UNIVERSIDAD DEL PACIFICO

CENTRO DE DESARROLLO GERENCIAL

SEMINARIO INTEGRADOR FINAL

COMERCIALIZACION DE ALIMENTOS COMPLEMENTARIOS INSTANTANEOS

LANZAMIENTO DE NUTRIPLS

Pilar Roman Alberto Vigil Silvia de la Flor iguel M Abad Lupe Mancusi
Junio 2002

INDICE
INTRODUCCIN.....................................................................................................1 RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................2 CAPITULOS I. Planeamiento Estratgico ........................................................................4 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. Anlisis del Entorno....................................................................4 Anlisis del Sector ......................................................................9 Visin y Misin..........................................................................10 Objetivos...................................................................................11 Anlisis FORD..........................................................................11 Estrategia Genrica..................................................................12 Ventaja Competitiva..................................................................12

Marketing ................................................................................................13 2.1 2.2 2.3 2.4 Objetivos...................................................................................13 Estrategias................................................................................13 Mix de Marketing ......................................................................15 Costos y Ejecucin ...................................................................19

III.

Operaciones ............................................................................................20 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 Objetivos...................................................................................20 El Producto...............................................................................20 Proceso de Elaboracin............................................................20 El Local.....................................................................................25 Capacidad de Produccin.........................................................25 Requerimiento de Materiales....................................................25 Requerimiento de Equipos .......................................................25 Requerimiento de Mano de Obra .............................................27 Requerimiento de servicios de terceros....................................27 Control de Calidad....................................................................27 Cronograma de Implementacin...............................................28

IV.

Recursos Humanos.................................................................................29 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Objetivos...................................................................................29 Estructura Organizacional ........................................................29 Descripcin de Puestos............................................................29 Polticas de Recursos Humanos...............................................33 Reglamento de Trabajo ............................................................36

V.

Logstica .................................................................................................37 5.1 5.2 5.3 Objetivos...................................................................................37 Compras...................................................................................38 Proveedores .............................................................................38

VI.

Anlisis Financiero .................................................................................40 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 Objetivos...................................................................................40 Inversin...................................................................................40 Financiamiento .........................................................................40 Presupuesto Maestro ...............................................................40 Estados Financieros.................................................................42 Evaluacin Econmica Financiera.........................................42 Punto de Equilibrio ...................................................................43 ................................................................................................ .44 Constitucin de la Empresa......................................................44 Aspecto Tributario ....................................................................47 Aspecto Laboral........................................................................48 Resumen de Gastos ................................................................49

VII.

Legal 7.1 7.2 7.3 7.4

VIII.

Conclusiones y Recomendaciones .......................................................50

ANEXOS Anexo 1: Relacin de Proveedores ......................................................................52 Anexo 2: Descripcin del INDDA..........................................................................54 Anexo 3: Ficha del Competidor.............................................................................55 Anexo 4: Estudio de Mercado...............................................................................56 Anexo 5: El Producto............................................................................................73 Anexo 6: Diseo grfico de la bolsa .....................................................................75 Anexo 7: Trptico del Producto......................................................................76 y 77

Anexo 8: Encarte para Supermercado..................................................................78 Anexo 9: (Mirar CD) Anexo 10: Nota de Prensa....................................................................................79 Anexo 11: Las Impulsadoras ................................................................................80 Anexo 12: Cronograma Gantt de Marketing .........................................................81 Anexo 13: Presupuesto de Marketing...................................................................82 Anexo 14: Flujograma del Proceso Productivo.....................................................83 Anexo 15: Plano de Ubicacin del Local ..............................................................84 Anexo 16: Relacin de Equipos Varios.................................................................85 Anexo 17: Anlisis de Control de Calidad.............................................................86 Anexo 18: Organigrama........................................................................................87 Anexo 19: Cronograma de Implementacin: ........................................................88 Anexo 20: Cuadro Resumen de Compras de Insumos.........................................89 Anexo 21: Cuadro Resumen de Compras de Artculos Varios.............................90 Anexo 22: Plan Anual de Compras de Insumos y Artculos Varios.......................91 Anexo 23: Presupuesto de inversin ....................................................................93 Anexo 24: Presupuesto Maestro:..........................................................................95 Anexo 25: Flujo de Caja .......................................................................................98 Anexo 26: Estados Financieros y Balances..........................................................99 Anexo 27: Punto de Equilibrio ............................................................................100 Bibliografa

INTRODUCCION

Nuestro trabajo de investigacin consisti en crear una empresa dedicada a la fabricacin y comercializacin de alimentos complementarios; formulados a base de cultivos nativos, que cubran la brecha nutricional existente entre lo que consume el nio y sus requerimientos. Conscientes que los niveles de desnutricin son ms altos en poblaciones de menores recursos, nuestro objetivo principal era ofrecer nuestros productos a los Programas de Asistencia Alimentaria del Gobierno. Lamentablemente este objetivo no pudo ser alcanzado, porque a pesar de contar con un producto formulado de acuerdo a los estndares exigidos por el Ministerio de Salud, nuestra gran limitacin la constituye el no contar con una fbrica propia, impidindonos competir con grandes empresas con experiencia en el manejo de estas licitaciones. Por lo tanto, nuestra participacin en dichos programas se llevara en un largo plazo cuando se cuente con una planta de produccin propia. Asimismo, durante la elaboracin de este trabajo hemos comprobado que la produccin de alimentos instantneos infantiles en el Per ha tenido muy pocos progresos en los ltimos aos, y esto se debe principalmente a que las empresas privadas centran sus esfuerzos en distribuir dichos alimentos complementarios en el mercado institucional. En consecuencia, existe un mercado potencial en otros niveles socioeconmicos, el cual debe abordarse con estrategias de comercializacin eficaces e intervenciones educativas y de cambios en las prcticas de consumo bien orientadas. Por otro lado, la investigacin nos ha permitido aplicar los conocimientos adquiridos, interrelacionando las materias para formular este proyecto de empresa. La tasa de desnutricin infantil en el Per va en aumento y es nuestro deber como empresarios nacionales contribuir al progreso de nuestra sociedad, motivo por el cual escogimos este tema.

RESUMEN EJECUTIVO

Alimentos Nutritivos S.A.C. es una empresa conformada por cinco accionistas, cuyo objetivo principal es la produccin, comercializacin y distribucin de alimentos complementarios instantneos. Para ello, cuenta con una estructura horizontal poco jerarquizada integrada por seis empleados que realizan las diversas funciones de Administracin, Marketing y Ventas, y Operaciones. La empresa estar ubicada en el Centro Comercial de San Isidro, por ser de fcil acceso a los diferentes puntos de la ciudad de Lima. Nuestra ventaja competitiva ser ofrecer alimentos complementarios compuestos por todas las protenas, vitaminas, grasas y minerales que los nios necesitan para su desarrollo. Estos productos sern los ms completos nutricionalmente en el mercado. Inicialmente, la empresa ofrecer al mercado el producto Nutripls, alimento complementario instantneo para nios de 6 meses a 3 aos. A mediano y largo plazo, incorporar otros productos, elaborados tambin con cultivos nativos, ampliando el rango de edad de consumo hasta los 6 aos de edad. En base a los resultados de la Investigacin de Mercado se aprecia que existe una demanda insatisfecha en el mercado de alimentos complementarios para nios, principalmente en los NSE B y C, quienes estn ms dispuestos a comprar estos productos por la comodidad y facilidad en su preparacin. Por lo tanto, dentro de nuestro Plan de Marketing la promocin del producto es un componente clave. Se realizarn campaas de informacin a los consumidores a fin de motivar cambios en los hbitos alimenticios. Se incorporar en la campaa mensajes de promocin sobre la importancia de la lactancia materna exclusiva durante los primeros seis meses de vida, seguida por la introduccin de alimentos complementarios apropiados, que apoyarn el desarrollo nutricional normal del nio.

Nuestros productos sern formulados en base a cultivos nativos, lo cual fomentar su consumo y proteger nuestra biodiversidad. El proceso de elaboracin de Nutripls es la primera experiencia en el Per de un proceso a base de harinas crudas y de una raz con alto contenido de agua. Para su produccin, utilizaremos los servicios del INDDA y en el largo plazo contaremos con nuestra propia planta. Todo el proceso de formulacin y elaboracin ser supervisado por nuestro personal para obtener el mejor aprovechamiento de los insumos. Para la distribucin de Nutripls hemos seleccionado los supermercados y cadenas de farmacias por ser los canales de venta ms apropiados para los niveles socioeconmicos a los cuales nos dirigimos. Asimismo, porque cuentan con estrategias promocionales creativas e innovadoras, basadas en su experiencia. Inicialmente, la distribucin ser directa en los canales de venta, a largo plazo se utilizarn mayoristas con el fin de ingresar al mercado nacional. En el rea de finanzas se requiere una inversin de US$ 60,000, el cual ser aportado por los cinco socios, quienes participarn equitativamente con el 20% cada uno. Para el primer ao se prevee una utilidad neta de US$ 8,521; para el segundo ao US$ 25,863 y finalmente en el tercer ao US$ 31,426.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO CAPITULO I

1.1 ANALISIS DE ENTORNO 1.1.1 Econmico A pesar de que en los ltimos aos el Per no ha presentado desbalances macroeconmicos que motivaran inestabilidad de precios, tipo de cambio, hiperinflacin, entre otros; el nivel de actividad econmica se mantiene bajo. Respecto al PBI, observamos que del ao 1996 al 2001, excepto el ao 1997,
1 el PBI fue bastante moderado de 1.14% en promedio . Se espera para los

aos 2002 y 2003, un PBI de 5 y 5.5%, respectivamente . La 2 produccin nacional registr un crecimiento de 3% durante el primer trimestre del ao 2002. En el Sector Comercio se observa que luego de registrar ndices negativos durante 2 aos consecutivos, el ao 2000 tuvo una recuperacin (5.3%) para volver a caer a 0.0% en el ao 2001. De igual manera, en el primer trimestre del 2002 observamos una cada de -0.01%. 3 El programa monetario contempla una inflacin de 1.5 a 3.5%, en base a un esquema de metas explcitas de inflacin. El ndice de precios al consumidor registr durante el mes de marzo un incremento de 0.54% con respecto al mismo mes del ao anterior, mientras que en el ltimo trimestre (diciembre 2001 marzo 2002) la inflacin acumulada muestra un descenso de 0.83%. En el Sector de Alimentos y Bebidas se observ un incremento en el nivel de precios del 0,79% 4. Con relacin al sistema cambiario, ste tendr una flotacin administrada. Segn las proyecciones oficiales se estima que para el ao 2003 el tipo de cambio ser de S/. 3.69. 5 Durante el mes de marzo de 2002 la tasa de inters interbancaria promedio en soles declin por noveno mes consecutivo, para ubicarse en 2.5%. Sin embargo, esta tendencia no se apreci en la tasa en dlares que se ubic en 2.1%, luego de haber alcanzando 1.9% en el mes pasado. Asimismo, las
1 2

Anuario Estadstico 2002 El Comercio Material elaborado por el Profesor Carlos Parodi Trece 3 Revista Negocios Internacionales, Marzo 2002 4 Ibid

tasas de inters preferenciales corporativas a 90 das se mantuvieron sin variaciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera (3.9% y 2.9%, respectivamente). Respecto a la poltica fiscal observamos una dificultad permanente de ajustar el gasto a los ingresos, lo cual nos conduce a un dficit fiscal que viene arrastrndose a lo largo de varias dcadas. Se estima que el 50% de lo que ingrese a la caja fiscal por concepto de las privatizaciones, vaya a las regiones y a los programas de asistencia social. Con relacin al gasto pblico social el gobierno priorizar actividades de asistencia social relacionada con las reas de Nutricin y Salud, a travs de la promocin de complementos alimentarios para familias en alto riesgo, sobre todo en nios menores de 5 aos, madres gestantes y lactantes. Con relacin a la Renta, la remuneracin mnima vital es S/. 410.00. Segn estadsticas del ao 2001 de Apoyo Opinin y Mercado S.A. los niveles de ingresos familiares y gastos en alimentacin son: Si bien el ao 2001 no fue un ao positivo para la economa, el consumo mostr una tendencia creciente que se refleja en los resultados logrados por las principales empresas dedicadas a la produccin de alimentos y bebidas, componente fundamental de la canasta bsica. El contar con una demanda interna slida y niveles de consumo al alza, constituye un importante factor que facilita alcanzar el objetivo de atraccin de inversin, tanto nacional como extranjera. Otro factor es el mercado de la Comunidad Andina y las preferencias arancelarias con que ste cuenta. Estos factores coyunturales son relevantes para la captacin de inversin en el sector de consumo masivo. 1.1.2 Poltico Luego de 9 meses de gobierno, existe un malestar social en los diferentes sectores, el cual se refleja en las encuestas donde la aceptacin a la gestin presidencial cada da decae ms. Dicho malestar se puede apreciar en las diversas marchas y manifestaciones por reivindicaciones de los diferentes
5

Ibid

gremios de la sociedad. En cuanto a la gestin ministerial, a excepcin de las carteras de Relaciones Exteriores, Industria y PROMUDEH, los miembros del actual gabinete han sido desaprobados por la poblacin. Uno de los lineamientos bsicos de la poltica social y de la estrategia de lucha contra la pobreza extrema, es el control de daos nutricionales en menores de tres aos y otros grupos de mayor riesgo, para lo cual el Estado cuenta con diversos programas sociales, entre los cuales, el principal es el Programa Nacional de Asistencia Alimentaria (PRONAA), cuya misin es elevar el nivel alimentario y nutricional de la poblacin en pobreza extrema. Durante el ao 2000 benefici a 419,957 nios, con una inversin de S/. 26,236,000 en 12,230 TM de alimentos 6 . Por otro lado, el PROMUDEH junto a los Ministerios de Educacin, del Interior, de Justicia, de Salud y de Trabajo, as como de la Prefectura de Lima y UNICEF han elaborado el Plan Nacional de Accin por la Infancia Ao 2002-2010, que establece los lineamientos generales para promover la igualdad de oportunidades para la niez y la adolescencia y constituye un componente esencial en los esfuerzos de lucha contra la pobreza. Para el presente ao se espera un panorama de relativa estabilidad poltica. El principal evento poltico en agenda lo constituyen las elecciones municipales y regionales que se llevarn a cabo en noviembre del 2002. 1.1.3 Social En el Per existe una poblacin infantil concentrada principalmente en los niveles socioeconmicos C, D y E.
7

Aproximadamente el 25% de los nios

menores de 5 aos de edad padecen de desnutricin crnica, es decir retardo en el crecimiento en talla para la edad. La magnitud del problema es mayor en la sierra (37.8%) y la selva (33%). El porcentaje de desnutricin crnica en la zonas rurales (40.4%) duplica las urbanas (16.2%) 8.

6 7 8

PRONAA Unidad de Proyecto y Desarrollo Rural, Gerencia de Programas y Proyectos, INEI 2000 Poblacin por Sexo y Grupos de Edad segn Nivel Socio econmico Junio ENDES 2001 1996

Adems de problemas de desnutricin, nuestra poblacin infantil enfrenta problemas de deficiencia de micronutrientes, sobre todo de hierro. Esta situacin se debe principalmente a: Prdida de capacidad adquisitiva para comprar alimentos adecuados para los nios. Falta de conocimiento de las madres sobre el momento adecuado para iniciar la alimentacin con alimentos slidos Falta de higiene de las madres cuando preparan las comidas Dificultad de algunos hogares en preparar dietas con las suficientes cantidades de algunos micronutrientes. Segn la Encuesta Nacional de Niveles de Vida 2000, el 46.6% de hogares ha sido beneficiado por un programa de asistencia alimentaria como: desayuno escolar, vaso de leche, comedor popular, club de madres, canasta familiar, alimento por trabajo, comedor parroquial, donacin directa de alimentos para menores, siendo beneficiados estos ltimos en un 3.3%. Actualmente, los nios son alimentados exclusivamente por leche materna hasta los 5 6 meses, luego se introducen los primeros alimentos slidos, principalmente sopas y papillas hechas de tubrculos y cereales. Entre los 12 y 18 meses son incorporados en la dieta familiar. Adems las madres en todos los niveles socioeconmicos no tienen conocimiento de la real importancia de la utilizacin de los alimentos complementarios en la dieta nutricional de los nios. Esto se debe principalmente a la falta de informacin de estos productos, ms no al inters de las madres en alimentar a sus hijos correctamente. 1.1.4 Legal La fabricacin de alimentos se encuentra regulada por el Ministerio de Salud, a travs de la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA), por lo tanto debe encuadrar sus actividades dentro del marco del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, Decreto Supremo N* 007-98-SA del 25 de setiembre de 1998. Esta Ley rene normas generales de higiene y requisitos sanitarios que se debern cumplir en todas las etapas de 7

la cadena alimentaria con la finalidad de garantizar la inocuidad de los alimentos y bebidas de consumo humano, con el fin de proteger la salud del consumidor y facilitar el comercio seguro de stos. Asimismo, seala los requisitos para obtener el Registro Sanitario, el cual lo otorga el mismo organismo. El fabricante y el profesional encargado del control de calidad son solidariamente responsables de la calidad sanitaria e inocuidad del producto, por lo que deber aplicarse un adecuado Programa de Control de Calidad, utilizar aditivos alimentarios permitidos por el Codex Alimentarius, utilizar aromatizantes y saborizantes aceptados por el Food and Drug Administration de los Estados Unidos de Norteamrica (FDA), la Unin Europea y la Flavor and Extractive Manufacturing Association (FEMA). As como cumplir las disposiciones establecidas en la Norma Metrolgica Peruana de Rotulado de Productos Envasados. Tambin nos encontramos comprendidos dentro del alcance del DL 823 Ley de Propiedad Industrial, el cual protege la marca, el lema y nombre comercial de nuestro producto mediante su registro en la Oficina de Signos Distintivos de INDECOPI. El registro de marca nos da el derecho de actuar contra cualquier tercero que sin nuestro consentimiento lo use indebidamente. 1.1.5 Tecnologa Los alimentos complementarios instantneos para nios en el Per se fabrican a base de productos extruidos. La extrusin es un proceso de modificacin de materias primas utilizando temperaturas de 120 a 130 por corto tiempo, 20 30 segundos y altas presiones. Nuestro producto ser elaborado a base de camote, siendo sta la primera experiencia en el Per de un proceso a base de harinas crudas y de una raz con alto contenido de agua. En el Per no se fabrica harina precocida de camote, por lo que este insumo se obtendr durante el proceso de fabricacin del producto.

1.2 ANALISIS DEL SECTOR 1.2.1 Clientes Nuestros principales consumidores son nios entre los 6 meses y 3 aos de edad de los niveles socioeconmicos B y C. Nuestros principales clientes son las madres y/o la persona encargada del cuidado de los nios, quienes deciden cmo alimentarlos. 1.2.2 Proveedores Dependemos directamente de nuestros proveedores de insumos, por lo tanto contaremos con varias alternativas de la misma calidad y precio a fin de no quedar desabastecidos y negociar precios y condiciones de pago adecuadas. El detalle de los mismos se podr apreciar en el Anexo No. 1. Con relacin al procesamiento de nuestro producto a corto plazo, contaremos con los servicios de maquila del Instituto Nacional de Desarrollo Agroindustrial (INDDA) ( Anexo No. 2). 1.2.3 Competencia Luego de efectuar un anlisis del mercado hemos encontrado que nos enfrentamos a una competencia atomizada representada por diversos productos similares al nuestro, cuyas caractersticas principales podrn apreciarse en la Ficha del Competidor (Anexo No. 3). Los productos que representan a la competencia directa, estn representados por las papillas y cereales para nios a partir de los 6 meses de edad a 3 aos de las empresas CEAT S.A.C. (Papims) Corporacin Brarosi S.A. (Buena Vida), Nestl (Nestum y Cerelac). Con referencia a la competencia indirecta, tenemos a los colados importados de las marcas Nestl, Heinz y Gerber. 1.2.4 Sustitutos Los productos sustitutos para los alimentos complementarios como el nuestro son diversos y tienen que ver con todos los alimentos instantneos y naturales que las madres alimentan a sus hijos. Esto se debe principalmente a que muchas madres no conocen los beneficios que aportan los alimentos complementarios en la nutricin de sus hijos y generalmente sustituyen estos

alimentos por un postre o compota, los cuales no cumplen la funcin de cubrir la brecha nutricional que existe entre las comidas o papillas caseras con bajo contenido nutricional y lo que debera consumir. 1.2.5 Competencia futura Debido a la poca variedad existente en el mercado de alimentos complementarios instantneos para nios, pueden aparecer nuevos productos elaborados por empresas que actualmente se dedican a la elaboracin de cereales para el desayuno. Los laboratorios que actualmente distribuyen leches maternizadas podran importar alimentos instantneos de la misma lnea. 1.2.6 Barreras de Entrada Fuerte posicionamiento de la marca lder Nestl con sus productos Nestum y Cerelac Falta de informacin de la importancia de los alimentos complementarios en la dieta nutricional de los nios 1.2.7 Barreras de Salida Convenio de investigacin con el Centro Internacional de la Papa Contratos anuales de fabricacin con el INDDA

1.3 VISION Y MISION 1.3.1 Visin Ser reconocida como una empresa responsable, que ofrece diversidad de alimentos complementarios instantneos con alto contenido nutricional, hechos a base de cultivos nativos para el mercado regional. 1.3.2 Misin Somos una empresa orientada a la comercializacin de alimentos complementarios con alto valor nutritivo que cubran la brecha nutricional; conforme lo establecen las normas internacionales de alimentacin de la Food Agricultural Organization (FAO) y la Organizacin Mundial de la Salud (OMS) y en estrecha colaboracin con el Centro Internacional de la Papa.

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Contamos para ello con personal altamente capacitado y comprometido con la empresa. 1.4 OBJETIVOS 1.4.1 Objetivo General Ser una empresa rentable en la comercializacin masiva de alimentos complementarios instantneos para nios. 1.4.2 Objetivos Especficos Corto Plazo Distribuir nuestro producto a nivel Lima Metropolitana en autoservicios y farmacias Obtener rentabilidad para cubrir los costos de operacin Relanzar el concepto de alimentos complementarios en el mercado

Mediano Plazo Distribuir nuestro producto a nivel nacional, a travs de mayoristas Obtener el retorno de nuestra inversin en el tercer ao Posicionar la marca de nuestro producto en los sectores B y C

Largo Plazo Distribuir nuestro producto a nivel regional, ingresando a los pases de la Comunidad Andina Lanzamiento de tres productos nuevos Contar con una fuerza de promotores de ventas Generar una rentabilidad de 20% Adquirir nuestra propia planta y equipos

1.5 ANALISIS FORD 1.5.1 Fortalezas Utilizamos productos naturales, sin saborizantes ni colorantes artificiales y de alto contenido nutricional Resultados positivos de la Prueba de Aceptabilidad del producto

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 1.5.2

Contamos con la colaboracin del Centro Internacional de la Papa para el desarrollo de nuevos productos Nuestros productos son de fcil preparacin

Debilidades Dependencia de los proveedores Alto consumo de papillas caseras Entrar al mercado con un solo producto

1.5.3

Oportunidades El consumidor prioriza calidad del producto sobre precio, por tratarse de nios No existe competencia directa nacional posicionada Existe un nicho insatisfecho en el mercado

1.5.4

Riesgos Desplazamiento de los segmentos B y C a niveles inferiores, por deterioro del poder adquisitivo Prejuicio del pblico sobre productos instantneos Aumento del riesgo pas y sobre costos tributarios Algunos insumos son sensibles a los cambios climatolgicos

1.6 ESTRATEGIA GENERICA Centrar el esfuerzo en el anlisis de costos y procesos de produccin, para mejorar el precio del producto en el mercado, sin afectar su calidad. Aumentar las cadenas de distribucin de nuestro producto. 1.7 VENTAJA COMPETITIVA Ofreceremos alimentos complementarios compuestos por todas las protenas, vitaminas, grasas y minerales que los nios necesitan para su desarrollo. Estos productos sern los ms completos nutricionalmente en el mercado.

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MARKETING
2.1 OBJETIVOS Corto Plazo

CAPITULO II

Comercializar 300,120 unidades el primer ao. Vender US$ 138,055 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 4.45%.

Mediano Plazo Comercializar 337,213 unidades el segundo ao. Vender US$ 155,218 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 5%. Largo Plazo Comercializar 404,656 unidades el tercer ao. Vender US$ 186,142 al ao. Tener una participacin en el mercado de alimentos instantneos infantiles del 6%. 2.2 ESTRATEGIAS Para el Estudio de Mercado se utiliz el mtodo cuantitativo y cualitativo (Anexo No. 4). Se prepar una encuesta que se llev a cabo entre los das 28 y 30 de Marzo de 2002, en los distritos de Chorrillos, Santiago de Surco y La Victoria. La encuesta fue aplicada sobre una muestra de 300 madres que representan a los 486,396
1

2.2.1 Segmentacin

habitantes de esos distritos de los niveles

socioeconmicos B, C y D. Asimismo, se realiz un Focus Group el da 27 de Abril de 2002 sobre una muestra de 8 madres de familia del NSE B, cuyas edades oscilaban entre los 25 y 40 aos. En esa misma sesin se aplic un Pre-Test del mensaje publicitario del producto.

Apoyo Econmico

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De acuerdo a los resultados obtenidos de ambas actividades, podemos definir las siguientes variables: a) Demogrficas: Segn las respuestas obtenidas encontramos que nuestro producto tiene un mercado potencial en los niveles socioeconmicos B y C, el cual alimenta a sus nios con alimentos instantneos. En Lima Metropolitana, el mercado est compuesto por 331,900 2 nios cuyas edades estn entre los 0 y 4 aos. Nuestros principales clientes son las madres y/o encargadas de la alimentacin de los nios, quienes tienen el poder de decisin de compra. Este segmento est compuesto en un 45.33% por mujeres cuyas edades estn entre los 26 y 35 aos de edad, 35.67% corresponden a mujeres entre los 18 y 25 aos de edad, y 19% a ms de 36 aos. Asimismo, el 72.67% de las madres encuestadas tienen un hijo, 25% tiene 2 y 2.33% no tiene hijos entre los 6 meses y 3 aos de edad. b) Geogrficas: Lima Metropolitana

c) Psicogrficas: La papa es el alimento que ms utilizan las madres para preparar las papillas, seguido del zapallo, espinaca y frutas variadas. Existe un paradigma con los productos envasados, ya que muchas madres creen que stos son productos artificiales, sobre todo en el NSE D. Las madres pertenecientes a los NSE B y C, demostraron su preferencia por las papillas instantneas, ya que la mayora trabajan. Las madres del NSE D, en su mayora amas de casa, prefieren alimentar a sus hijos con papillas caseras. d) Conductuales: Las madres encuestadas han demostrado su preferencia por la bolsa de una porcin diaria (90 grs.), por ser de fcil preparacin y traslado, ya que muchas veces usan este producto fuera de casa . Podemos apreciar que nuestra principal competencia son productos importados liderados por la marca Nestl (Nestum y Cerelac), los cuales han

Ibid

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logrado a travs de los aos un buen posicionamiento en la mente del consumidor, por su agradable sabor y contenido nutricional. La mayora de las madres del NSE B, prefieren hacer sus compras en las tiendas E. Wong y Santa Isabel, las madres del NSE C en Metro y Plaza Vea y las madres del NSE D compran en los mercados. 2.2.2 Posicionamiento Nutripls es un alimento con alto valor nutritivo, natural y de fcil preparacin que complementa el desarrollo del nio en sus primeros aos. Slogan : El mejor complemento nutritivo para tu nio

El mensaje que queremos transmitir es que el consumo de este producto beneficia la nutricin del nio, resaltando el concepto que son alimentos complementarios que cubren la brecha nutricional a un bajo precio. 2.2.3 Postura Competitiva Expandiremos nuestro mercado incrementando ms puntos de venta. Nuestro producto ser introducido en Lima Metropolitana en autoservicios y farmacias. Luego nos expandiremos a bodegas y mercados. 2.2.4 Desarrollo Nuestro desarrollo ser diversificado: a mediano plazo saldremos a provincias y en el largo plazo ingresaremos a los mercados regionales. Asimismo, contemplamos el lanzamiento de tres productos a largo plazo. 2.3 MIX DE MARKETING a) Componentes Porcin consumible: Es un polvo granulado color anaranjado claro, de sabor semi-dulce y olor a canela, hecho a base de harinas precocidas y de alto contenido nutricional. Las caractersticas generales del producto podrn apreciarse en el Anexo No. 5.

2.3.1 Producto

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Marca: Un Nio bien alimentado es un nio sano y feliz. Envase: Bolsa laminada BOPP/PEBD de aluminio de 16.5 cm x 12.5 cm. El diseo podr apreciarse en el Anexo No. 6. Embalaje: unidades Servicios: Pgina WEB para consultas e informacin del producto. b) Ciclo de Vida: Los productos instantneos para nios se encuentran en etapa de madurez. Actualmente estos productos son ofrecidos como alimentos infantiles y no resaltan su verdadero valor nutricional para el desarrollo del nio. Por este motivo, estos productos podran ser relanzados bajo un nuevo concepto de alimento complementario, indispensable en el crecimiento y nutricin del nio. c) Anlisis de Cartera: Nutripls es un gato salvaje. Existe una demanda insatisfecha, ya que no hay mucha variedad de estos productos. Los productos de la marca Nestl son nuestra principal competencia, y en muchos casos no son aceptados por los nios. Las empresas nacionales que producen y comercializan los alimentos complementarios slo se dirigen a programas de asistencia alimentaria del gobierno y no al pblico en general. Esta demanda podra ser satisfecha mejorando la disponibilidad de los productos en los mercados locales de venta al por menor y difundiendo la informacin sobre las ventajas y beneficios nutricionales del producto. 2.3.2 Precio Poltica de Precios: Nuestra poltica ser de precios flexibles, ya que los precios variarn de acuerdo a las exigencias de los canales de venta. Caja de cartn conteniendo 8 docenas de Nutripls, total 96

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Tctica de Precios: Estableceremos un precio de introduccin por 3 meses y luego ser ofrecido a su precio normal. Asimismo, fijaremos campaas de promocin como: El Amarradito Pls Super Combo Precio de Encarte : : : Llvese 6 por el precio de 5 6 bolsas ms un regalo El precio ser menor que en otros supermercados.

2.3.3 Plaza: Los canales de ventas seleccionados sern los supermercados Metro y Plaza Vea, y las cadenas de farmacias BTL, FASA, Superfarma, Inkafarma, 24 Horas, Tassara, Farmacn y Novafarma, entre otras; para lo cual utilizaremos un sistema directo de distribucin dirigido por el Area de Marketing y Ventas equipados con una camioneta. En el caso de Metro el producto ser entregado en Recepcin Central (Santa Anita) de acuerdo al cronograma del supermercado. La distribucin en las boticas ser hecha en su sede central. 2.3.4 Publicidad y Promocin a) Publicidad Antes del lanzamiento de Nutripls se difundir la importancia de los complementos alimentarios en la nutricin de los nios, para crear una necesidad en la demanda de este mercado. Medios Masivos Volanteo de trpticos explicando la importancia de los alimentos complementarios (Hospitales, Clnicas, Centros de Salud, Consultorios de Gineclogos y Pediatras). (Anexo.7) Publicacin de un artculo sobre los Beneficios del uso de Alimentos Complementarios en el peridico Gestin Mdica, Caretas y Gisela. Lanzamiento del mensaje publicitario por Radioprogramas del Per en el programa Entre amigos, seguido de una entrevista a una nutricionista quien hablar sobre la importancia de los complementos alimentarios.

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Coordinaremos una entrevista con una nutricionista en el programa de televisin Utilsima conducido por Camucha Negrete (Canal 4), el Magazine familiar Hola, Per conducido por Lorena Caravedo (Canal 7).

Medios Selectivos Participaremos en los encartes de los Supermercados Metro y Plaza Vea, de acuerdo a un cronograma (Anexo No. 8). Participacin en el Gran Corso de Fiestas Patrias de E. Wong y Metro, con el auspicio de una Banderola. Por tratarse de un evento muy atractivo, de gran convocatoria y de carcter turstico por dar inicio a las celebraciones del aniversario patrio, es muy conveniente su inclusin en el Plan de Marketing. Pgina WEB (Anexo CD-ROM)

Tema de campaa: El tema ser de alto involucramiento para la madre del nio, quin es la que decide la compra. Se resaltarn los beneficios de una buena nutricin y la importancia de los alimentos complementarios en la dieta de los nios Elaboracin de anuncios: El siguiente mensaje ser acompaado con fondo musical de nios.Si quieres que tu hijo crezca sano y fuerte dale Nutripls. El mejor complemento nutritivo para tu nio. Contratos de medios: Las promociones contratadas a travs de E. Wong y Metro son directas con el supermercado, sus precios incluyen los gastos de las agencias. Los contratos con RPP y la coordinacin de la entrevistas en los programas de televisin se harn directamente. Difusin y control: Los programas de televisin y de radio sern grabados para constatar la correcta difusin de nuestros mensajes. b) Difusin periodstica: Se convocar a una Conferencia de Prensa para difundir el lanzamiento del producto. Este evento se llevar a cabo en el auditorio del Centro Internacional de la Papa. Luego, se difundir una nota

18

de prensa informando el lanzamiento del producto en el diario El Comercio, Seccin Negocios, Piqueo Empresarial, Semana Econmica. (Anexo 10). c) Venta Personal: Se utilizar el servicio de un equipo compuesto por 4 impulsadoras. Las impulsadoras sern madres entre los 25 y 35 aos de edad, y sern debidamente capacitadas. El uniforme constar de un pantaln jean azul y un polo camisero de piqu en color azul marino bordado con el logo de Nutripls. . (Anexo 11). d) Ofertas Especiales: Se llevarn a cabo las siguientes promociones: El Amarradito Pls: Super Combo: Llvese 6 bolsas por el precio de 5. Por la compra del display de 6 bolsas se llevan diferentes

regalos de acuerdo al cronograma (un babero de regalo con diversos diseos, un Tallmetro). e) Exhibicin: Para el lanzamiento, el producto ser exhibido en Cabecera de Gndola durante 2 semanas cada tienda. Luego los productos sern exhibidos en Exhibidores Laterales. 2.3.5 Persona Se desarrollar un website con informacin sobre la empresa. Habr una seccin sobre consultas nutricionales que sern respondidas por correo electrnico por un nutricionista. La imagen de nuestra empresa reflejar nuestra responsabilidad y compromiso con la sociedad en elevar el nivel nutricional de la poblacin infantil, participando en las campaas de salud. Elaboraremos folletos ilustrativos donde expliquen la importancia de los alimentos complementarios en la nutricin de los nios. Estos se repartirn en las principales clnicas y hospitales de Lima, as como en los puntos de venta. 2.4 COSTOS Y EJECUCION El Cronograma de Actividades para el primer ao se podr apreciar en el Anexo No. 12, cuyo costo de ejecucin asciende a US$ 9,231.62 (Anexo No. 13).

19

OPERACIONES
3.1 OBJETIVOS Objetivos a corto plazo

CAPITULO III

Maximizar nuestros esfuerzos en mantener un control de calidad adecuado, segn las especificaciones del DIGESA. Realizar las pruebas necesarias para elaborar una nueva formulacin de Nutripls, que pueda ser consumida tambin por nios entre los 4 y 6 aos de edad, esto se realizar en un plazo de 6 meses.

Identificar los puntos de venta donde nuestro producto tenga ms rotacin. Disminuir la cuota de deshecho al menos en un 30%, al finalizar el primer ao.

Objetivos a mediano plazo Utilizar el 90% de la capacidad mxima de produccin del INDDA, al finalizar el segundo ao. Introducir nuevas frmulas de nuevos productos que utilicen las mismas maquinarias, hechas a base de diferentes cultivos andinos. Elaborar un Plan HACCP al finalizar el tercer ao.

3.2 PRODUCTO La descripcin de las caractersticas generales del producto Nutripls podr apreciarse en el Anexo No. 5. 3.3 PROCESO DE ELABORACIN Para la elaboracin de nuestro producto se contratar los servicios del Instituto de Desarrollo Agroindustrial (INDDA), por encontrarse capacitado para definir procesos y aplicar formulaciones a diversos productos. Asimismo, cuentan con la tecnologa adecuada y personal capacitado que requiere nuestro proceso de elaboracin (Ver Anexo No. 2). Todo el proceso ser supervisado por nuestro Jefe de Operaciones y un asistente.

20

Las bases sobre las que se formul el producto corresponden a los estndares nutricionales mnimos, presentado por el Ministerio de Salud del Per, para un producto instantneo y complementario. Para la fabricacin de Nutripls se utilizar un Proceso por Lotes, de configuracin Job-Shop, tipo Batch, ya que su elaboracin tiene tres procesos principales: v v v A. Elaboracin de la mezcla base Mezclado Final Envasado

Elaboracin de la Harina Base o Mezcla Base

La mezcla principal est constituida por la harinas de camote, maz, malta de cebada y arroz precocidas en el secador de tambor. Este proceso se realiza en la Planta de Frutas y Hortalizas. El flujograma del proceso podr apreciarse en el Anexo No. 14. Los ingredientes precocidos que se utilizan son los siguientes: Harina de arroz: Es el arroz pilado, el cual es molido en un Molino de Martillos

utilizando como malla final la # 33 (>10x aprox.). Harina de maz: Es el grits o polenta molida con bajo contenido de grasa y fibra. Harina de malta de cebada: Es la cebada malteada, molida y tamizada con la intencin de separar aproximadamente el 70% de la fibra. Harina de camote: Es el camote fresco que fue lavado, cocido, pelado y pulpeado. Fases del Proceso 1. El camote fresco se pesa en lotes de 50 kilos en una balanza de plataforma.

Tiempo :

30

Operarios :3

Control de calidad: Se selecciona el material y se separan los camotes segn su tamao.

21

2.

Cada lote se lava y desinfecta en tinas de acero inoxidable.

Tiempo : 20 Operarios : 6 Control de calidad: Para lavar el material se utilizar

3.

El camote es cocinado en una marmita de 50 lts. a una temperatura de ebullicin.

Tiempo : 45 Operarios : 2

Control de calidad: Se controla la coccin del camote pinchando ste con un cuchillo.

3.

El camote cocido es pelado utilizando cucharas sobre mesas de acero inoxidable.

Tiempo : 20 Operarios : 6

Control de calidad: La cscara es pesada para calcular la merma

4.

El producto es triturado en un Molino Ritz para molienda hmeda. Si fuera necesario, se puede utilizar hasta 5 lts. de agua.

Tiempo :

40

Operarios : 2

Control de calidad: Se calcula el espesor de la pulpa para aadir agua.

5.

El pur obtenido se pesa en lotes de 20 kls. para introducirlo a la marmita de paletas para mezclar con las otras harinas. (10 2 operarios)

22

6.

Se colocan 20 kilos de pulpa en la marmita de paletas con el fin de mezclar cada lote con agua, harina de maz, harina de arroz y harina de malta de cebada.

7.

Esta mezcla se homogeniza y se regula la temperatura a 65C por 10, para que la enzima amilasa de la harina de malta de cebada realice la hidrlisis o dextrinado de los almidones.
Tiempo : 40 Operarios : 3

Control de calidad: Antes de agregar la malta de cebada se debe medir la temperatura ptima, la cual es de (65C)

8.

Finalizado el tiempo la mezcla se introduce en forma contnua en el Secador de Tambor. La velocidad de alimentacin depende de la formulacin y parmetros establecidos para usar el tambor. Durante el tiempo de retencin de la mezclamasa en el tambor secador se realiza simultneamente la coccin y secado de las harinas, logrndose obtener un 98% a 99% de gelatinizacin de la mezcla de harinas o mezcla base.
Tiempo : 40 Operarios : 3

Control de calidad: El tambor debe girar a una velocidad de 7 seg/rev y la presin de vapor dentro del equipo debe ser de 68 psi.

9. Los copos o flakes que resultan del secado se recuperan en bolsas de polietileno y luego el producto es molido en un Molino de Martillos y pasado a travs de la malla 80 para tener una harina base con tamao de partcula uniforme.

23

B.

Mezcla Final: La etapa final del proceso comprende la mezcla final de todos los

ingredientes, para lo cual se requiere utilizar el Mezclador de Cinta. La mezcla se realiza en dos etapas: en la primera se mezclan las harinas de mayor volumen (Mezcla Base) con la grasa disuelta a baja temperatura (en bao mara). Esta mezcla se desarrollar en la Planta de Cereales y Panificacin. Al final se agrega la manteca disuelta con el antioxidante. En la segunda etapa se mezclan los ingredientes pequeos como antioxidantes, vitaminas y minerales. El tiempo de cada mezcla es de 10 minutos y cada carga dura aproximadamente 10 minutos. La descarga se realiza en 10 minutos (tiempo total aproximado 50), es necesario contar con 2 personas. C. Envasado

Se utilizar una envasadora vertical automtica que utiliza un rollo de film termosoldable, para el sellado horizontal y vertical. El equipo permite seleccionar la carga a envasar entre 0 y 15 kg con una resolucin de 1 gr. Tiene una capacidad de produccin entre 10 y 20 unidades por minuto. Cuota de Deshecho: Se prevee incrementar la productividad de nuestro producto disminuyendo la cuota de deshecho durante el proceso. El porcentaje de prdida total que se obtiene al pasar por el proceso de transformacin se ha calculado aplicando las prdidas parciales que tiene en cada fase de elaboracin. Se calcula que del camote fresco se obtiene el 25% de la mezcla base.

24

3.4 EL LOCAL Para el funcionamiento de las oficinas administrativas se ha previsto alquilar una oficina ubicada en el Distrito de San Isidro, cuyo plano, ubicacin y caractersticas podr ser apreciado en el Anexo No. 15. 3.5 CAPACIDAD DE PRODUCCIN La mxima capacidad de produccin del INDDA es de 100 kg./da de Nutripls. El cuello de botella principal es el proceso de secado a tambor. 3.6 REQUERIMIENTO DE MATERIALES Los principales Materiales Directos empleados son: Camote Huambachero, Arroz, Harina de Maz, Malta de Cebada, Leche descremada, Leche de Soya, Proteina aislada de soya, Aceite vegetal, Manteca Vegetal-Soya, Sulfato de Magnesio, Fosfato de tricalcio, Pre-Mezcla de Vitaminas y Minerales, Ronoxan y canela. Asimismo, se utilizarn Bolsas laminadas de BOPP/PEBD de aluminio, Bolsas de polietileno y cajas de cartn para embalaje. Los Materiales Indirectos son los tiles de oficina, tiles de limpieza y aseo personal y de cocina. Para mayor detalle ver el Anexo No. 20. 3.7 REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Los equipos necesarios para el proceso productivo y que sern proveidos por el INDDA son los siguientes:

1 Marmita de 20 lt, 1 lt.,

Marmita de 50

1 Marmita de 50 lt con Paletas para Mezclar marca Lee

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1 Mesa de Acero Inoxidable 2.40 x 1.20 mts.

2 tinas de acero inoxidable de 400 lt aprox. c/u

1 Molino Ritz para molienda hmeda (inoxidable)

1 Molino de martillos de acero inoxidable (molienda seca y fina Marca Fitzpatrick company Modelo Fitz Mill de 6.5 HP

1 Secador de Doble Tambor a vapor Reliance Modelo GF marca Dryer Flaker

1 balanza de plataforma de 0 a 500 kg

1 balanza de mesa 0 5 kg

1 mezclador de cintas para 200 Kg aprox. (acero inoxidable)

Asimismo, cuenta con lo siguiente: Menaje: cucharas, cucharones, cuchillos, jarras, tachos (sansones) y otros. Accesorios: termmetro, cronmetro y manmetros. 26

De las Oficinas Administrativas La oficina ser equipada con los equipos detallados en el Anexo No. 17: Una Red Lan en conexin punto a punto con cableado estructural UTP Una Central Telefnica Samsung de 3 lineas x 8 anexos Muebles, Equipos y Enseres varios

3.8 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA Mano de Obra Directa:Contaremos con un Jefe de Operaciones (Ingeniero de Industrias Alimentarias) y un Asistente de Operaciones (Practicante). Mano de Obra Indirecta: 1 Gerente General 1 Asistente de Gerencia 1 Conserje 1 Jefe de Marketing y Ventas 1 Promotor de Ventas 3.9 REQUERIMIENTO DE SERVICIO DE TERCEROS Almacenamiento: El INDDA nos brindar el servicio de almacenamiento que constar de un ambiente seco y a temperatura ambiente con una rea de 65 m . Asimismo, contaremos con 1 cmara de refrigeracin de humedad controlada de un rea de 15 m 2. Maquila: Contrataremos los servicios del INDDA para la fabricacin y envasado de nuestro producto Nutripls. Asesora Legal y Contable: Contrataremos los servicios de un contador (mensual) y un abogado slo para consultas especficas. 3.10 CONTROL DE CALIDAD
2

Materia Prima: Los insumos vienen con una cartilla detallando las especificaciones de los anlisis proximales y microbiolgicos. Si los insumos los conservamos por ms de 3 meses, el supervisor de planta se encargar de chequear los productos, mediante pruebas microbiolgicas.

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Producto en Proceso: El Supervisor de Planta supervisar el control de calidad de cada fase del proceso como temperaturas, tiempos y pesos de lotes, los cuales han sido mencionados anteriormente. Etapa Final del Producto: Se llevar una muestra del producto al Laboratorio de

Anlisis del INDDA, donde se harn las pruebas de control de calidad. (Anexo 17). El Supervisor de Planta controlar que el resultado de la muestra cumpla con las especificaciones de fibra dietaria de >5%, 25-35% kcal. y <12% >15% de protena animal. El producto final deber cumplir los siguientes parmetros: MAXIMO 20 6 5 10 41 MINIMO 8 1 1 1 11

Anlisis Fsico-Qumico Gelatinizacin Viscosidad Cmputo Qumico TOTAL

3.11 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION El Cronograma de implementacin tiene las siguientes etapas, cuyo detalle podr apreciarse en el Anexo No. 19. Preoperativa Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Operativa Enero Lanzamiento del Producto y distribucin en los canales de venta Constitucin de la Empresa, Reclutamiento y Seleccin de Personal, Celebracin de contratos con el INDDA. Implementacin de las oficinas administrativas Inicio de labores del personal contratado, Plan Piloto Contrato con proveedores, canales de venta.

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RECURSOS HUMANOS CAPITULO IV

4.1 OBJETIVOS Contar con el personal idneo para el buen desempeo de las labores dentro de la empresa. Involucrar al personal en la cultura de calidad de servicio y de identificacin con la visin y misin de la empresa para alcanzar los objetivos de la misma. Mantener al personal motivado a travs un grato ambiente de trabajo. Fomentar la participacin del empleado en las decisiones empresariales, con el fin de responder rpidamente a las necesidades del cliente y a los cambios del entorno. 4.2 ESTRUCUTURA ORGANIZACIONAL Alimentos Nutritivos S.A.C. tendr una estructura horizontal poco jerarquizada que permitir que la comunicacin sea directa y rpida. Su cultura organizacional estar basada en el trabajo en equipo y el desarrollo de relaciones en un ambiente agradable de trabajo. La estructura inicial de la empresa contar con los siguientes puestos: Gerente General, Asistente de Gerencia, Jefe de Marketing y Ventas, Promotor de Ventas, Jefe de Operaciones, Asistente de Operaciones y un Contador Externo. El organigrama podr apreciarse en el Anexo No. 18.

4.3 DESCRIPCION DE PUESTOS Para realizar la Descripcin de los Puestos de nuestra empresa, se hizo un anlisis de puestos que incluy la identificacin de labores, responsabilidades, conocimientos, habilidades y niveles de desempeo necesarios para cada puesto sealado en el organigrama. Los resultados fueron los siguientes:

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Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto GERENTE Cdigo GER GENERAL Supervisor JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Responsable Descripcin del Puesto v v Representar legalmente a la empresa Elaborar los presupuestos de: operaciones, inversiones, flujo de caja, cobranzas y otros informes financieros para la adecuada planificacin y manejo de la empresa, que deban ser presentados a la Junta General de Accionistas v v v Identificar nuevas oportunidades o riesgos que puedan afectar a la empresa Contratar y evaluar al personal de la empresa Supervisar el logro de los objetivos comerciales de la empresa Fecha

Especificaciones del Puesto v v v v Titulo de Administrador Experiencia mnima de 3 aos Conocimiento de Ingls Dominio de MS-Office en ambiente Windows e Internet como usuario

Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto ASISTENTE DE Cdigo ASIS GERENCIA Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Descripcin del Puesto v v v v v v Apoyar las labores del Area de Marketing y Ventas, y Operaciones Realizar las compras de insumos, tiles de oficina y dems requerimientos para el funcionamiento de la empresa Pre-seleccionar al personal de la empresa Controlar el nivel de inventarios de cada insumo Organizar el pago de los proveedores y las cobranzas Proporcionar la informacin requerida por el Contado para la elaboracin de la contabilidad Fecha

Especificaciones del puesto v v v v Ttulo de Asistente de Gerencia Experiencia mnima de dos aos Conocimientos de computacin MS-Office en ambiente Windows e Internet Capacidad y habilidad para planificar y organizar

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Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto JEFE DEL AREA DE MARKETING Y Cdigo MAR VENTAS Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Fecha

Descripcin del Puesto v v v v Analizar el mercado de productos similares y determinar las ventajas competitivas Determinar los mejores canales de ventas y distribucin Realizar investigaciones de mercado peridicamente Coordinar las acciones de mercadeo, promocin y publicidad del producto

Especificacin del puesto v v v v v Titulado en Administracin con especialidad en Marketing y Ventas Experiencia mnima 2 aos Actitud proactiva Liderazgo Trabajo en equipo

Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto JEFE DE AREA DE Cdigo OPE OPERACIONES Supervisor GERENTE GENERAL Responsable Descripcin del Puesto v v v v Dirigir, programar y supervisar los estndares de calidad del proceso productivo y de los insumos utilizados Controlar el adecuado aprovechamiento de los insumos Cumplir con los objetivos de produccin determinados en el Plan Anual de Operaciones Supervisar el adecuado manejo del almacn Fecha

Especificacin del puesto: v v v v v v Ttulo en Industrias Alimentarias Experiencia mnima un ao Conocimiento de Ingles Conocimiento MS-Office en el ambiente Windows e Internet como usuario Capacidad y habilidad para planificar y organizar Actitud para el trabajo en equipo

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Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto PROMOTOR DE VENTAS Supervisor JEFE DE AREA DE MARKETING Y VENTAS Responsable Fecha Cdigo MAR

Descripcin del Puesto Organizar con los canales de venta descuentos, promociones , canjes y rotacin del v producto Coordinar las visitas de inspeccin a autoservicios y v farmacias Apoyar la gestin de cobranza v Especificaciones del puesto: Poseer un titulo en tcnico en administracin de la fuerza de v ventas Experiencia mnima de 2 v aos Dominio del MS-Office Conocimiento MS-Office en el ambiente Windows e Internet como v usuario Aptitud v proactiva Capacidad y habilidad para planificar y dirigir v

Formato de Descripcin de Puestos

Nombre del Puesto ASISTENTE DE Cdigo OPE OPERACIONES Supervisor JEFE DE AREA DE OPERACIONES Responsable Fecha Descripcin del Puesto v v v Organizar y desarrollar las labores de control de inventarios y almacn de insumos y productos terminados Asistir al Jefe de Operaciones durante el proceso productivo Recepcionar los insumos y verificar el buen estado de los mismos

Especificaciones del puesto: v v v v v Octavo o noveno ciclo de Ingeniera Industrias Alimentarias (pertenecer al tercio superior) Experiencia no necesaria Conocimiento del MS-Office en ambiente Windows e Internet a nivel usuario Aptitud proactiva Capacidad y habilidad para planificar y organizar

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Personal Externo El Contador externo se encargar de llevar una contabilidad mecanizada, utilizando un software de codificacin y registro de vouchers de ingresos y egresos, para luego elaborar mensualmente los estados financieros, las Declaraciones de Impuestos Mensuales y Anuales, y/o cualquier otra que deba ser presentada ante la SUNAT. Asimismo, deber conservar la confidencialidad de la informacin financiera de la empresa e informar oportunamente a la Gerencia General sobre las normas que se dicten en materia tributaria

4.4 POLITICAS DE RECURSOS HUMANOS Reclutamiento El Gerente General ser elegido por la Junta General de Accionistas La convocatoria de candidatos se realizar por fuentes formales: bases de datos de las Universidades, Institutos Superiores y Asociaciones Profesionales (Colegio de Contadores, Colegio de Ingenieros, Colegio de Abogados) Los empleados de la empresa podrn referir candidatos potenciales de su especialidad. El canal de reclutamiento para el personal para promociones y labores de limpieza ser de referencia. Las solicitudes personales de empleo que sean de inters sern registradas en la base de datos, para cuando se presente una vacante. Seleccin Se trate de seleccin interna o externa se realizarn pruebas de idoneidad para evaluar la compatibilidad entre los aspirantes y los requerimientos del puesto: Pre-seleccin de candidatos, luego del anlisis del Curriculum Vitae y Solicitud de Empleo Entrevista preliminar a los candidatos pre-seleccionados, efectuada por el Asistente Administrativo Entrevista conjunta con el Jefe de Area y el Gerente General El Asistente de Operaciones efectuar una prueba de aptitudes en el INDDA, la misma que ser evaluada por el Jefe de Operaciones 33

Contratacin Contratar bajo el sistema de planilla con contrato indefinido y plazo fijo Favorecer la contratacin de temporales slo para campaas de promocin.

Induccin El nuevo empleado ser familiarizado con los procedimientos administrativos y operativos de la empresa, mediante la entrega del Reglamento Interno de Trabajo. Asimismo, se le darn pautas generales sobre el Horario de trabajo y de refrigerio, el Sistema de Evaluacin del Desempeo, el Rol de Vacaciones (coordinado con el Jefe de Area), Asignacin del puesto de trabajo, equipos y tiles y Beneficios Adicionales. Asimismo, se efectuar un recorrido por las oficinas con el fin de ser presentado a sus compaeros de trabajo. Tambin, se designar un da para recorrer las instalaciones del INDDA y observar el proceso de fabricacin. Rotacin Los contratos de prcticas pre-profesionales sern de tres meses y podrn ser renovados slo una vez. Separacin Violacin a la confidencialidad de las frmulas qumicas de los productos, procesos de fabricacin, procedimientos de distribucin y venta Faltas graves tipificadas en el Decreto Legislativo No. 728 Renuncias voluntarias Jubilacin de acuerdo a ley

Evaluacin del Desempeo Evaluar de manera justa y objetiva al personal, utilizando los resultados del proceso de evaluacin como base para re-direccionar sus acciones y esfuerzos, as como otorgar promociones, bonos, capacitacin y otros incentivos. Asimismo, constituye un mecanismo primordial de comunicacin y retroalimentacin franca, abierta y permanente. Cada jefe tendr la responsabilidad de evaluar a su personal con exactitud y objetividad, y proporcionar un cambio organizacional en que los empleados

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puedan realizar su contribucin en sus respectivas funciones y responsabilidades. Se aplicar una Evaluacin del Desempeo en forma anual utilizando el mtodo de evaluacin por resultados, para lo cual. al inicio de cada perodo de evaluacin, se establecern los estndares de evaluacin, la descripcin de metas, los factores individuales, la descripcin de funciones y las expectativas laborales. El personal efectuar una auto-evaluacin, la cual ser revisada conjuntamente con su jefe inmediato. De existir un desacuerdo, se solicitar la revisin de la evaluacin al Gerente General. Compensacin El nivel de retribucin de la empresa ser competitivo dentro del sector. Se garantizar la igualdad de las remuneraciones por categora. Dichas remuneraciones no sern mayores que las de los empleados antiguos. El aumento salarial se dar en funcin del resultado de la evaluacin del desempeo. El perodo en que se otorgarn los aumentos salariales ser en funcin de la capacidad financiera de la empresa. Incentivos Todos los empleados recibirn bonos de productividad a partir del cuarto ao. El bono ser otorgado cuando se hayan cumplido las metas de ventas. Asimismo, se otorgarn premios en das adicionales de vacaciones al personal que mantenga un rcord de asistencia y puntualidad. Capacitacin Desarrollar un Programa de Capacitacin en el Trabajo. La capacitacin ser propuesta por el Jefe de Area. El costo de los cursos de capacitacin ser asumido por la empresa en su totalidad o en parte, segn la disponibilidad de fondos, y se desarrollarn fuera del horario regular del trabajo. El trabajador beneficiado con un curso de capacitacin se compromete a permanecer en la empresa por un tiempo no menor al doble de su duracin. En caso contrario el costo total del entrenamiento ser asumido por el trabajador.

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4.5 REGLAMENTO DE TRABAJO Horario de Trabajo: De Lunes a Viernes de 8:30 a 17:30 horas Flexibilidad de 15 minutos, de lo contrario se recuperar con horas extras En caso de inasistencia por enfermedad deber presentar un Certificado Mdico. Refrigerio: De 12:30 a 13:30 horas Vestimenta: El personal administrativo llevar ropa de vestir formal. El personal del Area de Marketing y Ventas usar un polo camisero con el logo del producto. El personal del Area de Operaciones utilizar los guardapolvos y otros accesorios necesarios para la realizacin de su tarea. Equipamiento: Se deber dar el mejor aprovechamiento y utilizacin de los equipos, reportndose cualquier falla de stos en su debido momento. Vacaciones El trabajador tendr derecho a 30 das de vacaciones despus de cada ao de servicios. El goce vacacional es obligatorio e irrenunciable. El descanso puede ser de 30 das consecutivos o de 2 perodos de 15 das cada uno. Se deber planificar las vacaciones al comienzo de cada ao. Disciplina A fin de lograr un ambiente de bienestar general, es preciso que las actividades en el centro de trabajo se desarrollen en un ambiente de orden, moral, disciplina y respeto mutuo. Por lo que se promover una disciplina preventiva que aliente a los trabajadores a que cumplan las normas y procedimientos para prevenir las desviaciones. En otras palabras, alentaremos la autodisciplina. En caso de infringir una norma se aplicar la disciplina correctiva basada en un sistema progresivo: 1. 2. 3. 4. 5. Amonestacin verbal del Jefe de Area Amonestacin por escrito con copia al file personal Suspensin por un da, sin goce de sueldo Suspensin por tres das, sin goce de sueldo Terminacin del vnculo laboral

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LOGISTICA
5.1 OBJETIVOS Objetivos a Corto Plazo

CAPITULO V

Clasificar nuestras compras de acuerdo a su importancia en la produccin de Nutripls. Elaborar una base de datos de proveedores segn las categoras de los artculos de compra. Nuestros proveedores sern analizados de acuerdo a la seguridad que nos brinden en atender nuestros pedidos puntualmente.

Hacer contratos con los proveedores de los insumos, en los cuales especificaremos las fechas de entrega y las condiciones de pago de acuerdo a los volmenes de compra por cada insumo, para obtener hasta un 20% de descuento.

Cumplir con las condiciones de negociacin de nuestros canales de venta, para obtener los beneficios de un buen cliente. Establecer un sistema de inventarios sistematizado, al finalizar el primer ao. Definir la rotacin del producto en cada canal de venta para que el Supervisor de Ventas controle la adecuada exhibicin del producto.

Objetivos a Mediano Plazo Ampliar nuestras zonas de distribucin, ya que tendremos productos que abarcarn otros niveles socioeconmicos, y necesitaremos extender nuestro mercado. El segundo ao compraremos una camioneta ms y contrataremos a 2 vendedores ms. Establecer con nuestros proveedores condiciones de pago especiales a 30 y 45 das. Conseguir los mejores proveedores para nuestros futuros productos. Adquirir en un plazo de tres aos un local en el Distrito de Ate, el cual pueda funcionar como almacn, oficina y fbrica. Tener 2 proveedores por cada insumo.

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Comprar los tiles de oficina y de limpieza una vez al ao, el proveedor se encargar de entregarlos en las fechas que le indiquemos.

5.2

COMPRAS Se efectuarn compras de activos fijos para la empresa tales como equipos de computacin y mobiliario que se encuentran descritas en el Anexo No. 16.

5.2.1 Compras Unicas

5.2.2 Compras Contnuas Para mantener operativa nuestra empresa necesitaremos proveernos de diverso material directo e indirecto, cuyo detalle es el Resumen de Compras de Insumos (Anexo No. 20), y el Resumen de Compras de Artculos Varios en el Anexo No. 21. El Plan Anual de Compras de Insumos y de artculos varios puede apreciarse en el Anexo No. 22. 5.3 PROVEEDORES Despus de haber analizado diferentes propuestas de proveedores mediante criterios de precios, formas de pago y plazos de entrega Alimentos Nutritivos S.A.C. trabajar con los proveedores que se indican en el Anexo No. 1. POLITICA DE INVENTARIOS Los inventarios los realizar el Area de Administracin. El Jefe de Operaciones reportar semanalmente todos los insumos utilizados especificando las cantidades. Cada vez que un insumo alcance su Punto de Pedido, el Area de Administracin comparar las facturas de compra con los reportes mensuales del Jefe de Operaciones. Una vez comparado el consumo de cada producto, emitiremos inmediatamente la Orden de Compra. Esta verificacin se har en los almacenes del INDDA. Debido a que tendremos una produccin fija, nuestros inventarios sern variables por lo tanto tendremos un stock de Nutripls mensual.

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Mes

IF

II

Produccin Stndard 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010 25,010

Pronstico de Ventas 1,751 30,012 26,260 20,008 24,760 23,509 24,510 24,760 22,509 24,635 26,260 27,261

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

23,259 18,257 17,007 22,009 22,259 23,759 24,260 24,510 27,011 27,386 26,135 23,885

0 23,259 18,257 17,007 22,009 22,259 23,759 24,260 24,510 27,011 27,386 26,135

Sobre los tiles de limpieza y oficina, hemos calculado comprar semestralmente los artculos de alta rotacin. Para programar las compras futuras de estos productos, evaluaremos durante los primeros seis meses la rotacin de dichos productos.

ALMACENES Contrataremos los servicios de almacenamiento del INDDA. Alquilaremos la cmara de refrigeracin la cual mide 15 m 2y el almacn que mide 65 m .2 El Asistente de Operaciones recepcionar los insumos en el INDDA y verificar que llegue la cantidad solicitada de cada uno de estos insumos. Los introducir al almacn y los clasificar segn los requerimientos de almacenaje de cada insumo. Reportar al administrador la llegada de los artculos y el estado de stos.

39

CAPITULO VI ANALISIS FINANCIERO

6.1 OBJETIVOS Determinar si se recupera la inversin total en el mediano plazo Determinar la rentabilidad del proyecto midiendo riesgos Hallar el punto de equilibrio y establecer las variables crticas (sensibilidad y riesgo) para poder planificar la utilidad 6.2 INVERSIN Inicialmente se requiere una inversin total de US$ 60,000. La inversin completa ser asumida por los cinco socios de la empresa, quienes realizarn aportes dinerarios equivalentes al 20% de la inversin total. Para determinar el capital de trabajo se consider los gastos de los tres primeros meses incluida la primera produccin de Nutripls. (Anexo No. 23). 6.3 FINANCIAMIENTO El proyecto no contempla financiamiento bancario debido a que el aporte de los socios cubre la inversin requerida 6.4 PRESUPUESTO MAESTRO La inversin del proyecto ser en Dlares Americanos (US $60,000). El proyecto considera un horizonte de tres aos, teniendo en cuenta el tiempo estimado de recuperacin de la inversin. Se cumplir con el plan de ventas establecido en el Plan de Marketing. Trabajaremos con un COK de 17%. A continuacin comentaremos el Presupuesto Maestro, detallado en el Anexo No. 24. 6.4.2 Presupuesto de Ventas De acuerdo al estudio de mercado se han proyectado las siguientes ventas por cada ao determinado en el Plan de Marketing: 40

6.4.1 Supuestos

Ao 1 Presupuesto de Ventas 6.4.3 Presupuesto de Materia Prima US$201,58 7

Ao 2

Ao 3

US$250,97 US$309,409 8

Para determinar el tipo y cantidades de materias primas que se necesitan hemos tomado como base el porcentaje de mercado que queremos captar por ao determinado por el Plan de Operaciones: Ao 1 Presupuesto de Materia Prima 6.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Asimismo basndonos en el Plan de Operaciones hemos estimado la cantidad de mano de obra directa necesaria para la produccin de Nutripls: Ao 1 Presupuesto de Mano de Obra 6.4.5 Presupuesto de Gastos Tanto los gastos de ventas como los gastos administrativos se han calculado basndonos en el nivel de operaciones necesarias para sostener las ventas pronosticadas. Ao 1 Gastos de Ventas Gastos Administrativos 6.4.6 Presupuesto de Depreciacin Para estimar la depreciacin hemos considerado las tasas fijadas segn la Ley del Impuesto a la Renta, la cual especifica una vida til de 4 aos para los equipos de cmputo (25% anual), 10 aos para muebles y enseres (10% anual) y 5 aos para los vehculos (20% anual). Ao 1 Presupuesto de Depreciacin US$2,134 Ao 2 US$3,362 US$2,134 Ao 3 US$35,87 6 US$47,51 6 Ao 2 Ao 3 US$39,82 US$54,396 6 US$47,15 US$50,307 3 US$14,49 6 Ao 2 US$14,49 US$15,802 6 Ao 3 US$29,66 8 Ao 2 US$33,33 US$40,001 4 Ao 3

41

6.5

ESTADOS FINANCIEROS

6.5.1 Estado de Ganancias y Prdidas Analizando el Estado de Perdida y Ganancias hemos comparado la utilidad neta respecto a las ventas obteniendo para el primer ao un margen neto de 4.99%; para el segundo ao es de 12.16% y para el tercero es de 11.98%. Es decir que por cada dlar que vendemos ganamos 5 centavos en el primer ao y 12 en el segundo y tercer ao respectivamente. (Ver Anexo No. 28) EGP Utilidad Neta 6.5.2 Flujo de Caja Observamos un flujo de saldos positivos en los tres primeros aos ( Anexo 25) Flujo de Caja Saldo Final Acumulado 6.5.3 Balance General Segn este estado financiero la utilidad neta acumulada es como sigue, ver detalle en el Anexo No. 28. Balance General Utilidad Neta Acumulada 6.6 EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 1 US$8,462 Ao 2 Ao 3 Ao 1 US$7.375 Ao 2 Ao 3

US$24,61 US$31,731 4

US$31,58 US$58,721 4

US$7.375US$31,989

6.6.1 Costo de Oportunidad de Capital Se trabajar con un COK de 17%. Para establecer este costo de oportunidad de capital se han tenido en cuenta dos criterios: un 12% que corresponde a la tasa activa promedio en moneda

42

extranjera, tasa que cobran los bancos por prstamos debidamente respaldados con una garanta. El factor de riesgo estimado es de 5% adicional, debido a que somos una empresa que lanzar un producto nuevo. 6.6.2 Indicadores de Rentabilidad Luego de hallar el Valor Actual Neto (VAN), el cual asciende a US$ 6,968 podemos sealar que es recomendable llevar a cabo el proyecto pues este VAN es positivo luego de restarle la inversin. Por otro lado la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 22%, el cual es mayor que el COK. 6.7 PUNTO DE EQUILIBRIO

El Punto de Equilibrio nos ayuda a determinar en qu momento nuestros ingresos cubren nuestros gastos. (Ver Anexo No. 27). Hemos utilizado la siguiente frmula:

Q=

CF P - Cvu

Q = cantidad de unidades fsicas P = precio CF = costo fijo Cvu = costo variable unitario Ventas en Unidades fsicas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Mes 10 Mes 8 Mes 8 216,756 185,674 218,859 Ventas un unidades monetarias (US $) 158,177 139,259 168,594

43

LEGAL

CAPITULO VII

7.1 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Tomando en cuenta el giro de la empresa y el nmero de empleados, la empresa
1 ser constituida como una Sociedad Annima Cerrada , ya que permite una

administracin ms sencilla y facilita el proceso de toma de decisiones. Denominacin Social: NUTRITIVOS S.A.C. Objeto Social: El objeto social de la empresa ser la produccin, elaboracin, La denominacin social ser ALIMENTOS

distribucin, comercializacin, importacin y exportacin de toda clase de alimentos. Asimismo, podr realizar toda clase de actividades mercantiles que sean necesarias para el cumplimiento de su objetivo social. Domicilio Social: Capital Social: Paseo de la Repblica 3195, Oficina 705, San Isidro, Lima. Se ha calculado un aporte de capital de US$ 60,000.00

(Sesenta Mil y 00/100 Dlares Americanos), equivalente a S/. 204,000.00 (Doscientos Cuatro Mil y 00/100 nuevos soles) representado por 204,000 acciones de un valor de S/. 1.00 (Un Nuevo Sol) cada una. El registro y movimiento de las acciones y socios ser asentado en el Libro de Matrcula de Acciones. Los socios efectuarn un aporte dinerario de acuerdo con lo siguiente:
Socio Alberto Vigil BardelliAbad Miguel Mori del Pilar Roman Mara Navarro la Flor Silvia de Icochea Guadalupe Mancusi Mara de Barreda Total Porcentaje Acciones Aporte S/. 20 40,800.00 40,80 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,80 40,800.00 % 0 20 40,800.00 40,80 % 0 100% 204,000.00 204,000

Ley General de Sociedad 26887

44

Plazo de Duracin:

El plazo de duracin de la empresa ser indefinido,

iniciando sus actividades el 1ro de Octubre de 2002, fecha de la formalizacin de la Minuta de Constitucin Social de la empresa. Minuta de Constitucin Social: Se contratarn los servicios profesionales del Dr. Javier Carmona del Solar, a fin de que redacte la Minuta de la Constitucin Social. Luego de efectuar en el Banco Continental el depsito correspondiente al capital social (US$ 60,000.00), se remitir a la Notaria Ricardo Fernandini Barreda, tres copias de la Minuta a fin que se eleve a Escritura Pblica en la Oficina Registral de Lima. Concluido el trmite en la Oficina Registral de Lima, la Notara entregar un Testimonio de Escritura Pblica de la Constitucin Social. Formalidades ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) Solicitud de Inscripcin Afectacin de Tributos para la emisin del Registro Unico del Contribuyente. Autorizacin de Impresin de Comprobantes de Pago.

Registro de Marca A fin de proteger la marca de nuestro producto Nutripls, nuestro representante legal, a nombre de la empresa, realizar el trmite respectivo ante la Oficina de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Industrial (INDECOPI) .2 Se presentar una solicitud con la descripcin de la marca, la indicacin del producto que se va a distinguir y la clase a la que pertenece. El registro de marca tiene una duracin de diez aos, por lo que vencido el plazo, deber procederse a su renovacin.

Decreto Legislativo No. 823 del 23 de Abril de 1996 (publicado el 24 de Abril de 1996) Ley de Propiedad Industrial

45

Registro Sanitario Se solicitar un registro sanitario ante la Direccin General de Salud Ambiental (DIGESA)3del Ministerio de Salud, a fin de estar facultados para mandar fabricar y comercializar nuestro producto, para lo cual se presentar una solicitud con carcter de Declaracin Jurada consignando el nombre y marca del producto y los datos del fabricante, as como lo siguiente: Resultados de los anlisis fsico qumicos y microbiolgicos del producto terminado emitido por un laboratorio acreditado en el Per. Relacin de ingredientes y composicin cuantitativa de aditivos, identificando a estos ltimos por su nombre genrico y su referencia numrica internacional. Condiciones de conservacin y almacenamiento, datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material. Perodo de vida til del producto en condiciones normales de conservacin y almacenamiento. Sistema de identificacin del lote de produccin Como se trata de un alimento para regmenes especiales, deber sealarse sus propiedades nutricionales. Licencia de Apertura de Establecimiento Se solicitar ante la Municipalidad de San Isidro la Licencia de Apertura de Establecimiento 4, para lo cual se presentar primero una Solicitud de Compatabilidad de Uso acompaada del Plano de Distribucin y Memoria Descriptiva. Luego de su aprobacin, se presentar una Declaracin Jurada acompaada de copia del Testimonio de Escritura Pblica de Constitucin, copia del DNI del representante legal y del RUC de la empresa y copia del Contrato de Alquiler. Asimismo, el local ser fumigado dos veces al ao y se cumplir con la colocacin en un lugar visible de extinguidores y sealizacin de seguridad obligatoria.

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, Decreto Supremo N* 00798-SA del 25 de setiembre de 1998. 4 Ley Orgnica de Municipalidades Ley 23853

46

7.2

AREA TRIBUTARIA La empresa se acoger al Rgimen General del Impuesto a la Renta de 3ra. Categora 5 el cual contempla un pago equivalente al 27% sobre las rentas , netas anuales. Por ser una empresa nueva, ALIMENTOS NUTRITIVOS S.A.C. se acoger al sistema de pago a cuenta mensual del 2% sobre los ingresos netos mensuales. Al finalizar el ejercicio y dentro de los tres primeros meses del ao siguiente, se presentar la Declaracin Anual de Renta, mediante la cual se informar a la SUNAT la utilidad o prdida obtenida en el ejercicio gravable. Si las cantidades abonadas resultasen inferiores al monto del impuesto, la diferencia se cancelar al momento de dicha presentacin. Si el monto de los pagos a cuenta excediera del impuesto que corresponda abonar, se consignar tal hecho en la declaracin sealada. Asimismo nuestra actividad comercial est sujeta al Impuesto General a las Ventas (IGV), para lo cual se llevar un Registro de Ventas y un Registro de Compras. La tasa del impuesto es 16%. Adicionalmente se aplica 2% que corresponde al Impuesto de Promocin Municipal, lo que hace una total de 18%6. Esta tasa se aplica sobre la base imponible, es decir sobre el valor de venta. El pago de este impuesto se realiza mediante formularios proporcionados por la SUNAT.

7.2.1 Tributos al Gobierno Central

7.2.2 Tributos al Gobierno Local Con relacin a los impuestos municipales, se considerar el pago de: Arbitrios municipales: Limpieza Pblica Y Ornato, Parques y Jardines, Relleno Sanitario y Seguridad Ciudadana. Estos pagos se realizarn directamente al propietario del inmueble. Licencia de Apertura de Establecimiento (pago nico).

5 6

Decreto Legislativo No. 774 del 31.12.93, Ley del Impuesto a la Renta; y Ley No. 27513 del 28.08.01 Decreto Legislativo N 821 del 21.04.96- Ley del Impuesto General a las Ventas

47

7.3 AREA LABORAL Personal Renta Quinta Categora con Contrato Indeterminado El personal podr apreciarse en el Organigrama (Anexo No. 19) Convenio de Prcticas Preprofesionales 01 Asistente de Jefe de Operaciones Personal Renta Cuarta Categora Se contratar bajo la modalidad de Locacin de Servicios a: 01 Contador externo 01 Abogado externo 01 Persona de limpieza Impulsadoras (la cantidad ser definida de acuerdo a la campaa) Obligaciones del Trabajador Dependiente Ser responsable en el desempeo de sus funciones, prestar sus servicios con la debida diligencia, puntualidad, exclusividad y confidencialidad. Cumplir con la asistencia y el horario establecido En caso de incumplimiento, la empresa quedar facultada a tomar las medidas disciplinarias necesarias.. Informar oportunamente al superior inmediato cuando tenga que faltar a sus labores por problemas familiares o de otra ndole. Informar oportunamente al superior inmediato su inasistencia por motivos de salud; para lo cual deber presentar el correspondiente certificado mdico. No tomar posesin de cualquier bien propiedad de la empresa. Si el trabajador incurriera en esta falta, ser separado de la misma inmediatamente. Obligaciones del Empleador Pagar puntualmente los sueldos de los empleados Abonar en los meses de mayo y noviembre lo correspondiente a Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) y vacaciones remuneradas a los trabajadores. Retener, segn sea el caso, el 15% del haber mensual del trabajador por concepto de quinta categora, as como el 12.8% por concepto de AFP y realizar el pago correspondiente.

48

Entregar a los trabajadores boletas de pago mensuales, depsitos de CTS y certificados de retenciones de 5ta. Categora Otorgar a los trabajadores gratificaciones los meses de julio y diciembre equivalentes a una remuneracin mensual. Aportar el 2% correspondiente al Impuesto Extraordinario de Solidaridad y 9% por concepto de ESSALUD y llevar un correcto control de las planillas. Retener el 10% por concepto de 4ta. categora y el 2% por Impuesto Extraordinario a la Solidaridad (IES) a las personas que se encuentren en el rgimen de honorarios profesionales.

7.4 RESUMEN DE GASTOS Los gastos para la constitucin ascienden a un importe de US$ 962.00, cuyo detalle es el siguiente:
Constitucin de la empresa Certificado Negativo de Persona Jurdica expedido por Registros Pblicos Honorarios Profesionales Abogado (Asesora Constitucin y varios) Elevacin de la Minuta a Escritura Pblica en la Notara Ricardo Fernandini Inscripcin de la Minuta en Registros Pblicos Subtotal US$ Compra y Legalizacin de Libros Sociales Libro Planilla 100 hojas Libro Matrcula de Acciones de 100 folios Libro de Convenios Prcticas Pre-Profesionales de 50 hjs Un Millar Papel contnuo para Libros Contables Mecanizados Libro de Actas de Junta General de Accionistas 100 hjs Legalizacin de 4 Libros Legalizacin de papel contnuo Total US$ Marcas y Permisos Registro de marca / INDECOPI Licencia de funcionamiento / Municipalidad de San Isidro Registro Sanitario / DIGESA Total US$ Sunat RUC y autorizacin de impresin de comprobantes de pago Total US$ Subtotal US$ 5 5 100 150 150 450 150 405 12 5 5 7 7 9 15 60 210 168 64 441 0 IGV 0 18 27 0 45 2 1 1 1 1 2 3 11 0 0 0 0 14 6 6 8 8 11 118 177

18 71

210 168

64 441 0 0

Total Inversin US$

962

906

56

49

CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

En el desarrollo del proyecto hemos percibido que en el Per existe un alto nivel de desnutricin infantil crnica, especialmente en nios de 6 meses a 3 aos de edad. Los Programas de Asistencia Alimentaria no cumplen las funciones necesarias para solucionar esta problemtica mientras que las empresa nacionales dedicadas a la comercializacin de estos productos, no proponen alternativas que ayuden a mejorar esta situacin. Por otro lado, hemos analizado que existe poco aprovechamiento de nuestros cultivos nativos, los cuales ofrecen alimentos ricos en vitaminas y son de buen sabor. Una manera de impulsar el sector Agrario y favorecer a los productores de estos cultivos es desarrollando productos alternos que los ayude a elevar la produccin de stos y por lo tanto elevar el nivel de vida del campesino. Iniciar un negocio dedicado a la elaboracin de alimentos complementarios instantneos hechos a base cultivos nativos para cubrir la brecha nutricional existente, propone cambiar los hbitos alimenticios de la poblacin y la percepcin de la utilizacin de nuestros cultivos nativos. Si bien la nutricin y salud de los nios de los niveles socioeconmicos ms pobres del pas depende del gobierno, es necesario que las empresas nacionales dirijan sus esfuerzos en distribuir estos productos complementarios responsablemente, indicando los beneficios y la correcta utilizacin de stos. Sera ms atractivo licitar al gobierno si ste tuviera normas claras y mtodos transparentes que den oportunidades equitativas a todas las empresas para obtener una licitacin. Sin embargo, actualmente las empresas nacionales que se dedican a este rubro, no distribuyen sus productos al mercado en general, slo a los Programas de Asistencia Alimentaria, creando una demanda insatisfecha en este sector quienes estaran dispuestos a adquirir estos productos.

50

ANEXO No. 1
Relacin de Proveedores

La empresa no necesita una inversin mayor a US$ 60,000, la cual se recupera en el Precio Producto Nombre Datos Generales Presentacin
Camote

tercera ao, genera un VAN de US$ 6,968 y un TIR de 22%. En el primer ao el

Pedro Berrocal Caete Victoria

Proveedor Mercado Mayorista

Direccion

Comisionistas Lince Carlos Villarn 083, el Catalina, La Punto de Equilibrio es de 216.750 unidades fsicasSantacual se alcanza en el mes 10. Arroz Cereales del Huallaga A partir de este momento para generarResidencial Santa Anita Mz C2, Lote y obtener tn (bls x mayor una mayor demanda 354 4693 1 una 25 kl) 17 Santa Anita

Entrega Pago Precio Lugar US$ Kg Fecha c/IGV 1 tn (10 sacos de 100 Contado contra entrega 124.94 disponibilidad INDDA 0.12 kl) 865-5940 kl. Contado contra entrega 0.07 disponibilidad INDDA 0.07 224-7775 1 tn. Contado contraInmediata 231.49 entrega INDDA 0.23 Telefono 3243006 Contado contra entrega 288.24 disponibilidad INDDA 0.29 Contado contraInmediata 317.65 entrega INDDA 0.32 Contado contra entrega 317.64 disponibilidad INDDA 0.32

Harina de maiz

rentabilidad es necesario introducir nuevos productos. En Lote 354 4693 1 tn (bls x 25 kl) Cereales del Huallaga Residencial Santa Anita Mz C2, nuestro caso,
17 Santa Anita Malteria Lima Sevilla 244, Miraflores 221 2650 1 tn (bls x 25 kl)

TALSE

Jr. Italia B2 1688,La Victoria

324-1741 1 tn

Malta de cebada (harina) Leche descremada

DEMSA 261-3747 50 kg. Contado contra entrega INDDA 0.44 mantendremos Nutripls durante los tres primeros aos, el primer ao sabor a canela, 22.01 Inmediata Contado contra entrega 144.12 disponibilidad INDDA 0.14 Luvasa Contado contra entrega INDDA 3.06 el segundo sabor a vainilla y el tercero Sebastian Barranca 1775, La Victoria 473-4630 1 tn (bls x 25 kl) presentaremos una frmula mejorada para ser 3,060.00 Inmediata

consumida por nios de 3 a 5 aos. Luego se introducirn nuevas frmulas a base Comercial Surco, Pueblo Libre
Leche de soya

Euro Fharma S.A.

Pasaje Sta. Rosa 421 Of. "A", Centro

371-0104 1 tn (bls x 25 kl) 433-2293 1 tn (bls x 25 kl) 1 kl 3488875 1 Kg

Contado contraInmediata 2,983.05 entrega INDDA 2.98 Contado contraInmediata 3,430.00 entrega INDDA 3.43 Contado contraInmediata 2.18 entrega INDDA 2.18 Previo da despus 2.40 1 depsito2.40 INDDA en cuenta corriente de recibida la O/C Contado17.24 entrega contra INDDA 1 dia 0.96 Contado14.74 inmediata contra entrega INDDA 1.05 Contado contra entrega 8.93 disponibilidad INDDA 0.89

de otros cultivos nativos. Europharma

Deltagen

Interlink del Peru S.A.

Proteina aislada de soya

Av. Arequipa 330, Of. 701 Pasaje Santa Rosa 421 Of. A, Pueblo Libre Calle 22 148 - 150 Sta. Patricia La Molina

Aceite vegetal Alicorp Manteca vegetal-soya (Palmero Industrial Alpamayo E) Alicorp Sulfato de magnesio Marva S.A.C.

En el largo plazo sera preferible invertir en la implementacin de una 1fbrica, ya que Av. Argentina 4887, Callao 315-0800 lata x 18 litros
Av. Venezuela 2411, Lima 337 5286 Caja x 14 kl. Av. Argentina 4887, Callao 315-0800 Caja x 10 kl.

los costos de maquila son elevados y no se puede tener un total control de calidad de
465 6325 sumamente importante para obtener un buen prestigio de la empresa. ton Montana S.A. Av. Los Rosales 280, Santa Anita 362-2350 1 Mundo Qumico E.I.R.L. Marva S.A.C. Montana S.A. Av. Los Rosales 280, Santa Anita Panamericana Norte Miguel Capurro 190, Callao1

Calle "C" La elaboracin 521-7791 1 kg 1.65 entrega INDDA 1.65 la produccin en la planta por no ser propia. No. 184-190-194, Urb. del un Plan HACCP esContado contraInmediata INDDA Contado contraInmediata 1,392.40 entrega INDDA 1.39 Contado contraInmediata 1.40 entrega INDDA 1.40 Contado contraInmediata 1,300.00 entrega INDDA 1.30

Fosfato de tricalcio Pre mezcla de vitaminas y minerales

521 521-7791 1 kg 362-2350 1 ton

Contado15.93 entrega contra INDDA disponibilidad 15.93 Cabe resaltar que Roche emprender esta empresa se ha tomado476-9276 1 Kg el impacto para en cuenta Montana S.A. Av. Rosales 280, Santa Anita 362-2350 que sta tendra en el desarrollo del pas.LosEl Per necesita empresarios que busquen INDDA

Ronoxan Canela

generar empresas sostenibles a largo plazo,No. 184-190-194, Urb. cuyos procesos ayuden a rescatar y Calle "C"
Panamericana Norte Emusa Novo Pack S.A.C. Elco Plas

Agrovet Roche Marva S.A.C.

346-1964 476-9276 1 Kg 521-7791 1

INDDA Contado64.90 entrega contra INDDA disponibilidad 64.90 Contado12.39 entrega contra INDDA disponibilidad 12.39 7.00 15 7.00 30 das INDDA

Bolsas laminadas

respetar nuestros recursos, generando de esta manera empleo y conciencia nacional. Resinplast 1
Sebastian Barranca 1471, La Victoria 324 2718

INDDA

Bolsas polietileno 25 kgs

0.64 Inmediata 30 das 0.64

Alimentos Nutritivos S.A.C ha demostrado que es posible crear un empresa partiendo desde las necesidades de desarrollo del pas, pensando no slo en el lucro personal sino en una buena alternativa de negocio que favorezca a todos los peruanos.

51

ANEXO No. 3
Producto Lugar Bolsas polietileno 75 kgs Mandil y accesorios de seguridad Nombre Proveedor Poliempaques Arsegsa

ANEXO No. 4 ANEXO No. 2

Datos Generales Direccion Jr. Iquique 229, Brea Ficha Av. San Martin 500, Barranco

Presentacin Telefono 332 2829 del Competidor 477 9464

Entrega Pago Precio Precio US$ Kg Fecha c/IGV 0.75 Inmediata 30 das INDDA 0.75 Oficinas 30 das 7 Contado contra entrega 7 das Oficinas

Cajas EMPRESA de embalaje x 96 unid

PRODUCT Equipos de Cmputo O PROCEDENCI Nacional IBM del Per S.A. A DISTRIBUIDO Grupo Leafar R DIRECCIO Av. Gonzles Prada 313, Urb. Utiles de Oficina E. Lau Chun N El Bosque Cajamarca Tai Loy

Instituto Nacional de Top Security S.A.C. Julca E.I.R.L. CaboCOMPETENCIA Gutarra 102, San 381 0966 Estudio de 1962, S.A. Desarrollo CorporacinMercado de Porres 473 9325 Agroindustrial Brarosi Lima Martn Cartonera Av. Mexico DIRECTA CEAT S.A.C Medina Nestle Comercial Alicia (INDDA) Av. Venezuela 1998, Lima 336 7131 PAPIMAS BUENA VIDA NESTU SIS Control S.A. Av. 28 de Julio 450 of. 201 242 1406

1.

TELEFONO 451 349 Artculos de Limpieza y Cocina Metro 9395 Surquillo3539 Contado contraInmediata entrega Oficinas DESCRIPCIO Papilla instantnea Papilla instantnea Cereal Infantil sin leche Cereal Lacteado Colado Colado N INGREDIENTE Maiz, Arveja, Arroz, Harinas extrudas de Arroz, Harina de trigo, azcar, Fruta,Fruta y/o entrega Fruta y/o Verdura, Almidn verdura, de yuca Plaza Vea Higuereta Contado contraInmediata Oficinas Kiwicha,Minerales y Maiz, S Azcar, Cebada, Trigo, Soya, Quinua y Kiwicha, maltodextrina, frutas, sales yogurt natural, almidn modificado, de maiz azcar, E. Wong C.C. San Isidro ContadoAlmidn Oficinas contraInmediata entrega Vitaminas Industrial Riversa E.I.R.L. Extinguidores Mz B Lote 7 azcar, Grasa 476 Oficinas 1 de das Leche entera en polvo, Calle 3-143, San Borja minerales, 9016 modificado, harinada cido ctrico, 7cido estabilizado,hierro, Extinguidores ME Seguridad Vitaminas, Minerales, Mz D. Lote 52 Prolongacin Huaylas, 258 Contado contra entrega Oficinas 1 da vitaminas, 2884 vegetal, saborizantes naturales ascrbico,cido lctico, arroz, cido ctrico agua S.A.C. Chorrillos Saborizantes, Emulsificante, vitaminas y agua Tomagensa S.R.L. Jr. Fulgencio 423 4525 Contado contra entrega Oficinas 1 dia Antioxidantes Naturales Valdez 672, Brea
Central Telefnica Internet Oficinas

Ubicacin Perfil del Geogrfica : Av. La Universidad 595, La Molina; Lima, Per Consumidor Kalunga de nuestro producto sern principalmente nios entre los 6 Contado contra entrega Av. Arequipa 801, Lima 427 8132 Oficinas 2 das Los consumidores Telfonos : 3490976 / 3495641 3495795 meses y 3 aos de edad pertenecientes a/ lo sectores socioeconmicos B y C. 3495642 Fax 349564 Nuestros principales clientes :son las madres y/o la persona encargada del Correo bebe, quienes deciden cmo alimentarlos. : 3 indda@lamolina.edu.pe cuidado delelectrnico
Telefnica del Per Pgina Web Telefnica del Per Horario de atencin InformacinMilicom Estadstica :

Contado contra Oficinas 7 das COMPETENCIA entrega 30 1.00 7 INDIRECTA Products Co. INDDA Nestle Alimentos Heinzdas Gerber Nestle 30 das 7 dias INDDA C.A. CERELAC GERBER NESTLE HEINZ Inmediata Oficinas 30 dias M Nacional Av. Javier Prado Este 6230, La Molina 317 6000 Importado Importado Importado Importado Inmediata Oficinas 30 dias Nestle Per S.A. Nestle Per S.A. Nestle Per S.A. Molitalia Novartis Av. Paseo de la Repblica 6176, Miraflores242 5485 Inmediata Oficinas 30 dias Calle Los Plsticos 119, Urb. Vulcano, Paseo de la Repblica de la Repblica Paseo de la Repblica Paseo Av. Venezuela 2850, Av. Canaval y Moreyra 385, San Isidiro 442 0606 Oficinas 15 das 2 Ate 3755, San Isidro 3755, San Isidro 3755, San 2 Lima Isidro Montevideo 111, Lima 427 0835 Contado contra entrega Oficinas das

VARIEDAD Telefnicas Canela y Vainilla Lneas

Manzana, Carne con Mixtas, Perasa, Frutas Durazno, Ciruela Pasa, Pera, Director : Dr. Javier Gmez criollas, Manzana y Verdura, de Frutas Postre Pollo con El mercado de los alimentos instantneos 2para infantes est compuesto Pia, Frutas Tropicales vegetales Area : 40,000 m Salados : Carne con Salados: Pollo y principalmente por dos tipos de productos: los colados y los cereales. La venta Vegetales, Vegetales Verdura, Pollo con Distribucin de Planta : Planta Piloto de Frutas y Hortalizas con Res, Vegetales vegetales de colados durante el ao 2001 alcanz las siguientes cifras: Concentracin Mixtos ENVASE Bolsa Bolsa Caja Lata Deshidratacin PESO / RACIONES 75 gr. = 3 raciones No 113 grgr= 1 racin 113 140 = Envasado 400 gr. = 20 raciones 200 gr. = 8 raciones 210 gr. = 6 raciones 450 gr. = 13 raciones 20% ACCESORIO No No Cuchara de medida Cuchara de medida No No Unidades Pulpead Porcentaje S PRECIO DE S/.Marca S/. 0.45 / racin 1.36 = No 35% Anuales Refinado o VENTA S/. 2.06 = S/. 0.26 / racin S/. 2.15 S/. 0.36 = S/.11.80 = S/. 0.59/racin S/. 12.80 = S/.0.98 S/. 1.801.80 S/. LUGAR DE Santa Isabel Supermercados, Supermercados, Gerber / Metro 35% Metro 2,310,000 Gerber Supermercados, Produccin de Mermeladas VENTA Farmacias y Bodegas Farmacias y Bodegas Farmacias y Bodegas Heinz 45% 2,970,000 Produccin de Nctares Heinz FORTALEZAS Apoyo de un Proyecto del 20% Contiene 1,320,000 lisina un aminocido Imagen de marca Imagen de marca Imagen de marca Nestl Produccin de Pastas Nestl

2.

Vainilla y CanelaClavo Las Palmeras 381, San Isidro

v. Basadre http://www.lamolina.edu.pe/indda/

Lunes a Viernes de 8:30 a.m. a 5:00 p.m.

Trigo y Fruta, Avena, Arroz, Trigo, 5 Cereales 104 3 Cereales, Camino Real 390 Piso 9, San Isidro 441 7788 Miel

Oficinas 30 1 da das Dulces: :Pltano con Dulces Yogurt Pera, Ciruela Pasas, Contado contra entrega Oficinas 1 da Contado Yogurt Banana, contra Oficinas 1 dia jugo Manzana, entrega naranja, Peras con Contado contraManzana, 1 da Melocotn, entrega membrillo, Melocotn, Frutas

DEBILIDADES

preservantes

Planta Piloto de Cereales45% y Panificacin Panificacin No tiene leche No utiliza medios publicitarios No tiene leche Precio elevadoPercepcin de contar Percepcin Anlisis Fsico Reolgicos para promocin. con saborizantes, colorantes y Molienda El mercado de cereales se encuentra liderado por los productos de la marca preservantes Mezclas Nestle en la siguiente proporcin: Planta de Aceites y Grasas Extraccin Mecnica de Semillas Unidades Oleaginosas Producto Porcentaje
crecimiento

Gobierno Suizo

100% desarrollo 6,600,000 en fsico o intelectual del nio

importante para estimular el

Cerelac Junior Nestum

Parada

52% 7% 41% 100%

Planta Piloto de Fro 75,152 Refrigeracin 10,618

58,498 Planta Piloto 144,268

Anuales

41% 52%

Cerelac Junior Nestum

de Destilados y Alcoholes
7%

Por otro lado, la poblacin de nios de Lima Metropolitana entre los 0 y 4 aos de edad por Nivel Socioeconmico 1es la siguiente:
1

CPI Lima Metropolitana : Poblacin por Sexo y Grupos de Edad segn Nivel Socioecnmico de Junio de 2001

54 56

NSE A B C D E Total

Nios 9,000 37,300 130,800 161,000 52,300 390,400

Nias 8,400 36,600 126,900 154,700 50,300 376,900

Total 17,400 74,200 257,700 315,700 102,600 767,300

3.

Muestreo
Para nuestra investigacin aplicamos dos mtodos de medicin:

a) Mtodo Cuantitativo
Se prepar una encuesta que se llev a cabo entre los das 28 y 30 de Marzo de 2002, en los distritos de Chorrillos, Santiago de Surco y La Victoria. La encuesta fue aplicada sobre una muestra de 300 madres que representan a los 486,396 2habitantes de esos distritos de los niveles socioeconmicos B, C y D, cuya distribucin es la siguiente:
Distrito La Victoria Chorrillos Santiago de Surco Total NSE B 58,277 40,371 72,453 171,101 NSE C 75,866 75,792 99,270 250,928 NSE D 36,661 11,475 16,231 64,367 Total 170,804 127,638 187,954 486,396

b) Mtodo Cualitativo
Se realiz un Focus Group el da 27 de Abril de 2002 sobre una muestra de 8 madres de familia del NSE B, cuyas edades oscilaban entre los 25 y 40 aos.

4.

Interpretacin
4.1 Aplicacin de Encuestas Las encuestas fueron tabuladas de acuerdo al Nivel Socioeconmico, por que nuestro inters era conocer las preferencias de las encuestadas por nivel. El resultado fue el siguiente:

57

Viven

en su hogar nios entre los 6 meses y 3 aos de edad?

120 100 80 60 40 20 0

101 66 41 21 0 NSE B NSE C 2 51

13 NSE D

NSE B No. de Madres 101 41 0 142 %

NSE C %

NSE D % 73.91% 18.84% 7.25% 100%

Total

Total %

1 hijo 2 hijos No tienen Total

No. de Madres 71.13% 66 28.87% 21 0.00% 100% 2 89

No. de Madres 74.16% 51 23.60% 13 2.25% 100% 5 69

218 75 7 100.00% 300

72.67% 25.00% 2.33%

De las 300 madres encuestadas el 72.67% tiene 1 hijo, 25% tiene 2 hijos y el 2.33% no tiene hijos en esas edades.
Alimenta con papillas a su nio?
140 12 0 10 0 80 60 40 20

139

83 61 Si No No tienen

3
0 NSE B

0
NSE C

2
NSE D

NSE B No. de Madres Si No No tienen Total 139 3 0 142 % 97.89% 2.11% 0.00% 100.00%

NSE C No. de Madres 83 4 2 89 % 93.26% 4.49% 2.25% 100.00%

NSE D No. de Madres 61 3 5 69 % 88.41% 4.35% 7.25% 100.00% 100.00%

Total Total % 283 94.33% 10 7 300 3.33% 2.33%

De acuerdo a las respuestas obtenidas encontramos que nuestro producto tiene un mercado potencial de 94.33% de nios que consumen papillas.
2

Apoyo Econmico

58

Estos nios estaran entre los 6 meses y 1 ao de edad, ya que despus del ao son incorporados a la dieta familiar.
Con qu frecuencia?
70 60 50 40 30 20 10 0
10

70

48 34 25 18 17 3 NSE B 6
0

1 vez al da 2 veces al da 27 16 13
5

3 veces al da Ms de 3 veces No consumen 8

NSE C

NSE D

NSE B No. de Madres 1 vez al da 2 veces al da 3 veces al da Ms de 3 veces No consumen Total 34 70 25 10 3 142 % 23.94% 49.30% 17.61% 7.04% 2.11% 100.00%

NSE C No. de Madres 18 48 17 0 6 89 % 20.22% 53.93% 19.10% 0.00% 6.74% 100.00%

NSE D No. de Madres 16 27 13 5 8 69 % 23.19% 39.13% 18.84% 7.25% 11.59% 100.00% 100.00%

Total

Total %

68 22.67% 145 48.33% 55 15 17 300 18.33% 5.00% 5.67%

Se puede apreciar sobre un resultado de 48.33% de nios que consumen papilla 2 veces al da, 70 nios corresponden al NSE B, 48 nios al NSE C y 27 nios al NSE D.
Qu alimentos usa para hacer las papillas?
200 150 100 50 0 89 59 41 172 134 109 107 67

Papa Arroz Avena Zapallo Trigo Fruta Espinaca Camote

Por otro lado, la papa es el alimento que ms utilizan las madres para preparar las papillas, seguidas del zapallo, espinaca y frutas variadas.

59

Nuestro producto sera novedoso ya que muchas madres no conocen los valores nutritivos que tiene el camote con relacin a los productos antes mencionados.
Con qu frecuencia?
70

70

60

50

48

40

34
30

25
20

27

1 vez a l d a veces al d a 2 3 veces al d a M s de 3 N o c o n v e cm s n su ee

18

17

16 13

10

10 6 3 0 5

NS E B

N S E C

N S E D

NSE B No. de Madres 137 5 142 % 96.48% 3.52% 100.00%

NSE C No. de Madres 75 14 89 % 84.27% 15.73% 100.00%

NSE D No. de Madres 48 21 69 % 69.57% 30.43% 100.00% 00%

Total

Total %

Si No Total

26086.67% 40 13.33% 300 100.

Del total de las madres encuestadas el 86.67% si utilizan alimentos instantneos para nios y 13.33% no los consumen.
Dulce o salada?
58

60 50 40 30 20 10 0 40

39 32 25 18 20 16 12 Dulce Salada Las 2

NSE B

NSE C

NSE D

NSE B No. de Madres 40 58 39 137 % 29.20% 42.34% 28.47% 100%

NSE C No. de Madres 32 25 18 75 % 42.67% 33.33% 24.00% 100% 100.00%

NSE D No. de Madres 16 20 12 48 % 33.33% 41.67% 25.00% 100%

Total

Total %

Dulce Salada Las 2 Total

88 103 69 260

33.85 % 39.62% 26.54%

60

No existe una diferencia marcada en la preferencia por el sabor de las papillas, pero podemos resaltar que 39.62% de las madres mostraron su preferencia por la papilla salada, 33.85% prefirieron la papilla dulce y un 26.54% opta por los dos sabores
Agregar a ust ed una papilla i nst ant nea?
18 18

16

14

13

12

10

Si N o

6 4 4 3

0 N S E B N S E C N S E D

NSE B No. de Madres 1 4 5 % 20.00% 80.00% 100.00%

NSE C No. de Madres 1 13 14 % 7.14% 92.86% 100.00%

NSE D No. de Madres 3 18 21 % 14.29% 85.71% 100.00% 100.00%

Total

Total %

Si No Total

5 12.50% 35 87.50% 40

De las 40 madres que respondieron que no alimentaban con alimentos instantneos a sus nios, 5 respondieron que s compraran productos instantneos, correspondiendo 3 al NSE D.

Que tipo de presentacin prefiere?

50

50 45 41 41

45

40

35

30

25

20

18 17 13

19 11

21 18

90 grs 180 grs 270 grs Otra No comprarian

15

10

2 NSE B

4 0 NSE C NSE D 0

61

NSE B No. de % Madres 50 35.21% 45 31.69% 41 2 4 142 28.87% 1.41% 2.82% 100.00%

NSE C No. de Madres 41 18 17 0 13 89 % 46.07% 20.22% 19.10% 0.00% 14.61% 100.00%

NSE D No. de Madres 19 11 21 0 18 69 % 27.54% 15.94% 30.43% 0.00% 26.09% 100.00% 100.00%

Total

Total %

90 grs 180 grs 270 grs Otra No comprarian Total

110 36.67% 74 24.67% 79 2 35 300 26.33% 0.67% 11.67%

Las madres de los NSE B, C y D, han demostrado su preferencia por la bolsa de 90 gramos con un porcentaje total de 36.67%, por ser ms higinica, fcil de transportar y prctica.
Cunto estara dispuesta a pagar por una bolsa de 90 gr. equivalente a dos porciones?
70

69

60

50

46 41 S/. 2.00 S/. 2.50 S/. 3.00 No comprarian 18 13 14 5 NSE D 8 4

40

32
30

27 23

20

10

NSE B

NSE C

NSE B No. de Madres S/. 2.00 S/. 2.50 S/. 3.00 No comprarian Total 46 69 23 4 142 % 48.59% 32.39% 16.20% 2.82% 100.00%

NSE C No. de Madres 27 41 8 13 89 % 46.07% 30.34% 8.99% 14.61%

NSE D No. de Madre s 14 32 5 18 % 46.38% 20.29% 7.25% 26.09% 100.00%

Total

Total %

87 47.33% 142 29.00% 36 35 300 12.00% 11.67%

100.00% 100.00% 69

62

De acuerdo a las preferencias de las madres de los NSE B, C y D (47.33%), el precio competitivo para las bolsas de 90 gramos sera de S/. 2.50.

Si ha compra alguna vez papilla instantnea, recuerda la marca?

35

31
30

29

25

21
20

21

21

15

14

14 11

11
10

8
6 6 5

8 6 3 4 2 1 2
3 4

Cerelac Cerelac, Gerber Cerelac, Heinz Cerelac, Nestum Gerber Heinz Heinz, Gerber Nestum Nestum, Gerber Nestum, Heinz Papimas Otros No recuerda

3
0

4 2 2

2 2

3 1

3 1 0 1
1

0 0 0 NSE D

NSE B

NSE C

Cerelac Cerelac, Gerber Cerelac, Heinz Cerelac, Nestum Gerber Heinz Heinz, Gerber Heinz, Papimas Nestum Nestum, Gerber Nestum, Heinz Nestum, Heinz, Gerber Papimas Otros No recuerda Total

NSE B No. de % Madres 21 15.22% 3 2.17% 2 1.45% 4 2.90% 31 22.46% 3 2.17% 6 4.35% 2 1.45% 28 20.29% 8 5.80% 2 1.45% 2 1.45% 3 2 21 138 2.17% 1.45% 15.22% 100.00%

NSE C No. de % Madres 8 10.53% 1 1.32% 4 5.26% 2 2.63% 10 13.16% 14 18.42% 3 3.95% 2 2.63% 14 18.42% 2 2.63% 2 2.63% 1 1.32% 1 1 11 76 1.32% 1.32% 14.47% 100.00%

NSE D No. de % Madres 3 6.52% 1 2.17% 0 0.00% 1 2.17% 6 13.04% 4 8.70% 1 2.17% 0 0.00% 5 10.87% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 4 8.70% 21 45.65% 46 100.00% 100.00%

Total

Total

322.31% 1 5 1.92% 6 2.31% 7 2.69% 47 18.08% 21 8.08% 10 3.85% 4 1.54% 47 18.08% 10 3.85% 4 1.54% 3 1.15% 4 7 53 260 1.54% 2.69% 20.38%

Podemos apreciar que nuestra principal competencia son productos importados, los cuales han logrado a travs de los aos un buen posicionamiento en la mente del consumidor, por su agradable sabor y contenido nutricional. Los productos ms compradas son Gerber y Nestum con porcentajes similares de 18.08% cada una.

63

Los productos nacionales tienen poca acogida en la mente del consumidor: Papimas tiene el 1.54% de las preferencias de las madres, con un total de 4 consumidoras: 3 madres del NSE B y 1 del NSE C.
Cmo calificara usted dicho producto?
80 75 70

60 55 50 40

40

38

30

Excelente Muy Bueno Bueno Malo

Muy Malo
19

20

10 3 0 4 1

9 5 1 2 5 2 1

NSE B

NSE C

NSE D

NSE B No. de Madres 19 40 75 3 1 138 % 13.77% 28.99% 54.35% 2.17% 0.72% 100.00%

NSE C No. de Madres 4 9 55 5 1 74 % 5.41% 12.16% 74.32% 6.76% 1.35% 100.00%

NSE D No. de Madres 2 5 38 2 1 48 % 4.17% 10.42% 79.17% 4.17% 2.08% 100.00% 100.00%

Total

Total %

Excelente Muy Bueno Bueno Malo Muy Malo Total

25 9.62% 54 20.77% 168 10 3 260 64.62% 3.85% 1.15%

El 64.62% de las madres califican el producto de bueno. El 3.85% lo califican como malo, y se debe a experiencias con alergias y que al nio no le gust.
NSE B NSE C TotalNSE D Total

Por qu compran ese producto?

50

47
45

40

39

35

30

25

25 21

Sabor Contenido Nutric ional de Fcil preparar Natural Calidad P r es en t a c i n No sabe No son naturales A lergia No le gusta
4

20

19 15 11 12 7 5 3 1
0

15

12

10

6
5

5 2

4
2

4 0

1 NSE D

1 1

NSE B

NSE C

64

Sabor Contenido Nutricional Fcil de preparar Natural Calidad Presentacin No sabe No son naturales Alergia No le gusta Total

No. de Madres 39 19 11 6 47 7 5 1 0 3 138

% 28.26% 13.77% 7.97% 4.35% 34.06% 5.07% 3.62% 0.72% 0.00% 2.17% 100.00%

No. de Madres 25 5 15 5 12 2 4 0 2 4 74

% 33.78% 6.76% 20.27% 6.76% 16.22% 2.70% 5.41% 0.00% 2.70% 5.41% 100.00%

No. de Madres 21 3 2 1 12 1 1 0 4 3

% 43.75% 6.25% 4.17% 2.08% 25.00% 2.08% 2.08% 0.00% 8.33% 6.25% 85 32.69% 27 28 12 71 10 10 1 6 10 260 10.38% 10.77% 4.62% 27.31% 3.85% 3.85% 0.38% 2.31% 3.85%

48 100.00% 100.00%

Con relacin a la calificacin que las madres le dan a los productos instantneos podemos apreciar que el 34.06% del NSE B lo consumen por su calidad y el 28.26% por su sabor. En cambio, las madres del NSE C en un 33.78% lo prefieren por su sabor y un 20.27% por su fcil preparacin. Por otro lado, el 43.75% de las madres del NSE D opinan que es por su sabor y el 25% por su calidad. En cuanto a la importancia de las caractersticas de los productos instantneos, las madres del NSE B, C y D coinciden en que el contenido nutricional es lo ms importante, seguido de lo natural. Lo menos importante para las madres del NSE B es el precio. En cambio para las madres del NSE C y D el precio tiene un peso importante al momento de su decisin de compra y prestan menos atencin al impacto ambiental del producto.
Distribucin de Madres por Nivel Socioeconmico y actividad

100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

97

43 36

48

45

Ama de Casa Estudia Trabaja

19 9 1 2

NSE B

NSE C

NSE D

65

NSE B

NSE C % 48.31% 1.12% 50.56% 100%

NSE D No. de Madres 48 2 19 69 % 69.57% 2.90% 27.54% 100.00% 100%

Total

Total %

Ama de Casa Estudia Trabaja Total

No. de % No. de Madres Madres 36 25.35% 43 9 97 142 6.34% 68.31% 100% 1 45 89

127 42.33% 12 161 300 4.00% 53.67%

La mayora de las madres entrevistadas que trabajan (97) son del NSE B y las madres del NSE son en su mayora amas de casa (48).
Distribucin de las madres de acuerdo a su edad
70

66

60

50

44
40

32
30

34

36 29

34

18-25 aos 26-35 aos Mas de 36 aos

20

19

10

NSE B

NSE C

NSE D

NSE B No. de Madres 18-25 aos 26-35 aos Mas de 36 aos Total 44 66 32 142 % 30.99% 46.48% 22.54% 100%

NSE C No. de Madres 34 36 19 89 % 38.20% 40.45% 21.35% 100%

NSE D No. de Madres 29 34 6 69 % 42.03% 49.28% 8.70% 100.00% 100%

Total

Total %

107 35.67% 136 57 300 45.33% 19.00%

Del total de las madres encuestadas el 35.67% tienen entre 18 y 25 aos, el 45.33% tienen entre 26 y 35 aos y el 19% tienen ms de 36 aos.

66

Dnde acostumbra hacer sus compras?

70

65 59 52 46

60

50

E. Wong Metro Mercado

40

30

22
20

Plaza Vea

14
10

12 1 2 NSE C

Santa Isabel

15

7 2 2 0 NSE D 1 NSE B

NSE B No. de Madres 65 59 2 2 14 142 % 45.77% 41.55% 1.41% 1.41% 9.86% 100.00%

NSE C No. de Madres 1 52 22 2 12 89 % 1.12% 58.43% 24.72% 2.25% 13.48% 100.00%

NSE D No. de Madres 0 15 46 7 1 69 % 0.00% 21.74% 66.67% 10.14% 1.45% 100.00% 100.00%

Total

Total %

E. Wong Metro Mercado Plaza Vea Santa Isabel Total

66 22.00% 126 70 11 27 300 42.00% 23.33% 3.67% 9.00%

Las madres del NSE B prefieren hacer sus compras en tiendas E. Wong y Metro, las del NSE C en Metro (52) y las pertenecientes al NSE D lo realizan en el mercado.
Qu radioemisora escucha?
40

39

35

30

28
25

24

20

18 16
15

13
11 11 11 11

10

9 7
7

12 10

13

7 5
1 4

5 2 3 1 11

4 2

5
3

RPP Radio Mar Stereo 100 Ritmo Studio 92 Zeta Telestereo 1160 Planeta Panamericana Otros No recuerda No escucha

22

3 1

NSE B

NSE C

NSE D

67

NSE B

NSE C % 26.97% 20.22% 7.87% 8.99% 1.12% 7.87% 2.25% 0.00% 5.62% 0.00% 2 0 2 13 15 2.25% 0.00% 0.00% 2.25% 14.61% 100.00%

NSE D No. de Madres 10 12 4 0 3 2 0 1 0 3 2 4 7 5 16 69 % 14.49% 17.39% 5.80% 0.00% 4.35% 2.90% 0.00% 1.45% 0.00% 4.35% 2.90% 5.80% 10.14% 7.25% 23.19% 100.00% 100.00%

Total

Total %

RPP Radio Mar Stereo 100 Ritmo Studio 92 Zeta Telestereo 1160 Planeta Panamericana OK K-Buena Otros No recuerda No escucha Total

No. de % No. de Madres Madres 28 19.72% 24 11 7.75% 18 11 11 11 2 7 5 1 3 1 1 2 9 39 142 7.75% 7.75% 7.75% 1.41% 4.93% 3.52% 0.70% 2.11% 0.70% 0.70% 1.41% 6.34% 27.46% 100.00% 7 8 1 7 2 0 5

62 20.67% 41 13.67% 22 19 15 11 9 6 6 6 5 5 9 16 68 300 7.33% 6.33% 5.00% 3.67% 3.00% 2.00% 2.00% 2.00% 1.67% 1.67% 3.00% 5.33% 22.67%

Con relacin a la preferencia por las radioemisoras, el 20.67% de las madres encuestadas prefieren RPP, 13.67% escucha Radio Mar. Asimismo, es significativo el porcentaje que no escucha radio 22.67%. CONCLUSIONES De acuerdo a nuestra investigacin de mercado podemos concluir lo siguiente: 1. 2. El producto tendra acogida en los sectores B y C. La publicidad debera enfocarse sobre las caractersticas nutritivas y naturales de un alimento complementario. As como, de fcil preparacin y transporte. 3. 4. 5. 6. 7. La promocin del producto debe ser masiva. El trmino papilla limita el mercado a nios entre los 6 meses y 1 ao de edad. El posicionamiento de la marca Nestum es fuerte en la mente de los consumidores. El camote es un producto poco utilizado en la elaboracin de las papillas caseras. Existe un mercado para el lanzamiento de otras frmulas basadas en las preferencias del pblico, principalmente papa, zapallo y espinaca.

68

4.2 Focus Group

El da Sbado 27 de Abril a las 18:00 horas se realiz un Focus Group al que fueron invitadas ocho (8) madres del NSE B con el objeto principal de conocer si el producto tendra aceptacin. La moderacin estuvo a cargo de la Sra. Lupe Mancusi y estuvo asistida por la Srta. Silvia de la Flor. Asimismo, se grab en audio la sesin. La reunin se llev en un clima cordial y ameno, donde todas las madres invitadas participaron de los siguientes temas sugeridos : Alimento Complementario Qu es un alimento complementario Quines lo deben consumir Ventajas Diferencias Productos conocidos Qu opinin tiene sobre el color y olor del producto Preparacin del producto Qu opinin tiene sobre el sabor del producto Que opinin tiene sobre el contenido nutricional del producto Qu nombres sugieren para el producto y porqu. Formulacin de slogans Presentacin de nombres Qu opinin tiene sobre la presentacin de este producto (Envase) Tamao y peso Diseo grfico y colores

Caractersticas fsicas del producto

Pre-Test del Mensaje Publicitario

Caractersticas de la presentacin del producto

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Evaluacin posterior Terminada la sesin se les entreg una encuesta con lo siguientes puntos Informacin estadstica Nombres y slogans

Conclusiones Las participantes no tienen claro el concepto de alimento complementario, algunas creen que es un alimento sustituto, otras consideran que no es primordial en la nutricin infantil y que se les debe dar hasta el ao y medio. Todas compraron alguna vez Nestum y Cerelac, sin embargo muchas de ellas no continuaron comprndolo ya que a sus bebs no les gust. Algunas creen que los alimentos complementarios son compotas. Consideran que el producto Gerber es complementario a la leche materna, pero desconfan del producto por su sabor artificial. Todas prefieren las papillas caseras, porque gusta ms al nio, pero si le dan las instantneas por ser de fcil preparacin, prcticas y completas en vitaminas. Asimismo, consideran que el beb tiene que aprender a comer de todo. Todas siguen las instrucciones de sus pediatras en cuanto a la alimentacin de su beb. Les gustara que el producto estuviera en las farmacias. No confan en las impulsadoras. No se fijan en el precio, sino en la marca, porque tienen especial cuidado con los nios. Prueba de Degustacin del Producto Durante la prueba de degustacin se probaron dos frmulas de nuestro producto, una hecha con camote 2000 y otra con el camote Huambachero. Las dos gustaron por su olor, color y sabor, sin embargo la Huambachero tuvo ms acogida ya que el sabor es menos concentrado que en el 2000. No se experiment dificultades durante la preparacin, tales como grumos.

70

Pre-Test de marca Con relacin a los nombres, las participantes opinaron que los nombres combinados con Bebe segmentaban el producto ya que ste va dirigido hasta nios de 3 aos. Los nombres sugeridos fueron: Nutripls Nutricres Beb Feliz Bebe Plus

El nombre elegido fue Nutriplus , ya que les sugera la idea de nutricin adicional. Presentamos los siguientes slogans: Complementando la nutricin al mejor precio Complementando la nutricin naturalmente El mejor complemento nutritivo para tu nio Reforzando la nutricin de tu nio El complemento ideal de la dieta de tu nio La nutricin de tu hijo es la base de su desarrollo Lo natural hecho alimento La manera ms fcil y econmica de reforzar la nutricin de tu nio El slogan elegido fue: El mejor complemento nutritivo para tu nio Con relacin al diseo del envase del producto, result ms atractivo por el diseo de color rojo. Sobre la presentacin les pareci adecuada la bolsa de 90 gr. por ser ms prcticas y de fcil almacenamiento. Asimismo, recomendaron que vengan en display de seis sobres.

71

5.

Cuantificacin de la demanda
Para efectos de cuantificar la demanda de nuestro producto hemos utilizado como marco referencial las ventas anuales del ao 2001 de alimentos instantneos de marcas importadas. No hemos considerado los productos nacionales por cuanto las ventas no son significativas. Dichas ventas ascienden a un total de 6,744,268 unidades, tanto de colados como de cereales instantneos. Hemos estimado captar al finalizar el 3 ao el 6% de dicho mercado, lo cual equivale a 404,656 unidades aproximadamente. 6,744,268 Participacin en el mercado Unidades Fsicas Anuales Kilogramos Anuales Unidades Monetarias Anuales 1 Ao 4.45% 300,120 27,011 $138,055.1 7 2 Ao 3 Ao 5.00% 6.00% 337,213 404,656 30,349 36,419 $155,118.1 $186,141.80 6

72

ANEXO No. 5 Complemento Alimentario

Caractersticas Fsicas del Producto Envasado: nica presentacin a) b) c) Dimensin Peso Area o Volumen : : : Alto 16.5 cm. Ancho 12.5 cm. 90 gr. Contenido Neto

Caractersticas Organolpticas: a) b) c) d) e) Olor Sabor Textura Color Forma : : : : : Canela Agradable Suave Anaranjado claro Polvo granulado Nutripls

Caractersticas Qumicas a) Composicin Qumica y Contenido Nutricional por cada 90 grs. de Nutripls:
Ingrediente Harina de camote Huambachero Arroz Harina de maiz Malta de cebada (harina) Leche descremada Leche de soya Proteina aislada de soya Aceite vegetal Manteca vegetal-soya (Palmero E) Sulfato de magnesio Fosfato de tricalcio Pre mezcla de vitaminas y minerales Ronoxan Canela TOTAL Peso g. 26.541 20.025 13.725 0.9135 7.65 11.988 1.8 4.5 1.8 0.2556 0.5292 0.2025 0.0027 0.0675 90 Energia Proteina Kcal gr. 97.182 70.893 48.861 3.438 27.315 58.5 6.237 39.78 15.678 0 0 0 0 0 367.884 2.133 1.611 0.882 0.072 2.556 3.114 1.458 0 0 0 0 0 0 0 11.826 Grasa gr.gr. CHO gr. Fibra 0.108 0.567 21.924 0.207 15.633 0.324 10.611 0.009 0.756 0.063 4.14 3.177 4.437 0.045 0 4.5 0 1.773 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.684 10.206 57.501

0.045 0.063 0.009 0 0 0 0 0 0 0 0 0

73

b).Contenido Vitamnico por cada 90 grs. de Nutripls:

VITAMINA Vitamina A, acetato Vitamina B1, Tiamina mononitrato Vitamina B2, Riboflavina Vitamina B6, Piridoxina Hcl Vitamina D3, Colecalciferol Vitamina E DI alfa Tocoferon acetato Nicotinamida Vitamina C, Acido Ascorbico 10% Acido Folico Vitamina B12, Cianocobalamina Hierro, fumarato ferroso Zinc, sulfato zinc Yodo, yoduro potasio Fluor, floruro de sodio CONTENIDO 448.71mcg RE +- 10% 0.56 mg 10% 0.56 mg 10% 0.67 mg 10% 6.73 mcg + 10% 4.48 mg + 10% 5.60 mg 10% 112.17 mg 33.65 mcg 10% 0.56 mcg 10% 11.21 mg 5% 6.73 mg 5% 50.48 mcg 5% 0.25 mg + 5%

c).Contenido Calrico por cada 90 grs. de Nutripls:

MACRONUTRIENTES Bases NUTRIPLUS Energia Total (Kcal) 360-415 367.875 Grasa (g) 25 - 35% 22.5 >300 mg./100 Ac. Graso Linoleico kcal. 1078.92 Proteina (g.) 12 - 15% 11.61 % proteina animal 20% 19.44 Carbohidrato (g.) Resto 56.25 % de Azucar / CHO 11% 0 Fibra (g/100g) <2g/100g 0.72 Densidad energetica > o = 1 Kcal/g 1.233 SCORE QUIMICO 87 (lisina) 0

Formas de uso:
Va de Administracin: Modo de empleo: Oral Disolver 3 cucharadas soperas rasas de producto en 8 cucharadas soperas de agua hervida caliente

Caractersticas del Envase

a) b) Tamao: Material: Alto 16.5 cm. Ancho 12.5 cm. Bolsa laminada BOPP/PEBD de aluminio de 16.5 cm. X 12.5 cm.

Variedad del Producto

a) Tamao nico: Bolsa 90 grs.

Duracin del Producto

a) Tiempo de Vida del Producto : 6 meses en ambiente cerrado y seco.

Norma de Calidad del Producto

Cumple con las especificaciones tcnicas para este tipo de producto de acuerdo al Codex Alimentarius y DIGESA.

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Tu bebe De 06 meses a 10 meses

Hacia los 6 meses, se debe iniciar la alimentacin complementaria a la lactancia, leche materna sigue siendo porque la Grfico de la Bolsa del satisface todas de excelente calidad, pero no Producto sus necesidades, ya que hay una reduccin en las cantidades de sustancial caloras por la leche materna en relacin provedas a requerimientos. Es el perodo cuando los existen probabilidades de padecer retraso mayores del crecimiento, por lo que la alimentacin debe ser balanceada y contener todos los tipos de alimentos que den fuerza y contribuyan al desarrollo y crecimiento.

Consejos Para Mam ANEXO No. 6

Durante los primeros aos de vida es muy normal que tu beb pase en algn momento por un periodo de prdida de apetito. A veces se debe a pequeas enfermedades como un resfriado o fiebre. Tambin es frecuente ante un cambio en la dieta de tu beb como es la introduccin de los alimentos slidos y de la cuchara. Es posible que el nio no acepte El nacimiento de un beb es una pequea nuevos sabores y se niegue a comer.revolucin. Alimentos Nutritivos S.A.C quiere estar a tu lado ofrecindote Ante esta situacin, es aconsejableun destino que te ayude a afrontar este maravilloso reto. tener paciencia y no obligarlos a comer. Hay alimentacin de tu bebe es el primer que darles tiempo La para adaptarse a cada uno cometido sabores y situaciones. que de los nuevos emprendes como madre. Nosotros te explicamos como van cambiando mes a . mes las necesidades nutricionales del beb

Diseo

El mundo de tu bebe

Los alimentos complementarios tienen COMPLEMENTARIOS el potencial de desempear una funcin importante en los regmenes alimentarios de los lactantes a partir de los 6 meses, ya que los nios necesitan suplir las demandas de nutrientes necesarias para su normal desarrollo.

ALIMENTOS

75

Para Mam

La leche materna es el alimento anticuerpos. Los leucocitos (glbulos blancos) ayudan a Si usted hacer ms importante del lactante, la que debe serdesealuchar alguna pregunta infeccin. contra la o algn comentario, acerca de Bienvenidos a Alimentos consumida de preferencia en nosotros o nuestros productos, Nutritivos forma exclusiva durante los 6 primeros meses favor contctenos. por de Es tan importante porque siempre vida. S.AC. Direccin: Av. Paseo de la Repblica 3195, est los primeros aos de vida es disponible, a la Durante Oficina 705, San Isidro, Lima Su nio necesitar de ustedes en cada 27, temperaturatu requiere adecuada y muy normal que nobeb pase en etapa de su crecimiento la madre Cuidado de y desarrollo. Per preparacin alguna. Es muy importante que reciba cario, Telfonos: +51 1 442 1081 algn momento por un periodo de
prdida de apetito. A veces se debe a pequeas enfermedades como un resfriado o fiebre. Tambin es frecuente ante un cambio en la dieta de tu beb como es la introduccin de los alimentos slidos y de la cuchara. Es posible que el nio no acepte nuevos sabores y se niegue a Lactancia comer. Materna Fax: E-mail:

Ventajas de la lactancia materna Tu Bebe De 0 a 6 La leche materna Nutripls respondecontiene anticuerpos (inmunoglobulinas) contra muchas Consejos infecciones comunes, que ayudan a proteger al beb meses: hasta que es capaz de fabricar sus propios

la limpieza de sus senos con agua, no El factor bfido ayuda a que una bacteria otro compuesto. debiendo usar jabn u especial Se llamada Lactobacilo Bfido crezca enyel necesita buena salud mucha energa intestino evitando que otras bacterias por lo que la para del nio, cuidar al recin nacido, dainas proliferen en madre el intestino causando necesita comer alimentos sanos diarrea. La lactancia materna como a la madre y al nioleche, pan ayuda pescado, huevos o verduras, a o desarrollar un vnculo etc. Durante la lactancia cereal, frutas, amoroso.la madre no debe ingerir bebidas caf y cigarro, Frecuencia alcohlicas, debido a que puede afectar la leche y al recin nacido. La lactancia materna debe ser a demanda, la Muchos medicamentos cual fluctuar entre 1 y horas a 4 horas, siendo pasan a travs de puede la leche materna, razn por la cual ms frecuente al principio y a medida que el debe consultar con su pediatra antes bebe aumentar el perodo de tiempo entre crece, de las tomas.

proteccin, control mdico y una +51 1 442 1082 Se recomienda que la madre realice adecuada alimentacin. nutriplus@alnutrisac.com.pe

La leche se produce como resultado de la Ante esta situacin, es aconsejable accin de hormonas y reflejos, cuando el nio comienza auccionar se estimulan las terminaciones s tener paciencia y no obligarlos a comer. Hay nerviosas estosdarles tiempo para del pezn, que nervios llevan mensajes al cualquier toma. adaptarse a cada uno de los cerebro hipfisis), la cual obedece (glndula produciendo que a y situaciones. sangre hasta Prolactina la nuevos sabores su vez va a la los senos hacindoles secretar leche. Esta primera llama calostro, un lquido claro leche se ymarillento, aunque no parece leche, tiene a un valor alimenticio muy alto por su alto contenido de protenas.

Duracin
El tiempo de duracin de la lactancia por pecho debe ser aproximadamente de 10 a 15 minutos respectivamente. Sin embargo existen variaciones de la edad, por ejemplo, dependiendo algunos recin nacidos lactan 4 a 5 minuto por vez, propiciando que la lactancia sea ms frecuente.

Quienes Somos?
Alimentos Nutritivos S.A.C. es una empresa peruana orientada a la comercializacin de alimentos complementarios instantneos con alto valor nutritivo que cubran la brecha nutricional.

Que Ofrecemos?

ANEXO No. 8

Encarte para Supermercados

Nutripls es el complemento alimentario con ms alto valor nutritivo, que brinda a tu hijo las vitaminas y minerales necesarios para un buen crecimiento y desarrollo.

Conforme lo establecen las normas internacionales de para tu beb. ofreciendo siempre lo mejor alimentacin de la Food Agricultural Organization (FAO) y la Organizacin Mundial de la Salud (OMS) y en estrecha colaboracin con el Centro Internacional de la Papa.

Nutriplsest hecho con alimentos seleccionados y siguiendo los ms altos estandares de calidad. Es sometido a un exclusivo proceso de hidrlisis enzimtico Ofrecemos alimentos complementarios por el que se obtiene un producto de fcil con el mas alto valor nutritivo para cubrir la preparacin y excelente sabor. Nutripls es brecha nutricional existente en la un producto que ha sido elaborado alimentacin de los nios. pensando en ayudarte a ti, mam,

78

ANEXO No. 10

Nota de Prensa

Para ser publicado antes del 2 de febrero de 2003 ALIMENTOS NUTRITIVOS LANZA AL MERCADO NUTRIPLUS

La Srta. Silvia de la Flor, representante de la empresa nacional Alimentos Nutritivos SAC, inform que el da Jueves 28 de enero de 2003, se llev a Nutripls, alimento cabo el lanzamiento al mercado del producto complementario instantneo de alto valor nutritivo para nios de 6 meses a 3 aos de edad. El evento se realiz en el Auditorio del Centro Internacional de la Papa (CIP) y cont con la presencia de la Biloga Nelly Espinola, Investigadora Asociada de dicho Centro, la Doctora Hillary Creed-Kanashiro, representando al Instituto de Investigacin Nutricional y el Doctor Gordon Prain, Coordinador de CGIAR Iniciativa Estrategica para Agricultura Urbana y Peri-urbana (SIUPA), quienes tuvieron a su cargo el diseo de la frmula del nuevo producto. La seorita de la Flor inform que dicho producto ha sido elaborado siguiendo los estndares nutricionales del Ministerio de Salud y resalt la importancia que a partir de los 6 meses de edad es necesaria la administracin de alimentos complementarios, adems de la leche materna, para asegurar una ptima nutricin y adecuado crecimiento durante este perodo vulnerable del desarrollo de los nios y nias. Esperamos estar muy pronto en todos los hogares del Per, complementando la alimentacin de los nios durante sus primeros aos de vida.

Lima, 29 de enero de 2003

Para mayor informacin contactar con : Silvia de la Flor Alimentos Nutritivos S.A.C. Telfono : 442-1081 Fax : 442 1082 E-mail silvia@alnutrisac.com.pe

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ANEXO No. 11 Uniforme de Impulsadora de Nutripls

80

ANEXO No. 13 Presupuesto de Marketing 1er Ao

Costo Unitario 99.45 99.45 25.00

Fecha

Descripcin

Cant. 5 5 1

Medios de ComunicacinLanzamiento de un (1) mensaje publicitarios de 15 " Ene-03 por Radioprogramas del Per en el programa Entre amigos 1 durante semana Jun-03 Lanzamiento de un (1) mensaje publicitarios de 15 " por Radioprogramas del Per en el programa Entre amigos 1 durante semana Elaboracin del jingle Eventos Ene-03 Conferencia de Prensa por Lanzamiento en el Gran Corso de Fiestas Patrias de Jul-03 Participacin E. Wong con el auspicio de una Banderola Publicida Encartes d Feb-03 Publicacin en Encarte de May-03 Sep-03 Dic-03 Publicida d Oct-02 Ene-03 May-03 Oct-03 Supermercados Publicacin en Encarte de Supermercados Publicacin en Encarte de Supermercados Publicacin en Encarte de Supermercados Folletos Impresin de folletos Impresin de folletos Impresin de folletos Impresin de folletos

Subtota l 497.25 497.25 25.00 1,019.50 200.00 800.00 1,000.00

IGV 89.51 89.51 4.50 183.51 36.00 144.00 180.00 61.02 61.02 61.02 61.02 244.07 47.04 47.22 47.22 47.22 188.72 16.20 21.60 7.20 21.60 21.60 21.60 21.60 131.40 7.20 146.04 146.04 160.79 460.08 9.00 11.44 20.44 1,408.21

Total 586.76 586.76 29.50 1,203.01 236.00 944.00 1,180.00 400.00 400.00 400.00 400.00 1,600.00 308.40 309.58 309.58 309.58 1,237.16 106.20 141.60 47.20 141.60 141.60 141.60 141.60 861.40 47.20 957.38 957.38 1,054.09 3,016.05 59.00 75.00 134.00

1 1

200.00 800.00

1 1 1 1

338.98 338.98 338.98 338.98

338.98 338.98 338.98 338.98 1,355.93 261.36 262.36 262.36 262.36 1,048.44 90.00 120.00 40.00 120.00 120.00 120.00 120.00 730.00 40.00 811.34 811.34 893.29 2,555.98

1 1 1 1

261.36 262.36 262.36 262.36

Impulsadoras Feb-03 Impulsadoras (3) para el lanzamiento 1 semana Feb-03 Impulsadoras (1) para rotar entre 4 supermercados Uniformes Mar-03 Impulsadora (1) para rotar entre 4 supermercados para rotar entre 4 supermercados May-03 Impulsadoras (1) Ago-03 Impulsadoras (1) para rotar entre 4 supermercados Dic-03 Impulsadoras (1) para rotar entre 4 supermercados Promociones Mar-03 Oferta El Amarradito Plus Super Combo baberos semanales solo May-03 Oferta para Supermercados Ago-03 Oferta Super Combo tallimetros solo para Supermercados Dic-03 Oferta Super Combo baberos navidad solo para Supermercados Website Diseo de website y alojamiento Dominio anual Total 9,231.62 US$

3 1 4 1 1 1 1

30.00 120.00 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00

1 3301 3301 3635

40.00 0.25 0.25 0.25

1 1

50.00 63.56

50.00 63.56 113.56 7,823.41

82

ANEXO No. 14 Flujograma de Produccin

83

ANEXO No. 15 Plano de Ubicacin y Distribucin del local de Alimentos Nutritivos S.A.C.
Ubicacin Geogrfica Edificio Zona Area Estacionamiento Ambientes Estructura portante Techos Muros Permetro Alfombra Puertas Ventanas Instalacin elctrica Bao Ascensor Otros Av. Paseo de la Repblica 3195, Oficina 705, San Isidro, Lima 27, Per El Ejecutivo (total 11 pisos y stano) Comercial 64.00 m2 Area; 18 m2. #11 Recepcin, tres (3) oficinas y un (1) bao. Concreto armado con vigas y columnas de concreto armado Aligerados de concreto armado horizontales Ladrillo y placas de concreto armado. Dry Wall con pintura lavable Si Contraplacadas con cerraduras cilndricas Aluminio Empotrada Pisos : Vinlico Enchape: Maylica color Aparatos sanitarios: de Color Dos Cisterna y tanque elevado del edificio

MARKETING Y VENTAS

OPERACIONES

GERENCIA GENERAL DE GERENCIA

ASISTENTE

84

ANEXO No. 16 Relacin de Equipos varios

A) Equipos de Cmputo
Descripcion Estaciones de Trabajo IBM PC 300 PL con procesador Intel Pentium II de 450 MHZ, 256 KB Cach, 128 MB SDRAM, Bus 100 MHZ; H.D. 6.40GB Ultra ATA 100, FDD 1.44 MB, Lector CD-ROM 32 X, Interfase de Sonido 16 bits integrado, Acelerador grfico de video 04 MB AGP, Interfase de Red 10/100 TX, Case ATX midtower, Teclado IBM en ingls y Mouse IBM PS2, Monitor 17" IBM , Modelo G-72. Incluye Windows 98 OEM, Office XP Standard OEM Lector Grabador Sony 10x12x32 interno. Lan card PCMCIA 10/100 Base Tx para Notebook IBM 600E Impresora Laser HP Modelo Laserjet 1200, Velocidad de impresin 15 pag/minuto, 8 MB ram, Resolucin 1200x1200 dpi, Interfase USB y paralelo Impresora matricial LX-300 Plus Rack instalacin empotrable 5x9" Print Server D-link Modelo DP100 de 10 Base TX, incluye dos puertos paralelos y un serial Tendidos estructurados de red UTP 100 Base TX, incluye Cable BELDEN Nivel 5, caja de superficie Leviton, modulares para conectores RJ45 Leviton, conectores RJ45 AMP y canaletas plastificadas Patch cord 5 pies categora 5 Switcher D-Link de 16 puertos UTP, 100 Base TX, conexin 220 voltios Software de Contabilidad Facsmile Panasonic de hoja de impresin en papel comn, con sistema de impresin en film trmico, velocidad de transmisin 14.4 kbps. Estabilizador de voltaje para red general de cmputo, estado slido de 3500KVA watts 220/220 voltios con lnea a tierra. TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO US$ Cant 2 Costo Unitario US$ 899.00 Subtotal US$ 1,798.00 IGV 323.64 Total US$ 2,121.64

1 1 1 1 1 1 6 8 1 1 1 1

189.00 79.00 490.00 189.00 78.00 198.00 59.00 6.00 210.00 100.00 290.00 255.00

189.00 79.00 490.00 189.00 78.00 198.00 354.00 48.00 210.00 100.00 290.00 255.00 4,278.00

34.02 14.22 88.20 34.02 14.04 35.64 63.72 8.64 37.80 18.00 52.20 45.90 770.04

223.02 93.22 578.20 223.02 92.04 233.64 417.72 56.64 247.80 118.00 342.20 300.90 5,048.04

B)

Equipos de Comunicacin
Descripcion Central Telefnica Samsung 3x8 (en alquiler) Router para Servicio de Internet Speedy (en alquiler) Linea Telefnica para fax (pre-instalado en la oficina) Linea Telefnica TOTAL EQUIPOS DE COMUNICACIN US$ Cant 1 1 1 2 Costo Unitario US$ 0.00 0.00 0.00 41.53 Subtotal US$ 0.00 0.00 0.00 83.05 83.05 IGV 0.00 0.00 0.00 14.95 14.95 Total US$ 0.00 0.00 0.00 98.00 98.00

C)

Muebles
Descripcion Escritorio Cod. 80 Offix color gris y negro 1.80 x 1.77 m. Papelera c/negro Armario en melamine negro 1.80x0.90x0.40 Mesa de trabajo en L Mesa Directorio c/negro Kitchenette c/gris Silln Modelo Austron c/brazo tapizado en grafito Silla Modelo Alexander c/brazo fijo Banqueta de 3 cuerpos TOTAL MUEBLES US$ Cant 2 4 1 1 1 1 4 8 1 Costo Unitario US$ 211.86 3.00 186.94 70.00 174.48 75.00 44.86 33.90 94.71 Subtotal US$ 423.73 12.00 186.94 70.00 174.48 75.00 179.46 271.19 94.71 1,487.50 IGV 76.27 2.16 33.65 12.60 31.41 13.50 32.30 48.81 17.05 267.75 Total US$ 500.00 14.16 220.59 82.60 205.89 88.50 211.76 320.00 111.76 1,755.25

D)

Equipos y Enseres
Descripcion Ventilador de torre Miray Papelera blanca 14 lts c/pedal Vany Extintor Poder Polvo Qumico Seco Modelo P - 4 kg Extintor Badger Gas Carbnico Modelo C - 5 lbs Cortina Tapa de WC Melmex p/Sifon Jet blanca Juego de tazas de caf para 6 personas Cucharas caf Base para bidn de agua Sealizacin Hervidor elctrico TOTAL EQUIPOS VARIOS US$ Cant 4 1 1 1 1 1 1 6 1 5 1 Costo Unitario US$ 25.00 15.00 35.29 101.69 29.00 21.00 10.00 0.15 7.00 1.00 16.95 Subtotal US$ 100.00 15.00 35.29 101.69 29.00 21.00 10.00 0.90 7.00 5.00 16.95 341.84 IGV 18.00 2.70 6.35 18.31 5.22 3.78 1.80 0.16 1.26 0.90 3.05 61.53 Total US$ 118.00 17.70 41.65 120.00 34.22 24.78 11.80 1.06 8.26 5.90 20.00 403.37

E)

Artculos Varios
Descripcion Mandiles Guantes x 30 Mascarillas x 12 TOTAL ARTICULOS VARIOS US$ Cant 6 10 4 Costo Unitario US$ 5.00 10.00 10.00 Subtotal US$ 30.00 100.00 40.00 170.00 IGV 5.40 18.00 7.20 30.60 Total US$ 35.40 118.00 47.20 200.60

F)

Resumen
Descripcion Equipos de Cmputo Equipos de Comunicacin Muebles Equipos Varios Artculos Varios TOTAL EQUIPOS 7,505.26 Subtotal US$ 4,278.00 83.05 1,487.50 341.84 170.00 6,360.39 IGV 770.04 14.95 267.75 61.53 30.60 1,144.87 Total US$ 5,048.04 98.00 1,755.25 403.37 200.60

85

ANEXO No. 17
Control de Calidad Mtodos Fsico Qumicos
Ensayo Fsico Qumico Protena Grasa Humedad Cenizas Acidez Perxidos Gelatinizacin Lactosa Antioxidantes Fenlicos Minerales (Fe, Ca, Mg y Zn) Acido Linolico Aminocidos Triptofano Vitamina A Fibra cruda Vitamina C Viscosidad Carbohidratos Vitamina B1 Niacina Vitamina B2 Piridoxina Cianocobalamina Radioactividad Fsforo Norma / Mtodo PNTP 209.262 PNTP 209.263 PNTP 209.264 PNTP 209.265 PNTP 209.266 PNTP 209.267 PNTP 209.268 PNTP 209.270 PNTP 209.273 AOAC.968.08 PNTP 209.275 PNTP 209.276 PNTP 209.277 PNTP 209.278 AOAC 962.09 PNTP 209.279 Mtodo de las Bases: A 40 +/-0.2C debiendo emplearse el tiempo necesario para obtener una mezcla homgenea. Por diferencia AOAC AOAC 41.1.10 AOAC 45.1.08 AOAC 45.2.08 AOAC 45.2.02 IPEN AOAC 986.24

Ensayos Microbiolgicos
Ensayos microbiolgicos Numeracin: Aerobios mesfilos Numeracin: Coliformes (NMP) Numeracin: Staphylococcus Aureus Numeracin: Hongos Numeracin: Bacilius cereus Investigacin: Salmonella Referencia ICMSF, Pginas 112 a 124, Mtodo 1 ICMSF, Pginas 126 a 139, Mtodo 1 ICMSF, Pginas 218 a 228, Mtodo 5 ICMSF, Pginas 157 a 159 ICMSF, Pginas 274 a 275 ICMSF, Pginas 160 a 172, aceptndose temperatura de incubacin de 43 +/- 0.2C.

NOTA: ICMSF MICRO ORGANISMS IN FOODS 1 The International Commision on Microbiological Specifications for Foods, Of the International Association of Microbiological Societies. University of Toronto, 1981, Secodn Edition, Reprinted 1988

86

2.32 Bandeja Acrilica Block Boligrafo Borrador Cartucho CD-R 700MB/80MIN CD Disk Transparante 1/2" x 36 yds Cinta para Impresora Mariposa x 50 unid Clips Porttil FAB 200 2.4 ml Corrector lquido Cargo emp 200 h. Diskettes M-515 Plastico media tira Etiquetas adhesivas x 100 Metlico x 50 jgs. Folders Manila Oficio x 10 Grapas x 100 Con borrador Ligas Indeleble Multimark negro Marcador Pizarra c/rojo Marcador Papel carbn Papel Membretado Perforador Cubo acrlico 9x9 cm negro Portaclips Cuadrado acrilco c/negro Reglas AD2003A Amarillo Sacagrapa Sello Sobre Membretado Oficio Plastico Taco de papel Tampn Tijera Laserjet 1200 Meylin Metal Pelikan Personales x 100 Wex Unidad Paq. 2 82.60 Unidad 1 5.00 1.42 70.00 672.47 Fechador 2910/P02 Manila A4 x 1000 Wex Unidad Trodat Paq. Imprenta Unidad 4 0.30 1.36 42.37 0.51 82.60 793.51 1 3.13 1.06 1.53 0.25 50.00 1 30.00 10.00 7.96 0.76 1.80 Artesco Unidad 4 11.83 11.00 25.42 1.80 9.39 Artesco Unidad 6 0.36 0.42 10.00 1.98 30.00 Bond 80 gr x 500 hjs Consola 9 7/8x11x1 Stic 40 gr. Faber Castell Paq. Pelikan Paq. Imprenta Unid Rapid Unidad 4 1.47 0.12 7.32 0.31 11.80 4 2.38 0.92 4.98 0.13 8.64 1 2.26 3.96 8.07 0.66 5.88 1 7.48 25.00 7.66 2.85 9.52 Faber Castell Unidad 2 3.45 5.90 12.68 4.50 9.04 Alleanza Unidad 2 0.73 0.62 11.69 1.06 14.96 Beifa Unidad 1 0.53 0.62 1.24 0.22 13.80 LG Paq. 6 4 0.15 0.45 5.39 0.22 1.46 Alpha Caja 50 0.70 0.53 20.00 4.58 0.08 6.36 Imation Unidad 3 4 1.03 0.20 5.93 0.57 14.40 5.40 Paper Mate Unidad 4 2.76 0.36 21.19 2.62 1.83 7.00 Beifa Unidad 4 2.27 2.92 7.02 0.20 15.25 3.09 Epson Caja 24 1.24 0.81 1.92 2.11 8.28 Imation Unidad 1 0.62 0.10 4.20 0.59 2.27 Tinta Seca Fab 034 azul Tinta Seca Fab 034 negro LC-310 pilas Palanca L/ancho 1/2 Oficio Carta Rayado blanco x 50 hj Unidad Artesco Unidad Alpha Unidad Faber Castell Docena Faber Castell Unidad Panasonic Unidad 10 0.29 6.10 1.05 0.44 4.96 1 1.03 1.52 0.74 1.10 1.24 6 3.16 27.12 8.73 2.73 0.87 24 0.05 0.10 10.71 4.88 10.30 12 0.05 0.04 1.02 0.11 12.64 4 0.56 0.47 1.02 0.18 1.20 1.19 9.62 5.69 1.03 1.20 12.10 6.93 6.72 14.28

12 1 4 1 12 2 24 2 6 1 1 2 10 1 1 1 24 2 4 1 4 1 3 4 1 50 1 6 4 1 1 2 2 1 2 1 1 1 1 1 4 1 4 1 6 1 4 1 1 1 1 1 4 1 1 1 2 1

12 4 12 12 6 1 5 1 12 2 4 3 4 50 6 4 1 2 2 1 1 4 4 6 4 1 1 4 1 2

Articulo Trapeador

Marca Meylin

Cant. 1

IGV 3.71 1.92

Unitario US$ 0.83 3.14 9.76 0.54 1.99 10.12 1.00 27.71

IGV 0.15 3.71 11.52 2.93 11.94 0.36 19.95 20.24 51.42 23.88 60.68 0.38 0.64 0.75 0.16 41.09

Consumo 1

Frecuencia 1 1 3

Perfecta c/cerda de plstico Unidad Aromatizador de ambiente Glade aerosol 440 Unidad cc Bolsas para basura Mr. Bag Pato lquido verde 500 Unidad ml Lava vajillas Ayudin Jumbo natural liso (4 rollos x 300 m. + dispensador)Elite Antibacterial x 800 ml Unidad Papel Higinico Unidad Franela Meylin Tela Unidad Esponja Task

30 2 4 3.98 15.17 4 0.25 3

30 3 2 4 3 3 4 3 3

10 1 1

0.53 0.31

1 1

Artculos de Cocina
Descripcin Manzanilla filtrante x 25 bolsitas Infusin 200 gr. Azucar blanca refinada Costeo San Luis Mcollins Lata 6 12 Unidad Caja 12 4.26 1.18 6.98 Unitario con Precio Subtotal US$ 8.14 0.68 43.37 1.28 15.07 27.09 1.46 51.18 6 12 Total US$ 9.60 12 6 1 2 Anual 6 2 Lc

0.80

ANEXO No. 22
Plan Anual de Compras
Insumos
INSUMO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL Camote Kgrs. 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 1,137.95 13,655.46 Arroz Kgrs. 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 500.83 6,009.90 Harina de maiz Kgrs. 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52 4,119.15 Malta de cebada (harina) Kgrs. 91.39 91.39 91.39 274.16 Leche descremada Kgrs. 191.33 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 236.47 2,792.51 Leche de soya Kgrs. 299.82 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 370.56 4,376.02 Proteina aislada de soya Kgrs. 180.07 180.07 180.07 540.22 Aceite vegetal Lts. 225.09 225.09 225.09 225.09 225.09 225.09 1,350.54 Manteca vegetal-soya (Palmero E) Kgrs. 90.04 90.04 90.04 90.04 90.04 90.04 540.22 Sulfato de magnesio Fosfato de tricalcio Pre mezcla de vitaminas y minerales Ronoxan Canela Bolsas de Aluminio Bolsas polietileno 25 kgs. Bolsas polietileno 75 kgs. Cajas de Embalaje x 96 unidades Guantes quirrgicos Cinta embalaje 48mmx36mm Kgrs. Kgrs. Kgrs. Kgrs. Kgrs. Unid Unid Unid Unid Rollo 12.79 26.47 10.13 0.27 6.75 300.12 360 120 1,563 3 80 12.79 26.47 10.13 12.79 26.47 10.13 0.27 6.75 300.12 360 120 1,563 3 12.79 26.47 10.13 12.79 26.47 10.13 0.27 6.75 300.12 360 120 1,563 3 12.79 26.47 10.13 76.71 158.82 60.77 0.81 20.26 900.36 1,080 360 4,689 10 80

Articulo Trapeador Escoba Aromatizador de ambiente Bolsas para basura Desinfectante Lava vajillas Papel Toalla Jabn lquido Papel Higinico Franela Secador Esponja

Artculos de Limpieza

Unidad Unidad Unidad Unidad Paquete Unidad Unidad Paquete Unidad Paquete Unidad Unidad Unidad

1 1 1 2 10 2 1 1 2 1 1 1 1

10

11

12

2 10 2 1 1 2 1 1 1 1

2 10 2 1 1 2 1 1 1 1

Total 1 1 6 30 6 2 4 6 4 4 3 3

Artculos de Cocina
Articulo Infusin Infusin Caf instantneo Azucar blanca refinada 12 Agua Unidad Caja Caja Lata Bolsa Bidon 1 2 2 2 1 1 2 3 2 2 2 1 1 4 5 2 2 2 1 1 6 7 2 2 2 1 1 8 9 2 2 2 1 1 10 11 2 2 2 1 1 12 Total 12 12 12 6

91

Artculos Varios
ARTICULO OFICINA Archivador Archivador Archivador Bandeja Acrilica Block Block Boligrafo Boligrafo Boligrafo Borrador Calculadora de bolsillo Cartucho CD Disk CD Disk Cinta adhesiva Cinta para Impresora Clips Clips Corrector lquido Corrector lquido Cuaderno Diskettes Engrapador Etiquetas adhesivas Facturas Fasteners Folders Folders Grapas Guias de remision Lpiz Ligas Marcador Marcador Marcador Marcador Papel Papel carbn Papel contnuo Papel Membretado Pegamento Perforador Porta tacos Portaclips Portalapicero Reglas Resaltador Sacagrapa Sello Sello Sobre Membretado Sobre Membretado Tablero Taco de papel Tajador Tampn Tarjetas Tijera 1 Toner para Impresora UNIDAD Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Docena Docena Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Caja Caja Unidad Unidad Unidad Caja Unidad Bolsa Talonario Caja Unidad Paq. Caja Talonario Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Paq. Caja Paq. Paq. Unid Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Paq. Paq. Unidad Unidad Unidad Unidad Paq. Unidad Unidad 1 1 12 12 4 12 12 12 12 12 6 4 1 5 5 3 1 2 12 2 2 1 4 3 3 4 3 50 10 6 4 36 1 6 2 2 2 4 1 2 1 4 4 4 4 4 6 24 4 1 1 1 1 3 4 6 1 10 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL 1 12 12 4 12 12 24 14 14 6 4 1 10 10 3 1 2 24 4 4 1 4 3 3 4 3 50 10 6 4 36 1 6 2 2 2 4 1 2 1 4 4 4 4 4 6 24 4 1 1 1 1 3 4 6 1 10 2

12 2 2

5 5

12 2 2

91

ANEXO No. 23
Estructura del Plan Financiero expresado en dlares americanos I Presupuesto de Inversin
A) Inversin Intangible
Constitucin de la empresa Certificado Negativo de Persona Jurdica expedido por Registros Pblicos Honorarios Profesionales Abogado (Asesora Constitucin y varios) Elevacin de la Minuta a Escritura Pblica en la Notara Ricardo Fernandini Inscripcin de la Minuta en Registros Pblicos Total US$ Compra y Legalizacin de Libros Sociales Libro Planilla 100 hojas Libro Matrcula de Acciones de 100 folios Libro de Convenios Prcticas Pre-Profesionales de 50 hojas Un Millar Papel contnuo para Libros Contables Mecanizados Libro de Actas de Junta General de Accionistas de 100 hojas Legalizacin de 4 Libros Legalizacin de papel contnuo Total US$ Marcas y Permisos Registro de marca / INDECOPI Licencia de funcionamiento / Municipalidad de San Isidro Registro Sanitario / DIGESA Total US$ Sunat RUC y autorizacin de impresin de comprobantes de pago Subtotal US$ 5 100 150 150 405 IGV 0 18 27 0 45 Total US$ 5 118 177 150 450

12 5 5 7 7 9 15 60

2 1 1 1 1 2 3 11

14 6 6 8 8 11 18 71

210 168 64 441

0 0 0 0

210 168 64 441

Total Inversin Intangible US$ B) Inversin Tangible

Acondicionamiento del local Revisin y acondicionamiento de instalaciones elctricas Limpieza y fumigacin Instalacin de lneas telefnicas Equipos y enseres Total Acondicionamiento del local US$ Adquisicin de Activo Fijo Equipos de Cmputo (Anexo No. 16) Muebles (Anexo No. 16) Camioneta Fiat Fiorino Furgn 1.5 Ao 1998

906

56

962

Subtotal US$ 50 45 83 342 520

IGV 9 8 15 62 94

Total US$ 59 53 98 403 613

4,278 1,488 4,576 10,342

770 268 824 1,862

5,048 1,755 5,400 12,203

Total Inversin Tangible US$ C) Preoperativos

10,862

1,955

12,817

94

PRESUPUESTO MAESTRO

Descripcin Gastos Administrativos Gastos Sueldos Gastos de Ventas Plan Piloto

1) PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDAD Ventas en Unidades Fsicas Precio a Supermercadosa Supermercados Ventas en US$ Precio 80% a Distribuidor Ventas en US$ a Farmacias 20% Ventas en Unidades Monetarias PRESUPUESTO DE COBRANZAS Cobranzas a Supermercados 60 dias Cobranzas a Farmacias 30 dias Total Cobranzas

Mes 01

Mes 02

Mes 03

Mes 04

Subtotal US$ 1,707 4,190 427 Mes Mes 182 05 06

20,00 8 $0.7 4 $11,76 9 $0.6 5 $2,58 9 $14,35 9 24,76 0 $0.7 6 $15,14 7 $0.6 8 $3,35 0 $18,49 7 9 6,506 23,50

IGV 252 0 68 Mes 33 08

24,51 0 $0.7 6 $14,99 4 $0.6 8 $3,31 6 $18,31 0

Mes 07

Total US$ 1,959 4,190 495 Mes Mes 21510 09

24,76 22,50 9

AoMes 3 2 1 Total 12 11

Total Gastos Preoperativos 1US$

$0.7 4 $1,03 0$0.6 8 $23 7 $1,26 7 0.70

1,75

30,01 2 $0.7 4 $17,65 4 $0.6 5 $3,88 4 $21,53 8

26,26 0 $0.6 1 $12,87 3 $0.6 5 $3,39 8 $16,27 1

3530

6,859

24,63 5 $0.7 6 $15,07 1 $0.6 8 $3,33 3 $18,40 4

401,65 334,62 276,23 27,26 26,26 7 81 50 $0.7 8 6 $220,80 $177,16 $164,66 $16,99 $16,06 88 35 $0.6 8 $88,60 $73,81 $36,92 $3,68 $3,55 1 58 43 $309,40 $250,97 $201,58 $20,68 $19,61 9 86 78

d) Capital de Trabajo (3 meses aprox.)

2)

3)

Descripcin Gastos Administrativos $0 Gastos Sueldos $0 $0 Gastos de Ventas Gastos de Produccin PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES FISICAS (Producto
Terminado) Inventario final Producto Terminado Venta s Inventario Inicial Producto Terminado 25,01 Total Capital de Trabajo US$ 0 25,01 0 1,191 23,25 9

$0.7 6 $14,38 2 $0.6 8 $3,18 1 $17,56 3

$0.7 8 $15,43 9 $0.6 8 $3,35 0 $18,78 8

$0 $23 7 $23 7

$1,03 0 $3,88 4 $4,91 4

$17,65 4$3,39 8 $21,05 3

$12,87 3$2,58 9 $15,46 2

$11,76 9$3,35 0 $15,11 9

$15,14 7$3,18 1 $18,32 8

Total US$ 3,650 $14,38 $14,99 2$3,31 4$3,35 13,450 6 0 $17,69 $18,34 8 4 2,150 20,112
24,51 0 24,76 0 24,26 0 25,01 39,362 0 25,01 0 1,191

$0.7 4 $13,24 1 $0.6 8 $3,04 5 $16,28 6

$15,43 9$3,04 5 $18,48 4

$212,62 $176,18 $131,60 $15,07 $13,24 5$70,43 3$33,23 01$3,33 $87,18 $3,55 7 63 $299,81 $246,62 $164,83 $18,62 $16,57 3 0 64

18,25 7 30,01 2 23,25 9

17,00 7 25,01 0 25,01 0 1,191

22,00 9 20,00 8 17,00 7

22,25 9 25,01 0 25,01 0 1,191

23,75 9 23,50 9 22,25 9

25,01 0 25,01 0 1,191

27,38 6 24,63 5 27,01 1

e) Resumen del Presupuesto de Inversin

4)

26,47 23,88 0 5 27,26 1 25,01 0 26,13 5 438,37 300,12 25,01 7 00 1,191

Inversin en Intangibles 25,01 02,25 Inversin en Tangibles 1 1,137.9 Acondicionamiento del Local 5 500.8 Adquisicin de Equipos de Cmputo 3 191.3 Adquisicin de Muebles 3 299.8 180.0 Adquisicin de Vehculos 2 7 Aceite vegetal vegetal-soyaPreoperativos Manteca Gastos (Palmero E) Sulfato de magnesio Capital de Trabajo Fosfato de
Produccin requerida en unidades fsicas Produccin requerida en kgrs. Camot e Arroz Harina de maiz de cebada Malta (harina) tricalcio Pre mezcla de vitaminas y minerales Ronoxa n Bolsas de Aluminio

686.5 2 191.3 3 299.8 2 225.0 990.0 4 12.7 9 26.4 7 10.1 3

25,01 02,25 1 1,137.9 5 500.8 3 91.3 9 191.3 3 299.8 2

613 5,048 1,755 5,400

25,01 02,25 1 1,137.9 5 500.8 3

0.27 300.1 2

686.5 2 191.3 3 299.8 2 225.0 990.0 4 12.7 9 26.4 7 10.1 3

25,01 02,25 1 1,137.9 5 500.8 3 191.3 3 299.8

962

25,01 02,25 1 1,137.9 5 500.8 3

2 180.0 12,817 7 6,859 39,362 6.75

Total Gasto de Inversin US$

6.75

60,000
$7 9 $7 9 $14 4 $21 8$1 3 $57 1 $65 3 $43 2 $21 6$8 0 $1 8 $3 4 $16 1$1 8 $8 4 $2,10 1

337,213.4 25,01 030,349.2 02,25 1 10.00 15,343.2 1,137.9 15 500.8 6,752.7 03 4,628.2 686.5 52 369.6 274.1 5 6 3,095.6 191.3 2,295.9 23 4,851.0 299.8 3,597.8 2 606.9 42 8 1,517.4 225.0 6 990.0 606.9 84 86.1 12.7 9 178.4 26.4 57 68.2 10.1 90.81 31.09 22.7 6 1,213.9 900.3 76

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN UNIDADES MONETARIAS $7 9 $14 4 $21 8$1 3 $57 1 $65 3 $43 2 $21 6$8 0 $1 8 $3 4 $16 1$1 8 $8 4 $2,10 1 $7 9 $14 4 $21 8 $0 $57 1 $65 3 $0 $21 6$8 0 $1 8 $3 4 $16 1 $0 $0 $0 $1,44 7 $1,44 7 $7 9 $14 4 $21 8$1 3 $57 1 $65 3 $43 2 $21 6$8 0 $1 8 $3 4 $16 1$1 8 $8 4 $2,10 1 $14 Costo de 4 $21 8 $0 $57 Oportunidad* 1 $65 3 $0 $21 6$8 0 $1 8 $3 4 $16 1 $0 $0 $0 $1,27 $7 $94 8 89 $2,33 $14 $1,73 6 $21 24 $1,76 $1,30 4 8$4 8 $5 $0 3 0 $9,23 $57 $6,84 4 $65 91 $10,55 $7,83 81 3 $0 $1,74 $1,29 8 7 $21 $1,74 $1,29 4 6$8 $65 $48 0$1 20 $14 $10 4$3 78 $27 $20 8 64 $1,30 $16 $96 5 1$5 8$7 $0 1 3$0 $33 $25 8 1 $0 $8,49 $6,30 8 3 $0 $33,33 $1,44 47

II.

Estructura de financiamiento

Aporte Propio Costo de Oportunidad del Capital

60,000

17%

Total Financiamiento US$ 60,000

$1,44 7

$1,44 7

$1,44 7

94

PRESUPUESTO MAESTRO

6) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Jefe de Operaciones Asistente de Operaciones Aportes Essalud e Ies y CTS Gratificaciones de Obra Costo de Mano Directa 7) PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION Fijos Mandiles y accesorios de seguridad Guante s Gorro Mascarill a Anlisis de calidad Variable s Servicio de Maquila Bolsas polietileno 25 kgs. polietileno 75 Bolsas kgs. de Cajas embalaje Cinta de Rollos de Embalaje Costos Indirectos de Fabricacin 8) PRESUPUESTO DEL COSTO DE ARTICULOS FABRICADOS Materia Prima Utilizada Obra Mano de Directa Indirectos de Costos Fabricacin Unidades requeridas Costos Unitarios Costo Unitario Promediado

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8 $40 0 $1,40 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8 $80 0 $1,80 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$80 0 $12 0$8 8$0 $1,00 8

$10,56 $9,60 $80 00 0 $12 $1,44 0 0$8 $1,16 $1,05 2 $80 8 6 $40 $2,64 $2,40 00 $15,80 $14,49 $1,80 $1,40 2 68

$1 1 $6 0$2 $5 $6 5 $4,50 2 $1 8$8 $31 3$4 9 $5,03 2

$6 0 $6 5 $4,50 2 $6 5 $4,50 2 $6 5 $4,50 2 $6 5 $4,50 2 $1 8$8 $6 5 $4,50 2 $31 3 $4,87 9

$2 $5 $6 5 $4,50 2

$6 0 $6 5 $4,50 2 $6 5 $4,50 2 $1 8$8 $6 5 $4,50 2

$4,56 7

$4,56 7

$4,56 7

$4,65 3

$4,57 4

$4,56 7

$4,65 3

$4,56 7

$1 1 $18 0 $4 $1 0 $6 $78 05 $78,90 $60,69 $4,50 $54,02 8 $6 22 $5 $7 3 1 4 $3 $2 4 8 5 $84 $70 $62 3 5$4 9 $80,89 $62,52 $55,75 $4,56 1 3 97

$4,821.6 5 $1,008.0 0 $5,031.9 6 25,01 0$0.4 3 $0.3 3

$1,446.6 3 $1,008.0 0 $4,566.8 0 25,01 0$0.2 8

$2,174.2 8 $1,008.0 0 $4,566.8 0 25,01 0$0.3 1

$1,446.6 3 $1,008.0 0 $4,566.8 0 25,01 0$0.2 8

$4,821.6 5 $1,408.0 0 $4,653.2 1 25,01 0$0.4 4

$1,446.6 3 $1,008.0 0 $4,879.4 2 25,01 0$0.2 9

$2,174.2 8 $1,808.0 0 $4,573.8 0 25,01 0$0.3 4

$1,446.6 3 $1,008.0 0 $4,566.8 0 25,01 0$0.2 8

$4,821.6 5 $1,008.0 0 $4,653.2 1 25,01 0$0.4 2

$1,446.6 3 $1,008.0 0 $4,566.8 0 25,01 0$0.2 8

$40,001.2 $33,334.3 $29,667.5 $1,446.6 $2,174.2 1$1,408.0 43 68 $15,801.6 $14,496.0 $1,808.0 00 $80,890.9 $62,523.0 $55,759.1 $4,566.8 2 337,21 90 300,12 438,37 25,01 7 3 00$0.3 1 3

9) PRESUPUESTO DE ARTICULOS FABRICADOS Y VENDIDOS (Costo de Ventas) Unidades Fsicas 1,75 Vendidas 1 Costo $0.4 Unitario 3 Costo de $760.3 Ventas 1 10) PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO Fijos Sueldo Jefe de Marketing y Ventas Supervisor de Sueldo Ventas Essalud e Aportes Ies y CTS Gratificaciones Variable s Impulsadora s Promocione s Publicida d Evento s Radi o Gasolina y Mantenimiento Exhibici n Gastos de Ventas y Mercadeo

30,01 2$0.2 8 $8,425.7 1

26,26 0$0.3 1 $8,13 7

20,00 8$0.2 8 $5,61 7

24,76 0$0.4 4 $10,77 4

23,50 9$0.2 9 $6,89 4

24,51 0$0.3 4 $8,38 5

24,76 0$0.2 8 $6,95 1

22,50 9$0.4 2 $9,43 5

24,63 5$0.2 8 $6,91 6

401,65 334,62 276,23 27,26 26,26 7 81 50$0.3 1 3 $125,05 $109,22 $89,37 $8,52 $8,55 65 967

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $65 0 $14 2 $95 7 $31 0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $1,30 0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$80 0 $50 0 $14 3 $0

$10,56 $9,60 $80 00 0 $13,20 $6,00 $50 00 0 $2,61 $1,71 $14 4 $65 63 $5,94 $3,90 $1,30 00 $36 $86 $14 3 1 2 $4,07 $3,30 $3,01 $1,05 1 6 4 $2,12 $1,72 9 $94 $1,18 04 $1,17 4 $10 $2,60 $1,50 $1,29 00 $10,80 $9,00 $5,41 $74 $71 00 8 6 $39,62 $35,87 $4,78 $2,91 61 5

$54,396

$31 0 $23 6 $58 7 $10 0 $2,67 5

$29 5 $40 0 $10 0 $2,23 8

$14 2$4 7

$10 0 $1,73 2

$13 0 $1,57 3

$10 0 $69 0 $4,29 2

$58 7 $10 0 $66 7 $2,79 7

$94 4 $13 0 $68 6 $4,50 3

$14 2 $40 0 $10 0 $69 9 $2,78 4

$95 7

$31 0 $13 0 $68 8 $2,57 1

$10 0 $51 5 $3,01 6

PRESUPUESTO MAESTRO

11) PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Gerente General de Asistente Gerencia Conserj e Aportes Essalud e Ies y CTS Gratificaciones Contado r Abogad o Limpieza y Fumigacin Caja Chica de Utiles Oficina Limpieza, Cocina, Utiles de Extinguidores Alquile r Mantenimient o Alquiler Central Telefnica Internet y Website Luz Telfon o Segur o Depreciacin de Mquinas, Muebles Amortizacin Intangibles Gastos de Administracin 12) MODULO DE IGV 18 % 50 3 73 6 76 8 18 8 1,57 8 25 -5 193 3,83 4 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0 $79 4 $11 9 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $4,26 5 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,35 3 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $3 0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,38 2 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $20 0$6 0 $5 0$0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,55 3 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $94 0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $3 0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $4,32 2 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $10 0$5 0 $5 0 $9 0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,53 2 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $1,88 0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $3 0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $5,26 2 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,35 3 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $3 0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,38 2 $1,00 0 $70 0 $18 0 $20 7 $0 $15 0 $6 0 $5 0$0 $32 0$5 0 $2 6 $8 3 $8 0 $12 0$8 3 $17 8$6 6 $3,35 3 $12,60 $12,00 $1,00 00 $70 $8,82 $8,40 00 $2,40 $2,16 $18 00 $2,62 $2,48 $20 0 $94 27 $5,95 $5,64 $1,88 5 $15 00 $1,80 00 $40 $20 0$6 $80 $10 00 $60 $5 00$0 $44 $84 7 4 $49 $48 $44 $11 2 0 7 9 $3,84 $32 0 0$5 $60 00 $31 $2 56 $1,06 $15 $8 6 83 $96 $8 00 $1,44 $12 0 0$8 $99 63 $3,36 $2,13 $17 2 $79 4 8$6 36 $50,30 $47,15 $47,51 $5,27 $4,48 7 33 67

Crdito acumulado materia Compras de prima Compras de costos indirectos de Compras publicidadde Activo Compras Fijo Compras de administracin Venta s Total a pagar PRESUPUESTO DE DEPRECIACION

3,83 4 22 1 69 776 11 - 6 3,285 1,65 8

1,65 8 33 2 69 722 12 - 1 2,482 34 8

34 8 22 1 69 720 11 - 6 2,190

0 73 6 71 0 31 4 12 - 1 2,822 942 2,080.5 6 Tiempo de 4 aos 5 aos

0 22 1 74 4 20 7 13 - 8 2,679

0 33 2 69 8 26 8 12 - 1 2,793 1,375

0 22 1 69 7 18 3 11 - 6 2,866

0 73 6 71 0 24 0 12 - 1 2,484 678

0 22 1 69 7 17 2 11 - 6 2,807

6,340 3 33 6,10 5,08 4,52 22 2 69 51 62 12,33 9,53 8,50 96 7 7 12 3,31 2,75 2,10 29 30 55 0 1,06 1,57 8 14 1,54 1,60 11 9 7 - -3 6 47,198 38,285 30,751 3,156 2,993 1,694

Equipos de Computo Vehiculo s

Mensua l 1,48 8 10,34 2

Ao 2 89 76 14 9 2,13 4 1,07 0 91 5 14 9 3,36 2

PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 2% Ingresos Netosa cuenta Impuesto a la Pago Renta Impuesto Anuala Total pagar 15) Inmueble s Maquinaria y Equipo Vehiculo s Mueble s 0 1,00 0 6,00 0 0 0.00 0 18,25 3 36 5 36 5 12,16 8 24 3 24 3 14,88 4 29 8 29 8 15,92 2 31 8 31 8 15,59 6 31 2 31 2 212,69 17,53 314,25 35 4-1 256 3,99 35 81

PRESUPUESTO DE AMORTIZACION DE INTANGIBLES Ao 1 7,93 1 66 79 3 79 3 Ao 3 79 3 depreciaci n

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

1 AO
Mes 1
Ao 0 1,26

ANEXO 25 FLUJO DE CAJA

BIBLIOGRAFIA Mes
Mes 1

3 AO
Mes 5
Mes 4 1,305

7
SALDO INICIAL Gastos de Ventas y Marketing Materia Gastos de Administracin Prima de Mano INGRESOS Depreciacin Obra Indirectos Costos Cobranzas Amortizacin Variables Ventas Otros Ingresos Gastos de SUBTOTAL INGRESOS Variables Total Utilidad antes de Impuestos 0

170,837 3 -80,617 Mes 90,220 2 16,27 Mes 3

1 1,44 7 1,00 8 4,50 0 2 50 0 00 7,45 6
21,782

262,211 -117,040 Mes 5 18,49 145,171

7
9,421

Mes 7
Mes 6 4,375 Mes 18,31 7 0 4,407 Mes 8

Mes 9
Mes 16,28 55.31% 9

Total Ao Mes 3 1 11
Mes 10 Ao 1 Total19,61 Mes 11 12 3 2 201,58 309,40

78 9 1,441,44 33,33 7 47 1,001,80 14,49 8 164,83 64,50 4,508 299,81 246,62 61,53 18,484 18,624 16,574 3 018,04 2 692 0 0 1,121,90 18,484 299,81 246,62 18,624 16,574 8 164,83 89,65 8,080 127,41 3 0 46 6 7
31,584 8,462 6,542 10,411 9,656

51,566

9,286 -36,873

Complementarios procesados en 237 Amrica Latina, Washington, D.C., EEUU, 0 21,053 15,462 18,328
0 0 0 237 0 21,053 0 15,462 0 18,328

Variables

-42,679 7 1,00 -2,134 4,50 4,914 8 2 13 0-793 4,914 7,08 0 35,163

6

1,44

Costos Impuesto a la Renta Inversiones Intangibles Fijos

Inversiones Tangibles Gastos Preoperativos Utilidad Neta

EGRESOS

1,44 7 1,00 8 15,119 4,81 4 0 1,35 4 15,119 8,62 3

1,44 7 1,00 8 17,698 4,50 2 1,19 0 9 17,698 8,15 6

2,973

5,789

18,344 0 18,344

-962 4,26 -613 5 14 -6,859

Compra de Materia Prima -4,822 -2,174 -1,447 3 ESPINOLAFabricacin CREED Hilary, UGAZ Mara Elena y VAN HAL Marian, Desarrollo 5,85 Costos Indirectos de Nelly, -5,032 -4,567 -4,879 Mano de Obra Directa Gastos de Ventas y Mercadeo Mano de obra Indirecta Ventas de Administracin Gastos

2 1,44 1

Venta s Unidades Impuesto a la Renta Vendidas Precio Unitario Impuesto General a las Promedio Ventas Costos Variables Unidades FINANCIAMIENTO Vendidas Costo Variable Unitario Costos Fijos SALDO FINAL Punto Corriente Activo Equilibrio en unidades a producir

aos, Centro Internacional 334,62la Papa, Instituto de Investigacin Nutricional, de

8 0.7
-365 -243 -298 -318

-1,008 -1,232 -1,443 -1,935 Ao -2,087 2 250,97 -12,203 8

3,38 2 65 1,44 -1,447 3 4,89 -4,567 0 -1,008

-795 -1,443 -1,022

-10,549 24,614

-1,008 -289 -1,443 -1,051 -2,087

4,32 2 12 5 -1,447 2,09 -4,822 6,54 -4,653 -4,567 3 0 -1,008 -1,408

-130 -1,443 -1,222 -2,199 -2,093 -1,051 -3,027

-1,008 -1,354 -1,443 -1,202

5,26 2 72 4.32% 2,74 -2,174 -1,447 3 -4,574 8,07 -4,567 7 -1,808 -1,008
-1,760 -2,743 -1,051 -3,967 -1,341 -1,443

47,51 3,38 49,51 4,48 67 98 2 12 4 65 12.10% 4 5 21,21 1,44 32,31 2,09 -40,001 -33,334 -29,668 -4,822 -1,447 -1,447 -2,174 63 3 -4,653 46,64 4,95 82,81 69,71 -80,891 -62,523 -55,759 -4,567 -4,567 0 -1,008 2 75 -15,802 -14,496 -1,008 -1,808 -1,408
-1,573 -1,443 -1,051 -2,087 -22,083 -18,410 -14,660 -1,128 -2,042 -818 -32,314 -21,216 -1,443 -2,743 -2,093 -13,757 -13,908 -1,216 -32,395 -30,682 -3,027 -7,000 -3,998 -312 -351 -23,894 -11,931 -1,694 -14,615 -223,498 -19,818

5 -8,434BALANCE GENERAL -12,733

60,000

-942 -12,936 -15,087

-1,375 -14,882

-678

51,566 -12,496 8,117 MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS, Marco Macroeconmico 32 Multianual

127,41 7 334,62 8 0.3 8 68,56 0 21,782 185,67 4

$8,462

AO 1

AO 3

2,816 6,542

3,869 23,122 -1,194 58,721 8,462 9,656

1,305

4,375

2,973

Ao 2 Flujo Econmico Valor Actual Neto Ao

8,462 36,751 $58,72 256 1

Mes

58,721 50,706 3,662 Mes

Mes Mes 10 Mes 12 276,23 26,26 50 248,97 4 Mes 12 334,62 31,19 82 302,59 3 Mes 12 401,65 37,09 73 363,21 4

1 2 8 1,75 24,76 24,51 8,451 WILLIAM B. WETHER Jr. y KEITH DAVIS,26,26 4 6,559 ----------------- 6 1 0Administracin de Personal y Recursos 0 0 1,75 Total Activo Corriente -$60,000
Ao 1 17%

Mes

$31,58 3 4

58,02 Ao 3

- 102,79 79,931
1

150,81 0

22,50 9 198,07 9

22%

Ao 2

Activo No Corriente

APOYO, Revista Negocios Internacionales, Marzo 2002

Ao 3

22,48 1 22,48 1

Mes 2

25,29 1 73,06 3

Mes 4 7,931

-793 10,342 -2,134

30,91 1 129,26 5

Mes 6

7,931 26,69 6 -2,379 181,47 16,274 7 -7,629

33,04 7 219,22 4

Mes 8

27,82 0 240,48 9

Mes 10

Total Activo No Corriente 2 26,97

7 26,97 7

Mes 26,97 7 85,68 8

Mes 4

----------------Mes 18,352 6
38,78 0 154,81 98,284 6

Mes 8

TOTAL ACTIVO

33,04 7 290,71 3

Mes 10

PASIVO

BELTRAN, Arlette Tributos por pagar Hanny, Evaluacin Privada de Proyectos, Universidad y CUEVA, 8,355
----------------0 ----------------8,355

TOTAL PASIVO

----------------Pgina Web de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT 6,295

Total Pasivo No Corriente

PATRIMONIO NETO

la Universidad del Pacfico

Utilidad del perodo

60,000 7,375 24,614 ----------------67,375

60,000

----------------123,720

132,075

67,375

Pgina Web del Instituto Nacional de Defensa del Consumidor y la Propiedad