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Contenido
1. Objetivos del Taller 2. Planeacin y gestin para resultados 3. Presupuesto basado en resultados 4. Matriz de indicadores y metodologa de marco lgico 4.1. Determinacin de objetivos 4.2. Construccin de indicadores
Antecedentes
Para la implantacin del PbR y del SED, las dependencias y entidades en el PPEF 2008: 1 Vincularon los objetivos estratgicos de las dependencias y entidades y sus programas presupuestarios (Pp) con el PND; Adoptaron mejoras en la estructura programtica; Elaboraron la matriz de indicadores (MI) para cada programa presupuestario (programas que entregan subsidios con reglas de operacin y que proporcionan servicios, principalmente); y Darn atencin y seguimiento a las recomendaciones derivadas de los resultados de las evaluaciones a los Pp.
4
2 3
Antecedentes
La Cmara de Diputados aprob el PEF 2008, que prev el seguimiento y monitoreo de 330 indicadores correspondientes a 208 Pp. Estos indicadores Se encuentran registrados en el PIPP dentro de las matrices de indicadores (MI) de cada Pp. Se deben mejorar para su apropiado seguimiento durante el ejercicio fiscal 2008 y hasta la Cuenta Pblica. A pesar de que solamente los Pp de modalidades S y U (Programas sujetos a reglas de operacin y Otros programas de subsidios, respectivamente) tenan obligacin de elaborar MI, dentro de los 208 Pp existen algunos de otras modalidades que cargaron matrices de manera parcial. Adicionalmente, no todos los programas considerados prioritarios cuentan con un indicador seleccionado dentro de los 330.
Estrategia
Para llevar a cabo la actualizacin y mejora de la MI, de los indicadores del PEF y elaborar los calendarios de metas la estrategia consiste en:
1
Lineamientos para regular el proceso; Desarrollo del Mdulo PbR-ED V2.0 en el PASH (antes PIPP); Proceso de registro, revisin y actualizacin definitiva de MI, indicadores del PEF y calendarios de metas: UR DGPOP .- Registro y validacin inicial. INSTANCIAS COMPETENTES (SHCP, SFP, CONEVAL E INMUJERES) .- Revisin y emisin de recomendaciones. DGPOP .- Realiza ajuste definitivo. SHCP .- Integracin de indicadores
Los indicadores que resulten del proceso sern parte del SED y del PEF 2008, por lo cual se les dar seguimiento en los trminos establecidos por las disposiciones aplicables. 6
Talleres
Adicionalmente, y dado que las unidades responsables de los Pp no estuvieron obligadas a elaborar la MI, requieren de mayor capacitacin en materia de metodologa de marco lgico y la construccin de indicadores, se programaron estos talleres de mejora, cuyos objetivos son:
1
Completar y actualizar la MI, asegurando la lgica vertical y horizontal de la misma, as como la alineacin con el PND y sus programas derivados; Mejorar los indicadores, para permitir su adecuado seguimiento durante 2008; Incorporar, en la medida de los posible, las perspectivas de gnero y de capacidades diferentes en matrices e indicadores (Art. 25 del PEF), y Concertar y validar los indicadores (artculos 31 y 37 de la LOAPF): SHCP - Estratgicos SFP - Gestin
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Cronograma
Proceso de registro, revisin y actualizacin definitiva de MI, indicadores del PEF y calendarios de metas.
No. 1
Actividades
Mar-08 1 Sem.
4 5
Apertura del PASH (PbR-ED) para registro de informacin (MI, indicadores y calendarios de metas) por las dependencias y entidades. Registro de informacin (MI, indicadores y calendarios de metas) por las dependencias y entidades. Revisin y opinin por las instancias competentes acerca de la informacin registrada por las dependencias y entidades. Realizacin de las adecuaciones recomendadas por las dependencias y entidades. Cierre del PbR-ED del PASH.
3 4 5
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Planeacin nacional
Programacin Presupuestacin
Ejecucin y seguimiento
Visin 2030. Visin 2030. Plan Nacional Plan Nacional de Desarrollo de Desarrollo 2007 2012 y 2007 2012 y sus Programas sus Programas (Sectoriales, (Sectoriales, Regionales, Regionales, Especiales e Especiales e Institucionales) Institucionales) Metas 2012. Metas 2012.
Elaboracin de Elaboracin de los programas los programas presupuestarios presupuestarios y alineacin a la y alineacin a la planeacin planeacin nacional. nacional. Elaboracin del Elaboracin del Presupuesto de Presupuesto de Egresos de la Egresos de la Federacin. Federacin.
Ejecucin de los Ejecucin de los programas programas presupuestarios. presupuestarios. Seguimiento a Seguimiento a objetivos y objetivos y metas mediante metas mediante indicadores. indicadores. Registro y Registro y control control presupuestal presupuestal
Evaluacin de Evaluacin de los resultados los resultados de los de los programas programas presupuestarios. presupuestarios. Informes de Informes de ejecucin. ejecucin. Rendicin de Rendicin de Cuentas a la Cuentas a la sociedad. sociedad. 11
PND
Programacin
Programa Presupuestario
Matriz de indicadores (marco lgico) Fin Propsito Componente Actividad
PP = Programa Presupuestario
objetivos
indicadores
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Vinculacin con el PND y sus programas Objetivos estratgicos de la dependencia Programas presupuestarios (Pp) Matriz de indicadores
Indicadores para resultados Nueva organizacin del proceso presupuestario Asignacin con base en evaluacin de resultados
Evaluacin de Programas
Convenios de compromiso
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PLANEACI N
Alineacin con el PND y sus programas Objetivos estratgicos de las dependencias y entidades Elaboracin y autorizacin de estructuras programticas Definicin de programas presupuestarios Elaboracin de matriz de indicadores (marco lgico) Generacin de los indicadores estratgicos y de gestin (SED) Asignaciones presupuestarias con base en resultados
R E S U L T A D O S
PROGRAMACIN
PRESUPUESTO
Mejora en la gestin y calidad del gasto pblico Informes de resultados Monitoreo de indicadores Compromisos para resultados y de mejoramiento de la gestin EVALUACI N Cuenta Pblica de resultados
SEGUIMIENTO
RENDICI N DE CUENTAS
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Matriz e Indicadores
Responsables de la informacin
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Sustentabilidad ambiental
Empobrecimiento de comunidades Deterioro del clima
Efectos
Causas
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Ejercicio No.1
Identificar
el
problema
reto
fundamental que atiende el programa. Elaborar, entre todos los participantes, el correspondiente rbol de problemas. Establecer la poblacin objetivo del Programa. El tiempo de trabajo es de 20 minutos.
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rbol de objetivos
Deterioro de la calidad de vida
Empobrecimiento de comunidades
Sustentabilidad ambiental
Fines
Deterioro del clima
Eliminar tala clandestina Promocin de empresas Promoci Forestales sustentables Mayores recursos para control de incendios
Medios
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Ejercicio No.2
Elaborar, entre todos los participantes, el correspondiente rbol de objetivos. Verificar la poblacin objetivo del Programa. El tiempo de trabajo es de 10 minutos.
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Empobrecimiento de comunidades
Sustentabilidad ambiental
Deterioro del clima Mayor contaminacin contaminaci ambiental
Fin
Propsito
Componentes
Eliminar tala clandestina Promocin de empresas Promoci Forestales sustentables Mayores recursos para control de incendios Reducir sobreexplotacin sobreexplotaci forestal Control de la frontera agrcola agr
Reducir Incendios
Actividades
Aplicacin de tcnicas Aplicaci t agrcolas eficientes agr Cuidado del bosque por las Comunidades
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Fin
Propsito
Componentes Actividades
24
Qu es la Matriz de Indicadores?
Es un instrumento de gestin de programas y proyectos. Permite fortalecer la preparacin y la ejecucin de programas y proyectos. Resume los principales resultados preparacin del programa o proyecto. de la
Sirve de base para la programacin de la ejecucin. Facilita el seguimiento y la evaluacin de resultados e impactos; no es autosuficiente.
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Matriz de Indicadores
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
Propsito
Componentes Actividades
X
26
27
Resumen narrativo
Esta columna se conoce tambin como Resumen Narrativo del Programa Responde a las interrogantes:
A que objetivo estratgico contribuye el programa? Qu se espera lograr con el programa? Qu bienes o servicios se requiere producir? Cmo se producirn los bienes y servicios?
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
28
Indicadores
Supuestos
el qu
Sintaxis
(Objetivo superior)
Mediante evitando
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Ejercicio No. 3
Cada grupo recibir la matriz de indicadores de su Programa Presupuestario, misma que fue capturada en el PIPP. Revisar la redaccin del FIN de acuerdo a la exposicin previa. En caso necesario, REEXPRESAR este elemento. El tiempo de trabajo es de 10 minutos.
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Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos
Sintaxis
verbo
son
Protegidos de la deforestacin
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Preguntas de verificacin
Preguntas de calidad 1. Est orientado a resultados? 2. Est bien construido? 3. Es una idea singular? 4. Se puede lograr? 5. Se puede medir? 6. Est alineado? Est definido claramente el resultado directo del programa, estado esperado o logro a ser alcanzado? Incluye los elementos estructurales mnimos conforme a las reglas de sintaxis? Constituye una idea principal o rea de logro (en vez de tocar muchos conceptos en cada oracin)? Se puede lograr con los recursos disponibles? Su progreso puede ser medido u observado? Es un medio para lograr el Fin?
Si
No
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Ejercicio No.4
Cada grupo revisar la redaccin del Propsito de su MI, de acuerdo a la exposicin previa. En caso necesario, RE-EXPRESAR este elemento. El tiempo de trabajo es de 10 minutos.
33
C1. Incendios prevenidos C2. Incendios controlados C3. Expansin de la frontera agrcola detenida C4. Servicios ambientales pagados C5. Tala ilegal eliminada
Sintaxis
Ejercicio No. 5
Cada grupo revisar la redaccin de los Componentes de su MI, de acuerdo a la exposicin previa. En caso necesario, RE-EXPRESAR estos elementos. El tiempo de trabajo es de 20 minutos.
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Sintaxis
incendios Capacitacin a bomberos,agrcolas en guardias y Promocin de empresas de explotacin Identificacinlas reas forestales con mayor Actividades Identificar de reas Definicin de acciones preventivas comunidades aledaas a bosques forestal con enfoque sustentable deterioro expansin a costa de bosques. Capacitacin ade recursos necesarios para Desincentivar la (roza y de productos Adquisicin agricultores compra quema) Establecer sistema de incentivos por Impulso a proyectos forestales productivos forestales sin control de incendios permiso de explotacin Sensibilizacin ade recursos forestales cuidado turistas con enfoque sustentable Vinculacin riesgo Establecimientocampaa de pago de servicios Monitoreo de zonas de de las comunidades y pueblos Promover de convenios de Tiene un formato ms libre, se sugiere utilizarproyectos de agricultura Impulso a vigilancia de la actividad un en la al inicio sus bosques coordinacin con entidades y municipios ambientales verbo o un sustantivo basado enintensivaverbo,castigos mscon bosques un unPromover acompaado de los severos para en proyectos de inversin forestal Promover reas limtrofes talamontes complemento. 36 con enfoque de sustentabilidad Campaa de vigilancia forestal
C1. Incendios prevenidos C2. Incendios controlados Determinacin de reas de riesgo C3. Expansin mtodos de control de Investigacin sobrede la frontera C4. Servicios ambientales Identificacin de causas frecuentes de pagados incendios Tala ilegal eliminada agrcola detenida C5. para la conservacin del bosque
Ejercicio No. 6
Cada grupo revisar la redaccin de las Actividades de la misma MI, de acuerdo a la exposicin previa. El tiempo de trabajo es de 20 minutos.
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Resumen narrativo
Fin Propsito Componentes El Fin es una respuesta a un problema estratgico o de orden superior. Si se logra el Propsito, el programa contribuir al logro del Fin. Cada Componente es necesario para lograr el Propsito. No debe faltar ningn Componente Las Actividades son las necesarias y suficientes para producir cada Componente.
Actividades
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Ejercicio No. 7
El grupo revisar la lgica vertical del programa verificando que, de abajo hacia arriba,:
las actividades sean las necesarios y suficientes para la produccin de los componentes; Los componentes sean los necesarios y suficientes para lograr el propsito del programa; El propsito contribuya claramente al logro del FIN del programa.
Indicadores
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
X X X X
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Propsito
Componentes Actividades
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y sobre todo, cumplir con las prioridades establecidas por el Secretario y la direccin ejecutiva de la dependencia
42
Validacin
2
Anlisis de Objetivos Seleccin de dimensiones de medicin Componentes crticos de xito
Determinacin de elemento a medir Nivel en la MML Qu aspecto (s) Poblacin objetivo especficos del objetivo se desea rbol del problema medir: Tipo de objetivo Anlisis estructural Eficacia Eficiencia Sintaxis Calidad Validacin Economa Qu debera ocurrir para considerar que se ha tenido xito en el logro de un objetivo? Resultado clave
Definicin del indicador 3 y mtodo de clculo Caractersticas del 4 indicador Metadatos de las 5 variables Construccin de la 6 medicin Fuentes de 7 informacin y referencias adicionales
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Desviacin
Lnea base T0
Programacin Avance
T1
Referencia
Lnea base Comportamiento (direccin y ritmo) Comparacin de avances vs. metas programadas Desviaciones que implican toma de decisiones Necesidad de implementar planes de contingencia
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de impacto final
de impacto final
de impacto final
de impacto final
de impacto intermedio
de producto de proceso
Tipos de objetivo
Ms operativo
Indicadores
Impacto final: Impacto final: Miden las transformaciones estructurales en Miden las transformaciones estructurales en las condiciones de vida de las personas, en las condiciones de vida de las personas, en Medios de Indicadores Supuestos la verificacin econmica o en el medio la actividad econmica o en el medio actividad ambiente (que generalmente se producen en ambiente (que generalmente se producen en el mediano y largo plazo) que pueden tener el mediano y largo plazo) que pueden tener uno o ms programas en el universo de uno o ms programas en el universo de atencin y que repercuten en la sociedad en atencin y que repercuten en la sociedad en su conjunto. su conjunto.
Ejemplo: Ejemplo:
ndice de sustentabilidad ambiental ndice de sustentabilidad ambiental PIB Agropecuario PIB Agropecuario ndice de Desarrollo Humano ndice de Desarrollo Humano Estos indicadores son definidos en el Programa Estos indicadores son definidos en el Programa 46 Sectorial o de la Dependencia. Sectorial o de la Dependencia.
Indicadores
Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos
Indicadores intermedio:
de
Impacto
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Indicadores
Indicadores de producto:
Resumen narrativo Fin Propsito Componentes Actividades Indicadores
Se refieren a la cantidad y calidad de los bienes y servicios que se generan mediante las actividades de un programa.
Ejemplos: Superficie forestal afectada por
incendios segn tipo de vegetacin. Superficie total de bosques Nmero de convenios de servicios ambientales suscritos. Nmero de hectreas de bosques que son deforestadas por tala ilegal.
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Medios de verificacin
Supuestos
Indicadores
Indicadores de proceso:
Se refieren al seguimiento de las actividades, respecto su avance, a los recursos materiales, al personal Medios de Supuestos verificacin y/o al presupuesto. Este tipo de indicadores describe el esfuerzo administrativo aplicado a los insumos para obtener los bienes y servicios programados. Ejemplos:
Porcentaje de presupuesto ejercido. Porcentaje de cumplimiento de actividades Personal ocupado por Unidad Administrativa o programa.
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Indicadores
Resultado clave: Se refiere a lo que tuvo que haber ocurrido para considerar que el objetivo se cumpli con xito. Se redacta en participio pasado.
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Eficacia
Eficiencia
Mide la relacin entre los productos y servicios generados con respecto a los insumos o recursos utilizados. Mide los atributos, propiedades o caractersticas que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos del programa.
Calidad
Economa
mide la capacidad del programa o de la institucin para generar y movilizar adecuadamente los recursos financieros. 51
Impacto indirecto
&
Impacto directo
&
&
&
Componentes
Estratgicos De gestin
Producto
&
&
Actividades
De gestin
Proceso
&
&
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Definiciones
Proporcin es el cociente de dos variables en donde el numerador est contenido en el denominador.
numerador denominador
Razn
es
el
cociente
de
dos
variables
independientes, es decir, que no hay elementos comunes entre el numerador y el denominador. Tasa es un cociente que expresa la dinmica de cambio de una variable que mide un nmero de acontecimientos en un lapso de tiempo (flujo) en relacin a otra variable existente en ese periodo (stock). Un ndice mide el comportamiento de una variable en un cierto tiempo, a partir de un valor tomado como base. Con frecuencia se calcula dividiendo a la variable entre un valor base y despus multiplicndola por 100. En este caso, por construccin, el nmero ndice para el punto tomado como base es 100.
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Unidad de medida: magnitud de referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie. Desagregacin geogrfica: indica los niveles territoriales para los que est disponible la variable: nacional, regional, estatal, municipal, localidad, etc. Frecuencia de medicin: es el periodo de tiempo en el cual se calcula la variable (bianual, anual, semestral, trimestral, mensual, etc.).
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Caractersticas tcnicas de los indicadores Claridad: el indicador deber ser preciso e inequvoco Relevancia: el indicador deber reflejar una dimensin
importante del logro del objetivo.
57
58
Ejercicio No. 9
Para la meta de los objetivos seleccionados determine:
Lnea base (valor, ao y, en su caso, periodo del ao al que corresponde la medicin Meta para el ciclo 2008 Calendario de metas
Ene Objetivo 1 (Nivel) Objetivo 2 (Nivel) Objetivo 3 (Nivel) Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Comportamiento del indicador a la fecha Parmetros de semaforizacin Factibilidad del logro de metas
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Ficha Tcnica
Para efectos de una mayor comprensin del indicador y para apoyar la rplica del clculo la informacin sobre el indicador se organiza, y de preferencia publica, en una ficha tcnica. En la ficha tcnica se aportan datos sobre la identificacin del indicador, sus metadatos y caractersticas. (Ver Lineamientos del PEF 2008)
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Definicin y descripcin
Desagregacin geogrfica: indica los niveles territoriales para los que est disponible la variable: nacional, regional, estatal, municipal, localidad, etc.
Frecuencia de levantamiento. Es el periodo de tiempo en el cual se calcula la variable (bianual, anual, semestral, trimestral, mensual, etc.) Mtodo de recopilacin de datos. indica el mtodo estadstico de recoleccin de datos, el cual puede ser: censo, encuesta o explotacin de registros administrativos. Fecha de disponibilidad de la informacin: se refiere al momento en que la informacin puede ser consultada por los usuarios.
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Medios de Verificacin
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
X X X X
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Propsito
Componentes Actividades
Medios de verificacin Cmo obtenemos la evidencia? Son las fuentes de informacin que se pueden utilizar para verificar el logro de los objetivos (clculo de los indicadores). Pueden incluir: Estadsticas Material publicado Inspeccin visual Encuestas Informes de auditora Registros contables
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Si falta informacin ser necesario incluir actividades para obtenerla. Si no se puede conseguir la informacin, habr que cambiar el indicador (usar proxy). Si hay ms de una fuente de informacin, verificar la consistencia de los datos. Los medios de verificacin deben ser acordados con los involucrados.
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Supuestos
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
X X X X
Representan condiciones necesarias para el logro de los programas presupuestarios
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Propsito
Componentes Actividades
Supuestos
Cmo podemos incorporar los riesgos?
Cada supuesto corresponde a un riesgo que enfrenta el proyecto y que est ms all del control directo de la gerencia del proyecto. Slo se consideran los riesgos que tengan una probabilidad razonable de ocurrencia. El supuesto se expresa como una condicin que tiene que darse para que se cumpla la relacin de causalidad en la jerarqua de objetivos.
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Cambios institucionales Crisis econmica Inestabilidad poltica Inestabilidad social Problemas presupuestales Eventos de la naturaleza Proveedores desconocidos Conflictos internacionales Nuevos mtodos, equipos o tecnologas
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Supuestos
Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que suceder para completar los Componentes del proyecto.
Resumen narrativo Medios de verificacin
Indicadores
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
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Supuestos
Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para que los componentes del proyecto alcancen el Propsito
Resumen narrativo
Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
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Supuestos
Acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para que el proyecto contribuya significativamente al logro del Fin.
Resumen narrativo Indicadores Medios de verificacin Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
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Supuestos
Acontecimientos, condiciones o decisiones importantes para la "sustentabilidad de los beneficios generados por el proyecto.
Resumen narrativo Medios de verificacin
Indicadores
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
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Si
No
El riesgo es importante?
Si
No incluir
Probable
Redisear
Si
No
Algunas consideraciones respecto a los supuestos Si la ocurrencia de un supuesto es crtica para el logro de los objetivos, no hay como evitar el riesgo y la probabilidad de que ocurra es alta, el equipo debera considerar abandonar el programa. Durante la ejecucin el equipo del programa deber estar pendiente de los supuestos para influir todo lo posible para que se cumplan. Los supuestos tienen la virtud de obligar a quienes formulan el programa a explicitar los riesgos y a quienes lo ejecutan a estar pendientes de ellos.
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Ejercicio No. 10
75
Muchas gracias
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