DictandisposicionescomplementariasalaDirectivadeTesoreraaprobadaporlaR.D.N0022007EF/77.15 ysusmodificatorias,respectodelcierredeoperacionesdelAoFiscalanterior,delGastoDevengadoy GiradoydelusodelaCajaChica,entreotras RESOLUCINDIRECTORALN0012011EF/77.

.15 Lima,21deenerode2011 CONSIDERANDO: Que,elincisoe)delartculo6delaLeyN28693,LeyGeneraldelSistemaNacionaldeTesorerafaculta alaDireccinNacionaldelTesoroPblicoaestablecernormasqueorientenlaprogramacindecajaenelnivel descentralizado, y que el artculo 23 de la misma Ley dispone que para dicha programacin se consideran aspectosvinculadosaladeterminacinypercepcindelosfondospblicosascomolasprioridadesdegasto, por lo que es necesario establecer un mecanismo durante el primer trimestre del presente Ao Fiscal que permita la continuidad del proceso de la programacin de la ejecucin presupuestal ya iniciado a travs del SIAFSP (Mdulo del Proceso Presupuestario) y que determina la autorizacin por parte de la Direccin NacionaldelTesoroPblicodelCalendariodePagosMensualcomolmiteparaelGastoGiradodelasUnidades EjecutorasyMunicipalidades; Que,laStimaDisposicinComplementariayFinaldelaLeyN29628,LeydeEquilibriodelPresupuesto delSectorPblicoparaelAoFiscal2011,establecequeelregistrodelGastoDevengadonopagadodentrode los treinta (30) das siguientes de su procesamiento en el SIAFSP slo puede ser cancelado previo conocimientodelrespectivorganodecontrolinstitucional;asimismo,queelGastoDevengadosregistradoal 31dediciembredecadaAoFiscal,incluyendoelcorrespondientealaoFiscal2010,slopuedepagarsehasta el31deenerodelAoFiscalsiguiente; Que, en tal sentido es pertinente dictar disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15,aprobadaporlaResolucinDirectoralN0022007EF/77.15ysusmodificatorias,respecto delcierredeoperacionesdelAoFiscalanterior,delGastoDevengadoyGirado,delusodelaCajaChica,entre otrasdisposicionesvinculadasconlaejecucindelgasto; Que, asimismo con el fin de contribuir con la mejora de la competitividad en la implementacin de aspectos administrativos relacionados con el uso de recursos pblicos y la relacin con los proveedores del Estado,sehaestimadoconvenientequelasUnidadesEjecutorasyMunicipalidadesconsiderencomosustento del Gasto Devengado los comprobantes de pago emitidos a travs del Sistema de Emisin Electrnica de facturasdesarrolladoporlaSUNAT; Deconformidadconelincisoj)delartculo6delaLeyN28693,LeyGeneraldelSistemaNacionalde Tesorera, con el numeral 2 del artculo 47 de la Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo y con el artculo18delDecretoLegislativoN183,LeyOrgnicadelMinisteriodeEconomayFinanzas,modificadapor elDecretoLegislativoN325; SERESUELVE: Artculo1.DelCalendariodePagosMensual 1.1ElCalendariodePagosMensualeselmontolmiteautorizadoporlaDNTPatravsdelSIAFSP,para efectuarelGastoGiradodelasobligacionesdebidamenteformalizadasyregistradasenlafasedelDevengado porlasUnidadesEjecutorasyMunicipalidades. 1.2DuranteelprimertrimestredelAoFiscal2011,laDNTPautorizaelCalendariodePagosMensual Inicial para cada mes, sobre la base de la informacin de la Programacin Mensual de los Gastos que fuera registrada, a travs del SIAFSP, en el Mdulo de Procesos Presupuestarios, y del Presupuesto de Caja del TesoroPblico.

1.3LasampliacionesdelCalendariodePagosMensualdelperodo,sonsolicitadasdemaneraexpresa porelDirectorGeneraldeadministracinoquinhagasusvecesenlaUnidadEjecutorayMunicipalidadala DNTP,nicamentesielmontodelaprogramacindepagosaquesecontraeelnumeralprecedenteresulta insuficienteparacumplirconelpagodelasobligacionescontradasendichoperodo,bajoresponsabilidaddel DirectorGeneraldeAdministracinoquinhagasusvecesenlaUnidadEjecutorayMunicipalidad. 1.4LaautorizacindelCalendariodePagosMensualnoconvalidalosactosoaccionesvinculadosala ejecucindelgastoquenosecianalanormatividadvigente. Artculo2.DocumentosdelGastoDevengado ParaefectosdelasustentacindelGastoDevengadoaqueserefiere elartculo8delaDirectivade TesoreraN0012007EF/77.15,aprobadaporlaResolucinDirectoralN0022007EF/77.15ymodificatorias, tambinseconsideralosiguiente: a.LasfacturasylosrecibosdehonorariosemitidosatravsdelSistemadeEmisinElectrnica,aquese contraenlasResolucionesdeSuperintendenciaNros.1882010SUNATy1822008SUNAT,respectivamente. b. Resolucin administrativa para sustentar reembolsos de viticos, nicamente ante situaciones contingentesdebidamentejustificadasquehubieranmotivadolafaltadeentregadelviticocorrespondiente antesdeliniciodelacomisindelservicio,o,quedeserelcaso,sehubieraextendidoeltiempo,inicialmente previsto,paraeldesarrollodedichacomisin. Artculo3.DelregistrodelGastoDevengadoenmateriadebienes,serviciosyobras 3.1ElregistrodelGastoDevengadoenelSIAFSPdelasUnidadesEjecutorasyMunicipalidadesparala adquisicin de bienes y contratacin de servicios y obras slo procede si los datos de los documentos que sustentanelregistrodelCompromisohansidoregistradosyprocesadospreviamenteenelSistemaElectrnico deAdquisicionesyContratacionesdelEstado(SEACE),deconformidadconlanormatividaddecontrataciones delEstado. 3.2LainformacindelGastoDevengadodeberegistrarseytransmitirseatravsdelSIAFSPdentrode lostres(3)dashbilesdeproducidalaconformidaddelarecepcindelosbienesoservicios,olarecepcinde la correspondiente valorizacin, a que se contraen los artculos 181 y 197 del Reglamento de la Ley de ContratacionesdelEstado,respectivamente,aprobadoporelDecretoSupremoN1842008EF. Artculo4PagodeDevengadosalcierredelAoFiscal DeconformidadconloestablecidoenlaStimaDisposicinComplementariayFinaldelaLeyN29628, LeydeEquilibriodelPresupuestodelSectorPblicoparaelAoFiscal2011,elGastoDevengadodebidamente formalizadoyprocesadoenestadoVenelSIAFSPal31dediciembredecadaAoFiscal,portodafuentede financiamiento,puedeserpagadohastael31deenerodelAoFiscalsiguiente,paracuyoefecto,enlaUnidad Ejecutora o Municipalidad se adoptan las acciones pertinentes para la transmisin oportuna del registro del GastoGirado. Artculo5.Plazoparaelpago 5.1EnelmarcodelodispuestoenlaStimaDisposicinComplementariayFinaldelaLeyN29628,Ley deEquilibriodelPresupuestodelSectorPblicoparaelAoFiscal2011,elpagodelGastoDevengadoportoda fuente de financiamiento, debidamente formalizado y registrado debe realizarse dentro de los 30 das calendario de su procesamiento en el SIAFSP (Devengado en estado A), para cuyo efecto el registro del GastoGiradosetransmiteconladebidaantelacin. 5.2ElregistrodelGastoGiradotransmitidofueradelplazoestablecidoenelnumeralprecedente,ser procesado previa solicitud expresa a la DNTP, que deber formular el Director General de Administracin o quienhagasusvecesenlaUnidadEjecutoraoMunicipalidad,adjuntandocopiadelinformeremitidoalrgano deControlInstitucional,porelcualsedetallalasrazonesquemotivaronlafaltadeoportunidadenelpago. Artculo6.Delpagooportuno 6.1 El pago a los proveedores del Estado debe realizarse en los plazos estipulados en las respectivas condicionescontractuales,paracuyoefectoelDirectorGeneraldeAdministracin,oquienhagasusvecesenla Unidad Ejecutora o Municipalidad, debe dictar disposiciones expresas de manera que los responsables de la OficinadeAbastecimientoosuequivalente,ascomolasreasautorizadasaotorgarlaconformidadindicada en el artculo 3 precedente, cumplan con enviar a la Oficina de Tesorera, o la que haga sus veces la documentacinsustentatoriaparaelpagocorrespondiente.

 6.2ConstituyeresponsabilidadsolidariadelDirectorGeneraldeAdministracinydelDirectorGeneral de Presupuesto, o de quienes hagan sus veces en la Unidad Ejecutora y Municipalidad, la aplicacin de lo dispuestoenelpresenteartculo,afindeevitarlaafectacindelrespectivopresupuestoinstitucionalconel pagodelosinteresesaquesecontraeelartculo48delDecretoLegislativoN1017,queapruebalaLeyde ContratacionesdelEstado. Artculo7.Obligacindepagomediantetransferenciaselectrnicas 7.1EsobligatorioquelospagosconcargoalosfondosadministradosycanalizadosatravsdelaDNTP se realicen mediante transferencias electrnicas, conforme al procedimiento establecido en la Directiva de TesoreraN0012007EF/77.15ymodificatorias,bajoresponsabilidaddelDirectorGeneraldeAdministracin oquienhagasusvecesenlaUnidadEjecutora. 7.2Losconceptosquesepaganconformealoindicadoenelnumeralprecedente,sonlossiguientes: a. Planilla de Remuneraciones y pensiones y otras obligaciones relacionadas a los conceptos Retribuciones y Complementos, y Otros Beneficios considerados en el Clasificador de los Gastos Pblicos, RelacindeContratosdeAdministracindeServicios(CAS),deloscomprendidosenlosprogramasSECIGRAy SERUM, propinas a practicantes, Servicios No Personales de los proyectos de Inversin, beneficiarios de los programassocialesdealcancenacional,ylasretencionesdelasplanillaspormandatojudicial,cuyospagosse efectenatravsdelBancodelaNacin,utilizandoelcdigodedocumento084(CartaOrdenElectrnica). Para lospagosque se realicen a travs deentidades distintas delBancode la Nacin, seutiliza el cdigo de documento068(CartaOrden). b.AlosproveedoresdelEstado,atravsdeentidadesdelSistemaFinancieroNacional,encuyocasose utilizaelcdigodedocumento081(TransferenciaaCuentadeTercerosCCI). Artculo8.Usodechequesenformaexcepcional nicamentesepuedeefectuargirosmediantechequesenloscasosestablecidosenelartculo31dela Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15 y modificatorias, bajo responsabilidad del Director General de AdministracinoquienhagasusvecesenlaUnidadEjecutora. Artculo9.Depsitodechequesencuentasbancarias Los cheques emitidos por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades por montos mayores a tres (3) UnidadesImpositivasTributarias(UITs),sedepositanenlascuentasbancariasdelosbeneficiarios,paracuyo efecto,enelmencionadochequeseconsignarlafraseParaabonoencuenta,conexcepcindelosemitidos paralaejecucinenlamodalidadEncargoaPersonaldelainstitucinyCajaChica. Es responsabilidad del Director General de Administracin o quien haga sus veces en la Unidad EjecutorayMunicipalidad,elcumplimientodelpresenteartculo. Artculo10.DelaCajaChica 10.1LaCajaChicaesunfondoenefectivoquepuedeserconstituidoconRecursosPblicosdecualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado nicamente a gastos menores que demanden su cancelacin inmediata o que, por su finalidad y caractersticas, no puedan ser debidamente programados. Excepcionalmente,puededestinarsealpagodeviticosporcomisionesdeservicionoprogramadosyde losserviciosbsicosdelasdependenciasdesconcentradasubicadasenzonasdistantesdelasededelaUnidad Ejecutora, en este ltimo caso, cuando se determine no utilizar la modalidad del Encargo a Personal de la Institucinaquesecontraeelartculo40delaDirectivadeTesoreraN0012007EF/77.15ymodificatorias. 10.2 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades pueden constituir slo una Caja Chica por fuente de financiamiento. 10.3Debeestarrodeadadecondicionesqueimpidanlasustraccinodeteriorodeldineroenefectivoy semantienen,preferentemente,encajadeseguridadoenotromediosimilar. 10.4Se sujeta a las Normas Generales de Tesorera06 y07 aprobada porla ResolucinDirectoral N 02680EF/77.15y,adicionalmente,alodispuestoenelpresenteartculo: a.EldocumentosustentatorioparalaaperturadelaCajaChicaeslaResolucindelDirectorGeneralde Administracin,odequienhagasusveces,enlaquesesealeladependenciaalaqueseasignalaCajaChica, elresponsablenicodesuadministracin,losresponsablesaquienesseencomiendaelmanejodepartede

dicha caja, el monto total de la Caja Chica, el monto mximo para cada adquisicin y los procedimientos y plazosparalarendicindecuentasdebidamentedocumentada,entreotrosaspectos. b.ElmontomximoparacadaadquisicinconcargoalaCajaChicanodebeexcederdeldiezporciento (10%) de una UIT, salvo los destinados de manera excepcional al pago de los conceptos sealados en el segundoprrafodelnumeral10.1precedente. c. l gasto en el mes con cargo a dicha Caja no debe exceder de tres veces el monto constituido, E indistintamentedelnmeroderendicionesdocumentadasquepudieranefectuarseenelmismoperodo. d. Los cheques o giros bancarios se emiten a nombre del responsable de la administracin de la Caja Chicaodelosresponsablesenlasdependenciasafavordelascualesseasignedichofondo. e.No est permitidala entrega provisionalde recursos con cargoala citada Caja, excepto cuando se autoriceenformaexpresaeindividualizadaporelDirectorGeneraldeAdministracin,oquienhagasusveces, encuyocasolosgastosefectuadosdebenjustificarsedocumentadamentedentrodelas48horasdelaentrega correspondiente. f.El Director General de Administracin, o quien haga sus veces, debe aprobar una Directiva para la administracin de la Caja Chica, en la misma oportunidad de su constitucin, y disponer la realizacin de arqueos inopinados sin perjuicio de las acciones de fiscalizacin y control a cargo del rgano de Control Institucional. g.Partedelasaccionesaserdesarrolladasenlosarqueosdebereflejarseenunestadomensualdelas entregas, a que se refiere el inciso precedente, con indicacin de la persona receptora, montos, finalidad, perodo transcurrido entre su entrega y rendicin o devolucin y nombre del funcionario que la autoriz, establecindose las medidas correctivas pertinentes. 10.5 Precsase que la denominacin Caja Chica es aplicableindistintamenteparaelFondoparaPagosenEfectivooelFondoFijoparaCajaChica. Artculo11.DisposicionesadicionalesparaelusodelEncargoapersonaldelainstitucin La modalidad de pago Encargo a personal de la institucin a que se contrae el artculo 40 de la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15, aprobada por la Resolucin Directoral N 0022007EF/77.15 y modificatorias, para la ejecucin de las actividades de inteligencia calificadas de acuerdo a Ley como de carcter Reservado, a cargo de las dependencias del Ministerio del Interior, Direccin Nacional de InteligenciaydelMinisteriodeDefensa,incluyendolascorrespondientesrendicionesdecuentas,sesujetanal procedimientoestablecidoenlaDirectivaaprobadaenaplicacindelodispuestoenlaLeyN28664,Leydel SistemadeInteligenciaNacionalSINA. Artculo12.AdministracinderecursosquecaptanlasUnidadesOperativas LosRecursosDirectamenteRecaudadosquecaptanlasUnidadesOperativasqueformanpartedeuna UnidadEjecutora,enconcordanciaconelprincipiodeUnidaddeCaja,secentralizanenlarespectivacuenta bancariadelaUnidadEjecutora. Excepcionalmente, las Unidades Operativas que por razones de limitacin de oferta bancaria en su localidad,seveanimposibilitadasdeefectuareldepsitodedichosrecursosenelplazode24horassealado en la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15, podrn efectuar directamente los gastos y depositar los saldosdeacuerdoalascondicionesylosplazosquesesealeenlaDirectiva,queparaelefectoseraprobada porlamximaautoridaddelacorrespondienteUnidadEjecutora. Artculo13.DevolucindesaldosdeConveniosdeAdministracindeRecursos LosRecursos Ordinariosno utilizadosal31demarzode2011,delosConvenios de Administracinde Recursos, costos compartidos y otras modalidades similares referidos en la Undcima Disposicin ComplementariayFinaldelaLeyN29626,LeydePresupuestodelSectorPblicoparaelAoFiscal2011,son depositados por las Unidades Ejecutoras de las entidades suscriptoras de los mencionados Convenios, en la CuentaPrincipaldelTesoroPblico,mediantePapeletadeDepsitos(T6),hastael29deabril de2011yse registranenelSIAFSP,informandoalaDireccinNacionaldelTesoroPblico. Artculo14.DelascuentasbancariasparalaadministracindelasTransferenciasFinancieras LasTransferenciasFinancierasqueenaplicacindelodispuestoenelsegundoprrafodelnumeral15.1 del artculo 15 de la Ley N 29626, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011, son otorgadosporlasUnidadesEjecutorasdelGobiernoNacionalafavordelasEmpresasPblicas,concargoala fuentedefinanciamientoRecursosOrdinarios,seadministranencuentasbancariasenelBancodelaNacin autorizadasporlaDNTP,asolicituddelamencionadaUnidadEjecutora.

 Artculo15.DelosmontosnoutilizadosdelasTransferenciasFinancieras 1. Los montos no utilizados de las Transferencias Financieras, que en el marco de los respectivos conveniossuscritosdebenserdevueltos,sondepositadosdirectamenteporlaEntidadPblicareceptoradela misma, en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, si la Transferencia Financiera proviene de fondos centralizadosendichaCuentaPrincipal,odeserelcaso,enlacuentabancariadelafuentedefinanciamiento quecorresponda,yseregistraenelSIAFSP,utilizandoelTipodeOperacinIngresoGasto(Y/G). 2.LossaldosnoutilizadosalcierredelAoFiscal2010,delastransferenciasreferidasenelartculo14 precedente,sondepositadosporlaEmpresaPblicareceptoradelastransferenciasenlaCuentaPrincipaldel TesoroPblicoN00000299294,hastael28defebrerode2011,einformaalaDNTP. 3.Lossaldosal31dediciembrede2010delasTransferenciasFinancierasaquesecontraeelDecretode UrgenciaN0882010,porlacualsedictanmedidasenrelacinalaintangibilidaddelosrecursosdelFondo para la Reconstruccin Sismo 15 de agosto de 2007, creado por el Decreto de Urgencia N 0262007, se depositan en la cuenta N 00068253691 en el Banco de la Nacin, durante el mes de febrero de 2011, informandoalaDNTP. 4. Es responsabilidad de la Unidad Ejecutora y Municipalidad que realiz la Transferencia Financiera efectuar el seguimiento y monitoreo correspondiente para el cumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo. Artculo16.DelosRecursosDirectamenteRecaudadosdelasUniversidades A partir de marzo del Ao Fiscal 2011, los Recursos Directamente Recaudados de las Universidades Pblicas se ejecutan nicamente a travs de la Cuenta Central RDR que la DNTP autoriza en el Banco de la Nacin a nombre de cada una de las citadas universidades, y se sujetan al procedimiento establecido en la Resolucin Directoral N 0512001EF/77.15, publicada en el Diario Oficial el Peruano el 30 de setiembre de 2001.Paratalefecto,lasUniversidadesPblicasprocedenatrasladarlosRecursosDirectamenteRecaudados que mantienen en otras cuentas en el Banco de la Nacin o entidades del Sistema Financiero Nacional a la CuentaCentralRDRsealadaenelprrafoprecedente,conexcepcindelosimportesquepermitanefectivizar loschequesqueseemitanhastael28defebrerode2011. Artculo17.Otrasprecisiones Precsase que la referencia a Calendario de Compromisos en la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15, aprobada por la Resolucin Directoral N 0022007EF/77.15 y modificatorias, debe ser entendida como Presupuesto Institucional, y en el caso del segundo prrafo del artculo 20 de la misma Directiva,debeentendersecomoCalendariodePagosMensual. DISPOSICIONESDEROGATORIAS nica. Derguese los artculos 35, 36, 37, 86, 91, 93 de la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15,aprobadaporlaResolucinDirectoralN0022007EF/77.15ymodificatorias. Regstrese,comunqueseypublquese. CARLOSDIAZMARIOS DirectorGeneral DireccinNacionaldelTesoroPblico