ESTRUTURA DO CAPITAL SUBSCRITO

Data base: Jul/11

ESPECIFICAO

TOTAL

Quantidade

Valor Total (R$1,00)

Integralizao
A Integralizar

0.00

0.00

ORAMENTO DOS INVESTIMENTOS PROJETADOS

Em R$

Data base: Jul/11

FONTES
DISCRIMINAO

ORAMENTO REALIZADO
BNDES

RECURSOS DE TERCEIROS
%
PROGER

RECURSOS PRPRIOS
REALIZADO A REALIZAR
%

Mquinas, equipamentos,
01 blender 2l
01 sanduicheira
01 espagueteira
01 microondas
01 refrigerador 3 niveis
01 expositor aquecido 3 nveis medio
01 refrigerador horiz 3 portas med
01 lavadora de louas fx 40
01 extrator de suco
01 triturador de alimentos 2 litros
01 churrasqueira eletrica
01 forno eletrico
01 ar condicionado split 3,5TR

55,266.94
1,120.82
849.37
359.46
747.29
16,180.00
5,650.00
6,210.00
12,677.00
633.00
556.00
1,304.00
790.00
8,190.00

896.66
679.50
287.57
597.83
12,944.00
4,520.00
4,968.00
10,141.60
506.40
444.80
1,043.20
632.00
6,552.00

80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%

224.16
169.87
71.89
149.46
3,236.00
1,130.00
1,242.00
2,535.40
126.60
111.20
260.80
158.00
1,638.00

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

Mobilirio
03 bistrs 0,60
02 mesas poli 0,70
01 mesa poli ,20 x 0,70
02 mesas poli 0,80 X0,80
20 poltronas sumatra
03 poltronas damasco
01 mesa barcelona
01 balcao atendimento
01 balcao caixa
01 porta vai e vem
01 portico balcao atendimento 1,00x5,15x0,60
01 painel de madeira
01 estanteria
01 balcao vitrine
01 revisteiro
01 estante lounge

51,921.00
981.00
644.00
473.00
734.00
5,680.00
2,163.00
346.00
8,000.00
4,000.00
600.00
2,000.00
2,500.00
15,000.00
3,000.00
1,800.00
4,000.00

784.80
515.20
378.40
587.20
4,544.00
1,730.40
276.80
6,400.00
3,200.00
480.00
1,600.00
2,000.00
12,000.00
2,400.00
1,440.00
3,200.00

80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%

196.20
128.80
94.60
146.80
1,136.00
432.60
69.20
1,600.00
800.00
120.00
400.00
500.00
3,000.00
600.00
360.00
800.00

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

Adequao do ponto (reforma)

civil - pisos
serralheria
fachada
eletrica
hidraulica
ar condicionado - instalao
gesso
pintura
rodape
01 cj revestimento degraus de escada
01 revestimento do mezanino

98,030.00
16,803.00
9,995.40
14,061.60
15,000.00
8,262.00
5,940.00
9,468.00
3,500.00
3,000.00
4,000.00
8,000.00

13,442.40
7,996.32
11,249.28
12,000.00
6,609.60
4,752.00
7,574.40
2,800.00
2,400.00
3,200.00
6,400.00

80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%

3,360.60
1,999.08
2,812.32
3,000.00
1,652.40
1,188.00
1,893.60
700.00
600.00
800.00
1,600.00

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

Outros
comunicao / marketing
utensilios cozinha
projeto de arquitetura
projetos complem. (eletr, ar cond, hidraul, etc.)
gerenciamento de obra - civil
gerenciamento de obra - marcenaria
TOTAL DOS INVESTIMENTOS
Capital de giro
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS + GIRO

38,435.46
5,755.00
5,678.00
9,000.00
7,200.00
6,889.46
3,913.00
243,653.40

0.00

0.00

0.00%

4,604.00
4,542.40
7,200.00
5,760.00
5,511.57
3,130.40
194,922.72

80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%
80.00%

0.00

1,151.00
1,135.60
1,800.00
1,440.00
1,377.89
782.60
48,730.68

20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%

243,653.40

0.00

0.00

0.00%

194,922.72

80.00%

0.00

48,730.68

20.00%

TOTAL DO PROJETO (1)

243,653.40

0.00

0.00

0.00%

194,922.72

80.00%

0.00

48,730.68

20.00%

Obs. Conforme oramentos em anexo.

CRONOGRAMA FSICO GERAL DE IMPLANTAO - ITENS CORPREOS

Data base: Jul/11

( * )DISCRIMINAO

Realizado
Jul-11

1 ms

PERIODOS DE EXECUO
2 ms 3 ms 4 ms 5 ms 6 ms

TOTAL

Mquinas, equipamentos,
01 blender 2l
01 sanduicheira
01 espagueteira
01 microondas
01 refrigerador 3 niveis
01 expositor aquecido 3 nveis medio
01 refrigerador horiz 3 portas med
01 lavadora de louas fx 40
01 extrator de suco
01 triturador de alimentos 2 litros
01 churrasqueira eletrica
01 forno eletrico
01 ar condicionado split 3,5TR

1,120.82
849.37
359.46
747.29
16,180.00
5,650.00
6,210.00
12,677.00
633.00
556.00
1,304.00
790.00
8,190.00

1,120.82
849.37
359.46
747.29
16,180.00
5,650.00
6,210.00
12,677.00
633.00
556.00
1,304.00
790.00
8,190.00

Mobilirio
03 bistrs 0,60
02 mesas poli 0,70
01 mesa poli ,20 x 0,70
02 mesas poli 0,80 X0,80
20 poltronas sumatra
03 poltronas damasco
01 mesa barcelona
01 balcao atendimento
01 balcao caixa
01 porta vai e vem
01 portico balcao atendimento 1,00x5,15x0,60
01 painel de madeira
01 estanteria
01 balcao vitrine
01 revisteiro
01 estante lounge

981.00
644.00
473.00
734.00
5,680.00
2,163.00
346.00
8,000.00
4,000.00
600.00
2,000.00
2,500.00
15,000.00
3,000.00
1,800.00
4,000.00

981.00
644.00
473.00
734.00
5,680.00
2,163.00
346.00
8,000.00
4,000.00
600.00
2,000.00
2,500.00
15,000.00
3,000.00
1,800.00
4,000.00

Adequao do ponto (reforma)

civil - pisos
serralheria
fachada
eletrica
hidraulica
ar condicionado - instalao
gesso
pintura
rodape
01 cj revestimento degraus de escada
01 revestimento do mezanino

16,803.00
9,995.40
14,061.60
15,000.00
8,262.00
5,940.00
9,468.00
3,500.00
3,000.00
4,000.00
8,000.00

16,803.00
9,995.40
14,061.60
15,000.00
8,262.00
5,940.00
9,468.00
3,500.00
3,000.00

Outros
comunicao / marketing
utensilios cozinha
projeto de arquitetura
projetos complem. (eletr, ar cond, hidraul, etc.)
gerenciamento de obra - civil
gerenciamento de obra - marcenaria

5,755.00
5,678.00
9,000.00
7,200.00
6,889.46
3,913.00

Total
Conforme oramentos e contratos anexos.

0.00

243,653.40

0.00
5,755.00
5,678.00
9,000.00
7,200.00
6,889.46
3,913.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

231,653.40

USOS E FONTES
Data base: Jul/11

DISCRIMINAO

TOTAL DO
PROJETO (*)

Realizado at
Jul/11
VALOR
%

Perodo I
VALOR

Perodo II
VALOR %

Perodo III
VALOR
%

Perodo IV
VALOR
%

USOS
Financiveis PROGER
- Terraplenagem
- Reforma civil
- Instalaes
- Equipamentos

98,030.00
0.00
55,266.94

98,030.00
0.00
55,266.94

100.00%
#DIV/0!
100.00%

51,921.00

51,921.00
0.00
38,435.46

100.00%
#DIV/0!
100.00%

- Montagens
- Veculos
- Mobiliario
- Capital de giro

38,435.46

- Outros
Subtotal itens financiveis

243,653.40

0.00

0.00%

243,653.40

100.00%

0.00

0.00

0.00

243,653.40

0.00

0.00%

243,653.40

100.00%

0.00

0.00

0.00

0.00
243,653.40

0.00
0.00

0.00%
0.00%

0.00
243,653.40

0.00%
100.00%

0.00 0%

0.00

0.00

0.00

194,922.72

194,922.72

100.00%

48,730.68

48,730.68

100.00%

243,653.40

100.00%

0.00 0%

0.00

0%

0.00

- Juros durante a carncia

Total dos itens financiveis PROGER
No Financiveis
Total de itens no financiveis
TOTAL DOS USOS
FONTES
Recursos de terceiros:
- Financiamento Proposto PROGER
Recursos prprios:
- Patrimnio Lquido - Capital dos scios
TOTAL DAS FONTES

243,653.40

0.00

0.00%

0.00%

ESTIMATIVA DE RECEITAS
0.05

1.05

RECEITA ANUAL ESTIMADA

DISCRIMINAO
Cafs tradicionais
Cafs especiais
Bebidas quentes
Salgados
Sanduiches
Saladas
Refrigerantes
Sucos/vitaminas
Doces
Outros

Unit.
3.00
5.00
4.50
7.50
14.50
8.90
3.50
9.00
12.90
24.50

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%

ANO 1
Valor R$
111,342.60
16,495.20
18,557.10
77,321.25
89,692.65
36,701.82
21,649.95
44,537.04
31,918.21
101,033.10

Total
Crescimento em relao ao primeiro ano

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%

ANO 2
Valor R$
123,492.60
18,295.20
20,582.10
85,758.75
99,480.15
40,706.82
24,012.45
49,397.04
35,401.21
112,058.10

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%

ANO 3
Valor R$
129,667.23
19,209.96
21,611.21
90,046.69
104,454.16
42,742.16
25,213.07
51,866.89
37,171.27
117,661.01

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total

609,184.42
11%

639,643.64
16%

671,625.83
22%

705,207.12
28%

479,484.00

503,458.20

527,432.40

671,277.60

527,432.40

R$
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dec-11
Jan-12
Feb-12
Mar-12
Apr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Aug-12

39,957.00
41,954.85
43,952.70
55,939.80
43,952.70
43,952.70
43,952.70
43,952.70
43,952.70
46,150.34
50,765.37
50,765.37
549,248.92

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%

ANO 5
Valor R$
142,958.12
21,178.98
23,826.35
99,276.47
115,160.71
47,123.23
27,797.41
57,183.25
40,981.33
129,721.26

549,248.92

Faturamento/Previso
Ms

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%

ANO 4
Valor R$
136,150.59
20,170.46
22,691.77
94,549.02
109,676.87
44,879.27
26,473.73
54,460.24
39,029.84
123,544.06

Sep-07

33829.00

8.90
9.02
8.77
8.85
8.87

4557
4470
3948
4557
3814

% fat
20%
3%
3%
14%
16%
7%
4%
8%
6%
18%
1

#REF!
ANO 6
Valor R$
150,106.03
22,237.93
25,017.67
104,240.30
120,918.74
49,479.39
29,187.28
60,042.41
43,030.39
136,207.32
740,467.47
35%

ESTIMATIVA DE RECEITAS - CONTINUAO

RECEITA MENSAL MDIA ESTIMADA

DISCRIMINAO
Cafs tradicionais
Cafs especiais
Bebidas quentes
Salgados
Sanduiches
Saladas
Refrigerantes
Sucos/vitaminas
Doces
Outros

% fat.
20.27%
3.00%
3.38%
14.08%
16.33%
6.68%
3.94%
8.11%
5.81%
18.39%

Ticket mdio

Preos
Unitrios R$
3.00
5.00
4.50
7.50
14.50
8.90
3.50
9.00
12.90
24.50

Sep-11

Oct-11

Nov-11

Dec-11

Jan-12

Feb-12

Quant.
2700
240
300
750
450
300
450
360
180
300

Valor
8,100.00
1,200.00
1,350.00
5,625.00
6,525.00
2,670.00
1,575.00
3,240.00
2,322.00
7,350.00

Quant.
2835
252
315
788
473
315
473
378
189
315

Valor
8,505.00
1,260.00
1,417.50
5,906.25
6,851.25
2,803.50
1,653.75
3,402.00
2,438.10
7,717.50

Quant.
2,970
264
330
825
495
330
495
396
198
330

Valor
8,910.00
1,320.00
1,485.00
6,187.50
7,177.50
2,937.00
1,732.50
3,564.00
2,554.20
8,085.00

Quant.
3,780
336
420
1,050
630
420
630
504
252
420

Valor
11,340.00
1,680.00
1,890.00
7,875.00
9,135.00
3,738.00
2,205.00
4,536.00
3,250.80
10,290.00

Quant.
2,970
264
330
825
495
330
495
396
198
330

Valor
8,910.00
1,320.00
1,485.00
6,187.50
7,177.50
2,937.00
1,732.50
3,564.00
2,554.20
8,085.00

Quant.
2,970
264
330
825
495
330
495
396
198
330

Valor
8,910.00
1,320.00
1,485.00
6,187.50
7,177.50
2,937.00
1,732.50
3,564.00
2,554.20
8,085.00

6,030

39,957.00

6,332

41,954.85

6,633

43,952.70

8,442

55,939.80

6,633

43,952.70

6,633

43,952.70

6.63
TOTAL GERAL MDIO/FAT. MS

FLUXO DE CAIXA E CAPACITAO DE PAGAMENTO

R$

Data base: Jul/11

DISCRIMINAO
FLUXO DE CAIXA
1 - Investimento

Pr existente

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

0.00

243,653.40
549,248.92
417,863.54
131,385.38
18,483.54

609,184.42
451,223.47
157,960.95
18,483.54

639,643.64
509,469.97
130,173.67
18,483.54

671,625.83
533,129.99
138,495.84
18,483.54

705,207.12
557,900.46
147,306.66
18,483.54

740,467.47
583,834.01
156,633.46
18,483.54

112,901.84

139,477.41

111,690.13

120,012.30

128,823.12

138,149.92

-112,268.02

157,960.95

130,173.67

138,495.84

147,306.66

156,633.46

131,385.38

157,960.95

130,173.67

138,495.84

147,306.66

156,633.46

157,960.95

130,173.67

138,495.84

147,306.66

156,633.46

0.00
157,960.95
299,346.33
25.93%

0.00
130,173.67
429,520.00
20.35%

0.00
138,495.84
568,015.84
20.62%

0.00
147,306.66
715,322.50
20.89%

0.00
156,633.46
871,955.96
21.15%

2 - Receita Operacional
3 - Custos e Despesas Operacionais
4 - Lucro Operacional
5 - Depreciao / Amort. GD
6 - Juros s/ financ.
7 - Lucro Tributvel
8 - Contribuio Social
9 - Imposto de Renda
10 - Fluxo de Caixa Liquido

FONTES
RECURSOS PRPRIOS
Fluxo de caixa Bruto

10,000.00

Patrimonio Liquido

48,730.68

Capital dos scios a integralizar

Giro Prprio - Gerao Interna
RECURSOS DE TERCEIROS

194,922.72

Financiamento Proposto
Emprstimos Existentes
p/ Investimentos
p/ Capital de Giro
Fornecedores
Obrigaes fiscais, prev. Trab.
Demais obrigaes/Provises
Outros financiamentos para giro

10,000.00

11 - Total das Fontes

375,038.78

USOS
243,653.40

Investimentos
JUROS s/ financiamentos
- existentes
- proposto p/ inv. Fixos
- necessrio p/ capital de giro
REPOSIO de financiamento
- existentes
- proposto p/ inv. Fixos e Giro Associado
Dividendos obrigatrios
Dficit financeiro (ex. anterior)
Juros s/ deficit de caixa
12 - Total dos Usos
13 - Disponibilidades/(deficits)
14 - Disponibilidades/(deficits) acumulado

0.00
10,000.00
10,000.00

243,653.40
131,385.38
141,385.38
23.92%

Rentabilidade sobre o faturamento

FLUXO DE CAIXA PARA PROJEES

Fluxo de caixa incluindo projeto (TIR)
TIR
PONTO DE NIVELAMENTO
VPL 5 ANOS TAXA DE DESCONTO 12% ano.

-243,653.40
-243,653.40
49.86%
61.17%
263,837.89

131,385.38
-112,268.02
335,991.90

157,960.95
289,346.33

130,173.67
288,134.62

138,495.84
268,669.51

147,306.66
285,802.50

156,633.46

INDICADORES DE VIABILIDADE ECONMICO-FINANCEIRA

TAXA INTERNA DE RETORNO

44%
50%
53%

TIR 4 anos
TIR 5 anos
TIR 6 anos

TAXA INTERNA DE RETORNO

60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

ANOS

Taxa de remunerao 12% ao ano.

Valor Presente lquido P/ 05 anos

Pay-Back em anos

263,837.89

1.74

Pay-back
400,000.00
300,000.00
200,000.00

R$

100,000.00
0.00
1

-100,000.00

-200,000.00
-300,000.00
Anos

DEPRECIAO, MANUTENO, SEGUROS, GASTOS DIFERIDOS

DISCRIMINAO
Atual:
- Obras Civis
- Mquinas/Equipamentos
- Instalaes
- Veculos
- Mveis e Utenslios
- Gastos Diferidos
Total
Projetado:
- Obras Civis
- Mquinas/Equipamentos
- Instalaes
- Veculos
- Mveis e Utenslios
- Gastos Diferidos
Total
Total Geral

Valor
Base

Depreciao (1)
(%)
Valor

Manuteno
(%)
Valor

Seguros
(%)
Valor

Gastos Diferidos
(%)
Valor

4%
10%
10%
20%
10%

1%
3%
5%
4%

1%
1%
1%
4%

10%

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

98,030.00
55,266.94
0.00

4%
10%
10%

3,921.20
5,526.69
0.00

1%
2%
1%

980.30
1,105.34
0.00

1%
1%
1%

980.30
552.67
0.00

51,921.00
38,435.46
243,653.40
243,653.40

10%
-

5,192.10

1%
-

519.21

1%
-

519.21

14,639.99
14,639.99

2,604.85
2,604.85

0.00

0.00
10%
2,052.18
2,052.18

Obs. Depreciao e amortizao dos gastos diferidos esto sendo projetados linearmente no fluxo de caixa e capacidade
de pagamento.

3,843.55
3,843.55
3,843.55

DESPESAS TRIBUTRIAS E CONTRIBUIES

R$

Data base: Jul/11

DISCRIMINAO
SUPER SIMPLES
TOTAIS

Aliquota
10.40%

Ano 1
Valor base
549,248.92

Ano 2
Total
57,121.89

57,121.89

Valor base
609,184.42

Ano 3
Total
63,355.18

Valor base
639,643.64

63,355.18

Premissas
Empresa optante do Super Simples, alquota sobre faturamento bruto, alquota mdia utilizada de 10,4%.

Ano 4
Total
66,522.94

66,522.94

Valor base
671,625.83

Ano 5
Total
69,849.09

69,849.09

Valor base
705,207.12

Ano 6
Total
73,341.54

73,341.54

Valor base
740,467.47

Total
77,008.62
77,008.62

INSUMOS REQUERIDOS

Ano 1
R$

Ano 2
R$

Ano 3
R$

Ano 4
R$

Em R$
Ano 5
R$

Ano 6
R$

142,755.65
15,587.96
3,793.90
3,896.99
13,144.61
25,113.94
10,276.51
6,494.99
21,823.15
8,777.51
33,846.09

158,333.52
17,288.96
4,207.90
4,322.24
14,578.99
27,854.44
11,397.91
7,203.74
24,204.55
9,735.33
37,539.46

166,250.20
18,153.41
4,418.29
4,538.35
15,307.94
29,247.16
11,967.81
7,563.92
25,414.78
10,222.10
39,416.44

174,562.71
19,061.08
4,639.21
4,765.27
16,073.33
30,709.52
12,566.20
7,942.12
26,685.52
10,733.20
41,387.26

183,290.84
20,014.14
4,871.17
5,003.53
16,877.00
32,245.00
13,194.51
8,339.22
28,019.79
11,269.87
43,456.62

192,455.38
21,014.84
5,114.72
5,253.71
17,720.85
33,857.25
13,854.23
8,756.18
29,420.78
11,833.36
45,629.45

16,200.00

17,010.00

17,860.50

18,753.53

19,691.20

20,675.76

1,200.00
3,000.00
2,400.00
7,200.00

1,260.00
3,150.00
2,520.00
7,560.00

1,323.00
3,307.50
2,646.00
7,938.00

1,389.15
3,472.88
2,778.30
8,334.90

1,458.61
3,646.52
2,917.22
8,751.65

1,531.54
3,828.84
3,063.08
9,189.23

315,511.29

348,167.04

365,575.40

383,854.16

403,046.87

423,199.22

Data base: Jul/11

DISCRIMINAO
Materias Primas
cafes tradicionais
cafes especiais
bebidas (quente)
salgados
sanduiches
saladas
refrigerante
sucos
doces
outros
Energia Eltrica
Energia Eltrica
Outros
gua
Telefone
Material de uso e consumo
Servios de terceiros

Total

Premissas
Matria-prima/mercadorias para revenda: Custos de produo conforme tabela abaixo.
Outros: gua e telefone, valores mdios da loja atual, atualizados por outras lojas da rede.

INSUMOS REQUERIDOS
Linha de produtos
cafes tradicionais
cafes especiais
bebidas (quente)
salgados
sanduiches
saladas
refrigerante
sucos
doces
outros

CMV (%)
14.0%
23.0%
21.0%
17.0%
28.0%
28.0%
30.0%
49.0%
27.5%
33.5%

% de vendas
20.27%
3.00%
3.38%
14.08%
16.33%
6.68%
3.94%
8.11%
5.81%
18.39%

ponderada
2.84%
0.69%
0.71%
2.39%
4.57%
1.87%
1.18%
3.97%
1.60%
6.16%

TOTAL

25.99%

DESCRIO DE MO DE OBRA FIXA A CONTRATAR

Numerao

Direo

R$
1,500.00

Gerente
TOTAL
Salrio Mdio Gerncia
ESPECIALIZADA FIXA
Caixa
Atendente

Total

Salrios Pagos
1,500.00
1,500.00

N Funcionrios
1
3

Salrios Pagos
1,100.00
2,550.00

1,500.00
1,100.00
850.00

Salrio Mdio M.O Fixa Especializada

N Funcionrios
1
1

912.50
4

Premissas
Quadro de funcionrios definido pelo franqueador em conjunto com o franqueado.
Os scios participaro da operao diria da escola.

3,650.00

MO-DE-OBRA REQUERIDA
Data base: Jul/11

DISCRIMINAO
MO DE OBRA FIXA a contratar
Diretoria
Gerncia
Especializada
Semi-especializada
No especializada
TOTAL M. OBRA FIXA
MO DE OBRA ATUAL
Especializada
Semi-especializada
No especializada
TOTAL M. OBRA atual
ENCARGOS SOCIAIS
S/Honorrios
S/M.Obra fixa a contratar
S/M.Obra Atual
TOTAL DE ENCARGOS
MO DE OBRA TOTAL
TOTAL GERAL

Salrio mdio
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
mensal (R$) Quant. Custo anual Quant. Custo anual Quant. Custo anual Quant. Custo anual Quant. Custo anual
2,500.00
1,500.00
912.50

4,912.50
0.00

Incidncia (%)
20.00%
48.00%
48.00%
X
X
X

MEMRIAS
FGTS
FRIAS
FGTS s/FRIAS
13 SALRIO
FGTS s/13
Transporte
TOTAL

12
12
48

8.00%
11.11%
0.89%
8.33%
0.67%
19.00%
48.00%

30,000.00
18,000.00
43,800.00

12
12
48

91,800.00
0

0.00

31,500.00
18,900.00
45,990.00

12
12
48

96,390.00
0

0.00

33,075.00
19,845.00
72,434.25

12
12
48

125,354.25
0

0.00

34,398.00
20,638.80
75,331.62

12
12
48

130,368.42
0

0.00

35,773.92
21,464.35
78,344.88

R$
Ano 6
Quant.
Custo anual
12
12
48

135,583.16
0

0.00

37,204.88
22,322.93
81,478.68

141,006.48
0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,000.00
29,664.00
0.00
35,664.00
91,800.00
127,464.00

6,300.00
31,147.20
0.00
37,447.20
96,390.00
133,837.20

6,615.00
44,294.04
0.00
50,909.04
125,354.25
176,263.29

6,879.60
46,065.80
0.00
52,945.40
130,368.42
183,313.82

7,154.78
47,908.43
0.00
55,063.22
135,583.16
190,646.37

7,440.98
49,824.77
0.00
57,265.75
141,006.48
198,272.23

ESTRUTURA DE CUSTOS ANUAIS

Data base: Jul/11

DISCRIMINAO
Custos Fixos
1 - M.O.Fixa / Honorrios
2 - Encargos sciais
3 - Manuteno
4 - Seguros
5 - Aluguis e condominio
6 - Diversos (at 5%, conforme o caso)
7 - CUSTOS FIXOS MONETRIOS (1+...+6)
8 - Depreciao
9 - Amortizao de Gastos Diferidos
10- CUSTOS FIXOS NO MONETRIOS (8+9)
11- CUSTOS FIXOS TOTAIS (7+10)
Custos Variveis:
12 - Materia-prima
13 - Matria-prima secundria
14- Fretes
15 - Encargos sociais mo de obra varivel
16 - Royalties
17 - Publicidade (cfe. Poltica da empresa)
18 - Despesas tributrias
19 - Diversos (at 5%, conforme o caso)
20 - CUSTOS VAR. MONETRIOS (12+...+19)
21 - Despesas financeiras (Cap. Giro)
22 - CUSTOS VARIVEIS TOTAIS (20+21)
23 - CUSTOS MONET. (7+20, s/desp. Financ.)
24 - CUSTOS MONETRIOS TOTAIS (21+23)
25 - Produtos em elaborao
26 - Produtos acabados
27 - CUSTOS TOTAIS (10+24+25+26)

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

Ano 6

91,800.00
35,664.00
2,604.85
2,052.18
44,880.00
30,000.00
207,001.03
14,639.99
3,843.55
18,483.54
225,484.57

96,390.00
37,447.20
2,735.09
2,154.79
47,124.00
31,500.00
217,351.08
14,639.99
3,843.55
18,483.54
235,834.62

125,354.25
50,909.04
2,844.49
2,240.98
49,480.20
33,075.00
263,903.96
14,639.99
3,843.55
18,483.54
282,387.50

130,368.42
52,945.40
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451,223.47

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509,469.97

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583,834.01

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