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Création d’un Multiplex de 2x170 places assises +un magasin dans un local loué à
aménager
o Loyer annuel :170 000 €.
o Investissements
Droits et honoraires : 85 000 € amortissables sur 5 ans
Aménagements : 2 000 000 € amortissables sur 10 ans
Matériel : 300 000 € amortissables sur 5 ans
o Fonds de roulement : 100 000 €
o Financement
Capital : 150 000 €
Comptes-courants : 1 350 000 €
Emprunt : 5%, 7 ans
Les décisions
d'investissement et de
financement sont
synthétisées dans le montage Coûts d'occupation
financier
Emprunt
MONTAGE FINANCIER DU PROJET Capital : 2,500,000 Durée : 7
Taux : 5.50% Calcul annuel
BESOINS Durée RESSOURCES
Investissements Amt. Fonds propres Années Annuité Intérêts Remboursement Capital dû
Murs/droit au bail/droit d'entrée 657,700 Capital 150,000 Les décisions 1 439,911 137,500 302,411 2,197,589
d'investissement et de
Fonds commercial Comptes-courants 1,350,000 financement
2 439,911 120,867 319,044 1,878,545
Droits (y compris Universal) et synthétisées dans le
honoraires 85,000 Subventions montage financier sont 3 439,911 103,320 336,591 1,541,954
à l'origine des coûts
Construction/Aménagements 2,000,000 ... d'occupation
Matériel 500,000 ... Dotations aux amortissements
TVA 655,169 Total 1,500,000
... Emprunts et crédit-bail Montant Durée Dotation
... Emprunts bancaires 2,500,000 85,000 3 28,333
Total 3,897,869 Crédit-bail 2,000,000 10 200,000
Fonds de roulement 102,131 ... 500,000 5 100,000
Total 2,500,000
Total emplois 4,000,000 Total ressources 4,000,000 Total 328,333
Loyers
Il est très important de vérifier la productivité de l'effectif. En restauration, elle se situe entre 30 €
(formules rapides) et 60 € (restauration traditionnelle)
Frais généraux
Impôts et taxes
PLAN DE FINANCEMENT
Besoins de financement N+1 N+2 N+3
Investissements 3,897,869 Dernière étape du business plan financier,
Remboursements d'emprunts 302,411 319,044 336,591 le plan de financement se réalise
Réduction des fonds propres automatiquement à partir du montage
financier, des comptes de résultat
Distributions de dividendes prévisionnels et des prévisions de besoin
Augmentation du besoin en fonds de roulement 0 0 0 en fonds de roulement. Il fournit une
Autres emplois : synthèse des ressources et emplois qui
déterminent le niveau de trésorerie
Total des emplois 4,200,280 319,044 336,591
Ressources de financement En cours d'exploitation, lorsque
Capacité d'autofinancement (Cash Flow) 540,057 685,950 637,150 l'entreprise ne réalise pas
d'investissements importants, le Cash
Emprunts bancaires 2,500,000 Flow représente la principale voire la seule
Augmentation des fonds propres 1,500,000 ressource. Il doit être suffisant pour faire
Diminution du besoin en fonds de roulement 5,727 75,913 2,454 face aux remboursements d'emprunts. Ce
mécanisme est bien visible pour les
Autres ressources : années 2 et 3.
Total des ressources 4,545,784 761,863 639,604
Trésorerie début d'exercice 345,504 788,323
Flux de trésorerie annuel 345,504 442,820 303,013
Trésorerie fin d'exercice 345,504 788,323 1,091,337