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Janeiro de 2012 Empresa ALPE PEN MS NAG E BEM ELES Fevereiro de 2012 Empresa ALPE PEN MS NAG E BEM

ELES Quantidade ofertada 6,000 10,000 4,000 14,000 9,000 2,000 Preo de Quantidade venda Vendida 11.14 6,000 10.89 10,000 12.75 4,000 16.50 13.70 9,000 15.60 2,000 16.34 Valor Faturado 66,840.00 108,900.00 51,000.00 123,300.00 31,200.00 Quantidade ofertada 3000 5000 2000 2000 4000 2000 Preo de Quantidade venda Vendida 71.96 10.19 11.30 10.14 13.00 0.30 2000 Valor Faturado

600

Maro de 2012 Empresa ALPE PEN MS NAG E BEM ELES Quantidade ofertada 3,000 5,000 2,000 26,000 5,000 5,000 Preo de Quantidade venda Vendida 12.49 3,000 14.14 5,000 14.00 2,000 16.00 26,000 15.66 5,000 19.80 18.74 Valor Faturado 37,470.00 70,700.00 28,000.00 416,000.00 78,300.00

Janeiro de 2012 Empresa ALPE PEN MS NAG E BEM ELES 31-Dec 400000 400000 200000 100000 400000 300000 capital 1-Jan Var qtde soc var/soc % s/ 100mil 387800 -12200 4 -3050 -3.05 393800 -6200 4 -1550 -1.55 197700 -2300 2 -1150 -1.15 93500 -6500 3 -2166.67 -2.17 392800 -7200 4 -1800 -1.8 283320 -16680 3 -5560 -5.56

Fevereiro de 2012 - acumulado capital Empresa 1-Jan Var 31-Dec ALPE ### PEN ### ### MS ### ### NAG ### 33,693.00 E BEM ### ### ELES ###

qtde soc var/soc ### ### ### ### 5 4,733.80 2 7,862.55 4 9,479.50

% s/ 100mil 4.7 7.9 -66.3 9.5

Empresa: Teste S/A Quantidade de scios: Capital Integral. no ms:

3 300,000.00

Decises no incio do ms 1/4 Empresa: TESTE S/A Ms: JANEIRO PERGUNTAS RESPOSTAS IMOBILIZADO: Quantos conjuntos de mquinas a empresa vai comprar? 4 MATRIA PRIMA e PRODUO Qual a quantidade de Matria Prima que a empresa vai comprar?6000 Qual a quantidade de Produtos Acabados que sero produzidos? 3500 VENDAS Qual o preo unitrio de venda estipulado pela empresa? 15 APLICAO: Qual o valor que a empresa vai aplicar no mercado financeiro? 10000 Qual o valor que a empresa vai resgatar do mercado financeiro 3000 CAPTAO: Qual o valor que a empresa vai captar do mercado financeiro? 20000 Qual o valor que a empresa vai quitar no mercado financeiro 6000

Custo do Kit de Matria Prima Despesas Administrativas Custo de operao de cada Cjto de Maq. Custo de aquisio de cada Cjto de Maq. Taxa de Aplicao (em percentual) Taxa de Captao (em percentual) Quntidade Vendida

3.5 800 3000 50000 2 7 2300

Compra, Venda e Produo de Matria Prima e Produto Acabado Empresa: Teste S/A Ms: JANEIRO Estoque de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Saldo INICIAL 0 (+) COMPRA de Kits 6000 Saldo aps as compras 6000 (-) Consumo pela PRODUO 3500 Saldo FINAL 2500 Unitrio TOTAL Valor. 0 0 3.5 21000 3.5 21000 3.5 12250 3.5 8750

2/4

Nota Fiscal de COMPRA de KITs de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Dados da Compra 6000 3.5 21000 ORDEM DE PRODUO Data: Produto Acabado: Quantidade: 3500 3500 3.5 12250 3000 15250 4.36

JANEIRO CANETA ESFEROGRFICA Quantidade de Kits de matria prima utilizados Custo unitrio de cada Kit de matria prima TOTAL de custo de matria prima Custo do processo de produo: Custo TOTAL dos produtos produzidos: Custo UNITRIO dos produtos produzidos:

Estoque de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Saldo INICIAL 0 0 0 (+) Qtde Produzida 3500 4.36 15250 Saldo aps a produo (-) PRODUTOS VENDIDOS Saldo FINAL 3500 2300 1200 4.36 15250 4.36 10021.43 4.36 5228.57

Nota Fiscal de VENDA de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio de Venda Valor. TOTAL Dados da Venda 2300 15 34500 Custo das Vendas 2300 4.36 10021.43

Movimentaes Diversas Empresa: TESTE S/A IMOBILIZADO Saldo no incio do ms: Compra de Imobilizados: Saldo de Imobilizados: Incremento de depreciao: Saldo no final do ms:

3/4 Ms: JANEIRO

Quantidade de Conjuntos Vlr Tot dos Cjtos Depreciao 0 0 0 4 200000 xxxxx 4 200000 0 xxxxx xxxxx 4000 4 200000 4000

OPERAES FINANCEIRAS APLICAO CAPTAO Saldo INICIAL 0 Saldo INICIAL Nova Aplicao 10000 Nova Captao Resgate 3000 Quitao Saldo a render Ganhos Saldo FINAL 7000 Saldo a taxar 140 Perdas 7140 Saldo FINAL

0 20000 6000 14000 980 14980

Despesas ADMINISTRATIVAS Quantidade de Scios: Valor da Desp. Adm.Totalscio: por de Despesas Administrativas: 3 800 2400

Movimentaes do CAIXA Empresa: TESTE S/A Histrico Saldo INICIAL Compra de Imobilizado Compra de Matria Prima Aplicao Financeira Resgate de Aplicao Financ. Captao Financeira Quitao de Captao Financ. Vendas Pagamento de Desp. Administrativas Pagamento dos custos da produo Pagamento do Imposto de Renda Saldo FINAL

Ms: JANEIRO ENTRADA SAIDA SALDO xxx xxx ### xxx xxx xxx 200000 ### 21000 79,000.00 10000 69,000.00

3000 xxx 72,000.00 20000 xxx 92,000.00 xxx 6000 86,000.00 34500 xxx ### xxx 2400 ### xxx 3000 ### XXX 2585.79 ### xxx xxx ###

DRE e Balano Patrimonial Empresa:

4/4 Ms:

DRE - Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita das Vendas 34500 Custos Operacionais 10021.43 LUCRO BRUTO 24478.57 Despesas Operacionais 6400 RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO 18078.57 Outras Despesas 980 Outras Receitas 140 RESULTADO DO EXERCCIO antes do IR 17238.57 Imposto de Renda 2585.79 RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO 14652.79 Balano Patrimonial

data: ____/____/____ JANEIRO ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponvel caixa________________________ Crditos aplicaes a resgatar____________ Estoque matrias primas________________ produtos acabados_____________ ATIVO NO CIRCULANTE Realizvel a longo prazo emprstimo a coligadas_________ Imobilizado conjuntos de bens______________ (-)depreciao acum.___________ TOTAL: 7140 PASSIVO NO CIRCULANTE Obrigaes 8750 emprstimo de coligadas________ 5228.57 PATRIMNIO LQUIDO capital social_________________ lucros acumulados_____________ 0 200000 4000 337632.79 TOTAL: (-)prejuzos acumulados________ ### PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigaes emprstimos a pagar___________

Variao do PATRIMNIO LQUIDO sdo ant Capital Social Lucros Acumulados Prejuzos Acumulados Patrimnio Liquido

movimento sdo final 0 ### ### 0 14652.79 14652.79 0 0 0 0 ### ###

14980

###

Empresa: NAG Quantidade de scios: Capital Integral. no ms:

3 100,000.00

Decises no incio do ms 1/4 Empresa: NAG Ms: JANEIRO PERGUNTAS RESPOSTAS IMOBILIZADO: Quantos conjuntos de mquinas a empresa vai comprar? 2 MATRIA PRIMA e PRODUO Qual a quantidade de Matria Prima que a empresa vai comprar?2000 Qual a quantidade de Produtos Acabados que sero produzidos? 2000 VENDAS Qual o preo unitrio de venda estipulado pela empresa? 10.14 APLICAO: Qual o valor que a empresa vai aplicar no mercado financeiro? 0 Qual o valor que a empresa vai resgatar do mercado financeiro 0 CAPTAO: Qual o valor que a empresa vai captar do mercado financeiro? 30000 Qual o valor que a empresa vai quitar no mercado financeiro Custo do Kit de Matria Prima Despesas Administrativas Custo de operao de cada Cjto de Maq. Custo de aquisio de cada Cjto de Maq. Taxa de Aplicao (em percentual) Taxa de Captao (em percentual) Quntidade Vendida 3.5 800 3000 50000 2 7 0

Compra, Venda e Produo de Matria Prima e Produto Acabado Empresa: NAG Ms: JANEIRO Estoque de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Saldo INICIAL 0 0 0 (+) COMPRA de Kits 2000 3.5 7000 Saldo aps as compras 2000 3.5 7000 (-) Consumo pela PRODUO 2000 3.5 7000 Saldo FINAL 0 #DIV/0! 0 Nota Fiscal de COMPRA de KITs de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Dados da Compra 2000 3.5 7000 ORDEM DE PRODUO Data: Produto Acabado: JANEIRO CANETA ESFEROGRFICA Quantidade de Kits de matria prima utilizados Custo unitrio de cada Kit de matria prima TOTAL de custo de matria prima Custo do processo de produo: Custo TOTAL dos produtos produzidos: Custo UNITRIO dos produtos produzidos: Estoque de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Saldo INICIAL 0 (+) Qtde Produzida 2000 Saldo aps a produo 2000 (-) PRODUTOS VENDIDOS 0 Saldo FINAL 2000

2/4

Quantidade: 2000 2000 3.5 7000 6000 13000 6.5

Unitrio TOTAL Valor. 0 0 6.5 13000 6.5 13000 6.5 0 6.5 13000

Nota Fiscal de VENDA de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio de Venda Valor. TOTAL Dados da Venda 0 10.14 0 Custo das Vendas 0 6.5 0

Movimentaes Diversas Empresa: NAG IMOBILIZADO Saldo no incio do ms: Compra de Imobilizados: Saldo de Imobilizados: Incremento de depreciao: Saldo no final do ms: OPERAES FINANCEIRAS APLICAO Saldo INICIAL Nova Aplicao Resgate Saldo a render Ganhos Saldo FINAL

3/4 Ms: JANEIRO

Quantidade de Conjuntos Vlr Tot dos Cjtos Depreciao 0 0 0 2 100000 xxxxx 2 100000 0 xxxxx xxxxx 2000 2 100000 2000

CAPTAO 0 Saldo INICIAL 0 Nova Captao 0 Quitao 0 Saldo a taxar 0 Perdas 0 Saldo FINAL

0 30000 0 30000 2100 32100

Despesas ADMINISTRATIVAS Quantidade de Scios: Valor da Desp. Adm.Totalscio: por de Despesas Administrativas: 3 800 2400

Movimentaes do CAIXA Empresa: NAG Histrico Saldo INICIAL Compra de Imobilizado Compra de Matria Prima Aplicao Financeira Resgate de Aplicao Financ. Captao Financeira Quitao de Captao Financ. Vendas Pagamento de Desp. Administrativas Pagamento dos custos da produo Pagamento do Imposto de Renda Saldo FINAL

Ms: JANEIRO ENTRADA SAIDA SALDO xxx xxx ### xxx 100000 xxx 7000 7,000.00 xxx 0 7,000.00 0 xxx 7,000.00 30000 xxx 23,000.00 xxx 0 23,000.00 0 xxx 23,000.00 xxx 2400 20,600.00 xxx 6000 14,600.00 XXX 0 14,600.00 xxx xxx 14,600.00

DRE e Balano Patrimonial Empresa:

4/4 Ms:

DRE - Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita das Vendas 0 Custos Operacionais 0 LUCRO BRUTO 0 Despesas Operacionais 4400 RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO -4400 Outras Despesas 2100 Outras Receitas 0 RESULTADO DO EXERCCIO antes do IR -6500 Imposto de Renda 0 RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO -6500 Balano Patrimonial data: ____/____/____ JANEIRO ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponvel caixa________________________ Crditos aplicaes a resgatar____________ Estoque matrias primas________________ produtos acabados_____________ ATIVO NO CIRCULANTE Realizvel a longo prazo emprstimo a coligadas_________ Imobilizado conjuntos de bens______________ (-)depreciao acum.___________ TOTAL:

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigaes 14,600.00 emprstimos a pagar___________ 0 PASSIVO NO CIRCULANTE Obrigaes 0 emprstimo de coligadas________ 13000 PATRIMNIO LQUIDO capital social_________________ lucros acumulados_____________ 0 (-)prejuzos acumulados________ 100000 2000 125600 TOTAL:

Variao do PATRIMNIO LQUIDO sdo ant Capital Social Lucros Acumulados Prejuzos Acumulados Patrimnio Liquido

movimento sdo final 0 ### ### 0 0 0 0 6500 6500 0 93,500.00 93,500.00

32100

### 0 6500

125600

Empresa: NAG Quantidade de scios: Capital Integral. no ms:

3 -

Decises no incio do ms 1/4 Empresa: NAG Ms: FEVEREIRO PERGUNTAS RESPOSTAS IMOBILIZADO: Quantos conjuntos de mquinas a empresa vai comprar? 10 MATRIA PRIMA e PRODUO Qual a quantidade de Matria Prima que a empresa vai comprar? 12000 Qual a quantidade de Produtos Acabados que sero produzidos? 12000 VENDAS Qual o preo unitrio de venda estipulado pela empresa? 16.5 APLICAO: Qual o valor que a empresa vai aplicar no mercado financeiro? 0 Qual o valor que a empresa vai resgatar do mercado financeiro 0 CAPTAO: Qual o valor que a empresa vai captar do mercado financeiro? 600000 Qual o valor que a empresa vai quitar no mercado financeiro Custo do Kit de Matria Prima Despesas Administrativas Custo de operao de cada Cjto de Maq. Custo de aquisio de cada Cjto de Maq. Taxa de Aplicao (em percentual) Taxa de Captao (em percentual) Quntidade Vendida 3.85 880 3300 55000 2 7 0

Compra, Venda e Produo de Matria Prima e Produto Acabado Empresa: NAG Ms: FEVEREIRO Estoque de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Saldo INICIAL 0 #DIV/0! 0 (+) COMPRA de Kits 12000 3.85 46200 Saldo aps as compras 12000 3.85 46200 (-) Consumo pela PRODUO 12000 3.85 46200 Saldo FINAL 0 #DIV/0! 0 Nota Fiscal de COMPRA de KITs de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Dados da Compra 12000 3.85 46200 ORDEM DE PRODUO Data: Produto Acabado: FEVEREIRO CANETA ESFEROGRFICA Quantidade de Kits de matria prima utilizados Custo unitrio de cada Kit de matria prima TOTAL de custo de matria prima Custo do processo de produo: Custo TOTAL dos produtos produzidos: Custo UNITRIO dos produtos produzidos:

2/4

Quantidade: 12000 12000 3.85 46200 39600 85800 7.15

Estoque de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. Saldo INICIAL 2000 6.5 13000 (+) Qtde Produzida 12000 7.15 85800 Saldo aps a produo 14000 7.06 98800 (-) PRODUTOS VENDIDOS 0 7.06 0 Saldo FINAL 14000 7.06 98800 Nota Fiscal de VENDA de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio de Venda Valor. TOTAL Dados da Venda 0 16.5 0 Custo das Vendas 0 7.06 0

Movimentaes Diversas Empresa: NAG IMOBILIZADO Saldo no incio do ms: Compra de Imobilizados: Saldo de Imobilizados: Incremento de depreciao: Saldo no final do ms: OPERAES FINANCEIRAS APLICAO Saldo INICIAL Nova Aplicao Resgate Saldo a render Ganhos Saldo FINAL

3/4 Ms: FEVEREIRO

Quantidade de Conjuntos Vlr Tot dos Cjtos Depreciao 2 100000 2000 10 550000 xxxxx 12 650000 2000 xxxxx xxxxx 13000 12 650000 15000

CAPTAO 0 Saldo INICIAL 0 Nova Captao 0 Quitao 0 Saldo a taxar 0 Perdas 0 Saldo FINAL

32100 600000 0 632100 44247 676347

Despesas ADMINISTRATIVAS Quantidade de Scios: Valor da Desp. Adm.Totalscio: por de Despesas Administrativas: 3 880 2640

Movimentaes do CAIXA Empresa: NAG Histrico Saldo INICIAL Compra de Imobilizado Compra de Matria Prima Aplicao Financeira Resgate de Aplicao Financ. Captao Financeira Quitao de Captao Financ. Vendas Pagamento de Desp. Administrativas Pagamento dos custos da produo Pagamento do Imposto de Renda Saldo FINAL

Ms: FEVEREIRO ENTRADA SAIDA SALDO xxx xxx 14,600.00 xxx 550000 ### xxx 46200 ### xxx 0 ### 0 xxx ### 600000 xxx 18,400.00 xxx 0 18,400.00 0 xxx 18,400.00 xxx 2640 15,760.00 xxx 39600 23,840.00 XXX 0 23,840.00 xxx xxx 23,840.00

DRE e Balano Patrimonial Empresa:

4/4 Ms:

DRE - Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita das Vendas 0 Custos Operacionais 0 LUCRO BRUTO 0 Despesas Operacionais 15640 RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO -15640 Outras Despesas 44247 Outras Receitas 0 RESULTADO DO EXERCCIO antes do IR -59887 Imposto de Renda 0 RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO -59887 Balano Patrimonial data: ____/____/____ FEVEREIRO ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponvel caixa________________________ Crditos aplicaes a resgatar____________ Estoque matrias primas________________ produtos acabados_____________ ATIVO NO CIRCULANTE Realizvel a longo prazo emprstimo a coligadas_________ Imobilizado conjuntos de bens______________ (-)depreciao acum.___________ TOTAL:

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigaes 23,840.00 emprstimos a pagar___________ 0 PASSIVO NO CIRCULANTE Obrigaes 0 emprstimo de coligadas________ 98800 PATRIMNIO LQUIDO capital social_________________ lucros acumulados_____________ 0 (-)prejuzos acumulados________ 650000 15000 709960 TOTAL:

Variao do PATRIMNIO LQUIDO sdo ant movimento sdo final Capital Social ### ### Lucros Acumulados 0 0 Prejuzos Acumulados 6,500.00 59887 66387 Patrimnio Liquido 93,500.00 59,887.00 33,613.00

676347

### 0 66387

709960 0

Capital que havia sido integralizado em dezembro: Empresa: PEN Quantidade atual de scios: Capital Integral. no ms:

###

4 -

Compra, Venda e Pro Empresa: Estoque de MATRIA

Decises no incio do ms 1/4 Empresa: PEN Ms: JANEIRO PERGUNTAS RESPOSTAS IMOBILIZADO: Quantos conjuntos de mquinas a empresa vai comprar? 5 MATRIA PRIMA e PRODUO Qual a quantidade de Matria Prima que a empresa vai comprar? 6000 Qual a quantidade de Produtos Acabados que sero produzidos? 5000 VENDAS Qual o preo unitrio de venda estipulado pela empresa? 10.19 APLICAO: Qual o valor que a empresa vai aplicar no mercado financeiro? 100000 Qual o valor que a empresa vai resgatar do mercado financeiro 0 CAPTAO: Qual o valor que a empresa vai captar do mercado financeiro? 0 Qual o valor que a empresa vai quitar no mercado financeiro 0 Custo do Kit de Matria Prima Despesas Administrativas Custo de operao de cada Cjto de Maq. Custo de aquisio de cada Cjto de Maq. Taxa de Aplicao (em percentual) Taxa de Captao (em percentual) Quntidade Vendida 3.5 800 3000 50000 2 7 0

Saldo INICIAL (+) COMPRA de Kits Saldo aps as compra (-) Consumo pela PRO Saldo FINAL

Nota Fiscal de COMPR Dados da Compra

ORDEM DE PRODU Data: JANEIRO Quantidade de Kits de Custo unitrio de cad TOTAL de custo de m Custo do processo de Custo TOTAL dos prod Custo UNITRIO dos p

Estoque de PRODUTO

Saldo INICIAL (+) Qtde Produzida Saldo aps a produ (-) PRODUTOS VENDID Saldo FINAL

Nota Fiscal de VENDA Dados da Venda Custo das Vendas

mpra, Venda e Produo de Matria Prima e Produto Acabado PEN Ms: JANEIRO

2/4

oque de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. 0 6000 6000 5000 1000 Unitrio TOTAL Valor. 0 0 3.5 21000 3.5 21000 3.5 17500 3.5 3500

do INICIAL COMPRA de Kits do aps as compras Consumo pela PRODUO do FINAL

ta Fiscal de COMPRA de KITs de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. dos da Compra 6000 3.5 21000

DEM DE PRODUO Produto Acabado: CANETA ESFEROGRFICA antidade de Kits de matria prima utilizados sto unitrio de cada Kit de matria prima TAL de custo de matria prima sto do processo de produo: sto TOTAL dos produtos produzidos: sto UNITRIO dos produtos produzidos:

Quantidade: 5000 5000 3.5 17500 15000 32500 6.5

oque de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. do INICIAL 0 Qtde Produzida 5000 do aps a produo 5000 PRODUTOS VENDIDOS 0 do FINAL 5000

Unitrio TOTAL Valor. 0 0 6.5 32500 6.5 32500 6.5 0 6.5 32500

ta Fiscal de VENDA de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio de Venda Valor. TOTAL dos da Venda 0 10.19 0 sto das Vendas 0 6.5 0

Movimentaes Diversas Empresa: PEN IMOBILIZADO Saldo no incio do ms: Compra de Imobilizados: Saldo de Imobilizados: Incremento de depreciao: Saldo no final do ms:

3/4 Ms: JANEIRO

Quantidade de Conjuntos Vlr Tot dos Cjtos Depreciao 0 0 0 5 250000 xxxxx 5 250000 0 xxxxx xxxxx 5000 5 250000 5000

OPERAES FINANCEIRAS APLICAO CAPTAO Saldo INICIAL 0 Saldo INICIAL Nova Aplicao 100000 Nova Captao Resgate 0 Quitao Saldo a render 100000 Saldo a taxar Ganhos 2000 Perdas Saldo FINAL 102000 Saldo FINAL

0 0 0 0 0 0

Despesas ADMINISTRATIVAS Quantidade de Scios: Valor da Desp. Adm.Totalscio: por de Despesas Administrativas: 4 800 3200

Movimentaes do CAIXA Empresa: PEN Histrico Saldo INICIAL Compra de Imobilizado Compra de Matria Prima Aplicao Financeira Resgate de Aplicao Financ. Captao Financeira Quitao de Captao Financ. Vendas Pagamento de Desp. Administrativas Pagamento dos custos da produo Pagamento do Imposto de Renda Saldo FINAL

Ms: JANEIRO ENTRADA SAIDA SALDO xxx xxx ### xxx 250000 ### xxx 21000 ### xxx 100000 29,000.00 0 xxx 29,000.00 0 xxx 29,000.00 xxx 0 29,000.00 0 xxx 29,000.00 xxx 3200 25,800.00 xxx 15000 10,800.00 XXX 0 10,800.00 xxx xxx 10,800.00

DRE e Balano Patrimonial Empresa:

4/4 Ms:

DRE - Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita das Vendas 0 Custos Operacionais 0 LUCRO BRUTO 0 Despesas Operacionais 8200 RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO -8200 Outras Despesas 0 Outras Receitas 2000 RESULTADO DO EXERCCIO antes do IR -6200 Imposto de Renda 0 RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO -6200 Balano Patrimonial data: ____/____/____ JANEIRO ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponvel caixa________________________ Crditos aplicaes a resgatar____________ Estoque matrias primas________________ produtos acabados_____________ ATIVO NO CIRCULANTE Realizvel a longo prazo emprstimo a coligadas_________ Imobilizado conjuntos de bens______________ (-)depreciao acum.___________ TOTAL:

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigaes 10,800.00 emprstimos a pagar___________ 102000 PASSIVO NO CIRCULANTE Obrigaes 3500 emprstimo de coligadas________ 32500 PATRIMNIO LQUIDO capital social_________________ lucros acumulados_____________ 0 (-)prejuzos acumulados________ 250000 5000 393800 TOTAL:

Variao do PATRIMNIO LQUIDO sdo ant movimento sdo final Capital Social 400000 ### Lucros Acumulados 0 0 0 Prejuzos Acumulados 0 6200 6200 Patrimnio Liquido 0 6,200.00 ###

### 0 6200

393800

Empresa: PEN Quantidade atual de scios: Capital Integral. no ms:

5 100,000.00

Compra, Venda e Pro Empresa: Estoque de MATRIA

Decises no incio do ms 1/4 Empresa: PEN Ms: FEVEREIRO PERGUNTAS RESPOSTAS IMOBILIZADO: Quantos conjuntos de mquinas a empresa vai comprar? 0 MATRIA PRIMA e PRODUO Qual a quantidade de Matria Prima que a empresa vai comprar? 4000 Qual a quantidade de Produtos Acabados que sero produzidos? 5000 VENDAS Qual o preo unitrio de venda estipulado pela empresa? 10.89 APLICAO: Qual o valor que a empresa vai aplicar no mercado financeiro? 100000 Qual o valor que a empresa vai resgatar do mercado financeiro 25000 CAPTAO: Qual o valor que a empresa vai captar do mercado financeiro? 0 Qual o valor que a empresa vai quitar no mercado financeiro 0 Custo do Kit de Matria Prima Despesas Administrativas Custo de operao de cada Cjto de Maq. Custo de aquisio de cada Cjto de Maq. Taxa de Aplicao (em percentual) Taxa de Captao (em percentual) Quntidade Vendida 3.85 880 3300 55000 2 7 10000

Saldo INICIAL (+) COMPRA de Kits Saldo aps as compra (-) Consumo pela PRO Saldo FINAL

Nota Fiscal de COMPR Dados da Compra

ORDEM DE PRODU Data: FEVEREIRO Quantidade de Kits de Custo unitrio de cad TOTAL de custo de m Custo do processo de Custo TOTAL dos prod Custo UNITRIO dos p

Estoque de PRODUTO

Saldo INICIAL (+) Qtde Produzida Saldo aps a produ (-) PRODUTOS VENDID Saldo FINAL

Nota Fiscal de VENDA Dados da Venda Custo das Vendas

mpra, Venda e Produo de Matria Prima e Produto Acabado PEN Ms: FEVEREIRO

2/4

oque de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. 1000 3.5 3500 4000 3.85 15400 5000 3.78 18900 5000 3.78 18900 0 #DIV/0! 0

do INICIAL COMPRA de Kits do aps as compras Consumo pela PRODUO do FINAL

ta Fiscal de COMPRA de KITs de MATRIA PRIMA Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. dos da Compra 4000 3.85 15400

DEM DE PRODUO Produto Acabado: CANETA ESFEROGRFICA antidade de Kits de matria prima utilizados sto unitrio de cada Kit de matria prima TAL de custo de matria prima sto do processo de produo: sto TOTAL dos produtos produzidos: sto UNITRIO dos produtos produzidos:

Quantidade: 5000 5000 3.78 18900 16500 35400 7.08

oque de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio TOTAL Valor. do INICIAL 5000 6.5 32500 Qtde Produzida 5000 7.08 35400 do aps a produo 10000 6.79 67900 PRODUTOS VENDIDOS 10000 6.79 67900 do FINAL 0 #DIV/0! 0

ta Fiscal de VENDA de PRODUTO ACABADO Quantidade Valor. Unitrio de Venda Valor. TOTAL dos da Venda 10000 10.89 108900 sto das Vendas 10000 6.79 67900

Movimentaes Diversas Empresa: PEN IMOBILIZADO Saldo no incio do ms: Compra de Imobilizados: Saldo de Imobilizados: Incremento de depreciao: Saldo no final do ms:

3/4 Ms: FEVEREIRO

Quantidade de Conjuntos Vlr Tot dos Cjtos Depreciao 5 250000 5000 0 0 xxxxx 5 250000 5000 xxxxx xxxxx 5000 5 250000 10000

OPERAES FINANCEIRAS APLICAO CAPTAO Saldo INICIAL 102000 Saldo INICIAL Nova Aplicao 100000 Nova Captao Resgate 25000 Quitao Saldo a render 177000 Saldo a taxar Ganhos 3540 Perdas Saldo FINAL 180540 Saldo FINAL

0 0 0 0 0 0

Despesas ADMINISTRATIVAS Quantidade de Scios: Valor da Desp. Adm.Totalscio: por de Despesas Administrativas: 5 880 4400

Movimentaes do CAIXA Empresa: PEN Histrico Saldo INICIAL Compra de Imobilizado Compra de Matria Prima Aplicao Financeira Resgate de Aplicao Financ. Captao Financeira Quitao de Captao Financ. Vendas Pagamento de Desp. Administrativas Pagamento dos custos da produo Pagamento do Imposto de Renda Saldo FINAL

Ms: FEVEREIRO ENTRADA SAIDA SALDO xxx xxx ### xxx 0 ### xxx 15400 95,400.00 xxx 100000 4,600.00 25000 xxx 20,400.00 0 xxx 20,400.00 xxx 0 20,400.00 108900 xxx ### xxx 4400 ### xxx 16500 ### XXX 5271 ### xxx xxx ###

DRE e Balano Patrimonial Empresa:

4/4 Ms:

DRE - Demonstrao do Resultado do Exerccio Receita das Vendas 108900 Custos Operacionais 67900 LUCRO BRUTO 41000 Despesas Operacionais 9400 RESULTADO OPERACIONAL LQUIDO 31600 Outras Despesas 0 Outras Receitas 3540 RESULTADO DO EXERCCIO antes do IR 35140 Imposto de Renda 5271 RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO 29869 Balano Patrimonial data: ____/____/____ FEVEREIRO ATIVO ATIVO CIRCULANTE Disponvel caixa________________________ Crditos aplicaes a resgatar____________ Estoque matrias primas________________ produtos acabados_____________ ATIVO NO CIRCULANTE Realizvel a longo prazo emprstimo a coligadas_________ Imobilizado conjuntos de bens______________ (-)depreciao acum.___________ TOTAL:

PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE Obrigaes ### emprstimos a pagar___________ 180540 PASSIVO NO CIRCULANTE Obrigaes 0 emprstimo de coligadas________ 0 PATRIMNIO LQUIDO capital social_________________ lucros acumulados_____________ 0 (-)prejuzos acumulados________ 250000 10000 523669 TOTAL:

Variao do PATRIMNIO LQUIDO sdo ant movimento sdo final Capital Social ### ### ### Lucros Acumulados 29869 29869 Prejuzos Acumulados 6,200.00 0 6200 Patrimnio Liquido ### ### ###

### 29869 6200

523669 0