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AO TRIBUTARIO 2010
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL
FORM. 22
05
RENTAS Y REBAJAS
1 2
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Retiros. (Arts.14 y 14 bis) Dividendos distribuidos por S.A. , C.P.A. y S.p.A. (Arts.14 y 14 bis) Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio. (Art.21)
847
+ + + + + + + + + + -
3
RENTAS AFECTAS
4 5 6 7 8 9 10 11
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras.(Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns 2 y 3) Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.). (Segn Recuadro N1)
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.
605 606
Rentas exentas del Impuesto Global Complementario. (Art. 54 N3) Rentas del Art. 42 N1. (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por impuesto de Primera Categora. Impuesto de Primera Categora pagado en el ao 2009.
159 165
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. Impuesto Territorial pagado en el ao 2009.
748 166
REBAJAS A LA RENTA
12 13 14 15 16 17 18 19 20
Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8. (ver instrucciones)
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 42 43). Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio.(Art. 55 letra b)
Intereses pagados por crditos con garanta hipotecaria, segn Art. 55 bis 20% Cuotas Fdos Inversin adquiridas antes del 04.06.93
= -
750 822
Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL N2/59 segn Ley N19.622/99
740 765
157 201 857 135 136 171 176 607 752 608 609 162 174 610 746 304
+ + + Si el resultado es positivo, antelo en el cdigo 304 sin parntesis y luego trasldelo al cdigo 31 de la lnea 34, Si el resultado es negativo, antelo en el cdigo 304 entre parntesis y vea instrucciones para la lnea 33.
21 22 23
CREDITOS AL IMPUESTO
24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
0
REBAJAS AL IMPUESTO
= +
IMPUESTOS Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas. Impuesto Especfico a la Actividad Minera. (Art. 64 bis) Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas. Impuesto Unico Primera Categora. Impuesto Art.2 D.L. 2398/78. Impuesto Unico Inc. 3 Art.21 Ley de la Renta. Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. Impuesto Adicional D.L. 600/74. Impuesto Adicional Ley de la Renta. Reliquidacin Impuesto Unico Form. 2514. (Art. 47) Impuesto Unico Talleres Artesanales. Impuesto Unico por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario. (segn inciso 1 Art. 42 bis)
BASE IMPONIBLE
31 20 825
+ + + + + + + + + + + + -
19
IMPUESTOS DETERMINADOS
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
188
189 196
79 114 755 134 34 25 756 863 71 848 768 173 54 833 167 116 849 769 612 611 834 747 757 58 305
21 767 51
49 50 51 52 53 54 55 56
Crdito puesto a disposicin por la sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado. RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet). ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razn Social 02 Segundo Apellido
0
Nombres
05
03
.
57 58
.
SALDO A FAVOR
REMANENTE DE CREDITO
86
IMPTO. A PAGAR
85
60 61 62
90 % 39 91
+ + =
DEVOLUCION SOLICITADA
59
Monto
Nombre Institucin Bancaria
87
63 64 65
92 93 94
+ + =
301
306
Nmero de Cuenta
Cuenta Corriente
780
Tipo de Cuenta
(Marque con una X segn corresponda)
NOTA: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.
www.sii.cl
Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl. (En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)
07
08
53
Regin
13
14
44 9
Fax
Comuna Postal
726
48
E.I.R.L. (Ley 19.857)
Correo Electrnico
55
Sistema Determinacin Rentas
Ley 18.392/19.149
95 786
787 846
73 69 813
72 788 46
Sin Contabilidad
Contabilidad Completa Contabilidad Simplificada
613 614 615 224 774 775 284 225 229 623 624 227 776 777 781 821 782 835 791 275 226 231 318 232 625 626 854 627 838 845 818 842 819 837 820 228 840 836 320 828 830 829 365 368 373 382 761 773 841 392 366 839 384 385 390 742 387 855 236 238 239 240 859 860 861 864 858
616
68 805
OPCION
RETIRO
Rentas de 2 Categora
Honorarios Anuales Con Retencin Honorarios Anuales Sin Retencin Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior Total Ingresos Brutos Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ. Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art. 42 bis Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos) Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con tope $6.635.340.
Rebaja por presuncin de asignacin de zona DL 889/75
Renta Actualizada
Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 + + + Remanente FUT ejercicio anterior con crdito Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. 1 Categora del ejercicio Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio Gastos Rechazados afectos al Art.21 Gastos Rechazados no gravados con el Art.21 Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) Diferencia entre depreciacin acelerada y normal Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas FUT devengado recibido de sociedades de personas FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas Reposicin Prdida Tributaria Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas
461 545 856 547 617 770 465 494 850 467 479 618
492
+ + + + +
RECUADRO N 1 : HONORARIOS
= + -
0
491
= +
+ + + + + = = = + + + =
0
(Trasladar lnea 6 slo Personas Naturales)
619
0
+
628 851 629 651 630 631 632 633 792 793 772 852 853 635 636 637 638 639 794 812 811 827 634 640 807 641 642 643 808 758 809 759 760 101 784 778 816 783 129 647 785 648 815 741 122 779 817 123 102 645 646 843 844 701 702 703 704 705
N Acciones Vendidas
Monto Total Venta Actualizado
+ + + = + + + + + -
Otras Partidas que se agregan Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito Saldo negativo para el ejercicio siguiente Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio
Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas
Intereses Percibidos o Devengados Otros Ingresos Percibidos o Devengados Costo Directo de los Bienes y Servicios Remuneraciones Depreciacin sobre bienes de propiedad del contribuyente Intereses Pagados o Adeudados Gastos por Donaciones para fines Sociales
Gastos por Donaciones para fines Polticos Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885
Crdito Impto. 1 Categ. Utilizado en el ejercicio Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR) Remanente FUNT ejercicio anterior Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior FUNT positivo generado en el ejercicio FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio Remanente FUNT para el ejercicio siguiente Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente Dividendos afectos no imputados al FUT Exceso de retiros para el ejercicio siguiente Crdito IEAM ejercicio Crdito IEAM utilizado en el ejercicio Remanente crdito IEAM a devolver RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA (LINEA 35 Y 37) Crdito por contribuciones de bienes races
Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin Crdito por donaciones para fines culturales Crdito por donaciones para fines educacionales Crdito por donaciones para fines deportivos Crdito por Donaciones para fines Sociales Crdito por inversiones en exterior, segn Arts. 41 A letra A y 41 C Crdito por rentas de zonas francas y otros Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002 Crdito por donaciones Universidades e Inst.Profesionales Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis Crdito por inversiones Ley Arica Crdito por inversiones Ley Austral Crdito por inversiones en el exterior, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo Ley N20.241/2008
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos Renta Lquida Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) Gastos Rechazados (Art. 33 N1) Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885
+ + = =
ORIGINAL
Impuesto Especfico a la Actividad Minera Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3) Ingresos No Renta (Art. 17) Otras Partidas Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2) Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2) Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria) Base imponible Renta Presunta Rentas afectas al Impuesto Unico de Primera Categora Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora
Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo)
+ =
Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS Cuentas por Cobrar Empresas NO Relacionadas Total prstamos efectuados a los socios en el ejercicio Existencia Final Activo Inmovilizado Depreciacin tributaria del ejercicio Bienes Adquiridos Contrato Leasing Monto inversin Ley Arica Monto inversin Ley Austral Total del Activo Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas Cuentas por Pagar Empresas NO Relacionadas Total del Pasivo Capital Efectivo Capital Propio Tributario Positivo Capital Propio Tributario Negativo Patrimonio Financiero Total Capital Enterado
RECUADRO N4 : DATOS ART. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998
RECUADRO N 8: CREDITOS
Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 40% Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 30% Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 15% Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6, Ley N 20.326/2009) Crdito por Gastos de Capacitacin segn Pre-Contrato con derecho a devolucin (Art. 14, Ley N 20.351/2009) Crdito por Gastos de Capacitacin sin derecho a devolucin (Art. 11, Ley N 20.351/2009) Pagos Provisionales pagados con crdito por gastos capacitacin (Art. 11, de la Ley N 20.351/2009).
Total A.N.P. del Ejercicio A.N.P. utilizado en el Ejercicio Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente Total A.N.N. del Ejercicio Base Dbito Fiscal del Ejercicio Rgimen Tributario de la LIR Rgimen General Rgimen Impto. nico 1a Categ.
+ =
GASTOS DE CAPACITACIN
Fecha de Presentacin
650
Rut Contador
903
03
796 797
Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este documento es la expresin fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente
03
4/28/2012 12:08 AM