Ato Declaratrio Executivo n 9, de 6 de abril de 2010

ANEXO NICO 1. INFORMAES GERAIS 1.1 GERAO O arquivo gerador do Controle Fiscal Contbil de Transio (FCONT) deve conter registros relativos ao mesmo perodo abrangido pela Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica (DIPJ). Nos casos de abertura, extino, ciso, fuso e incorporao, as sociedades compreendidas nesses processos devero apresentar arquivos, como segue: pessoas jurdicas novas: arquivos que contemplem as operaes a partir da data de ocorrncia do evento; pessoas jurdicas que se extinguirem: arquivos que contemplem as operaes at a data da ocorrncia do evento; pessoas jurdicas que continuarem a existir: arquivos que contemplem as operaes at a data de ocorrncia do evento e outro para o perodo posterior. 2. REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO 2.1 PRINCIPAIS MODIFICAES 2.1.1 Registro I155 Saldos Peridicos O registro teve seu conceito alterado, passando a ter o mesmo significado da Escriturao Contbil Digital ECD. Devem ser informados os saldos considerando todos os lanamentos contbeis, inclusive os de encerramento. Devem ser informadas somente as contas patrimoniais (Ativo, Passivo e Patrimnio Lquido). 2.1.2 Registro I350 e I355 Saldo das contas de resultado antes do encerramento Registros includos com o mesmo conceito da ECD. Devem ser informados os saldos das contas de resultado na data da apurao do IRPJ. Se trimestral, os registros devem ser informados por trimestre. 2.1.3 Registros M155 - Detalhes dos Saldos Peridicos FCONT Registro includo, de uso interno do sistema, para controle dos saldos das contas considerados os lanamentos de expurgo e incluso, no havendo necessidade de compor o arquivo de entrada. Se existente no arquivo de entrada, ser sobreposto no processo de criao do arquivo a ser enviado. 2.1.4 Registros M160 - Ajustes FCONT Recuperados Registro includo, de uso interno do sistema, para controle dos saldos iniciais das contas do Fcont, no havendo necessidade de compor o arquivo de entrada. Se existente no arquivo de entrada, ser sobreposto no processo de criao do arquivo a ser enviado. 2.2 DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO 2.2.3 Caractersticas do arquivo digital: Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro; Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos registros; Ao incio do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador "| (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); O caractere delimitador "|" (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos do registro): 1 2 3 4 REG; NOME; CNPJ; IE |1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF |1550|Maurcio Portugal S.A||2121450|CRLF |1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser imediatamente encerrado com o caractere "|" delimitador de campo. Exemplos (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda -> |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 -> |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio -> || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF 2.3 REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro. 2.3.1 Formato dos campos ALFANUMRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); NUMRICO: representados por "N" - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII e o caractere , (vrgula: caractere 44 da tabela ASCII). 2.3.2 Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo: COD_INF C TXT C 65536 2.3.3 Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); Observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo; Preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matemtica. Exemplos (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc): R$ 1.129.998,99 |1129989,99| 1.255,42 |1255,42| 234,567 |234,567| 10.000 |10000| 10.000,00 |10000| ou |10000,00| 17,00 % |17,00| ou |17| 18,50 % |18,5| ou |18,50| 30 |30| 1.123,456 Kg |1123,456| 0,010 litros |0,010| 0,00 |0| ou |0,00| 0 |0| campo vazio || 2.3.4 Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data Devem ser informados conforme o padro "diamsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (data):

01 de Janeiro de 2005 |01012005| 11.11.1911 |11111911| 21-03-1999 |21031999| 09/08/04 |09082004| campo vazio || 2.3.5 Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: Devem ser informados conforme o padro "msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (perodo): Janeiro de 2005 |012005| 11.1911 |111911| 03-1999 |031999| 08/04 |082004| campo vazio || 2.4 NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO. 2.4.1 Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEP, dentre outros). Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ N 014 CPF N 011 NIRE N 011 COD_MUN N 007 CEP N 008 Exemplos (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ: 23.456.789/0001-10 |23456789000110| CNPJ: 00.456.789/0001-10 |00456789000110| CPF: 882.440.449-40 |88244044940| CPF: 002.333.449-40 |00233344940| campo vazio || 2.4.2 Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros). Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc) no devem ser informadas. Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Exemplos (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE IM C C -

Exemplos (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577| IE: 04.123.123-7 |041231237| IM: 876.543.219-21 |00087654321921| campo vazio || 2.4.3 Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto documento (NUM_DA, NUM_PROC, etc). Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ".", "/", "-", etc). Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): NUM_DA NUM_PROC C C -

Exemplos (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43| Documento de arrecadao: A1B2C-34 |A1B2C-34| Autenticao do documento de arrecadao -> 001-1234/02120512345 |001-234/02120512345| Nmero do processo: 2002/123456-78 |2002/123456-78| campo vazio || 2.5 TABELAS DE CDIGO 2.5.1 Tabelas externas So tabelas oficiais criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital e devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE. 2.5.2 As tabelas internas Necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas em ato publicado pelo Sped. Exemplo (tabelas internas): IND_SIT_ESP 0 1 2 3 4 Indicador de situao especial: abertura; ciso; fuso; incorporao; extino.

2.5.3 As tabelas intrnsecas ao campo Constam no leiaute e so o seu domnio (contedos vlidos para o campo). As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo campo. Exemplo: IND_MOV Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados

2.5.4 Tabelas elaboradas pelo contribuinte O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado. No pode ser duplicado, atribudo a descries diferentes, obedecida a chave indicada no leiaute de cada registro.

 facultativa a incluso da mscara no prprio cdigo, exceto quando necessria sua perfeita identificao (exemplo: para discernir entre 1.01 e 10.1). Neste caso, a incluso obrigatria. Para cada cdigo utilizado em um dos registros do arquivo deve existir um correspondente na tabela elaborada pelo informante. 2.6 BLOCOS DO ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de informaes. 2.6.1 Relao de Blocos: Bloco 0 I J M 9 Descrio Abertura, Identificao e Referncias (apenas o registro 0000). Lanamentos Contbeis (lanamentos da escriturao societria a serem expurgados e lanamentos fiscais a serem includos) Demonstraes Contbeis (identificao dos signatrios da escriturao) Informaes Fiscais Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Observaes: O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento; Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos a seqncia constante na Tabela Blocos acima; Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios (exceto o bloco 0) e o respectivo registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados. 2.6.2 Blocos para importao Os seguintes blocos podero ser selecionados para a importao: Bloco 0 Bloco I Bloco J Bloco M O bloco 9 e os registros de encerramento dos demais blocos J990 so sempre gerados pelo Programa Gerador de Escriturao (PGE). Se o banco de dados j contiver registros do bloco selecionado para importao, eles sero sobrepostos. Quando a escriturao no existir na base de dados, os dados do bloco 0 sempre sero includos. Ateno: embora vrios dos registros tenham o mesmo leiaute da Escriturao Contbil Digital ECD, existem diferenas que devem ser consideradas, tais como: Os registros I050 (Plano de Contas do contribuinte) so exatamente iguais aos da ECD, mas a chave do registro I051 (Plano de Contas Referencial) foi alterada para permitir a exata vinculao entre os dois registros (pai e filho), mantendo-se o relacionamento 1:N. A nova chave no registro I051 : Cdigo da Entidade Responsvel pelo Plano de Contas Referencial + Centro de Custo. Assim, caso a empresa tenha, em seu plano de contas, alguma conta que se relacione a mais de uma conta do plano referencial, dever: i) explodir essa conta, criando mais um nvel, de forma a segregar as informaes conforme a sua relao com o plano referencial, ou; ii) incluir no registro I051 centros de custos, ainda que no utilizados na escriturao comercial, para conseguir uma relao unvoca. Para as contas na situao anterior, os registros de lanamento (I250) e saldo (I150) tambm devero sofrer a mesma adaptao. Por exemplo: uma conta contbil que se relacione a duas contas referenciais, dever, nos saldos, ser objeto de dois registros (um para cada conta referencial). O contedo dos registros pode no ser, portanto, idntico aos da ECD. Erros de indicao de conta referencial, na ECD, podero ser corrigidos neste momento. Deve-se analisar com prudncia a importao direta dos livros contbeis digitais para o FCONT. O mais provvel que se faam extratos de registros da ECD, contendo apenas os registros de interesse. Pode-se, por exemplo, importar os registros I050 e I051 da ECD e digitar os demais. Saliente-se, ainda, que o sistema, ao importar os registros de um bloco, sobrescreve todos os j existentes do mesmo bloco. Ou seja, se j existirem registros I050, I051, I200 e I250 e, no novo arquivo a ser importado, existirem apenas os I050 e I051, os I200 e I250 sero eliminados. 2.7 BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL O arquivo digital FCONT dever ser composto dos seguintes blocos e registros por bloco: Bloco 0 I I I I I I I I I I Descrio Registro Abertura do Arquivo Digital -0000 Identificao da Pessoa Jurdica Abertura do Bloco I I001 Plano de Contas I050 Plano de Contas Referencial I051 Tabela de HistricoI075 Padronizado Centro de Custos I100 Saldos Contbeis I150 Identificao do Perodo Detalhes dos SaldosI155 Peridicos Lanamento I200 Partidas do Lanamento I250 Saldos das Contas deI350 Resultado antes do Encerramento Identificao da Data Detalhes dos Saldos dasI355 Contas de Resultado antes do Encerramento Encerramento do Bloco I I990 Abertura do Bloco J J001 Identificao dos SignatriosJ930 da Escriturao Encerramento do Bloco J J990 Abertura do Bloco M M001 Qualificao da PessoaM020 Jurdica Identificao do Perodo deM030 Apurao Detalhes dos SaldosM155 Peridicos FCONT Ajustes FCONT Recuperados M160 Encerramento do Bloco M M990 Abertura do Bloco 9 9001 Registros do Arquivo 9900 Encerramento do Bloco 9 9990 Encerramento do Arquivo9999 Digital Nvel 0 1 2 3 2 2 2 3 2 3 2 Ocorrncia 1 1 V 1:N V V V (At 4) 1:N V 1:N 1:4 Obrigatoriedade O O O F(1) F F O O F F(2) O

I I J J J M M M M M M 9 9 9 9 Observaes:

3 1 1 2 1 1 2 2 3 2 1 1 2 1 0

V 1 1 2 1 1 1 1:4 V V 1 1 V 1 1

O O O O O O O O O(3) O(3) O O(3) O(3) O(3) O(3)

(1) Registro obrigatrio, exceto para as pessoas jurdicas que utilizam o plano de contas regulamentado pela SUSEP (campo 02 - QUALI_PJ do registro M020 = 00), que no devero apresentar esse registro. (2) Registro obrigatrio se existe o I200; (3) Este registro ser gerado automaticamente pelo Programa Gerador de Escriturao (PGE) do FCONT. COLUNA REGISTROS: - A ordem de apresentao dos registros seqencial e ascendente, conforme registros apresentados nessa coluna. COLUNA NVEL: - Indica a hierarquia do registro no arquivo. COLUNA OCORRNCIA (Indica a quantidade de vezes que o registro pode aparecer no arquivo) - Ocorrncia - um (por arquivo) significa que o registro deve figurar uma nica vez no arquivo. - Ocorrncia - vrios (por arquivo) significa que o registro pode ocorrer vrias vezes. - Ocorrncia - 1:1 - significa que somente dever haver um nico registro Filho para o respectivo registro Pai; - Ocorrncia - 1:N - significa que poder haver ilimitados registros Filhos para o respectivo registro Pai. - Ocorrncia - 1:4 - significa que poder haver at 4 registros Filhos para o respectivo registro Pai. - Ocorrncia - Vrios - significa que poder haver vrios registros por arquivo. - A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um "Registro Pai" quando houver um "Registro Filho". COLUNA OBRIGATORIEDADE - Indica a obrigatoriedade do registro em relao ao Programa Gerador de Escriturao (PGE). O = Registro Obrigatrio (REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO); F = Registro Facultativo. N = No se Aplica Escriturao (REGRA_REGISTRO_NAO_SE_APLICA). Nesta verso, a importao poder ser feita por blocos, a critrio do contribuinte. So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuser o arquivo digital relacionado. No devem ser informados registros de abertura e encerramento do bloco 0. 2.8 LEIAUTE DOS REGISTROS E REGRAS DE VALIDAO Os campos que formam cada registro do Arquivo de Entrada de Dados do FCONT esto descritos nesta seo. Descrio das colunas das tabelas apresentadas Item Descrio N Indica o nmero do campo em um dado registro. Campo Indica o mnemnico do campo. Descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Tipo Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N - Numrico; C - Alfanumrico. Tamanho Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas rigorosamente. Campos com contedo alfanumrico (C) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Campos com contedo numrico (N) Os campos numricos tero tamanho mximo de 18 dgitos, exceto se houver indicao distinta. Campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada Campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais Campos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter no mximo a quantidade de caracteres indicada Campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao Devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador.Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. [REGRA_TAMANHO_CAMPO_INVALIDO] Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); A indicao - para um campo tipo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais; A indicao - revela que um campo tipo (N) deve ser preenchido com um nmero inteiro Indica o domnio do campo, com quais valores este deve ser preenchido. [REGRA_VALORES_VALIDOS_INVALIDO] Indica critrio de obrigatoriedade de preenchimento do campo. Para os campos com este item preenchido com Sim executada a regra de validao [REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO] Indica a regra de validao que ser executada durante a validao do campo.

Decimal

Valores vlidos Obrigatrio Regras de validao

Observao: - Para todos os campos executada a regra de validao [REGRA_CAMPO_INVALIDO], que verifica se o campo foi preenchido com valores vlidos e se o campo est de acordo com as regras gerais de preenchimento, conferindo tambm o seu tipo e tamanho. RNG12.2.5 Bloco 0: abertura, identificao e referncias REGISTRO 0000- Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica Registro de abertura do arquivo digital, identificao da pessoa jurdica e do perodo total a que se refere o arquivo.

REGISTRO 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao da PESSOA JURDICA Regras de validao do registro:[REGRA_PERIODO_MINIMO_ESCRITURACAO],[REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 0 Ocorrncia um (por arquivo) Campo(s) chave: [REG] N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG ID_ARQ DT_INI DT_FIN NOME CNPJ UF IE COD_MUN Rtulo Tipo de Registro Identificao do Arquivo Data inicial Data final Nome empresarial CNPJ UF Inscrio Estadual Cdigo do municpio Descrio Texto fixo contendo 0000. Texto fixo contendo LALU Data inicial das informaes contidas no arquivo. Data final das informaes contidas no arquivo. Nome empresarial Nmero de inscrio no CNPJ. Sigla da unidade da federao da pessoa jurdica. Inscrio Estadual da pessoa jurdica. Cdigo do municpio do domiclio fiscal da pessoa jurdica, conforme tabela do IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica. Inscrio Municipal da pessoa jurdica. Indicador de situao especial (conforme tabela publicada pelo Sped): Tipo C C N N C N C C N Tamanho 004 004 008 008 014 002 007 Deci mal Valores vlidos 0000 [LALU] Obrigatrio Sim Sim Sim Sim Sim Sim No No No Regras de validao do campo [REGRA_DATA_MINIMA] [REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO] [REGRA_DATA_INI_MAIOR] [REGRA_ANO_DIFERENTE] [REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO] [REGRA_VALIDA_CNPJ] [REGRA_TABELA_UF] -

10 11

IM IND_SIT_ESP

Inscrio Municipal Situao Especial

C N

No No

REGRA_TABELA_SITUACAO

Observaes: Campos DT_INI e DT_FIN devem corresponder ao perodo a que se refere a DIPJ RNG12.2.6 Bloco I: Lanamentos RNG12.2.6.1 REGISTRO I001- ABERTURA DO BLOCO I Registro de abertura do bloco I. Indicador da existncia de dados no bloco. REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I Regras de validao do registro: [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG IND_DAD Rtulo Tipo de Registro Indicador de Movimento Descrio Texto fixo contendo I001. Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados.

Ocorrncia um (por arquivo)

Tipo C N

Tamanho 004 001

Decimal -

Valores vlidos "I001" [0 , 1]

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo -

RNG12.2.6.2 REGISTRO I050 - PLANO DE CONTAS Registro onde deve ser informado o plano de contas da Pessoa Jurdica (inclusive as que foram criadas exclusivamente para o Fcont). REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS Regras de validao do registro: [REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_I051] Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [DT_ALT]+[COD_CTA] N 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG DT_ALT COD_NAT IND_CTA NVEL COD_CTA COD_CTA_SU P CTA Rtulo Tipo de Registro Data de atualizao Cdigo Natureza Tipo de Conta Nvel da Conta Cdigo Conta Cdigo conta superior Descrio Texto fixo contendo I050. Data atualizao (incluso/ alterao). Cdigo natureza da conta/grupo de contas, conforme tabela publicada pelo Sped. Indicador do tipo de conta: S - Sinttica (grupo de contas); A - Analtica (conta). Nvel da conta analtica/grupo de contas. Cdigo da conta analtica/grupo de contas. Cdigo da conta sinttica /grupo de contas de nvel imediatamente superior. Nome da conta analtica/grupo de contas.

Ocorrncia 1:N

Tipo C N C C N C C

Tamanho 004 008 002 001 -

Decimal -

Valores vlidos "I050" -

Obrigatrio Sim Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR] [REGRA_TABELA_NATUREZA] [REGRA_MAIOR_QUE_UM] [REGRA_COD_CTA_DT_ALT_DUPLICADO] [REGRA_CONTA_SUSEP] [REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO], [REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDA ] [REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA] -

[S,A] -

Sim Sim Sim No

08

Nome da conta analtica

Sim

Observaes: Campo 05 NVEL: Nmero crescente a partir da conta/grupo de menor detalhamento (Ativo, Passivo, etc.). Deve ser acrescido de 1 a cada mudana de nvel. Exemplo: Nvel 1 2 3 4 Grupo/Conta: Ativo Ativo Circulante Disponvel Caixa

Ateno: o sistema criar uma conta com cdigo AJ_ACUM_FCONT para controle dos ajustes acumulados Fcont, representando a diferena entre o ativo e (Passivo + Patrimnio Lquido) aps o cmputo de todos os registros I200/I250 informados. Caso a pessoa jurdica necessite fazer lanamentos relativos a exerccios anteriores e no sendo possvel fazer a retificao do FCont, dever inserir a conta no plano de contas e utiliz-la como se integrante do Patrimnio Lquido e representativa de resultados Fcont de perodos anteriores. Nos registros I155, informar somente a movimentao da conta deixando saldo inicial e final zerados. RNG12.2.6.3 REGISTRO I051 - PLANO DE CONTAS REFERENCIAL Registro destinado a informar o plano de contas referencial da instituio gestora deste, referenciando com as respectivas contas do plano de contas da pessoa jurdica. REGISTRO I051: PLANO DE CONTAS REFERENCIAL Regras de validao do registro:[REGRA_REGISTRO_PARA_CONTA_ANALTICA], [REGRA_COD_CCUS_COD_CTA_REF_DUPLICIDADE]

Nvel Hierrquico 3 Campo(s) chave: [COD_ENT_REF]+[COD_CCUS] N 01 02 03 04 Campo REG COD_ENT_RE F COD_CCUS COD_CTA_RE F Rtulo Tipo de Registro Cdigo da Entidade Cdigo do Centro de Custo Cdigo da Conta Referencial Descrio Texto fixo contendo I051. Cdigo da instituio responsvel pela manuteno do plano de contas referencial. Cdigo do centro de custo. Cdigo da conta no plano de contas referencial, conforme tabela publicada pelos rgos indicados no campo COD_ENT_REF Tipo C C C C

Ocorrncia 1:N

Tamanho 004 2 -

Decimal -

Valores vlidos I051 -

Obrigatrio Sim Sim No Sim

Regras de validao do campo [REGRA_TABELA_ENTIDADES] [REGRA_ERRO_ENTIDADE] [REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS_N3] [REGRA_CCUS_UNICO] [REGRA_VALIDADE_COD_CTA_REF] [REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF]

Observaes: 1) Somente devem ser referenciadas (registros I051) contas analticas com natureza de conta (campo COD_NAT do registro I050) igual a: 01 (contas de ativo); 02 (contas de passivo); 03 (patrimnio lquido) e 04 (contas de resultado); portanto, no devem ser referenciadas (registro I051) as contas de compensao (COD_NAT = 05) e contas transitrias, que devem ser classificadas como de natureza 09. 2) O Campo 03 COD_CCUS tem seu preenchimento obrigatrio somente quando interferir na identificao do cdigo do plano de contas referencial; ou seja, caso a vinculao com o plano de contas referencial independa de centro de custos, este somente deve ser informado no registro I100. RNG12.2.6.4 REGISTRO I075 - TABELA DE HISTRICO PADRONIZADO Registro destinado a informar os cdigos e histricos padronizados. REGISTRO I075: TABELA DE HISTRICO PADRONIZADO Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [COD_HIST] N 01 02 03 Campo REG COD_HIST DESCR_HIST Rtulo Tipo de Registro Cdigo do Histrico Descrio do Histrico Descrio Texto fixo contendo I075. Cdigo do histrico padronizado. Descrio do histrico padronizado. Tipo C C C Tamanho 004 Decimal -

Ocorrncia 1:N

Valores vlidos "I075" -

Obrigatrio Sim Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_REGISTRO_DUPLICADO] -

Observaes: O Campo COD_HIST deve ser nico para todo o perodo a que se refere escriturao. RNG12.2.6.24 REGISTRO I100- CENTRO DE CUSTOS Registro destinado a informar os Centros de Custos. REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [DT_ALT]+[COD_CCUS] N 01 02 03 04 Campo REG DT_ALT COD_CCUS CCUS Rtulo Tipo de Registro Data Alterao Cdigo do Centro de Custos Nome do Centro de Custos Descrio Texto fixo contendo I100. Data da incluso/alterao. Cdigo do centro de custos. Nome do centro de custos. Ti po C N C C

Ocorrncia 1:N

Tamanho 004 008 -

Decimal -

Valores vlidos "I100" -

Obrigatrio Sim Sim Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR] [REGRA_COD_CCUS_DT_ALT_DUPLICADO] -

Observaes: Registro obrigatrio para todos os que utilizem, em sua escriturao, centros de custo, mesmo que no necessrios nos registros I051. Obrigatrio, tambm, quando utilizados centros de custos para aperfeioar o relacionamento das contas contbeis com as contas do plano referencial, ainda que no utilizados na escriturao contbil. RNG12.2.6.5 REGISTRO I150 - SALDOS PERIDICOS IDENTIFICAO DO PERODO Registro destinado a informar os perodos dos saldos das contas analticas. REGISTRO I150: SALDOS PERIDICOS IDENTIFICAO DO PERODO Regras de validao do registro: [REGRA_PERIODO_COMPATIVEL_M030]; [REGRA_PERIODO_COMUM] Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [DT_INI]+[DT_FIN] N 01 02 03 Campo REG DT_INI DT_FIN Rtulo Tipo de Registro Data Saldo Inicial Data Saldo Final Descrio Texto fixo contendo I150. Data de incio do perodo. Data de fim do perodo. Tipo C N N Tamanho 004 008 008

Ocorrncia 1:4 (um at quatro por arquivo)

Deci mal -

Valores vlidos "I150" -

Obrigatrio Sim Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_DT_INI_FORA_PERIODO_APURACA O] [REGRA_DATA_INI_MAIOR] [REGRA_DATA_FORA_PERIODO_APURACAO] [REGRA_PERIODO_SEM_RESULTADO]

Observaes: Deve existir um registro I150 para cada perodo de apurao (anual ou trimestral) informado no registro M030. RNG12.2.6.6 REGISTRO I155 - DETALHE DOS SALDOS PERIDICOS Registros onde devem ser informados os saldos iniciais, saldos finais, totais de crditos e totais de dbitos de todas as contas patrimoniais da escriturao societria da pessoa jurdica (Ativo, Passivo e Patrimnio Liquido), nos respectivos perodos de apurao contidos no arquivo digital. REGISTRO I155: DETALHE DOS SALDOS PERIDICOS Regras de validao do registro:[REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL], [REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL], [REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED], [REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL] Nvel Hierrquico 3 Ocorrncia 1:N Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] N 01 02 03 04 05 Campo REG COD_CTA COD_CCUS VL_SLD_INI IND_DC_INI Rtulo Tipo de Registro Cdigo da Conta Cdigo Centro Custos Valor Saldo Inicial Situao Saldo Inicial Descrio Texto fixo contendo I155. Cdigo da conta analtica. Cdigo do centro de custos. Valor do saldo inicial do perodo. Indicador da situao do saldo inicial: D - Devedor; C - Credor. Valor total dos dbitos no perodo. Tipo C C C N C Tamanho 004 019 001 Deci mal 02 Valores vlidos "I155" [D, C] Obrigatrio Sim Sim No Sim No Regras de validao do campo [REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO] [REGRA_NATUREZA_PERMITIDA] [REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] [REGRA_CCUS_NAO_ENCONTRADO] [REGRA_IND_DC_INI _OBRIGATORIO]

06

VL_DEB

Valor Total Dbitos

019

02

Sim

07 08 09

VL_CRED VL_SLD_FIN IND_DC_FIN

Valor Total Crditos Valor Saldo Final Situao Saldo Final

Valor total dos crditos no perodo. Valor do saldo final do perodo. Indicador da situao do saldo final: D - Devedor; C - Credor.

N N C

019 019 001

02 02 -

[D, C]

Sim Sim No

[REGRA_ IND_DC_FIN _OBRIGATORIO]

Observaes: 1) Apresentar registros para todas as contas analticas e que tenham tido saldo ou movimento no perodo; 2) Campos 05 (IND_DC_IN) e 09 (IND_CD_FIN), quando saldos = zero, preencher com D ou C; 3) Campos de 04 (VL_SLD_INI), 06 (VL_DEB), 07 (VL_CRED) ou 08 (VL_SLD_FIN), na inexistncia de saldo inicial, final ou de movimentao, preencher com zero, respeitada a primeira observao. 4) Os valores devero ser adaptados para permitir sua correta identificao com base no plano de contas referencial informado nos registros I051. 5) No campo COD_CTA, informe a cdigo constante do registro I050 conta contbil. 6) Havendo encerramentos contbeis intermedirios, o saldo final informado dever refletir todo o perodo de apurao (ano ou trimestre, conforme o caso). 7) No caso de apurao trimestral, mas com escriturao contbil anual, os saldos das contas de resultado devem ser ajustados para que representem cada trimestre. Ateno: Os valores informados devem ser extrados da escriturao comercial considerando todos os lanamentos (inclusive os de encerramento) e partindo do pressuposto que foram realizados os lanamentos de encerramento na data da apurao (anual ou trimestral) do imposto de renda pessoa jurdica. RNG12.2.6.7 REGISTRO I200 - LANAMENTOS Registro destinado a informar os SOMENTE os lanamentos expurgados da escriturao societria para fins da escriturao FCONT e os lanamentos includos na escriturao FCONT. REGISTRO I200: LANAMENTOS Regras de validao do registro:, [REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB], [REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED] Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia 1:N N 01 02 03 04 05 Campo REG NUM_LCTO DT_LCTO VL_LCTO IND_LCTO Rtulo Tipo de Registro Cdigo de Identificao Data do Lanamento Valor Lanamento Tipo lanamento Descrio Texto fixo contendo I200. Nmero ou Cdigo identificao nica lanamento contbil. Data do lanamento. Tipo C C N N C Tamanho 004 008 019 001 Deci mal 02 Valores vlidos I200 [N,F] Obrigatrio Sim Sim Sim Sim Sim Regras de validao do campo [REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO] [REGRA_DATA_LCTO_FORA_PERIODO_APU RACAO] [REGRA_VALOR_MAIOR_ZERO] -

de do

Valor do lanamento. Indicador do tipo de lanamento: N - Normal F Fiscal;

Observaes: - Campo 02 NUM_LCTO: no chave no FCONT. - Campo 04 VL_LCTO: soma das partidas do lanamento que tenham o mesmo indicador (D ou C). - Campo 05 - IND_LCTO: N - Informar somente os lanamentos da escriturao comercial que devem ser desconsiderados para apurao do resultado em conformidade com a Lei 6.404/76, vigente em 31.12.2007. Os lanamentos devem conter as mesmas informaes da escriturao contbil, ou seja, inclusive o indicador de dbito e crdito do registro I250. O FCONT se encarregar de fazer o expurgo. F - Informar somente os lanamentos contbeis no efetuados na escriturao comercial que devem ser includos para apurao do resultado em conformidade com a Lei n 6.404/76 vigente em 31.12.2007. Nos Lanamentos relativos correo de erros ou a eventos de perodos anteriores, devem ser observadas as normas e princpios contbeis. No devem ser informados lanamentos de encerramento de contas de resultado. RNG12.2.6.8 REGISTRO I250 - PARTIDAS DO LANAMENTO Registro onde devem ser detalhadas as partidas dos lanamentos. REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANAMENTO Regras de validao do registro[REGRA_HISTORICO_OBRIGATORIO] Nvel Hierrquico 3 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG COD_CTA COD_CCUS VL_DC IND_DC NUM_ARQ COD_HIST_PAD HIST COD_PART Rtulo Tipo de Registro Cdigo Conta Analtica Cdigo Centro Custos Valor da Partida Natureza Partida Localizao Documentos Arquivados Cdigo Histrico Histrico Complementar Cdigo Participante Descrio Texto fixo contendo I250. Cdigo da conta analtica debitada/creditada. Cdigo do centro de custos. Valor da partida. Indicador da natureza da partida: D - Dbito; C Crdito. Nmero, Cdigo ou caminho de localizao dos documentos arquivados. Cdigo do histrico padro, conforme tabela I075. Histrico completo da partida ou histrico complementar. Cdigo de identificao do participante na partida conforme tabela 0150 (preencher somente quando identificado o tipo de participao no registro 0180). Tipo C C C N C C C C C

Ocorrncia 1:N Tamanho 004 019 001 65535 Deci mal 02 Valores vlidos I250 [D, C] Obrigatrio Sim Sim No Sim Sim No No No No Regras de validao do campo [REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO] [REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] REGRA_CCUS_NAO_ENCONTRADO [REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTORICO_PA DRAO] -

Observaes: 1- No caso de lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o dbito e um registro que represente o crdito; 2- No caso de lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que represente o dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos; 3- No caso de lanamento com um crdito e diversos dbitos, utiliza-se um registro que represente o crdito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os dbitos; 4- No caso de lanamento com diversos dbitos e diversos crditos, utilizam-se tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os dbitos;

Campo 07 COD_HIST_PAD: quando utilizada tabela de padronizao de histrico, observar os registros I075; Campo 08 - HIST: quando utilizado como histrico complementar ao histrico padro (Campo 07), dever contemplar apenas as informaes que ficariam no final do histrico, isto , sua visualizao deve ser possvel com a utilizao da frmula: [DESCR_HIST] do Registro I075 + + [HIST] do registro I250; Ateno: quando apenas parte das partidas deva ser desconsiderada, utilizar um dos seguintes critrios: informar o lanamento completo a ser desconsiderado (todas as partidas e valores do lanamentos tipo N, no registro I200) e efetuar os lanamentos com todas as partidas aplicveis para fins fiscais (lanamentos tipo F no registro I200); ou, informar apenas as partidas a serem desconsideradas, ajustando o valor da contrapartida e o valor do lanamento informado no registro I200. Exemplo: VALOR DO LANAMENTO .............2.000,00 Depreciao Acumulada do Bem A ..............700,00 (C) Depreciao Acumulada do Bem B ..............300,00 (C) Depreciao Acumulada do Bem C ............1.000,00 (C) Despesa de depreciao..................................2.000,00 (D) Supondo que somente a partida relativa depreciao do bem B deva ser expurgada, informar o lanamento tipo N: VALOR DO LANAMENTO ............300,00 Depreciao Acumulada do Bem B .........300,00 (C) Despesa de depreciao.............................300,00 (D)

Se apenas parte da depreciao do bem B deva ser expurgada, informar o lanamento tipo N conforme uma das opes acima, fazendo lanamento do tipo F com o valor a ser apropriado para fins fiscais. REGISTRO I350 SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO IDENTIFICAO DA DATA Registro onde deve ser informada a data a que se referem os saldos no registro I355 REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO IDENTIFICAO DA DATA Regras de validao do registro:[REGRA_DT_RES_DUPLICIDADE] Nvel Hierrquico 3 Ocorrncia 1:4 Campo(s) chave: [DT_RES] N 01 02 Campo REG DT_RES Rtulo Tipo de registro Data de apurao Descrio Texto fixo contendo I350. Data da apurao do resultado. Tipo C N Tamanho 004 008 Deci mal Valores vlidos "I350" Obrigatrio Sim Sim Regras de validao do campo [REGRA_RESULTADO_SEM_PERIODO]

Observao: deve existir um registro I350 para cada perodo de apurao (anual ou trimestral) informado no registro M030. REGISTRO I355 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO Registro onde devem ser detalhados os saldos das contas de resultado na data de apurao do tributo. REGISTRO I355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 4 Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] N 01 02 03 04 05 Campo REG COD_CTA COD_CCUS VL_CTA IND_DC Rtulo Tipo de Registro Cdigo da Conta Cdigo Centro Custos Valor Saldo Final Situao Saldo Final Descrio Texto fixo contendo I355. Cdigo da conta analtica de resultado. Cdigo do centro de custos. Valor do saldo final antes do lanamento de encerramento. Indicador da situao do saldo final: D - Devedor; C - Credor. Tipo C C C N C

Ocorrncia 1:N

Tama nho 004 019 001

Deci mal 02 -

Valores vlidos "I355" [D, C]

Obrigatrio Sim Sim No Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_NATUREZA_PERMITIDA] [REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO] [REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS] -

Observaes: no caso de apurao trimestral, informar o saldo partindo do pressuposto de que as contas de resultado so encerradas trimestralmente. RNG12.2.6.9 REGISTRO I990 - ENCERRAMENTO DO BLOCO I Registro de encerramento do bloco I. REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG QTD_LIN_I Rtulo Tipo de Registro Quantidade Linhas Descrio Texto fixo contendo I990. Quantidade total de linhas do Bloco I. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

Tamanho 004 -

Deci mal -

Valores vlidos "I990" -

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_QTD_LIN_BLOCOI]

RNG12.2.7 BLOCO J: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS REGISTRO J001 Abertura do bloco J Registro de abertura do bloco J. REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG IND_DAD Rtulo Tipo de Registro Indicador Movimento Descrio Texto fixo contendo J001. Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

Tamanho 004 001

Decimal -

Valores vlidos J001 [0 , 1]

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo -

REGISTRO J930 - IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS DA ESCRITURAO Registro para informar os signatrios da escriturao. REGISTRO J930: IDENTIFICAO DOS signatrios da escriturao Regras de validao do registro[REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CONTADOR], [REGRA_IDENT_CPF_COD_ASSIN_DUPLICIDADE] Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia 2 Campo(s) chave: [IDENT_CPF]+[COD_ASSIN] N 01 02 03 04 Campo REG IDENT_NOM IDENT_CPF_CNPJ IDENT_QUALIF Rtulo Tipo de Registro Nome Signatrio CPF/CNPJ Qualificao Assinante Descrio Texto fixo contendo J930. Nome do signatrio. Nmero de Identificao Signatrio: CPF ou CNPJ; Tipo C C N C Tamanho 004 011 ou 014 Deci mal Valores vlidos [J930] Obrigatrio Sim Sim Sim Sim Regras de validao do campo

do

[REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC]

05

COD_ASSIN

Cdigo Assinante

06

IND_CRC Inscrio Contabilista

Qualificao do assinante, conforme tabela do Departamento Nacional de Registro do Comrcio DNRC. Cdigo de qualificao do assinante, conforme tabela do Departamento Nacional de Registro do Comrcio DNRC. Nmero de inscrio do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade.

003

Sim

[REGRA_TABELA_ASSINANTE] [REGRA_CONTADOR_CPF] [REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR]

No

Observaes: - So obrigatrias duas assinaturas: uma do contabilista e uma pela pessoa jurdica. - Para a assinatura do contabilista s podem ser utilizados certificados digitais de pessoa fsica (e-PF ou e-CPF). - Pela pessoa jurdica titular da escriturao, podem ser utilizados certificados: da prpria pessoa jurdica, do representante legal perante a RFB ou de seu procurador (procurao eletrnica da RFB). - Somente sero aceitos certificados digitais padro ICP-Brasil. Campo 03 IDENT_CPF_CNPJ: Quando for utilizado certificado de pessoa jurdica, informar o CNPJ da pessoa jurdica vinculada ao certificado. Podem ser utilizados certificados digitais com segurana A1 ou A3.

Informar o cdigo completo (CPF com 11 caracteres ou CNPJ com 14 caracteres). Campos 04 IDENT_QUALIF e 05 COD_ASSIN: - So obrigatrios, mesmo quando o livro for assinado pela prpria pessoa jurdica (e-CNPJ ou e-PJ). REGISTRO J990 - ENCERRAMENTO DO BLOCO J Registro de encerramento do bloco J. REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG QTD_LIN_J Rtulo Tipo Registro Quantidade Linhas Descrio Texto fixo contendo J990. Quantidade total de linhas do Bloco J. Tipo C N Tamanho 004 Decimal -

Ocorrncia um (por arquivo)

Valores vlidos J990 -

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_QTD_LIN_BLOCOJ]

RNG12.2.8 BLOCO M: Registros Fiscais REGISTRO M001: Abertura do Bloco M Registro de abertura do Bloco M. REGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M Regras de validao do registro[REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG IND_DAD Rtulo Tipo de Registro Indicador de Movimento Descrio Texto fixo contendo M001. Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

Tamanho 004 001

Decimal -

Valores vlidos M001 [0 , 1]

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo -

REGISTRO M020: Qualificao da PESSOA JURDICA E RETIFICAO Registro destinado qualificao da Pessoa Jurdica e retificao, visando identificar o rgo que gerencia o seu plano de contas referencial (a ser utilizado no registro I051). REGISTRO M020: QUALIFICAO DA PESSOA JURDICA E RETIFICAO Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [IND_PER] N 01 02 Campo REG QUALI_PJ Rtulo Tipo de Registro Qualificao de PJ Descrio Texto fixo contendo M020. Qualificao da Pessoa Jurdica: 00 - Sociedade Seguradora, de Capitalizao ou Entidade aberta de previdncia complementar - (SUSEP); 10 - PJ em geral - (RFB) e Corretora Autnoma de Seguros - (RFB); 20 - PJ Componente do Sistema Financeiro (COSIF). Tipo de Escriturao: 0 Original 1 Retificadora Nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Utilizado quando o TIPO_ESCRIT for igual a 1 Tipo C Tamanho 004 Decimal Valores vlidos M020

Ocorrncia 1:4

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo -

002

03 04

TIPO_ESCRIT Nro_Rec_Anterior

Tipo de Escriturao Nmero Anterior do Recibo

001

[0,1]

Sim [REGRA_REC_ANTERIOR_OBRIGATRIO] [REGRA_DV_RECIBO] [REGRA_NRO_REC_ANTERIOR_NAO_SE_APLI CA]

041

No

REGISTRO M030: Identificao do Perodo de Apurao Registro destinado identificao dos perodos de apurao contidos no FCONT. REGISTRO M030: IDENTIFICAO DO PERODO DE APURAO Regras de validao do registro [REGRA_PERIODO_COMPATVEL_I150] Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [IND_PER] N 01 02 Campo REG IND_PER Rtulo Tipo de Registro Descrio Texto fixo contendo M030. Tabela de perodos: A00- Anual; T01- Primeiro trimestre; T02- Segundo trimestre; T03- Terceiro trimestre; T04- Quarto trimestre; No preencher No preencher Valor do lucro lquido (ou do prejuzo) contbil do perodo Indicador do resultado do perodo: D - Prejuzo C Lucro C C N C 001 001 019 001 02 No No Sim Sim Tipo C C

Ocorrncia 1:4

Tamanho 004 003

Deci mal -

Valores vlidos M030

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_OCORRENCIA_ANUAL] [REGRA_TRIMESTRE_FORA_PERIODO]

03 04 05 06

IND_CALC_ESTIM FORM_TRIB_TRI VL_LUC_LIQ IND_LUC_LIQ

Perodo Apurao Resultado do Perodo Situao do Resultado do Perodo

Observaes: - Para apurao anual, informar apenas um registro; - Na apurao trimestral, informar um registro por trimestre. REGISTRO M155 - DETALHE DOS SALDOS PERIDICOS FCONT (de uso interno do sistema) Saldo das contas patrimoniais FCONT REGISTRO M155: DETALHE DOS SALDOS PERIDICOS FCONT Regras de validao do registro: Nvel Hierrquico 3

Ocorrncia 1:N

Campo(s) chave: [IND_PER] N 01 02 03 04 Campo REG COD_CTA COD_CCUS VL_SLD_INI_FC Rtulo Tipo de Registro Cdigo da Conta Cdigo Centro Custos Saldo Inicial FCONT Descrio Texto fixo contendo M155. Cdigo da conta analtica. Recuperado do Registro I155 e M160 Cdigo do centro de custos. Recuperado do Registro I155 e M160. Valor do saldo inicial FCONT. Primeiro perodo ou anual: Zero ou (IND_DC_INI) Registro I155. VL_SLD_INI (-) M160. SMT_EXPURGOS_D (+) M160. SMT_EXPURGOS_C (+) M160. SMT_INCLUSOES_D () M160. SMT_INCLUSOES_C Tipo C C C N Tamanho 004 019 Decimal 02 Valores vlidos M155 Obrigatrio Sim Sim No Sim Regras de validao do campo

Demais perodos: Registro M155. VL_SLD_FIN do perodo anterior (IND_DC_FIN) 05 IND_DC_INI Situao Saldo Inicial Indicador da situao do saldo inicial: D - Devedor; C Credor. Lanamentos contbeis de dbito. Valor recuperado do registro I155 do campo VL_DEB. Lanamentos contbeis de crdito. Valor recuperado do registro I155 do campo VL_CRED. Valor dos lanamentos de expurgos devedores. Somatrio do valor do campo VL_DC do Registro I250. Considerar os lanamentos do registro I200 com o campo IND_LCTO = N e com o campo IND_DC= D do Registro I250. C 001 [D, C] No

06

VL_DEB_CONTAB IL VL_CRED_CONTA BIL VL_DEB_FCONT_ E

Dbitos Contbeis

019

02

Sim

07

Crditos Contbeis

019

02

Sim

08

Expurgos Devedores

019

02

Sim

09

VL_CRED_FCONT _E

Expurgos Credores

Valor dos lanamentos de expurgos credores. Somatrio do valor do campo VL_DC do Registro I250. Considerar os lanamentos do registro I200 com o campo IND_LCTO = N e com o campo IND_DC= D do Registro I250.

019

02

Sim

10

VL_DEB_FCONT_I

Incluses Devedoras

Valor dos lanamentos de incluso devedores. Somatrio do valor do campo VL_DC do Registro I250. Considerar os lanamentos do registro I200 com o campo IND_LCTO = F e com o campo IND_DC= D do Registro I250.

019

02

Sim

11

VL_CRED_FCONT _I

Incluses Credoras

Valor dos lanamentos de incluso credores. Somatrio do valor do campo VL_DC do Registro I250. Considerar os lanamentos do registro I200 com o campo IND_LCTO = F e com o campo IND_DC= C do Registro I250.

019

02

Sim

12

VL_SLD_FIN_FC

Saldo FCONT Final

Valor do saldo final FCONT do perodo. (IND_DC_INI) VL_SLD_INI (+) VL_DEB_CONTABIL (-) VL_CRED_CONTABIL (-) VL_DEB_FCONT_E (+) VL_CRED_FCONT_E (+) VL_DEB_FCONT_I (-) VL_CRED_FCONT_I

019

02

Sim

13

IND_DC_FIN

Situao Saldo Final

14

IND_RECUPERAC

Indicador de Saldo inicial

Indicador da situao do saldo final: D - Devedor; C - Credor. R Recuperado;

001

[D, C]

No

001

[R, I]

No

AO

recuperado do servidor

I Inicial

Observaes: Registro de uso interno do sistema, para controle dos saldos das contas considerados os lanamentos de expurgo e incluso, no havendo necessidade de compor o arquivo de entrada. Se existente no arquivo de entrada, ser sobreposto no processo de criao do arquivo a ser enviado. REGISTRO M160: AJUSTES FCONT RECUPERADOS (de uso interno do sistema) Somatrio dos Lanamentos de Ajustes (incluses/expurgos) recuperados da ltima escriturao. REGISTRO M160: AJUSTES FCONT RECUPERADOS Regras de validao do registro Nvel Hierrquico 2 Campo(s) chave: [COD_CTA]+[COD_CCUS] N 01 02 03 04 Campo REG COD_CTA COD_CCUS SMT_EXPURGOS _D SMT_EXPURGOS _C SMT_INCLUSOES _D SMT_INCLUSOES _C Rtulo Tipo de Registro Cdigo da Conta Cdigo Centro Custos Somatrio dos expurgos devedores Somatrio dos expurgos credores Somatrio das incluses devedoras Somatrio das incluses credoras Descrio Texto fixo contendo M160. Cdigo da conta analtica. Cdigo do centro de custos. Somatrio dos Valores de lanamentos de expurgos devedores, da ltima escriturao. Somatrio dos Valores de lanamentos de expurgos credores, da ltima escriturao. Somatrio dos Valores de lanamentos de incluso devedores, da ltima escriturao. Somatrio dos Valores de lanamentos de incluso credores, da ltima escriturao. Tipo C C C N

Ocorrncia 1

Tamanho 004 019

Decimal 02

Valores vlidos "M160" -

Obrigatrio Sim Sim No Sim

Regras de validao do campo

05 06

N N

019 019

02 02

Sim Sim

07

019

02

Sim

Observaes: Registro composto somente por contas patrimoniais (Ativo, Passivo ou Patrimnio Lquido) Registro de uso interno do sistema, para controle dos saldos iniciais das contas do Fcont, no havendo necessidade de compor o arquivo de entrada. Se existente no arquivo de entrada, ser sobreposto no processo de criao do arquivo a ser enviado. REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M Registro de encerramento do bloco M. REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M Regras de validao do registro[REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG QTD_LIN_M Rtulo Tipo de Registro Quantidade Linhas Descrio Texto fixo contendo M990. Quantidade total de linhas do Bloco M. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

Tamanho 004 -

Decimal -

Valores vlidos M990 -

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_QTD_LIN_BLOCOM]

RNG12.2.9 Bloco 9: Controle e encerramento do arquivo digital REGISTRO 9001 - ABERTURA DO BLOCO 9 Registro de abertura do bloco 9. REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 Regras de validao do registro[REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: N 01 02 Campo REG IND_DAD Rtulo Tipo de Registro Indicador de Movimento Descrio Texto fixo contendo 9001. Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

Tamanho 4 1

Decimal -

Valores vlidos 9001 [0 , 1]

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo -

REGISTRO 9900 - REGISTROS DO ARQUIVO Registro onde deve ser informada a quantidade de registros existente no arquivo digital, para cada tipo. REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO Regras de validao do registro [REGRA_QTD_REG_BLC_OBRIGATORIO], [REGRA_REG_BLC_DUPLICIDADE] Nvel Hierrquico 2 Ocorrncia 1:N Campo(s) chave: [REG_BLC] N 01 02 Campo REG REG_BLC Rtulo Tipo de Registro Descrio Texto fixo contendo 9900. Registro que ser totalizado no prximo campo. Total de registros do tipo informado no campo anterior. Tipo C C Tamanho 4 4 Decimal Valores vlidos 9900 Somente tipos de registro previstos para a escriturao. Obrigatrio Sim Sim Regras de validao do campo -

03

QTD_REG_BLC

Sim

[REGRA_QTD_REG_BLC]

REGISTRO 9990 - ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 Registro de encerramento do bloco 9. REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 1 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG QTD_LIN_9 Rtulo Tipo de Registro Quantidade total linhas do Bloco 9 Descrio Texto fixo contendo 9990. Quantidade total de linhas do Bloco 9. Tipo C N

Ocorrncia um (por arquivo)

de

Tamanho 004 -

Decimal -

Valores vlidos 9990 -

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_QTD_LIN_BLOCO9]

REGISTRO 9999 - ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

Registro de encerramento do arquivo digital. REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL Regras de validao do registro [REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ] Nvel Hierrquico 0 Campo(s) chave: [REG] N 01 02 Campo REG QTD_LIN Rtulo Tipo de Registro Quantidade total de linhas do arquivo digital Descrio Texto fixo contendo 9999. Quantidade total de linhas do arquivo digital. Tipo C N Tamanho 004 Decimal -

Ocorrncia um (por arquivo)

Valores vlidos 9999 -

Obrigatrio Sim Sim

Regras de validao do campo [REGRA_QTD_LIN_ARQUIVO]

2.9 RNG12.4 Tabelas de Regras de validao As inconsistncias encontradas nos arquivos foram classificadas em dois tipos: -Erro (no permite a gerao e transmisso do arquivo) -Advertncia (no impede a execuo das demais funcionalidades) As rotinas de validao so executadas em 3 nveis. Encontrados erros em um nvel, o nvel seguinte no executado. As validaes so executadas por nvel. Assim, as regras de nvel 2 s sero executadas se no forem encontrados erros na execuo das regras de nvel 1. 2.9.1RNG12.4.1 Regras de Validao nvel 1 Arquivos provenientes de ECD no recebero tratamento especfico para importao. Desta forma, se contiverem erros de estrutura de acordo com o leiaute do LRTT no sero importados. 2.9.1.1 Regras de Validao de Estrutura 1 Regras que interrompem a anlise da linha onde ocorreram erros, prosseguindo com a validao da prxima linha. N 01 02 Cdigo da regra de validao REGRA_HIERARQUIA_ARQUIV O Descrio Verifica se o arquivo est com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro. Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel. Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed) correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Verifica se o tipo de registro obrigatrio conforme RNG Definies de obrigatoriedade dos registros. Se o arquivo for uma escriturao FCONT j assinada a REGRA_REGISTRO_NO_SE_APLICA_ASSINADO deve ser acionada. Se no: Verifica se o tipo de registro se aplica escriturao conforme RNG - Definies de obrigatoriedade dos registros. Esta advertncia acumulativa, sendo expressa apenas uma vez no relatrio. Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave REG. Verifica se registro ocorreu at o limite de ocorrncias permitidas. Na importao de arquivo assinado, verifica se o tipo de registro se aplica escriturao conforme RNG - Definies de obrigatoriedade dos registros. Como obter Verifica se o arquivo est com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro; Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed) correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos; Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Verifica se o registro obrigatrio conforme RNG Definies de obrigatoriedade dos registros Se o arquivo for uma escriturao FCONT j assinada a REGRA_REGISTRO_NO_SE_APLICA_ASSINADO deve ser acionada. Se no: Verifica se o registro no se aplica escriturao conforme RNG - Definies de obrigatoriedade dos registros . Esta advertncia acumulativa, sendo expressa apenas uma vez no relatrio. Verifica se registro ocorreu mais de uma vez por arquivo Verifica se registro ocorreu at o limite de ocorrncias permitidas Se importao de arquivo assinado, o erro ocorre quando o tipo de registro no se aplica escriturao conforme RNG - Definies de obrigatoriedade dos registros. MSG_OCORRENCIA_UNITARIA_AR Q MSG_LIMITE_OCORRENCIA MSG_REGISTRO_NAO_SE_APLICA Erro Erro Erro Cdigo da mensagem MSG_ERRO_HIERARQUIA Erro Tipo Erro

REGRA_ESTRUTURA_INVALID A

MSG_ESTRUTURA_INVALIDA

03 04

REGRA_REGISTRO_OBRIGATO RIO

MSG_REGISTRO_OBRIGATORIO MSG_REGISTRO_NAO_SE_APLICA _ADVERTENCIA

Erro Advertnc ia

REGRA_REGISTRO_NAO_SE_A PLICA

05 06 07

REGRA_OCORRENCIA_UNITAR IA_ARQ REGRA_LIMITE_OCORRENCIA S REGRA_REGISTRO_NO_SE_A PLICA_ASSINADO

2.9.1.2 Regras de Validao de Estrutura 2 Regras que no interrompem a anlise da linha durante a validao das mesmas pelo sistema. N 01 02 REGRA_TAMANHO_CAMPO_I NVALIDO 03 REGRA_VALORES_VALIDOS_I NVALIDO 2.9.2 Regras de Validao Nvel 2 N 01 02 03 04 05 06 07 Cdigo da regra de validao REGRA_REGISTRO_DUPLIC ADO REGRA_COD_CCUS_DT_AL T_DUPLICADO REGRA_COD_CTA_DT_ALT_ DUPLICADO REGRA_CODIGO_CONTA_NI VEL_SUPERIOR_INVALIDO REGRA_CONTA_NO_PLANO _CONTAS REGRA_COD_HIS_PAD_NO_ HISTORICO_PADRAO REGRA_CCUS_NO_CENTRO Descrio Verifica se o registro no duplicado, considerando os campos chave especificados para o registro. Verifica se o registro no duplicado, considerando a chave COD_CCUS+DT_ALT. Verifica se o registro no duplicado, considerando a chave COD_CTA+DT_ALT. Verifica se COD_CTA_SUP existe no plano de contas (Registro I050). Verifica se conta COD_CTA existe no plano de contas (Registro I050). Verifica se Cdigo do histrico padro COD_HIS_PAD existe no Tabela de Histrico Padronizado (registro I075). Verifica se Cdigo do centro de custos COD_CCUS existe no Como obter Verifica se o campo aparece mais de uma vez no registro Verifica se a chave COD_CCUS+DT_ALT aparece mais de uma vez no registro Verifica se a chave COD_CTA+DT_ALT aparece mais de uma vez no registro Verifica se COD_CTA_SUP existe no plano de contas (Registro I050) Verifica se conta COD_CTA existe no plano de contas (Registro I050) Verifica se cdigo do histrico padro COD_HIS_PAD existe no Tabela de Histrico Padronizado (registro I075) Verifica se cdigo do centro de custos COD_CCUS Cdigo da mensagem MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_CONTA_NO_PLANO_CONTAS MSG_CONTA_NO_PLANO_CONTAS MSG_COD_HIS_PAD_NO_HISTORIC O_PADRAO MSG _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS Tipo Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Cdigo da regra de validao REGRA_CAMPO_INVALIDO Descrio Verifica se o campo foi preenchido com valores vlidos e se o campo est de acordo com as RNG - regras gerais de preenchimento, conferindo tambm o tipo e tamanho. Verifica se a quantidade de caracteres com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item tamanho da RNG - Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna tamanho do campo. Verifica se o valor com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item valores vlidos da RNG Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna valores vlidos do campo. Como obter Verifica se o campo foi preenchido com valores vlidos e se o campo est de acordo com as RNG - regras gerais de preenchimento, conferindo tambm o tipo e tamanho. Verifica se a quantidade de caracteres com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item tamanho da RNG - Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna tamanho do campo Verifica se o valor com que o campo foi preenchido est de acordo com o especificado no item valores vlidos da RNG - Descrio das colunas das tabelas apresentadas e com o informado na coluna valores vlidos do campo Cdigo da mensagem MSG_CAMPO_INVALIDO MSG_TAMANHO_CAMPO_INVALIDO Tipo Erro Erro

MSG_VALORES_VALIDOS_INVALID O

Erro

08 09 10 11 12 13 14 15 16 17

_CUSTOS REGRA_OCORRENCIA_UNIT ARIA_ARQ REGRA_VALIDA_CNPJ REGRA_VALIDA_CPF REGRA_COD_CCUS_COD_C TA_REF_DUPLICIDADE REGRA_IDENT_CPF_COD_A SSIN_DUPLICIDADE REGRA_REG_BLC_DUPLICI DADE REGRA_QTD_LIN_BLOCO0 REGRA_QTD_LIN_BLOCOI REGRA_QTD_LIN_BLOCOJ REGRA_QTD_LIN_BLOCOM

registro I100 Centro de Custos. Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave REG. Verifica se a regra de formao do Cdigo vlida. Verifica se a regra de formao do Cdigo vlida. Verifica se o registro no duplicado, considerando a chave COD_ENT+COD_CCUS. Verifica se o registro no duplicado considerando a chave IDENT_CPF + COD_ASSIN. Verifica se o registro no duplicado, considerando a chave REG_BLC. Verifica se numero de linhas do bloco 0 igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 0990). Verifica se nmero de linhas do bloco I igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro I990). Verifica se nmero de linhas do bloco J igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro J990). Verifica se nmero de linhas do bloco M igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro M990). Verifica se nmero de linhas do arquivo igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 9999). Verifica se o campo foi preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere espao. Verifica se NIVEL>1, se afirmativo executa REGRA_CAMPO_OBRIGATRIO. Verifica se campo HIST ou campo COD_HIST_PAD esto preenchidos (um dos dois campos deve estar preenchido). O registro somente poder existir quando o valor do campo IND_CTA do Registro I050 = A. Campo obrigatrio quando COD_ASSIN for igual a 900 (Contador) Verifica se a conta informada existe no plano de contas referencial Verifica se o Cdigo informado no Campo COD_NAT do Registro I050 existe na Tabela de Naturezas das Contas/Grupo de Contas, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. Verifica se o Cdigo informado no Campo COD_ENT_REF do Registro I051 existe na Tabela de Entidades Responsveis pela Manuteno do Plano de Contas Referencial, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. Verifica se o Cdigo informado no Campo IND_SIT_ESP do Registro 0000 existe na Tabela de Indicador de situao especial, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. Verifica o Cdigo valor informado no Campo COD_ASSIN existe na Tabela de Qualificao do Assinante, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. Se COD_ASSIN=900 verifica se a descrio informada no Campo IDENT_QUALIF existe na Tabela de Qualificao do Assinante, conforme tabelas divulgadas pelo Sped e corresponde ao campo COD_ASSIN informado. Verifica se Cdigo informado no Campo UF existe na Tabela de Unidades da Federao, conforme tabelas divulgadas pelo Sped. Se a conta contbil possui IND_CTA igual a A (analtica), a Natureza da conta igual a 1, 2, 3 ou 4, e no registro M020 o campo QUALI_PJ for diferente de 00 SUSEP o sistema verifica se existe ao menos um registro I051 cadastrado para esta conta. Se no registro 0000 o campo DT_INI for menor que 01/01/2009. Verifica se o contedo do campo centro de custo compatvel com o relacionamento dos registros I050 e I051.

existe no registro I100 Centro de Custos Verifica se registro ocorreu mais de uma vez por arquivo Verifica se a regra de formao do cdigo vlida Verifica se a regra de formao do cdigo vlida Verificar se a chave COD_ENT+COD_CCUS + COD_CTA_REF aparece mais de uma vez no registro. Verificar se a chave IDENT_CPF + COD_ASSIN aparece mais de uma vez no registro Verificar se a chave REG_BLC aparece mais de uma vez no registro Verifica se numero de linhas do bloco 0 igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 0990) Verifica se nmero de linhas do bloco I igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro I990) Verifica se nmero de linhas do bloco J igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro J990) RNG1.9.3.50 Verifica se nmero de linhas do bloco M igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro M990) Verifica se nmero de linhas do arquivo igual ao valor informado no campo QTD_LIN (Registro 9999) Verifica se o campo foi preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere espao. Verifica se NIVEL>1, se afirmativo executa REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO. Verifica se campo HIST ou campo COD_HIST_PAD esto preenchidos (um dos dois campos deve estar preenchido) O registro somente poder existir quando o valor do campo IND_CTA do Registro I050 = A Campo obrigatrio quando COD_ASSIN for igual a 900 (Contador) Verifica se a conta informada existe no plano de contas referencial Verifica se valor informado no Campo COD_NAT do Registro I050 existe na Tabela de Naturezas das Contas/Grupo de Contas, conforme RNG - Tabelas de Referncia para o Arquivo Regime Tributrio de Transio Verifica se valor informado no Campo COD_ENT_REF do Registro I051 existe na Tabela de Entidades Responsveis pela Manuteno do Plano de Contas Referencial, conforme RNG - Tabelas de Referncia para o Arquivo Regime Tributrio de Transio. Verifica se valor informado no Campo IND_SIT_ESP do Registro 0000 existe na Tabela de Indicador de situao especial, conforme RNG - Tabelas de Referncia para o Arquivo Regime Tributrio de Transio Verifica se valor informado no Campo COD_ASSIN existe na Tabela de Qualificao do Assinante, conforme RNG - Tabelas de Referncia para Arquivo Regime Tributrio de Transio. Se COD_ASSIN=900 verifica se valor informado no Campo IDENT_QUALIF existe na Tabela de Qualificao do Assinante, conforme RNG - Tabelas de Referncia para o Regime Tributrio de Transio e corresponde ao campo COD_ASSIN informado. Verifica se valor informado no Campo UF existe na Tabela de Unidades da Federao, conforme RNG Tabela de Unidades da Federao Se a conta contbil possui IND_CTA igual a A (analtica), a natureza da conta (COD_NAT) igual a 1, 2, 3 ou 4, e no registro M020 o campo QUALI_PJ for diferente de 00 SUSEP o erro ocorre se no existe ao menos um registro I051 cadastrado para esta conta. Se no registro 0000 o campo DT_INI for menor que 01/01/2009. O erro ocorre quando o contedo do campo Centro de custo e conta contbil utilizado no for encontrado no registro I051. Exceto se no existir registro no I051 para a conta contbil ou se o centro de custo do I051 estiver vazio. O erro ocorre quando o centro de custo est vazio e localizado outro registro I051 referente mesma conta contbil e referencial. O erro ocorre quando o campo TIPO_ESCRIT do Registro M020 = 1 e o campo NRO_REC_ANTERIOR no est preenchido. Calcular o dgito verificador do nmero do recibo e verificar se o mesmo igual ao dgito verificador informado. O erro ocorre se os nmeros forem diferentes. O erro ocorre quando a escriturao original e esse campo preenchido. O erro ocorre quando a chave DT_RES aparece mais de uma vez no registro. O erro ocorre quando existe um DT_FIN do registro I150 que no localizado no campo DT_RES do registro I350. O erro ocorre quando existe um DT_RES do registro I350 que no localizado no campo DT_FIN do registro I150. O erro ocorre quando a Natureza da conta no compatvel com o Registro. Registro I155 permite apenas natureza 1,2 e 3. Registro I355 permite apenas natureza 4.

MSG_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ MSG_VALIDA_CNPJ MSG_VALIDA_CPF MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_QTD_LIN_BLOCO0 MSG_QTD_LIN_BLOCOI MSG_QTD_LIN_BLOCOJ MSG_QTD_LIN_BLOCOJM MSG_QTD_LIN_ARQUIVO MSG_CAMPO_OBRIGATORIO MSG_CAMPO_OBRIGATORIO MSG_HISTORICO_OBRIGATORIO MSG_REGISTRO_PARA_CONTA_AN ALITICA MSG_OBRIGATORIO_CONTADOR MSG_NAO_EXISTE_COD_ CTA_REF MSG_TABELA_NATUREZA

Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro

18 19 20 21 22 23 24 25

REGRA_QTD_LIN_ARQUIVO REGRA_CAMPO_OBRIGATO RIO REGRA_COD_CTA_SUP_OB RIGATORIO REGRA_HISTORICO_OBRIG ATORIO REGRA_REGISTRO_PARA_C ONTA_ANALTICA REGRA_OBRIGATORIO_CO NTADOR REGRA_NAO_EXISTE_COD_ CTA_REF REGRA_TABELA_NATUREZA

26 REGRA_TABELA_ENTIDADE S

MSG_TABELA_ENTIDADES

Erro

27 REGRA_TABELA_SITUACAO 28 REGRA_TABELA_ASSINANT E 29 REGRA_TABELA_ASSINANT E_DESC 30 REGRA_TABELA_UF 31 REGRA_REGISTRO_OBRIGA TORIO_I051 32 33 REGRA_CCUS_NAO_ENCON TRADO 34 REGRA_CCUS_UNICO 35 36 REGRA_DV_RECIBO 37 38 39 40 41 REGRA_NATUREZA_PERMIT IDA REGRA_NRO_REC_ANTERI OR_NAO_SE_APLICA REGRA_DT_RES_DUPLICID ADE REGRA_PERIODO_SEM_RE SULTADO REGRA_RESULTADO_SEM_ PERIODO REGRA_REC_ANTERIOR_O BRIGATRIO REGRA_DATA_MINIMA

MSG_TABELA_SITUACAO

Erro

MSG_TABELA_ASSINANTE

Erro

MSG_TABELA_ASSINANTE_DESC

Erro

MSG_TABELA_UF MSG_REGRA_REGISTRO_OBRIGAT ORIO_I051

Erro Erro

MSG_DATA_MINIMA MSG CCUS_NAO_ENCONTRADO

Erro Erro

MSG_CCUS_UNICO MSG_REC_OBRIGATORIO MSG_DV_RECIBO

Erro Erro Erro

Centro de custo vazio deve ser nico para a Conta referencial. Campo obrigatrio retificadora. quando se tratar de escriturao

Verificar se o nmero do recibo informado vlido . Verificar que o nmero da escriturao retificadora no deve ser informado quando a escriturao original Verifica se o registro no duplicado, considerando a chave DT_RES. Verifica se para o registro do I150 existe um registro I350 com a data de resultado igual data final. Verifica se para o registro do I350 existe um registro I150 com a data de Resultado igual data final. Verifica se a conta utilizada possui natureza compatvel com o registro

MSG_NRO_REC_ANTERIOR_NAO_S E_APLICA MSG_REGISTRO_DUPLICADO MSG_PERIODO_SEM_RESULTADO MSG_PERIODO_SEM_RESULTADO MSG_NATUREZA_PERMITIDA

Erro Erro Erro Erro Erro

2.9.3 RNG12.4.3 Regras de Validao Nvel 3 N 01 02 03 04 05 06 Cdigo da regra de validao REGRA_DATA_INI_MAIOR REGRA_DATA_LCTO_FORA_ PERIODO_APURACAO REGRA_ERRO_ENTIDADE REGRA_DATA_INTERVALO_D O_ARQUIVO REGRA_DT_ALT_DATA_MAIO R Descrio Verifica se o campo DT-FIN foi preenchido com a data menor que a data do campo DT_INI. Verifica se campo (Data) pertence ao perodo de apurao. Verifica se o cdigo da Entidade igual Qualificao da pessoa Jurdica do registro M020. Verifica se campo (Data) pertence ao intervalo do arquivo: campo (DT_INI) do registro 0000 <= campo (Data) <= campo (DT_FIM) do registro 0000. Verifica se DT_ALT<=DT_FIN do Registro 0000. Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo verifica regras: REGRA_CDIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUP ERIOR_INVALIDA Verifica se NIVEL > 2, se afirmativo verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA Como obter Verifica se o campo DT-FIN foi preenchido com a data menor que a data do campo DT_INI. O erro ocorre quando o campo (Data) no pertence ao perodo de apurao de acordo com o campo IND_PER do Registro M030. O erro ocorre quando o cdigo da Entidade diferente da Qualificao da pessoa Jurdica do registro M020. Verifica se campo (Data) pertence ao intervalo do arquivo: campo (DT_INI) do bloco 0000 <= campo (Data) <= campo (DT_FIM) do bloco 0000. Verifica se DT_ALT<=DT_FIN do Registro 0000 Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo verifica regras: REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALI DO REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVAL IDO Verifica se NIVEL > 2, se afirmativo verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA Cdigo da mensagem MSG_DATA_MENOR MSG_DATA_LCTO_FORA_PERIOD O_APURACAO MSG_ERRO_ENTIDADE MSG_DATA_INTERVALO_DO_ARQ UIVO MSG_DATA_MAIOR_REGISTROS MSG_CONTA_NO_PLANO_CONTAS OU MSG_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_N AO_SINTETICA OU MSG_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL _SUPERIOR_INVALIDO OU MSG_NATUREZA_CONTA Conforme a regra que no foi atendida Erro Erro Advertnci a Erro Tipo Erro

07 REGRA_CONTA_NIVEL_SUPE RIOR_NAO_SINTETICA 08 REGRA_NIVEL_DE_CONTA_N IVEL_SUPERIOR_INVALIDO 09 10 REGRA_VALIDADE_COD_CT A_REF 11 12 13 14 15 16 REGRA_OBRIGATORIO_ASSI N_CONTADOR 17 18 REGRA_QTD_REG_BLC 19 20 21 REGRA_CCUS_NO_CENTRO_ CUSTOS_N3 REGRA_MAIOR_QUE_ZERO REGRA_VALIDACAO_SOMA_ SALDO_INICIAL 22 23 REGRA_VALIDACAO_SOMA_ SALDO_FINAL 24 25 REGRA_VALIDACAO_SALDO_ FINAL REGRA_VALIDACAO_DEB_DI F_CRED REGRA_VALIDACAO_SOMA_ PARTIDAS_LANCAMENTOS REGRA_QTD_LIN_BLOCO9 REGRA_CONTA_ANALITICA

Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo localizar qualquer registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo (IND_CTA) deve ser igual a "S". Verifica se NVEL > 1, se afirmativo localizar qualquer registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo NIVEL deve ser menor que o NIVEL ATUAL. Localiza COD_CTA no plano de contas (Registro I050) e verifica se IND_CTA=[A ou a] Verifica se o perodo de validade da conta no plano de contas referencial est dentro do perodo da escriturao (ou do arquivo - Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000). Verifica se o valor informado para o campo maior ou igual a 1. Verifica se, para contas cujo nvel igual a 1 no foi ser informada a conta de nvel superior (COD_CTA_SUP). Verifica se a conta de nvel superior tem a mesma natureza (campo COD_NAT) da subconta. Verifica se todos os tipos de registros existentes no arquivo foram totalizados no registro 9900. obrigatria a existncia de no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja igual a 900 (contador) e no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja diferente de 900. Verifica se nmero de linhas do bloco 9 igual ao valor informado no campo QTD_LIN_9 (Registro 9990). Verifica se o nmero de linhas do tipo informado no campo REG_BLC (Registro 9900) igual ao valor informado no campo QTD_REG_BLC (Registro 9900) Registro 9900. Igual RNG - REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS, porm, aplicada no nvel 3 para os registros I051 Verifica se o campo maior que zero Verifica se a soma de VL_SLD_INI (Registro I155) igual a zero para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150) (considerados os indicadores de Dbito e Crdito) Para cada lanamento, verificar se a soma das partidas devedoras igual soma das partidas credoras. Verifica se a soma de VL_SLD_FIN (Registro I155) igual a zero para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150), considerados os indicadores de Dbito e Crdito. Verifica se a soma de VL_DEB (Registro I155) igual soma de VL_CRED (Registro I155) para cada perodo informado no registro de perodo do saldo peridico (Registro I150). Verifica se o valor do campo VL_SLD_FIN igual a: valor do campo VL_SLD_INI mais o valor do campo VL_DEB mais o valor do campo VL_CRED, considerando os indicadores de dbito e crdito (DC) do saldo inicial e do saldo final (IND_DC_INI, IND_DC_FIN). Verifica se REGRA_CONTA_ANALITICA e REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS foram atendidas. Verifica se o campo VL_SLD_INI do registro saldos peridicos (Registro I155) foi informado ou diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatrio. Se tamanho do campo igual a 14 aplica-se a REGRA_VALIDA_CPF; Se tamanho do campo igual a 11 aplica-se REGRA_VALIDA_CNPJ; Se outro tamanho retorna erro de Tamanho; Verifica se COD_ASSIN igual a 900 (Contador) e IDENT_CPF_CNPJ tem tamanho igual a 11. Verifica se o campo VL_SLD_FIN do registro saldos

Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo localizar qualquer registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo (IND_CTA) deve ser igual a "S". Verifica se NIVEL > 1, se afirmativo localizar qualquer registro em que o campo (COD_CTA) tenha o mesmo valor do campo (COD_CTA_SUP). Neste registro, o campo NIVEL deve ser menor que o NIVEL ATUAL. Localiza COD_CTA no plano de contas (Registro I050) e verifica se IND_CTA=[A ou a] Verifica se o perodo de validade da conta no plano de contas referencial est dentro do perodo da escriturao (ou do arquivo - Campos DT_INI e DT_FIN do registro 0000) O valor informado para o campo dever ser maior ou igual a 1 Para contas cujo nvel igual a 1 no dever ser informada a conta de nvel superior (COD_CTA_SUP) Verifica se a conta de nvel superior tem a mesma natureza (campo COD_NAT) da subconta Verifica se todos os registros ocorridos no arquivo foram informados no registro 9900. obrigatria a existncia de no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja igual a 900 (contador) e no mnimo um registro J930 cujo COD_ASSIN seja diferente de 900 (representante) Verifica se nmero de linhas do bloco 9 igual ao valor informado no campo QTD_LIN_9 (Registro 9990) Verifica se o nmero de linhas do tipo informado no campo REG_BLC (Registro 9900) igual ao valor informado no campo QTD_REG_BLC (Registro 9900). Igual RNG - REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS porm aplicada no nvel 3 para os registros I051 O valor informado no campo dever ser maior que zero. Verifica se a soma de VL_SLD_INI do Registro I155 diferente de zero para cada perodo informado no Registro I150, considerados os indicadores de Dbito e Crdito. Para cada lanamento, verificar se a soma das partidas devedoras igual soma das partidas credoras. Verifica se a soma de VL_SLD_FIN do Registro I155 diferente de zero para cada perodo informado no Registro I150, considerados os indicadores de Dbito e Crdito. Verifica se a soma de VL_DEB (Registro I155) diferente da soma de VL_CRED (Registro I155) para cada perodo informado no Registro I150. Verifica se o valor do campo VL_SLD_FIN diferente do valor do campo VL_SLD_INI mais o valor do campo VL_DEB mais o valor do campo VL_CRED, considerando o indicador DC do valor de dbito, do valor de crdito, do saldo inicial e do saldo final (IND_DC_INI, IND_DC_FIN) Verifica se REGRA_CONTA_ANALITICA e REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS foram atendidas. Verifica se o campo VL_SLD_INI do registro saldos peridicos (Registro I155) foi informado ou diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatrio. Se tamanho do campo igual a 14 aplica: REGRA_VALIDA_CPF; Se tamanho do campo igual a 11 aplica REGRA_VALIDA_CNPJ; Se outro tamanho retorna erro de Tamanho; Se COD_ASSIN igual a 900 (Contador) e IDENT_CPF_CNPJ tem tamanho diferente de 11. Verifica se o campo VL_SLD_FIN do registro saldos

MSG_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_N AO_SINTETICA MSG_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SU PERIOR_INVALIDO MSG_CONTA_ANALITICA MSG_VALIDADE_COD_CTA_REF

Erro

Erro

Erro Erro

REGRA_MAIOR_QUE_UM REGRA_CONTA_SUPERIOR_ NAO_SE_APLICA REGRA_NATUREZA_CONTA REGRA_QTD_REG_BLC_OBR IGATORIO

MSG_NIVEL_MAIOR_QUE_UM MSG_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE _APLICA MSG_NATUREZA_CONTA MSG_QTD_REG_BLC_OBRIGATORI O MSG_OBRIGATORIO_ASSIN_CONT ADOR MSG_QTD_LIN_BLOCO9 MSG_QTD_REG_BLC MSG _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS MSG_MAIOR_QUE_ZERO MSG_VALIDACAO_SOMA_SALDO_I NICIAL MSG_VALIDACAO_SOMA_PARTIDA S_DC MSG_VALIDACAO_SOMA_SALDO_ FINAL MSG_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED MSG_VALIDACAO_SALDO_FINAL

Erro Erro Advertnci a Erro Erro

Erro Erro Erro Erro Erro

Erro Erro

Erro Erro

26 27 28

REGRA_CONTA_PARA_LANC AMENTO REGRA_IND_DC_INI_OBRIGA TORIO

MSG_CONTA_PARA_LANCAMENTO MSG_CAMPO_OBRIGATORIO MSG_ERRO_TAMANHO_CAMPO

Erro Erro Erro

REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ 29 30

REGRA_CONTADOR_CPF REGRA_IND_DC_FIN_OBRIG

MSG_CONTADOR_CPF MSG_CAMPO_OBRIGATORIO Erro

ATORIO 31

peridicos (Registro I155) foi informado ou diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatrio.

REGRA_CONTA_SUSEP

Se no registro M020 o campo QUALI_PJ for igual a 00 SUSEP e IND_CTA for igual A (analtica) sero executadas as seguintes regras e se: [ REGRA_VALIDADE_COD_CTA_REF] [REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF]

32 33 34 35 36 37 38

REGRA_OCORRENCIA_ANUA L REGRA_TRIMESTRE_FORA_ PERIODO REGRA_ANO_DIFERENTE REGRA_PERIODO_COMPATI VEL_M030 REGRA_PERIODO_COMPAT VEL_I150 REGRA_PERIODO_COMUM

Verificar a ocorrncia de apenas um registro quando o campo IND_PER for igual a A00- Anual. Se O IND_PER for trimestral, verificar se o trimestre est contido no DT_INI e DT_FIN do registro 0000. Verificar se o ano igual na data inicial e final da escriturao Verifica se para todo registro I150 existe um registro M030 com perodo correspondente. Verifica se para todo M030 existe um registro I150 com perodo compatvel. Verifica se o registro possui datas comuns com outros perodos j cadastrados; Se apurao anual verifica se data igual a (DT_FIM) do registro 0000; Se apurao trimestral, verifica se data : -> Trimestre Data final: 1T 31/03 2T 30/06 3T 30/09 4T 31/12 Em caso de situao especial considerar a data final do ltimo trimestre vlido de acordo com o preenchido no Registro 0000, Verifica se a soma dos dbitos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO. Verifica se a soma dos crditos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO. Verifica se campo tem valor maior que zero. Para escrituraes que no estejam em situao especial a data inicial deve ser igual ao primeiro dia do ano 01/01. Para escrituraes que no estejam em situao especial a data final deve ser igual ao ltimo dia do ano 31/12. Se apurao anual verifica se data igual a (DT_INI) do registro 0000; Se apurao trimestral, verifica se data : Trimestre Data inicial: * verifica se data do primeiro trimestre da declarao igual a (DT_INI) do registro 0000 2T 01/04 3T 01/07 4T 01/10

REGRA_DATA_FORA_PERIO DO_APURACAO

peridicos (Registro I155) foi informado ou diferente de 0(zero), nesse caso o campo se torna obrigatrio. Se no registro M020 o campo QUALI_PJ for igual a 00 SUSEP e IND_CTA for igual A (analtica) sero executadas as seguintes regras: [REGRA_VALIDADE_COD_CTA_REF] [REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF] Para a identificao da conta, considerar que a "substring" da conta informada deve ser igual conta analtica no plano de contas referencial SUSEP. Devem ser utilizadas, para comparao, as seguintes "substrings": 8 primeiros caracteres; ou 7 primeiros caracteres; ou 6 primeiros caracteres; ou 5 primeiros caracteres; ou 4 primeiros caracteres; Verificar a ocorrncia de apenas um registro quando o campo IND_PER for igual a A00 - Anual. Se O IND_PER for trimestral, verificar se o trimestre est contido no DT_INI e DT_FIN do registro 0000. Verificar se os anos dos campos DT_FIN e DT_INI so diferentes Verificar se a Data Saldo Inicial (DT_INI) e Data Saldo Final (DT_FIN) do registro I150 esto compreendidas no mesmo perodo de algum registro M030. Verificar se para todo registro M030 existe um registro I150 com DT_INI e DT_FIN compreendidos no perodo do M030. Verificar se o registro possui datas sobrepostas ou iguais a outros perodos j cadastrados; O erro ocorre se na apurao anual e data diferente de (DT_FIM) do registro 0000; Ou se na apurao trimestral, a data final diferente de: -> Trimestre Data final: 1T 31/03 2T 30/06 3T 30/09 4T 31/12 Em caso de situao especial considerar a data final do ltimo trimestre vlido de acordo com o preenchido no Registro 0000 O erro ocorre quando a Soma dos dbitos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) diferente de VL_LCTO O erro oO erro ocorre quando a soma dos crditos do Registro I250 (Partidas do Lanamento) diferente de VL_LCTO O erro ocorre quando o valor informado menor ou igual a zero. O erro ocorre quando no se trata de situao especial e o dia e ms da data inicial diferente de 01/01 o oO erro ocorre quando no se trata de situao especial e o dia e ms da data inicial diferente de 01/01. O erro ocorre quando no se trata de situao especial e o dia e ms da data final diferente de 31/12. O erro ocorre - se a data inicial do primeiro perodo apresentado for diferente do (DT_INI) do registro 0000; - Se a data inicial dos demais perodos for diferente das seguintes datas: Trimestre Data inicial: 2T 01/04 3T 01/07 4T 01/10

MSG_VALIDADE_COD_CTA_REF OU MSG_NAO_EXISTE_COD_ CTA_REF OU Conforme a regra que no foi atendida

Erro

MSG_OCORRENCIA_ANUAL MSG_TRIMESTRE_FORA_PERIODO MSG_ANO_DIFERENTE MSG_PERIODO_FORA_M030 MSG_PERIODO_FORA_I150 MSG_PERIODO_COMUM MSG_DATA_FORA_PERODO_APU RACAO

Erro Erro Erro Erro Erro Erro Erro

39 40 41 42

REGRA_VALIDACAO_VL_LCT O_DEB REGRA_VALIDACAO_VL_LCT O_CRED REGRA_VALOR_MAIOR_ZER O REGRA_DT_INICIO_ESCRITU RACAO

MSG_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB MSG_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED MSG_VALOR_MAIOR_ZERO MSG_ DT_INICIO_ESCRITURACAO

Erro Erro Erro Erro

43 44

REGRA_DT_FINAL_ESCRITU RACAO

MSG_ DT_FINAL_ESCRITURACAO MSG_DT_INI_FORA_PERODO_APU RACAO

Erro Erro

REGRA_DT_INI_FORA_PERIO DO_APURACAO

3. RETIFICAO DO LIVRO Aps a entrega do Fcont do perodo subseqente (ou o vencimento do prazo), no possvel fazer a retificao. Assim, no caso de ajustes de exerccios anteriores devem ser adotados os procedimentos contbeis usuais, ou seja, efetuar os lanamentos na data em que a falta foi identificada. Se a correo envolver contas de resultado, faa o lanamento tendo como contrapartida a conta AJ_ACUM_FCONT. Veja as observaes do registro I050.