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CENTRO DE CINCIAS SOCIAIS DEPARTAMENTO DE CINCIAS CONTBEIS E ADMINISTRAO CURSO DE HOTELARIA DISCIPLINA: ADMINISTRAO FINANCEIRA PROF.: FRANCISCO GILVAN LIMA MOREIRA ALUNO(A): ___________________________________________________ DATA DE NASCIMENTO: ____/____/________ Partindo das informaes abaixo, preencher as planilhas do oramento, substituindo AA pelo ano de seu nascimento com 2 dgitos, MM pelo ms de seu nascimento com 2 dgitos e DD pelo dia de seu nascimento com 2 dgitos.
Os preos unitrios de venda so reajustados no incio do 3 trimestre, possuem valores diferenciados por regio.
Preo Inicial UH - TIPO A UH - TIPO B Norte 5,91 6,91 Sul 4,05 5,05 Preo Reajustado 3 Trimestre Norte Sul 6,91 5,05 7,91 6,05
Os estoques finais de materiais sero o equivalente a 04% das quantidades totais destinadas trimestralmente ao processo de prestao de servios. Os preos de compra dos materiais so os mesmos citados no item anterior.
4. PLANO DE MO-DE-OBRA
As taxas horrias do custo de mo-de-obra incluem salrios e encargos sociais incidentes sobre a folha. As horas alocadas por unidade de servio a ser prestados so fornecidas pela rea tcnica:
TAXA HORRIA CUSTO - $ 0,10 0,12 0,15 0,17 HORAS P/ UNIDADE (*) UH - Tipo A 1,05 1,91 1,04 UH - Tipo B 1,04 1,05 1,91
REAS REA 1 1 Trimestre 3 Trimestre REA 2 1 Trimestre 3 Trimestre REA 3 1 Trimestre 3 Trimestre
(*)
Dever ser feita a realocao dos custos dos servios auxiliares para as reas de prestao de servios usando-se como parmetro o total do custo dessas reas. Uma vez absorvidos os custos pelas reas de prestao de servios, estes devero ser atribudos aos servios por meio de uma taxa de alocao a ser identificada (mo-de-obra).
As percentagens so idnticas para cada produto e regio. A Gerncia Geral de Vendas tem como previso percentagem incidente sobre o volume total das vendas previstas.
REA / ITEM DESPESA MATRIZ * Salrios + Encargos * Viagens * Comunicaes * Seguros * Impostos * Despesas diversas TOTAL FILIAIS (NORTE E SUL) * Salrios + Encargos * Aluguel * Viagens * Comunicaes * Seguros * Impostos * Despesas diversas TOTAL TOTAL GERAL
1 TRIM
2 TRIM
3 TRIM
4 TRIM
TOTAL ANO
8.
Os tempos legais de depreciao so expressos em taxas e estas aplicadas sobre o saldo do trimestre anterior:
REA / ITEM DESPESA
MATRIZ Obras e Instalaes Mquinas e equipamentos Mveis e utenslios
Saldo 31.12.20A
800 500 200 480
Veculos
TOTAL FILIAIS (NORTE E SUL) Obras e Instalaes Mquinas e equipamentos Mveis e utenslios
Veculos
70 2.050
12.
Os pagamentos das compras de materiais so feitos 75% no prprio trimestre e 25% no trimestre seguinte. Saldo inicial de contas a pagar, em 209: $105 mil.
12.PLANO DE CAIXA
O saldo inicial de caixa de $ 504. Todas as entradas e sadas que compem o Net Cash Flow so extradas dos quadros que lhe deram origem. Exceto cobranas e pagamentos a fornecedores, todas as demais despesas so pagas no ato de sua realizao.