Vanessa Limones Gallegos Auditora Forense Ing.

scar Armijos

ENTES DE CONTROL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

MISIN Fomentar la cultura tributaria en la sociedad ecuatoriana y consolidar la participacin de los impuestos administrados por el SRI en el Presupuesto General del Estado. Prestar servicios de calidad al ciudadano y lograr el correcto cumplimiento de sus obligaciones. VISIN Consolidar al SRI como una entidad despolitizada, reconocida por la sociedad por su carcter tcnico y de servicio y regida por principios de honestidad, transparencia y legalidad. BASE LEGAL DE CREACIN El SRI fundamenta su existencia y funcionamiento en las Leyes 41 publicada en el Registro Oficial 206 de 2 de diciembre de 1997, y 61 publicada en el R/O 265 del 27 de enero de 1998. MBITO DE ACCIN El Servicio de Rentas Internas, es una entidad tcnica y autnoma, con personera jurdica, de derecho pblico, patrimonio y fondos propios y jurisdiccin nacional, est encargada de la administracin y recaudacin de los impuestos. Tiene responsabilidad de recaudar los tributos internos establecidos por la Ley mediante la aplicacin de la normativa vigente. Su finalidad es la de considerar la cultura tributaria en el pas a efectos de incrementar sostenidamente el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.

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CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

MISIN Organismo Tcnico encargado del control de la utilizacin de los recursos estatales y la consecucin de los objetivos de las instituciones del Estado y de las dems personas jurdicas de derecho privado que dispongan de recursos pblicos. VISIN En el 2012 la Contralora General del Estado ser: Un organismo modelo de gestin pblica, moderno y confiable, fundamentado en principios de tica, transparencia, calidad y enfoque hacia los resultados, que garanticen a la ciudadana ecuatoriana el eficiente control de los recursos pblicos.

BASE LEGAL DE CREACIN Ley No. 73 RO/ Sup 595 del 12 de junio del 2002

MBITO DE ACCIN Las disposiciones de esta Ley rigen para las instituciones del Estado, previstas en el artculo 118 de la Constitucin Poltica de la Repblica; su aplicacin se extender a las entidades de derecho privado, exclusivamente respecto de los bienes, rentas u otras subvenciones de carcter pblico de que dispongan.

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SERVICIO NACIONAL ADUANERO MISIN Impulsar el buen vivir de la Sociedad Ecuatoriana, a travs de un control eficiente al Comercio Exterior que promueva una competencia justa en los sectores econmicos; teniendo como base un Recurso Humano honesto y productivo, una tecnologa adecuada y un enfoque a la mejora permanente de nuestros servicios. VISIN Ser un referente tecnolgico en controles y servicios aduaneros con todos sus procesos automatizados e integrados, sustentado en un recurso humano altamente productivo, con una gestin orientada a los usuarios y a un comercio gil y seguro. BASE LEGAL DE CREACIN Normas de creacin de la Corporacin Aduanera Ecuatoriana antes de la emisin del Cdigo Orgnico de la Produccin, Comercio e Inversiones: 1. Constitucin poltica de la repblica del ecuador (1998) -> derogada 2. Ley 99, ley orgnica de aduanas (registro oficial no. 359, 13vii-1998), revisar ttulo iii, captulo ii, artculos 104 al 119, de la corporacin aduanera ecuatoriana, i. De su creacin y fines; as como, la disposicin transitoria quinta. -> derogada. Con el Cdigo Orgnico de la Produccin, Comercio e Inversiones, nace el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador sucesora de la entonces Corporacin Aduanera Ecuatoriana. MBITO DE ACCIN Las normas del presente reglamento y las dems que expida el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador, se aplicarn en todo el territorio aduanero ecuatoriano.

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SUPERINTENDENCIA DE COMPAAS MISIN Fortalecer, promover y controlar el desarrollo confiable y transparente de la actividad societaria y del mercado de valores a travs de adecuados sistemas de regulacin, control y servicios. VISIN Ser una institucin lder, altamente tcnica e innovadora que contar con mecanismos modernos de asesora, supervisin y control eficientes que promuevan el desarrollo societario y de mercado de valores. BASE LEGAL DE CREACIN Al tenor de lo que previene la Constitucin de la Repblica (Art.231) como la Ley de Compaas (Art.430) la Superintendencia de Compaas es el organismo tcnico y con autonoma administrativa, econmica y financiera, que vigila y controla la organizacin, actividades, funcionamiento, disolucin y liquidacin de las compaas y otras entidades, en las circunstancias y condiciones establecidas por la ley. La Institucin tiene personalidad jurdica y su primera autoridad y representante legal es el Superintendente de Compaas (Art.431 L. C). La sede principal de la Superintendencia de Compaas y por tanto el lugar para el Despacho del Superintendente de Compaas es la ciudad de Guayaquil. (Res. No.08.G. DSC.001, julio 25 del 2008. Suplemento RO. No.400, lunes 11 de agosto del 2008). MBITO DE ACCIN El mbito de aplicacin de esta Ley abarca el mercado de valores en sus segmentos burstil y extraburstil, las bolsas de valores, las asociaciones gremiales, las casas de valores, las administradoras de fondos y fideicomisos, las calificadoras de riesgo, los emisores, las auditoras externas y dems participantes que de cualquier manera acten en el mercado de valores. Tambin son sujetos de aplicacin de esta Ley, el Consejo Nacional de Valores y la Superintendencia de Compaas, como organismos regulador y de control, respectivamente.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCO MISIN Velar por la seguridad, estabilidad, transparencia y solidez de los sistemas financiero, de seguros privados y de seguridad social, mediante un eficiente y eficaz proceso de regulacin y supervisin para proteger los intereses del pblico e impulsar el desarrollo del pas. VISIN Ser un organismo autnomo e independiente de regulacin y supervisin, que ejerza su mandato constitucional y legal segn las mejores prcticas internacionales, que consolide la confianza de la sociedad, coadyuvando a la sostenibilidad de los sistemas controlados y a la proteccin del usuario; apoyado en capital humano competente y con recursos materiales y tecnolgicos adecuados. BASE LEGAL DE CREACIN Por primera vez se nombr una autoridad de supervisin de los bancos, mediante decreto ejecutivo en 1914, cuando se cre el cargo de Comisario Fiscal de Bancos, Su misin era vigilar la emisin y cancelacin de los billetes de bancos, medida que entonces se dict como de emergencia. En 1927,en el pas se di una verdadera transformacin en el ramo bancario y financiero al expedir: La Ley Orgnica de Bancos, la Ley Orgnica del Banco Hipotecario (Banco Nacional de Fomento) y la Ley Orgnica del Banco Central, que afianzaron el sistema financiero del pas, as como otras leyes que regularon el manejo de la Hacienda Pblica. Desde entonces, se estableci la supervisin de las operaciones bancarias mediante la creacin de la SUPERINTENDENCIA DE BANCOS el da 6 de Septiembre de 1927. Decreto ejecutivo no. 3270 de 21 de noviembre de 1995, publicado en el registro oficial no. 832 de 29 de noviembre de 1995. MBITO DE ACCIN La presente normas rigen el ejercicio de las actividades de los asesores productores de seguros, intermediarios de reaseguros y peritos de seguros.

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SECRETARIA NACIONAL DE TRANSPARENCIA DE GESTIN MISIN Garantizar la aplicacin de polticas de Transparencia de Gestin para el combate a la corrupcin en la Administracin Pblica e Institucional, a fin de garantizar bienes y servicios de calidad a los ciudadanos, mediante estrategias de prevencin, monitoreo y supervisin de procesos de contratacin e investigaciones y seguimiento de los supuestos actos de corrupcin en la Administracin Pblica, con planes, programas y proyectos que fortalezcan y propicien la participacin ciudadana. VISIN La Secretara Nacional de Transparencia de Gestin es la entidad referente y lder en el fomento e incentivo de la transparencia de la gestin y prctica de principios ticos en la Administracin Pblica Central e Institucional, a travs de la prevencin, monitoreo, supervisin e investigacin y seguimiento para combatir la impunidad de los supuestos actos de corrupcin y fortalecer la transparencia. BASE LEGAL DE CREACIN Decreto N 1511 Creacin de la Secretara Nacional de Transparencia de Gestin. MBITO DE CREACIN La Secretaria Nacional de Transparencia de Gestin, dotada de personera jurdica de derecho pblico, adscrita a la Presidencia de la Repblica, pero con gestin desconcentrada, entidad con mbito de accin nacional sobre las instituciones de la Administracin Pblica Central e Institucional, inclusive en las instituciones autnomas que formen parte de ellas y de aquellas en las que las referidas administraciones sean accionistas o socias.

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FISCALIA GENERAL DEL ESTADO MISIN Dirigir con objetividad y tica la investigacin del delito y, a nombre de la sociedad, acusar a los responsables, proteger a las vctimas y garantizar los derechos humanos, a fin de lograr la confianza de la ciudadana. VISIN Constituirse en garante de la seguridad jurdica ciudadana y referente de la administracin de justicia penal, que encuadre su accionar en principios ticos y jurdicos. BASE LEGAL DE CREACIN Con la Constitucin de la Repblica promulgada en Registro Oficial No. 449, de 20 de octubre de 2008, el Ministerio Pblico da un vuelco, su nombre es reemplazado por el de Fiscala General del Estado y sus funciones cambiaron. Actualmente, la Fiscala General del Estado est conformada por el/la Fiscal General, los/las Fiscales Provinciales y los/las Agentes Fiscales. MBITO DE ACCIN La Fiscala dirigir, de oficio o a peticin de parte, la investigacin preprocesal y procesal penal; durante el proceso ejercer la accin pblica con sujecin a los principios de oportunidad y mnima intervencin penal, con especial atencin al inters pblico y a los derechos de las vctimas.

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INSTITUTO NACIONAL DE COMPRAS PBLICAS MISIN El Sistema de Contratacin Pblica articule y armonice a todas las instancias, organismos e instituciones en los mbitos de planificacin, programacin, presupuesto, control, administracin y ejecucin de las adquisiciones de bienes y servicios as como en la ejecucin de obras pblicas que se realicen con recursos pblicos. VISIN Innovar la contratacin mediante procedimientos giles, transparentes, eficientes y tecnolgicamente actualizados, que impliquen ahorro de recursos y que faciliten las labores de control tanto de las Entidades Contratantes como de los propios proveedores de obras, bienes y servicios y de la ciudadana en general BASE LEGAL DE CREACIN Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin Pblica R.O 395 04/08/2008 y publicada el 22/07/2008 MBITO DE ACCIN Estn sujetos a esta ley los Proveedores del Estado y las Entidades Contratantes. Esta Ley establece elSistema Nacional de Contratacin Pblica y determina los principios y normas para regular los procedimientos de contratacin para la adquisicin o arrendamiento de bienes, ejecucin de obras y prestacin de servicios, incluidos los de consultora.