servio; Mensalmente, quando do encaminhamento da nota fiscal/fatura para pagamento, esta dever ser a original, atestada em seu verso. Dever ainda acompanhar as notas fiscais/faturas os comprovantes do cumprimento das obrigaes contratuais assumidas, juntamente com a respectiva nota tcnica resumida e preenchimento dos formulrios/planilhas de acompanhamento da execuo contratual, devidamente assinada, conforme os modelos contidos nos Anexos deste manual. A documentao encaminhada dever conter ainda o atesto do Fiscal do Contrato indicando que a mesma confere com as especificidades dos servios contratados.

4.3 Obrigaes do Fiscal responsvel pelo acompanhamento do contrato conhecer o inteiro teor do Contrato e seus eventuais aditivos a ser fiscalizado, inclusive as especificaes contratadas e demais caractersticas do objeto (fornecimento ou servio); conhecer suas atribuies para o exerccio das atividades de fiscalizao; assegurar-se do cumprimento integral das obrigaes contratuais assumidas com qualidade e em respeito legislao vigente; acompanhar rotineiramente a exe-

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cuo dos servios contratados, de forma a atuar tempestivamente na soluo de eventuais problemas verificados; encaminhar as questes que ultrapassam o mbito das atribuies que lhe foram designadas aos respectivos responsveis; providenciar a obteno de esclarecimentos, auxlio ou suporte tcnico, para aqueles casos em que tiver dvidas sobre a providncia a ser adotada; atuar em tempo hbil na soluo dos problemas que porventura venham a ocorrer ao longo da execuo contratual; zelar por uma adequada instruo processual, sobretudo quanto correta juntada de documentos e correspondente numerao das pginas do processo; O Fiscal do Contrato dever indicar, em nota tcnica, a necessidade de eventuais descontos a serem realizados no valor mensal dos servios, decorrente de glosas que porventura vierem a ocorrer. Todas as comunicaes e notificaes Contratada devero ser feitas por escrito, pois o procedimento de natureza formal. Os recibos devero ser juntados aos respectivos processos. Todos os atos e instrues emanados ou emitidos pela fiscalizao sero considerados como se praticados pela Contratante. O Fiscal do Contrato dever sempre se reportar ao preposto da Contratada, evitando dar ordens diretamente aos empregados da Contratada. Em qualquer comunicao que se fizer

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Contratada sobre problemas na execuo do contrato, dever ser fixado um prazo para que ela possa apresentar sua defesa prvia, em observncia ao princpio constitucional do contraditrio e da ampla defesa, que dever ser respeitado em todas as fases do processo de contratao. 4.4 Cuidados Iniciais No cumprimento das obrigaes de fiscalizao contratual no autorizada a prtica de liberalidades no acompanhamento da execuo do contrato. O contrato deve ser cumprido fielmente conforme as clusulas pactuadas, tanto na qualidade das especificaes quanto nas quantidades previstas. Eventuais falhas verificadas no cumprimento das obrigaes contratuais devero ser imediatamente comunicadas rea Responsvel pelo Controle dos Contratos, para a adoo das providncias cabveis. imprescindvel que o Fiscal do Contrato se certifique ainda da existncia de: prvia emisso da nota de empenho; assinatura do termo de contrato ou outros instrumentos hbeis; publicao do extrato do contrato; verificao das exigncias contratuais e legais para incio da execuo do objeto, tais como: a correta prestao de garantia; apresentao, por parte da Contratada, da relao do pessoal que ir executar o contrato e a respectiva comprovao da regularidade da documentao apresentada; relao de materiais, mquinas e equipamentos necessrios execuo contratual, em acordo com o edital e a proposta apresentada etc.; abertura do documento (livro, ca-

derno, folhas) apropriado para Registro das Ocorrncias durante a execuo do contrato, como, por exemplo, falhas, atrasos e interrupes, com termos de abertura e encerramento devidamente assinados pelos representantes do Ministrio e pelo Preposto da Contratada, e com folhas numeradas e rubricadas pelas partes; Observar atentamente a data de incio e do encerramento da execuo do objeto contratado comunicando, em prazo hbil, rea Requisitante o trmino da vigncia do contrato para que esta se manifeste de imediato sobre seu interesse pela renovao e eventuais necessidades de providncias para quaisquer alteraes que se faam necessrias.

4.5 Cuidados Permanentes O Fiscal de Contrato dever acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato, em especial quanto a: manter planilha atualizada do valor do contrato, com seus aditivos, se houver, e os valores j pagos, em especial quanto aos contratos executados por demanda, a exemplo de passagens areas, chaveiro, etc.; identificar em planilha as clusulas do contrato que necessitam e permitem acompanhamento; ocorrncia de subcontratao, quando no permitida ou quando permitida, atentando para seus limites e condies; qualificao dos empregados da

Contratada, em conformidade com o contido no edital, proposta ofertada e contrato assinado; qualidade dos materiais empregados e dos servios executados, que devero ser verificados no momento de sua entrega e utilizao nos servios, de forma a se assegurar o cumprimento da qualidade nos servios prestados; quantidades dos materiais empregados e dos servios executados, para evitar acrscimos e supresses desnecessrios e que venham a representar descumprimento das obrigaes contratuais; comunicar rea Responsvel pelo Controle dos Contratos as eventuais ocorrncias que podero ensejar a aplicao de penalidades contratuais ou a instaurao de procedimento de Sindicncia ou TCE, quando constatadas irregularidades. Esta medida deve ser adotada somente depois de esgotadas as medidas administrativas cabveis para solucionar os eventuais problemas detectados; manter entendimentos com os responsveis pelas reas que prestam apoio administrativo, quando o objeto do contrato for a manuteno preventiva e corretiva em equipamentos, com vistas ao controle de: peas substitudas, com identificao do equipamento, para fins de garantia; periodicidade da manuteno; e incluses e excluses de equipamentos, atentando para a limi-

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tao do 1, art. 65 da Lei n 8.666/93; responsabilizao da Contratada pelos eventuais danos causados ao Ministrio ou a terceiros; verificao e atestao do recebimento do material e/ou execuo de obras ou servios; efetivao dos procedimentos de liquidao da despesa, que se caracteriza pela aceitao do servio, e verificao do pagamento; o recebimento do objeto do contrato provisrio e/ou definitivo Artigo 73, da Lei n 8.666/93; a correta instruo processual quando de seu encaminhamento rea de contratos para emisso do termo de encerramento de contrato, liberao da garantia e atestado de capacidade tcnica, depois de cumpridas as obrigaes contratadas e recebimento definitivo do material, equipamento, obra ou servio. Nota: O Fiscal de Contrato dever manter permanente vigilncia sobre as obrigaes da Contratada, definidas nos dispositivos contratuais e condies editalcias e, fundamentalmente, quanto inarredvel observncia aos princpios e preceitos consubstanciados na Lei n 8.666/93, com suas alteraes. No caso de contratos de prestao de servios, sem prejuzo das demais aes que assegurem o fiel cumprimento das responsabilidades assumidas pela Contratada, dever o Fiscal de Contrato, ao consentir na liberao do pagamento pelos servios pactuados, isto

, no ato da liquidao da despesa, faz-lo luz dos documentos relativos comprovao de quitao com o sistema da Previdncia Social e com o Fundo de Garantia por Tempo de Servio, de todos os empregados do prestador de servio que atuem no mbito do Ministrio, de forma individualizada. A falta da comprovao a que se refere o pargrafo anterior implicar o impedimento do pagamento devido Contratada, devendo o fato ser comunicado, de pronto, rea Responsvel pelo Controle dos Contratos para as providncias que o caso vier a requerer. Igualmente, em caso de pagamento parcelado, a cada medio emitida, liquidao de despesa atestada e pagamento realizado, devem ser verificadas se essas condies estabelecidas no contrato esto sendo cumpridas. 4.6 Cuidados Adicionais Com a expedio da portaria de designao do Fiscal do Contrato e seu substituto, seus nomes sero registrados no Rol de Responsveis do SIAFI, nos termos dos Artigos 10 e 11, da IN/TCU n 57/2008 e as Normas de Execuo da CGU. As reunies realizadas com a Contratada devero ser documentadas por Atas de Reunio, elaboradas pela fiscalizao e devero conter, no mnimo, os seguintes elementos: data, nome e assinatura dos participantes, assuntos tratados, decises e responsveis pelas providncias a serem tomadas.

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5. PRAZOS, COMPETNCIAS, LIQUIDAO, PAGAMENTO E ALTERAO CONTRATUAL

elaborao e/ou adequao do Termo de Referncia ou Projeto Bsico; preparao de todos os documentos em tempo hbil para nova licitao, quando for o caso; no caso de encerramento do contrato, tempo e providncias a serem tomadas para desmobilizao da contratada.

5.1 Prazos - Fim da vigncia contratual Os Prazos para a rea Responsvel pelo Controle dos Contratos encaminhar memorando ao Gestor da Unidade e ao Fiscal, informando sobre a proximidade do fim da vigncia contratual so: contratos de prestao de servios continuados, que possibilitem sua prorrogao: 2 meses antes do seu vencimento; contratos de prestao de servios continuados, que no mais sero prorrogados: 6 meses antes do seu vencimento; contratos diversos (prestao de servios no continuados e fornecimentos), que porventura apresentem algum atraso no seu cronograma de execuo e imponham a necessidade de sua prorrogao: 1 ms antes do seu vencimento; Nota: tais prazos so necessrios em funo das diversas providncias a serem tomadas pelo fiscal do contrato e pelo Gestor da rea Requisitante, a exemplo de: anlise de preos e condies de mercado;

5.2 Prazos - Prorrogao de vigncia Os prazos para o titular da rea Responsvel pelo Controle dos Contratos comunicar ao Contratado sobre a no prorrogao de contrato, nos casos de servios continuados ou quando o contrato admitir a prorrogao de seu prazo de vigncia, so: quando houver alocao de pessoas para prestao de servio: 60 dias antes do encerramento do contrato; nos casos de obras e servios de engenharia: devero ser observados os prazos definidos no cronograma fsico-financeiro; nos demais casos: 30 dias antes do encerramento do contrato.

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5.3 Prazos - Apresentao de defesa do contratado Os Prazos para o contratado apresentar defesa, quando houver aplicao de penalidade, so: 5 dias teis contados da notificao e abertura de vistas do processo, nos casos de advertncia, multa e suspenso temporria ( 2 do art. 87 da Lei n 8.666/93).; 10 dias corridos contados na notificao e abertura de vistas do processo, nos casos de declarao de inidoneidade ( 3 do art. 87 da Lei n 8.666/93). 5.4 Liquidao da despesa A Liquidao da Despesa ocorre aps a realizao do fornecimento do bem, da execuo da obra, da prestao do servio ou do encerramento de cada etapa de execuo do contrato. Conforme definido no Artigo 63, da Lei n 4.320/64, a Liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito, devendo o Fiscal do Contrato exigir da Contratada toda a documentao discriminada no contrato, em especial em relao s comprovaes relativas s regularidades fiscais, trabalhistas e previdencirias. A Liquidao da Despesa ocorre no momento em que o Fiscal do Contrato atesta o recebimento no verso da nota fiscal, fatura ou conta, a execuo e/ou a prestao do servio, ou etapa da obra ou servio, aps a verificao, conferncia e confirmao da documentao exigida e apresentada. Para pagamento dos contratos celebrados, o Fiscal do Contrato dever encaminhar, alm da

documentao comprobatria do atendimento s disposies legais e contratuais, as notas fiscais/faturas originais, devidamente atestadas, as quais iro instruir o processo de pagamento. O Fiscal do contrato dever ainda verificar se a Nota Fiscal apresentada pela Contratada est dentro de seu prazo de validade. Ato contnuo e concluindo o procedimento de liquidao da despesa, o Fiscal do Contrato dever lanar no SIASG, no mdulo Sistema de Gesto de Contrato SICON, os valores referentes execuo contratual liquidados, por intermdio do cronograma fsico-financeiro disponibilizado no COMPRASNET Portal de Compras do Governo Federal, e instruir o processo para ratificao de seus atos pelo Gestor do Contrato, encaminhando o processo para pagamento. 5.5 Prazos para pagamentos Os prazos para realizao dos atos necessrios ao pagamento das obrigaes contratuais devero ser de at: 3 dias para o Fiscal do contrato encaminhar a fatura para pagamento. Nesse prazo devero ser verificadas: a efetiva execuo do que foi contratado ou material adquirido, a regularidade dos documentos e certides obrigatrias da empresa Contratada, a liquidao da despesa e lanamento no sistema SIASG; at 30 (trinta) dias para a realizao do pagamento, contados da data de cumprimento da obrigao contratual, mediante a apresentao da nota fiscal/fatura e respectiva documentao exigida no contrato, devidamente atestada e liquidada pelo fiscal.

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Nota: obrigatria a emisso de nota fiscal/fatura, ficando dispensados o profissional autnomo, sociedade de profissionais e sociedade uniprofissional Decreto 25.508/2005 RISS. O uso de Carta de Correo no vlida para alterao de ISS Decreto n 18.955/97RICMS. vedado o pagamento de notas fiscais/faturas sem o devido atesto pelo Fiscal do Contrato, observando-se o disposto no Artigo 62, da Lei n 4.320/64, no que se refere liquidao da despesa. Somente podero ser considerados para efeito de medio e pagamento os servios ou etapas efetivamente executados pela Contratada e aprovados pela fiscalizao, respeitada a rigorosa correspondncia com o cronograma, plano ou programa de manuteno previamente aprovado pelo Fiscal do Contrato e pelo Gestor do Contrato. 5.6 Competncias para aplicao de sanes de competncia do Gestor do Contrato a aplicao das penalidades de advertncia e multa, pelo descumprimento parcial de clusulas contratuais; de competncia do titular da Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao SPOA do Ministrio, ou do titular da Diviso ou Servio de Apoio Administrativo nas Superintendncias Federais de Agricultura, Pecuria e Abastecimento nos estados, ou equivalente, a aplicao da penalidade de suspenso temporria de participao em licitaes promovidas pelo MAPA at o limite de dois anos;

de competncia exclusiva do Senhor Ministro de Estado a aplicao da penalidade de declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a Administrao Pblica. Nota: para validade da aplicao das penalidades, indispensvel que seja assegurado ao Contratado o direito de ampla defesa e do contraditrio, devendo tais decises ser devidamente motivadas e fundamentadas em processo administrativo. Ao constatar a inadimplncia contratual ou descumprimento parcial de clusulas contratuais, o Fiscal do Contrato dever solicitar rea Responsvel pelo Controle dos Contratos as providncias necessrias aplicao da penalidade a que o Contratado estar sujeito, a qual submeter ao Gestor do Contrato minuta de ofcio contendo as providncias a serem tomadas e eventuais penalidades a serem aplicadas. No caso de uma eventual aplicao de penalidade, o Contratado dever ser informado pela rea Responsvel pelo Controle dos Contratos, por meio de ofcio, da inteno de aplicao da penalidade contratual, devendo o mesmo ser informado sobre qual foi a obrigao descumprida e a penalidade a que estar sujeito, sendo ainda informado sobre a concesso do prazo de cinco dias teis para que apresente sua defesa prvia, conforme o disposto no caput do art. 87 da Lei n 8.666/93. Aps analisada a defesa apresentada e, no caso de sua recusa, ser aplicada a penalidade contratual prevista, momento em que novo prazo de recurso ser assegurado ao Contratado, na forma do contido no art. 109, Inciso I, alnea f da Lei n 8.666/93. Na eventual apresentao de recurso penalidade imposta e na eventualidade da no re-

PRAZOS, COMPETNCIAS, LIQUIDAO, PAGAMENTO E ALTERAO CONTRATUAL

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considerao desta, dever o recurso ser encaminhado ao Subsecretrio de Planejamento, Oramento e Administrao - SPOA do Ministrio, ou do titular da Diviso ou Servio de Apoio Administrativo nas Superintendncias Federais de Agricultura, Pecuria e Abastecimento nos estados, ou equivalente, que poder rever o ato, ou ratificar a deciso prolatada. A rea Responsvel pelo Controle dos Contratos dever instruir o processo quanto aceitao ou no da justificativa apresentada pelo Contratado. No caso da no aceitao, dever fundamentar sua deciso, instruindo adequadamente o processo administrativo, encaminhando-o ao Gestor do Contrato para a tomada de deciso. Nos casos de aplicao da sano de declarao de inidoneidade e das sanes equivalentes discriminadas no Artigo 7, da Lei n 10.520/02, a autoridade competente comunicar aos gestores do SICAF, ou aos sistemas de cadastramento de fornecedores a que se refere o Inciso XIV, do Artigo 4 da citada Lei, para que o fornecedor seja descredenciado, pelo prazo de at 05 (cinco) anos, sem prejuzo das multas e demais cominaes legais. 5.7 Alteraes do contrato administrativo e Repactuaes O contrato firmado com a Administrao Pblica pode ser alterado nos casos previstos no Artigo 65, da Lei n 8.666/93, desde que haja interesse da Administrao e para atender ao interesse pblico. Para que as modificaes sejam consideradas vlidas, devem ser justificadas por escrito e previamente autorizadas pela autoridade competente para celebrar o contrato. As variaes do valor contratual decorrente de reajuste previsto no contrato, atualizaes, compensaes ou apenaes financeiras

decorrentes das condies de pagamento, empenho de dotaes oramentrias suplementares, at o limite do seu valor corrigido, esto dispensadas de termo aditivo, podendo ser registradas por simples apostila. admitida a repactuao dos contratos que tenham por objeto a prestao de servios de natureza contnua, desde que prevista no Edital da Licitao, visando adequao aos novos preos de mercado, observados o interregno mnimo de um ano, a contar da data limite para apresentao das propostas constante do instrumento convocatrio; ou da data do oramento a que a proposta se referir, admitindo-se, como termo inicial, a data do acordo, conveno ou dissdio coletivo de trabalho ou equivalente, vigente poca da apresentao da proposta, quando a maior parcela do custo da contratao for decorrente de mo-de-obra e estiver vinculado s datas-base destes instrumentos, nos termos do contido no art. 38 da IN/MP n 02/2008. O pedido de repactuao do contrato dever estar acompanhado da demonstrao analtica da variao dos componentes dos custos do contrato, devidamente justificada pela empresa contratada (Dec. N 2.271/97, Art. 5 e IN/MP n 02/2008, arts. 37 a 41). A anlise do pedido de aditamento, reequilbrio ou repactuao dever ser realizada preferencialmente pela rea Responsvel pelo Controle dos Contratos, com a aprovao da Consultoria Jurdica, para dar maior respaldo ao Ordenador de Despesa. Nota: sempre que houver alteraes contratuais com reflexos nos preos pactuados, a cauo dever ser atualizada no mesmo percentual, para fins de adequao da garantia contratual.

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Foi adotada na elaborao do presente manual a seguinte legislao, que poder ser utilizada para eventuais consultas, sem prejuzo das demais legislaes esparsas: Lei Complementar n 123, de 2006; Lei n 4.320, de 1964; Lei n 8.212, de 1991; Lei n 8.666, de 1993; Lei n 9.430, de 1996; Lei n 10.520, de 2002; Lei GDF n 3.247, de 2003; Decreto n 2.271, de 1997; Decreto GDF n 25.508, de 2005; Instruo Normativa/MARE n 05, de 1995; Instruo Normativa/SRF n480, de 2004; Instruo Normativa/MPS n 03, de 2005; Instruo Normativa/MP n 02, de 2008; Instruo Normativa/MP n 04, de 2008; Manual do Substituto Tributrio do Imposto Sobre Servios ISS.

6. LEGISLAO DE REFERNCIA

ANEXO I
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Processo n Contrato n Objeto: Vigncia: Contratada: Preposto da empresa: Telefone: Quantidade de empregados vinculados ao contrato:

RELAO DE EMPREGADOS VINCULADOS AO CONTRATO

Cargo Remunerao (Salrio e adicionais) Observaes Horrio de trabalho Incio Trmino Previso de frias Incio Trmino

Nome do empregado

CPF

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 Assinatura

Responsvel pelas informaes: Cargo/funo: Telefone:

ANEXO II

Processo n Contrato n Objeto: Vigncia: Contratada: Preposto da empresa: Telefone: Quantidade de empregados vinculados ao contrato:

RELAO DE UNIFORME E EPIs ENTREGUES AOS EMPREGADOS VINCULADOS AO CONTRATO

cala cinto camisa agasalho outros ItensdosEquipamentosdeProteoIndiviualentregues(S,NouNA) Data de reposio Data de reposio bota de luva de avental culosde mscara culos creme prevista prevista boracha latx de PVC proteo descartvel UVEX protetor Observaes

Itens do uniforme entregues (S, N ou NA)

Nome do empregado

sapato meia

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

Responsvel pelas informaes: Cargo/funo: Telefone:

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Assinatura

ANEXOS

ANEXO III
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Processo n Contrato n Objeto: Vigncia: Contratada: Preposto da empresa: Telefone: Quantidade de empregados vinculados ao contrato:

PLANILHA DE MATERIAIS E EQUIPAMENTOS UTILIZADOS NOS SERVIOS

Marca Data da Entrega Perodoquesercoberto pelo material Data de Reposio Descrio suscinta da destinao do material Observaes

MATERIAL ENTREGUE

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Marca Data da Entrega Perodoquesercoberto pelo equipamento Descrio suscinta da destinao do equipamento

EQUIPAMENTO ENTREGUE

Data de Substituio

Observaes

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Responsvel pelas informaes: Cargo/funo: Telefone: Assinatura

ANEXO IV

Processo n Contrato n Objeto: Vigncia: Contratada: Preposto da empresa: Telefone: Quantidade de empregados vinculados ao contrato:

RELAO DE CUMPRIMENTO DAS OBRIGAES TRABALHISTAS

CPF Quantidade Valor Cargo Remunerao (Salrio e adicionais) Pagamento de salrio (S/N) Pagamento de Vale Concesso de Frias e Transporte Pagamento do adicional de 1/3 (S, N, N/A) Quantidade Valor Pagamento de Vale Alimentao Observaes

Nome do empregado

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

Responsvel pelas informaes: Cargo/funo: Telefone: Assinatura

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ANEXOS

ANEXO V
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Processo n Contrato n Objeto: Vigncia: Contratada: Preposto da empresa: Telefone: Quantidade de empregados vinculados ao contrato:

DOCUMENTAO COMPROBATRIA DO CUMPRIMENTO DAS OBRIGAES PREVIDENCIRIAS E TRIBUTRIAS

Documento apresentado Data Competncia ndoarquivode Localizao no envio processo (fls.) Observao

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Documentos apresentados pela Contratada Data Competncia

Relao dos trabalhadores constantes no Arquivo SEFIP (somente os vinculados ao contrato do Ministrio) Relao dos trabalhadores constantes no Arquivo SEFIP Resumo do Fechamento - Tomador de Servios/Obra Resumo das Informaes Previdncia Social, Constantes no Arquivo SEFIP - Tomador de Servios/Obra Relao dos trabalhadores constantes no Arquivo SEFIP Resumo do Fechamento - Empresa - FGTS Resumo - Relao de Tomador/obra - RET Comprovante de Declarao das Contribuies a Recolher Previdncia Social e a Outras Entidades e Fundos por FPAS Protocolo de Envio de Arquivos Conectividade Social Certido de regularidade da Receita Distrital Certido de Regularidade do FGTS - CRF Certido Negativa de Dbitos com a Previdncia - CND Certido de Dbitos Relativos aos Tributos Federais e Dvida Ativa da Unio Documento de consulta ao SICAF Valor Localizao no processo (fls.) Observao

1 2 3

Nota Fiscal/Fatura Guia da Previdncia social - GPS Guia de Recolhimento do FGTS - GRS Valor Observao

3 3

Detalhamento da Nota Fiscal/Fatura Indicaodaretenode11%(onzeporcento)dacontribuioprevidenciriaincidentesobreovalordaNotaFiscal/Fatura,conformeocontidonoart.31 da Lei n 8.212/91 Indicao da reteno de tributos federais incidentes sobre o valor total da Nota Fiscal/Fatura, conforme o contido na IN/SRF n 480/2004 Indicao da reteno do ISS, incidente sobre o valor da Nota Fiscal/Fatura, conforme o contido 14 do art. 8 do Decreto/GDF n 25.508/2005

Responsvel pelas informaes: Cargo/funo: Telefone:

Assinatura