Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
1 NDICE
2 3 JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ................................................................. 4 DATOS DE PARTIDA ........................................................................................ 6 3.1 PRESENTACIN DE LOS COOPERATIVISTAS..................................... 7 3.2 DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD ....................................................... 10 3.3 LOCALIZACIN DE LA ACTIVIDAD ................................................... 13 4 PLAN DE MARKETING................................................................................... 14 4.1 MARKETING ESTRATGICO .................................................................. 15 4.1.1 DIMENSIN DEL MERCADO ......................................................... 15 4.1.2 CLIENTES POTENCIALES................................................................ 20 4.1.3 ANLISIS DE LA COMPETENCIA ................................................. 23 4.1.3.1 Servicios de jardinera..................................................................... 24 4.1.3.2 Servicios forestales........................................................................... 27 4.2 MARKETING OPERATIVO ...................................................................... 29 4.2.1 Poltica de Producto/ Servicio........................................................... 29 4.2.2 POLTICA DE PRECIO....................................................................... 34 4.2.3 POLTICA DE PROMOCIN............................................................ 35 5 Anlisis DAFO .................................................................................................... 39 5.1.1.1 Debilidades ....................................................................................... 39 5.1.1.2 Fortalezas .......................................................................................... 39 5.1.1.3 Amenazas.......................................................................................... 40 5.1.1.4 Oportunidades ................................................................................. 40 6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS ............................................................... 41 7 FORMA JURDICA............................................................................................ 43 8 PLAN ECONMICO Y FINANCIERO ......................................................... 43 8.1 INVERSIONES Y FINANCIACIN ......................................................... 45 8.2 INGRESOS .................................................................................................... 47 8.3 COSTES DE PERSONAL............................................................................ 48 8.4 AMORTIZACIONES................................................................................... 49 8.5 CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS ............................................. 49 8.6 BALANCE .................................................................................................... 50 8.7 RETENCIONES E IVA................................................................................ 52 8.8 PREVISIONES DE TESORERA ................................................................ 52 9 ANEXO I: ANLISIS ECONMICO- FINANCIERO................................ 53 10 ANEXO II: RECURSOS Y FINANCIACIN................................................ 63 10.1 RECURSOS DIRECTOS .............................................................................. 63 10.2 OTROS RECURSOS..................................................................................... 65 10.3 LINEAS DE FINANCIACIN................................................................... 65 10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES ................................................. 66 10.5 PROGRAMA DE APOYO A LA CREACIN DE EMPRESAS ............ 67
-2-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
-3-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
De esta manera, quienes finalmente quieran utilizarlo podrn, a partir de la infomacin en l recogida, ir adaptando cada uno de los apartados a la singularidades de su iniciativa.
Su funcin prinicipal es, por tanto, la de identificar aquellos factores que deben ser analizados cuando se quiere poner en marcha una empresa, para determinar si es o no viable desde el punto de vista de la rentabilidad y el riesgo. Existen infinidad de motivos por los que se puede querer poner en marcha un negocio, pero en el centro de todos ellos est la idea. Por ello, lo primero que hay que hacer es analizarla, planteando preguntas como:
Es necesario y util, es decir, alguien pagar por ello? Se puede hacer, distribuir y vender sin grandes dificultades? Tenemos o se puede conseguir dinero para ponerla en marcha? Estamos preparados? Etc.
-4-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO En este documento se ha tratado de recoger informacin sobre los disferentes aspectos a considerar para poder realizar un anlisis realista y ajustado de la situacin.
En las pginas siguientes se apuntan ideas y datos relacionados con la actividad, con el fin de conocer aquellos aspectos crticos que se puedan encontrar a la hora de poner en marcha una iniciativa empresarial en el sector de Servicios de Jardinera, de tal forma que se solventen posibles inconvenientes o problemas que afecten a la viabilidad de la misma. Esquemticamente se trata de perdilar espactos como:
PERFIL DEL
EMPRENDEDOR
VIABILIDAD
-5-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO De este modo, al tiempo que se convierte en una hoja de ruta para guiar los primeros momentos de inicio de la actividad, tambin es una herramienta til a la hora de buscar financiacin, al permitir presentar el proyecto con rigor y profesionalidad, avanlando la idea con datos y estudios.
3 DATOS DE PARTIDA
El modelo de plan de empresa que se presenta a continuacin, recoge los aspectos ms destacados para la puesta en marcha de una cooperativa de
Las empresas de servicios de jardinera son aquellas que realizan diseos, ejecuciones y mantenimientos de jardines y parques. Sin embargo, la oferta bsica de servicios se ha ido ampliando y adems del diseo, ejecucin y mantenimiento de zonas verdes, actualmente algunas empresas de jardinera ofrecen servicios especializados tales como: repoblacin forestal, limpieza de montes, tratamientos fitosanitarios, sellado de vertederos, etc.
El trmino jardinera se conoce desde el siglo XIII. Generalmente el trmino se asocia con el mantenimiento de un jardn, no solo con su creacin. Se habla de paisajismo, o de arquitectura de un jardn, cuando se trata del arte de pensar o crear un jardn. Como todas las actividades humanas en las sociedades occidentales, la jardinera no escapa a cierto mercantilismo y toda una actividad econmica se desarrolla alrededor de esta prctica. En su origen se sustentaba por el comercio del grano, la comercializacin
-6-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO de las plantas y granos se incrementa gracias a la jardinera a la que acompaa una oferta de accesorios y productos de tratamientos diversos que forman parte, en la actualidad, del paisaje de las zonas comerciales y de las grandes ciudades. Viveros y empresas dedicadas a los espacios verdes completan la oferta de servicios accesibles al particular, a la administracin o a otras empresas.
3.1
El/la promotor/ra de una iniciativa empresarial es el elemento central en torno al que gira todo lo dems. De su conocimiento del proyecto y su ilusin por desarrollarlo va depender en gran medida el xito o el fracaso de la iniciativa.
Por este motivo hay una serie de cuestiones que es bueno analizar a la hora de determinar que cualidades han de tener los responsables de la actividad, tales como el nmero de socios/as, funciones, formacin, experiencia, motivacin, etc.
En este caso el nmero de cooperativistas se debe establecer en funcin de las demandas del mercado, es decir, en funcin del nmero de personas que est previsto atender, los servicios que se van a ofrecer, el trabajo derivado de la gestin interna de la propia cooperativa, etc. Toda esta informacin permite hacer una estimacin del personal que ser necesario para poder atender con calidad y eficacia a la poblacin objetivo, as como de las posibilidades que tiene de generar empleo la iniciativa.
-7-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO En cualquier caso, sern los/as propios/as socios/as quienes debern decidir y plasmar por escrito en los estatutos o en el rgimen interno de funcionamiento de la cooperativa, la forma en la que se va a organizar el trabajo (reas, responsables, tiempo de trabajo, vacaciones, etc.), el capital social y el reparto de excedentes, la toma de decisiones, o el rgimen disciplinario entre otras cuestiones.
Por otro lado, dado el tipo de servicios que se van a prestar, es conveniente que las personas que vayan a poner en marcha la cooperativa tengan estudios relacionados con el sector de la jardinera, experiencia en el mismo o ambas cosas.
Desde la administracin local, se ha puesto en marcha una serie de talleres de empleo en el mbito de la albailera, pintura y jardinera, para la remodelacin lugares y espacios del Concejo, con una inversin inicial de 600.000 euros. Estos talleres pueden dar la oportunidad de captar personas con los conocimientos y experiencia necesarios para formar parte de la cooperativa.
Se muestran a continuacin, a modo orientativo, algunos de los cursos de Formacin Profesional que se imparten en Asturias sobre estos temas:
Se tratan de Ciclos Formativos, en los dos primeros casos de grado medio, y en el caso del de gestin recursos naturales y paisajsticos de grado superior. Tienen una duracin de dos aos, constan de 2000 horas y es necesaria la realizacin de prcticas en empresas durante un total de 380 horas.
-8-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
CURSOS DE FP
Ordenacin de parques y jardines y, restauracin de paisajes Mantenimiento y conservacin de parques y jardines Prevencin de riesgos laborales
Realizar los procesos y trabajos necesarios para la obtencin productos forestales, explotndolos racionalmente Realizacin de trabajos y procesos necesarios para la implantacin de rboles y arbustos, as como los de mantenimiento, conservacin y defensa de las masas forestales Realizar las labores de control y vigilancia del medio natural
Programar y gestionar los aprovechamientos forestales Programar y controlar las operaciones de mantenimiento, restauracin, defensa y ordenacin de los recursos forestales Programar y controlar los trabajos de instalacin y mantenimiento de parques y jardines, revegetacin del medio natural y restauracin del paisaje
Un aspecto importante a tener en cuenta a la hora de analizar el perfil de los/as promotores/as es, la experiencia en actividades forestales y de jardinera. Es comn que las empresas que se desarrollan en este sector estn formadas por personas que cuentan con una trayectoria de trabajo previo en el mismo. Esto les aporta unos conocimientos fundamentales a la hora de organizar el trabajo.
-9-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO La estructura organizativa en este caso responde al esquema general de las cooperativas, tal y como se muestran a continuacin:
PRESIDENTE/A
Elegido/a en asamblea
JUNTA RECTORA
ASAMBLEA
Esto significa, que son un filn de ocupacin, este trmino se emplea para definir aquellas actividades laborales que satisfacen las nuevas necesidades sociales.
Concretamente se considera que: Cubre una necesidad insatisfecha Se configura en un mercado incompleto (ms demanda que oferta) Tiene un mbito de actuacin localmente definido Tiene un alto potencial de generacin de nuevos puestos de trabajo
- 10 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Con un anlisis general de las empresas que desarrollan su actividad en este sector a nivel regional, se ha podido conocer a grandes rasgos su funcionamiento. En este sentido los servicios bsicos suelen incluir: Servicios de jardinera: Diseo y construccin de jardines Limpieza de fincas, cierres y podas Mantenimiento de jardines y zonas verdes Vivero y alquiler de plantas Instalacin y mantenimiento de sistemas de riego Servicios forestales: Repoblacin Labores de silvicultura Desbroces Construccin de caminos y pistas Prevencin de incendios
Para poder desarrollar esta iniciativa, ser necesario darse de alta en la Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas (CNAE), si bien, el epgrafe depender de la lnea de negocio. 0141 Actividades de servicios relacionados con la agricultura, mantenimiento de zonas verdes, instalaciones deportivas, etc. 7420 Servicios tcnicos de arquitectura, ingeniera y actividades relacionadas, planificacin o diseo de jardines y parques le corresponde el epgrafe 0201 Silvicultura, trabajos de limpieza y forestacin de superficie forestal.
- 11 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Actualmente, la Unin Europea est apoyando al medio rural a travs de los Fondos Europeos Agrcolas de Desarrollo Rural (FEADER) en el marco de la poltica agrcola comn.
Los objetivos del FEADER son: Mejorar la competitividad de la agricultura y la selvicultura a travs de la ayuda a la reestructuracin Mejorar el medio ambiente y el espacio rural mediante la ayuda a la gestin territorial Mejorar la calidad de vida en el medio rural Fomentar la diversificacin de las actividades econmicas en el medio rural
La poltica de desarrollo rural esta estructurada en cuatro ejes: 1. Competitividad del sector agrario y forestal 2. Medio ambiente y espacio rural 3. Calidad de vida en el medio rural y diversificacin de las actividades econmicas 4. Desarrollo rural utilizando el potencial local
Cudillero, al igual que muchos otros lugares de Asturias, cuenta con un entorno natural de excepcin, lo que ha favorecido el desarrollo del turismo rural en la zona. Esta actividad constituye uno de los medios de diversificacin rural ms interesante ya que favorece las sinergias hacia otros sectores de la economa, las infraestructuras y, lo que es ms importante en estas zonas rurales, crea empleo.
A continuacin se recogen los puntos ms relevantes de la actividad en relacin a el perfil de los/as promotores/as, los requisitos de ubicacin y acondicionamiento, equipamiento, marketing y promocin, etc. a fin de facilitar a aquellos/as emprendedores/as que quieran poner en marcha un proyecto de
- 12 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO estas caractersticas la planificacin de la iniciativa y la bsqueda de financiacin para la puesta en marcha de la misma.
CONCEJO DE CUDILLERO
La decisin del lugar ptimo para situar la empresa es una cuestin estratgica que debe ser meditada con detenimiento a fin de reducir costes y facilitar el acceso de los clientes potenciales a las instalaciones. Por ello es necesario valorar y analizar cuidadosamente cada opcin para conocer los pros y los contras y, tomar la decisin ms adecuada para el negocio.
Partiendo del anlisis de las caractersticas que debe tener el local para dar respuesta a las necesidades del proyecto, se pueden establecer ciertos criterios que nos ayuden a elegir la mejor ubicacin.
Es aconsejable que las instalaciones estn situadas en una zona cntrica del Concejo de Cudillero, para poder llegar a todos los lugares de ste en el menor tiempo posible. No obstante, al tratarse de un servicio destinado esencialmente a ser prestado dentro del Concejo, cuya superficie es de 100,78 km, las distancias a recorrer no son excesivamente grandes con independencia de donde se ubique fsicamente la empresa.
- 13 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO As mismo, su superficie puede encontrarse entre los 300 y 400m2 para tener espacio suficiente para albergar la maquinaria, vehculos y material utilizados, pudiendo ser necesario habilitar una pequea zona destinada a oficinas para atender a los clientes y administrar la cooperativa. A medida que la iniciativa se consolide e incremente su cuota de negocio puede ser necesario ampliarlas para poder aumentar la oferta de servicios.
Una buena opcin para situar las instalaciones, en un principio, sera en un lugar de fcil acceso y visible al pblico, como podra ser la zona cntrica de la villa de Cudillero, o junto a una carretera de gran influencia, como puede ser la carretera del Cantbrico que atraviesa el Concejo.
Para minimizar los riesgos de la puesta en marcha del negocio, en un principio puede optarse por alquilar las oficinas o bien, si los recursos son muy limitados, por gestionar la actividad desde una propiedad de alguno de los/as socios/as, ampliando las instalaciones a medida que esta vaya logrando un mayor grado de consolidacin en el mercado local y regional.
4 PLAN DE MARKETING
El estudio que se incluye a continuacin est centrado en el mbito regional, dado que los esfuerzos se concentrarn en lograr la entrada y consolidacin de la cooperativa en el Concejo de Cudillero.
- 14 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
MARKETING ESTRATGICO
MERCADO CLIENTES COMPETENCIA
MARKETING OPERATIVO
PRODUCTO PRECIO PROMOCIN
DAFO POSICIONAMIENTO
4.1
MARKETING ESTRATGICO
En este apartado se ha de analizar el comportamiento del mercado en lo que se refiere al sector de la jardinera, identificando clientes potenciales en funcin de la segmentacin que se realice de los mismos. Todo ello permitir definir un plan de marketing con los objetivos de posicionamiento buscados.
4.1.1
Para estudiar la dimensin del mercado al que se van a dirigir las actividades de la cooperativa hay que centrarse en la zona en la que se sita, en este caso en el Concejo de Cudillero, para as poder analizar si los servicios que se van ha ofrecer satisfacen las necesidades del mismo.
El Municipio de Cudillero cuenta con una superficie total de 100,78 Km2, de los cuales el 61,75% es superficie forestal, ms de una cuarta parte de sta son pastos, existiendo adems 24,07 km2 de praderas naturales.
- 15 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
61,75%
Total Forestal
Total Pastos
Si analizamos la poblacin del Concejo, ste cuenta en la actualidad con 5.894 habitantes, de los cuales 2.872 son hombres (49%) y 3.022 mujeres (51%).
49% 51%
HOMBRES
MUJERES
- 16 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
HOMBRES
69 110 213 172 167 173
MUJERES
185 199 263 230 184 190 173 174 199 213 193 176 164 145
225 241 246 205 185 175 157 103 89 77 80 200 100 0 101 94 83 56 100
200
300
La pirmide de poblacin del Municipio nos muestra un claro envejecimiento de sta, lo que da lugar ha que haya menos mano de obra que se pueda dedicar al mantenimiento de las fincas rsticas y del terreno forestal, tanto privado como pblico, por lo que cada vez es ms necesario contratar estos servicios.
La reconversin del sector agrario y ganadero, adems del paulatino envejecimiento y descenso de la poblacin en la zona rural, han propiciado que la superficie destinada a la agricultura disminuya, as como el nmero de cabezas de ganado. Esto ha dado lugar a que un nmero importante de hectreas de terreno que antes estaba destinada al cultivo agrcola o al pasto de ganado, ahora se encuentran desatendidas. Esta situacin puede constituir una oportunidad para una empresa que ofrezca servicios de limpieza,
Por otro lado, segn los datos del ltimo censo ms del 32% de las viviendas del concejo se consideran segundas viviendas, con ms de 25.500 parcelas rsticas. La mayor parte de las viviendas secundarias son del tipo unifamiliar y se encuentran en la zona interior rural, con algn tipo de jardn o finca.
- 17 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO A continuacin se muestra el mapa del concejo de Cudillero con los pueblos interiores donde se encuentran la mayor parte de las viviendas secundarias y donde hay un mayor grado de envejecimiento de la poblacin.
El alto porcentaje de superficie forestal en Cudillero, el envejecimiento de la poblacin, la reconversin del sector agrario, as como el nmero de viviendas secundarias y el elevado nmero de parcelas rsticas, indican que existe un mercado potencial, al que la cooperativa debe dirigir sus esfuerzos comerciales.
En la actualidad, el Ayuntamiento de Cudillero establece como objetivos principales de medioambiente los siguientes:
- 18 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Obtener una adecuada ordenacin de los espacios con zonas peatonales de pase, reas de jardines, zonas de aparcamiento y trnsito de vehculos Evitar un aumento considerable de la erosin del terreno, as como el crecimiento de la maleza y especies vegetales no deseables Unir estos tres objetivos para restaurar la esttica de la zona mediante con un tratamiento paisajstico de los espacios
Por otro lado, el suelo se est repoblando con pino y eucalipto, que poco a poco han ido sustituyendo al bosque autctono, del que sobreviven ejemplares de laurel, fresno, castao y roble. No obstante, estas prcticas se quieren erradicar y se est tomando conciencia de la importancia de recuperar especies vegetales y ecosistemas tpicos de la zona. Todo ello mediante la introduccin de semillas o plantones de especies autctonas con la intencin de evitar la erosin de los suelos degradados, los incendios forestales, conservar la biodiversidad y, dar a conocer el ecosistema asturiano.
- 19 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO El matorral caracterstico del monte bajo y de las proximidades de los acantilados de la zona, se compone fundamentalmente de tojos, helechos, laurel y rgomas. Todo ello, permite afirmar que en el municipio existe una buena oportunidad de negocio para la prestacin de servicios de jardinera y forestales, tanto en la villa de Cudillero como en la zona rural interior.
GRUPOS DE CLIENTES
ADMINISTRACIN
CLIENTES PRIVADOS
EMPRESAS
Ayuntamiento De Cudillero
Parroquias Rurales
Zona rural
Zona urbana
Turismo Rural
Constructoras
- Obra nueva
- 20 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
La administracin es un cliente potencial muy importante, ya que los datos del sector indican que est impulsando actualmente el mercado de la jardinera, que ha crecido en el periodo 2004/2007 un 8% debido fundamentalmente al mayor grado de externalizacin de los servicios, tanto por parte de usuarios privados como por parte de ayuntamientos y otros organismos pblicos.
Segn el informe especial del DBK para empresas de jardinera, los proyectos de ejecucin de zonas verdes y la creciente externalizacin de servicios de mantenimiento de parques, jardines y alineaciones urbanas en ciudades de mediana y pequea dimensin, seguirn impulsando el mercado en los prximos aos.
sobrantes
de
mantenimiento.
Superficie segn usos de titularidad municipal (segn datos del catastro de Cudillero):
TOTAL Total Sobrantes de caminos, Parques, jardines y miradores Total forestal Monte maderable Monte leoso (matorral) Erial a pasto KM2 15,36 0,01 0,01 11,73 0,71 10,44 0,57 % 100,00% 0,07% 0,07% 76,37% 4,64% 68,00% 3,73%
- 21 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Casi el total del litoral de Cudillero est incluido en la Red Regional de Espacios Protegidos, Paisaje Protegido Entre-Cabos, es un espacio abierto al mar susceptible de degradacin urbanstica si no se cuida. La superficie de costa protegida es de aproximadamente 7.702.941 m.
Cudillero cuenta con ocho parroquias rurales, cuya principal fuente de ingresos viene dada por la venta de la madera de sus montes, por lo que se consideran tambin clientes potenciales de los servicios de la cooperativa.
Los particulares se pueden dividir tambin en dos: Particulares que viven en zona urbana, casas unifamiliares con jardn o urbanizaciones, tambin nuevas viviendas sobretodo para diseo y ejecucin de jardines. Particulares con vivienda en zona rural (fincas rusticas). Cuando se habla de particulares en zona rural, hay que referirse a propietarios de viviendas con terreno, jardn, pastos o superficies forestales que bien, por motivo de edad o por ausencia, no pueden ocuparse del cuidado y mantenimiento de estas propiedades.
Se trata, por tanto de un rea caracterizada por la presencia de una poblacin envejecida que encuetra dificultades para hacerse cargo de sus propiedades.
En esta zona rural es donde tambin hay mayor concentracin de segundas viviendas. En su mayora son personas procedentes de comunidades autnomas del interior de Espaa o de ciudades asturianas como Oviedo y Gijn que pasan unos pocos meses al ao en Cudillero. Estos demandan servicios de conservacin y mantenimiento de fincas.
- 22 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Las empresas que en este caso se consideran clientes de la cooperativa son las empresas de turismo rural, casas y hoteles rurales, que cuentan con amplias extensiones de praderas y jardines. Estas clase estn experimentando un auge en Asturias, y Cudillero supone uno de los concejos con mayor grado de implantacin de esta clase de establecimientos.
En este caso, existe un importante nmero de pymes y trabajadores autnomos, que actualmente estn ofreciendo servicios de jardinera y mantenimiento de reas forestales a nivel regional.
En el concejo de Cudillero, actualmente se tiene constancia de la existencia de una empresa ubicada en Oviana y dedicada fundamentalmente al mantenimiento de jardines de segundas residencias llamada Ms Tiempo, as mismo, Forestal Malleza, S.L. est tambin desarrollando trabajos en el concejo relacionados con la proteccin contra incendios, repoblaciones forestales, desbroces, tratamientos culturales, construccin de pistas y cortafuegos, etc. Hay un vivero MOTOMAR en Oviana y, tambin el SERIDA desarrolla trabajos en la zona sobretodo, orientados a la repoblacin con plantones autctonos.
- 23 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO A continuacin se incluyen, a modo de ejemplo, algunas que desarrollan su actividad a nivel regional a fin de realizar una primera aproximacin a las mismas:
4.1.3.1
Servicios de jardinera
Viverjardi Engracia, S.L. Diseo y construccin de jardines, limpieza de fincas, podas y cierres metlicos, alquiler de plantas, mantenimiento de jardines y zonas verdes e, instalacin de sistemas de riego
Direccin
Ctra. Avils, Grado La Carriona. 33401 Avils 985 547 446 985 547 446 info@viverjardi.com www.viverjardi.com
Jarpa, Jardines y Paisajes de Asturias, S.L. Diseo, proyecto, plantacin y mantenimiento de jardines y sistemas de riego, proyectos de paisajismo, campos de golf, tratamientos fitosanitarios y, mantenimiento y conservacin de zonas verdes
Direccin Pol. Ind. de Roces, 5, Ctra. Carbonera, Km 2.230. 33210 Gijn 985 169 931 985 167 415 david@jarpajardin.com www.jarpajardin.com
Jardinera Cadenas, S.L. Obras de jardinera y parques, diseo y construccin de estanques, mantenimiento de zonas industriales, vivero de plantas ornamentales, instalacin de riegos, venta de bancos de piedras y
- 24 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO jardines de barro y piedra, alquiler de maquinara de jardinera y de plantas para congresos y exposiciones
Direccin Camino de Pantalen, 178. 33203 Gijn 985 876 444 985 876 633
Telfono Fax
Grupo Allende, S.L. Elaboracin de proyectos de jardinera y paisajismo, acondicionamiento de terrenos, plantacin de rboles y arbustos, formacin y colocacin de tepes, instalacin de sistemas de riego e iluminacin, construcciones medioambientales (recuperacin y conservacin de
ecosistemas medioambientales, recuperacin de escombreras, canteras y lechos de ras, etc.) y, mantenimiento de jardines y espacios verdes
Direccin
Avda. de Gijn, 176, of. 1 E-F. 33418 Lugones 984 189 934 jardinor@grupoallende.com www.grupoallende.com
Ginkgo Biloba, S.L.L. Creacin y conservacin de campos de ftbol, reas recreativas, zonas verdes, etc. Desbroces industriales y manuales de mrgenes de autopistas, taludes, etc.; implantaciones de csped y limpieza de cunetas, tratamientos fitosanitarios e instalacin de sistemas de riego
Direccin
Avda. de la Fundacin Prncipe, 1-1 D. 33012 Oviedo 985 430 403 985 430 403 info@ginkgobiloba.as www.ginkgobiloba.as
- 25 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Viveros Solis, S.A. Proyectos de paisajismo, cierre de fincas, mantenimiento de zonas verdes y parques, podas, tratamientos fitosanitarios, tala de rboles, vivero e instalacin de sistemas de riego
Camino Cuyences, s/n. 33011 La Corredoria - Oviedo 985 282 699 985 282 699 vivirossolis@telefonica.net
Cosas Verdes, S.L. Diseo y restauracin de jardines, mantenimiento de jardines, parques y plantas; construccin de terrazas y caminos
Llorianes, 3. 33519 Siero 985 735 713 984 242 687 contacto@cosasverde.es www.cosasverdes.es
Vivero El Roble: centros de jardinera, viveros de produccin, alquiler de plantas, servicios de jardinera. Disponen de 13000 m de instalaciones de los cuales 9000 m son invernaderos.
Curtia, 6 33410 Miranda, Asturias 985 511 540 985 511 540 info@viveroselroble.com www.viveroselroble.com
- 26 -
Direccin
Telfono Correo
Direccin
Argancinas, s/n. 33890 Allande 985 807 722 / 689 036 063 985 807 722 roblayasoccoop@yahoo.es
Valledor, S.Coop. Repoblacin forestal, tratamientos selvcolas, cortafuegos y proyectos forestales (concentraciones parcelarias, particiones de montes, etc.)
Direccin
Pol. Ind. Obanca, Centro de Empresas, of. 7 y 8. 33800 Cangas del Narcea 985 813 711 985 813 710 info@valledor.es www.valledor.es
Esvaco, S.Coop. Trabajos y obras forestales, repoblaciones, trabajos de silvicultura, prevencin y extincin de incendios, restauracin de taludes y escombreras y, construccin de caminos y pistas
- 27 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Direccin
Silla del Rey 9, entresuelo of. 3. 33013 Oviedo 985 231 116 / 608 472 752 esvaco@telefonica.net www.esvaco.com
Seycofor, S.L. Tratamientos selvcolas y repoblaciones, reas recreativas y apertura y mantenimiento de pistas forestales
Llano Ponte, 16, 1 B. 33011 Oviedo 985 280 094 985 114 774 seycofor@fade.es
Asturias Forestal, S.C. Obras forestales de repoblacin, trabajos silvcolas y prevencin de incendios.
Hermanos Menndez Pidal, 32, 1 B. 33005 Oviedo 985 275 704 985 256 848 asturiasforestal@ucofa.es
Cofoso, S.C.L. Trabajos y obras forestales, repoblaciones, labores de silvicultura, construccin de caminos y pistas y, desbroces de los mrgenes de carreteras y caminos.
Direccin Telfono
Lugar la Sapera, 290. 33993 Sobrescobio 985 609 214 / 616 961 208
- 28 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Para alcanzar los objetivos marcados se deben planificar las actuaciones a desarrollar a travs de las polticas correspondientes, para posteriormente poder ejecutarlas con xito.
Diseo, ejecucin, mantenimiento, conservacin y acondicionamiento de jardines, parques, zonas verdes y fincas rsticas
LNEAS DE ACTIVIDAD
Servicios forestales (mantenimiento, prevencin de incendios) reforestacin y
A continuacin, se detallan algunos de los servicios que se prestan en cada rama de actividad, aunque cabe mencionar que es orientativo puesto que estos pueden variar en funcin de lo que el cliente demande.
Se han dividido las lneas de trabajo en varios aparatados para hacer un anlisis ms detallado y favorecer la comprensin de los servicios:
- 29 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Diseo y ejecucin de jardines, parques y zonas verdes, en este caso la lnea se puede dividir en dos, que son: Proyecto de diseo Ejecucin del proyecto: o o o o o o Aporte de tierra vegetal Extendido de la tierra en la superficie a construir Nivelado del terreno Tratamiento del terreno a base de abono orgnico o qumico Semillado tanto del csped como de las plantas, rboles y arbustos Colocacin de complementos o de juegos, si los hubiese
Mantenimiento, conservacin y acondicionamiento de jardines, parques, zonas verdes y fincas rsticas: Siega peridica del csped con la posterior recogida de los restos vegetales Recorte con desbrozadora de las zonas prximas a los bordillos y aceras Limpieza y demarcacin de los alcorques en plantas y arbustos Abono de plantas y zonas verdes en otoos y primaveras Retirada de malas hierbas Tratamientos de plagas y enfermedades con fungicidas e insecticidas
- 30 -
Servicios forestales: Mantenimiento: tanto de pistas forestales, caminos, rutas y masas arbreas para una mejor utilizacin y aprovechamiento de las mismas. Reforestacin: operacin destinada a repoblar zonas que en el pasado estaban cubiertas de bosques, pero que estos fueron eliminados por diversos motivos, como pueden ser: o Explotacin de la madera para fines industriales y/o para consumo como combustible o Ampliacin de la frontera agrcola o Ampliacin de reas urbanas
- 31 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Prevencin de incendios: entre las diversas causas de un incendio, una muy importante es la acumulacin de materia viva (biomasa), provocada por una mala gestin de las zonas forestales.
El abandono paulatino de la actividad agraria y ganadera, as como de la recogida tradicional de lea, traen como consecuencia la acumulacin y el excedente de materia vegetal muerta, que aviva el fuego en caso de incendio. Tampoco ayudan las repoblaciones masivas de conferas.
Teniendo en cuenta esto, la cooperativa ofrecer los siguientes servicios para prevenir posibles incendios: o Retirada del excedente de materia viva forestal o Control y vigilancia de las zonas forestales o Reforestacin con especies autctonas
Una lnea de actividad que se puede aadir en un futuro en la oferta de servicios de la cooperativa, seran del tipo formativo enmarcados en los talleres de empleo promovidos por el ayuntamiento de Cudillero y relacionados con el
- 32 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO mbito de la empresa. Adems de poder prestrselos a otros colectivos o asociaciones y a particulares interesados en ampliar sus conocimientos en jardinera. Dado que se ha contemplado como un elemento de diferenciacin contar con una oferta integral, a largo plazo ser pertinente valorar la posibilidad de incluir nuevos servicios, ya que a ms variedad, ms posibilidades de captar clientes.
Para ver cuales son ms interesantes, es bueno analizar las que incluyen las empresas de la competencia; a continuacin se muestran algunas de ellas:
OTROS SERVICIOS
Vivero de plantas para venta y alquiler
Actualmente Cogersa posee una planta de compostaje para el tratamiento de los residuos vegetales. Se podra colaborar con esta empresa envindoles todo el material orgnico resultante de las limpiezas forestales y de jardines, pudiendo negociar una compensacin por este servicio.
En cualquier caso, debern de ser los propios socios/as, a travs de la asamblea. Quienes determinen la viabilidad de iniciar una nueva va de negocio en funcin de la situacin especfica en la que se encuentre la cooperativa.
- 33 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Como cualquier actividad, el precio que se establezca debe ser aqul que, siendo razonable para la economa del cliente, permita a la cooperativa absorber los costes de explotacin y adems, obtener un beneficio. Por otra parte, tambin es importante tener en cuenta las tarifas establecidas por la competencia para no alejarse excesivamente de ellos y perder competitividad.
Los mrgenes habituales oscilan en unos porcentajes de beneficio en torno al 7%-15% segn el tipo de empresa.
Este margen puede ser mayor o menor en funcin de si los servicios son prestados en el mbito urbano o en rural. En el primero, es ms posible que se puedan aumentar relativamente los precios por el mayor nivel de renta y por que los costes de desplazamiento disminuyen. Por el contrario si el grueso del negocio se localiza en el rea rural el margen de beneficio suele ser menor.
En cualquier caso, si se atiende a las dos zonas, al centralizar los servicios a nivel local no es recomendable variar demasiado los precios de una a otra, sobre todo teniendo en cuenta que la principal herramienta de difusin de la actividad es el boca a boca.
En general los precios en esta actividad son muy variables ya que oscilan en funcin del tipo de cliente, de sus necesidades, tipo de proyecto, tiempo de ejecucin, extensin, dificultad de acceso, etc.
- 34 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
En este caso la estrategia comercial de la cooperativa se va a orientar a nivel regional, ms concretamente al Concejo de Cudillero.
La promocin se basa fundamentalmente en el boca a boca, por lo que el mejor instrumento de difusin ser un buen servicio.
Un elemento clave para el desarrollo de la iniciativa son las relaciones de colaboracin con los diferentes organismos que trabajan en Cudillero as como con viveros, empresas de turismo rural y constructoras que operan en el concejo, con el objetivo de fomentar sinergias y combinar intervenciones. De este modo se constituyen no solo como clientes potenciales sino como prescriptores de los servicios ofrecidos por la empresa.
Por ello es aconsejable ponerse en contacto con el Ayuntamiento de Cudillero, parroquias rurales del concejo y con asociaciones. A modo de gua, se recoge a continuacin todas las asociaciones registradas en el concejo:
Amigos de Cudillero Coro mixto Avante Cuideiru Asociacin Juvenil Avante Cuideiru Antiguos Alumnos Selgas
- 35 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Cofrada de Pescadores Cofrada de Jess del Nazareno Amas de Casa Asociacin Cultural la Humildad Cudillero Turismo APA C.P Asturamerica APA C.P Nuestra Seora de la Humildad Fundacin Selgas-Fagalde Asociacin de Cazadores Los Pinares Asociacin de Jubilados de San Martn de Luia UCA COAG Asociacin de Mujeres Campesinas Asociacin de Jubilados de Cudillero Comisin de Fiestas Nuestra Seora de la O-Villademar Belisana Asociacin de mujeres
Es importante que se tenga en cuenta la imagen corporativa, en este caso, para cuidar esta imagen, los trabajadores de la cooperativa deber poder ser identificados como tales mediante uniforme serigrafiado, as como
identificando los vehculos (furgoneta, coche, etc) con algn tipo de rtulo con el nombre comercial.
Por otro lado, es aconsejable desarrollar tambin otras vas de promocin enmarcadas en lo que se conoce como comunicacin masiva, lo que permitir llegar al mismo tiempo a un gran nmero de clientes potenciales. En este sentido internet es el medio por excelencia, muchas de las empresas del sector poseen pgina web ya que, si bien no constituye una va prioritaria de entrada de clientes, si contribuye a dar una imagen de solvencia y modernidad.
- 36 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Otra forma de darse a conocer a travs de anuncios en directorios comerciales, como pueden ser las Pginas Amarillas y la QDQ.
Dentro de la comunicacin dirigida, los anuncios o artculos sobre temas relacionados con la actividad en revistas especializadas, tanto del sector de la jardinera, como otras publicaciones que reciben de forma peridica los clientes potenciales.
Sera interesante para la empresa anunciarse en revistas u publicaciones del mbito local, ya que esta sera la zona principal de actuacin.
Las visitas personales son otro elemento fundamental de la poltica de promocin, sobre todo porque este servicio se basa en la proximidad, la confianza y el trato personal.
Para apoyar las visitas sera interesante elaborar tarjetas de visita y si se dispone de medios, algn regalo promocional.
De este modo sin necesidad de destinar demasiados recursos se puede dar a conocer la iniciativa haciendo llegar la informacin al pblico objetivo mediante una buena red de difusin.
- 37 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Visitas comerciales
ACTUACIONES COMERCIALES
Imagen corporativa
Material comercial
Los canales de promocin deben adecuarse al presupuesto del que se disponga. No es necesario un inversin muy elevada, sino que tiene ms importancia tener claro a quin se quiere llegar y como se puede hacer para que reciban la informacin que interesa.
- 38 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
5 ANLISIS DAFO
A continuacin se exponen algunas cuestiones relacionadas con la situacin competitiva que puede tener la cooperativa, que hacen referencia tanto a las caractersticas internas de la misma como a las del entorno en el que se tiene previsto operar, con el fin de mantener o aumentar los puntos fuertes, permanecer atento a las oportunidades que puedan surgir, as como, por el contrario, eliminar o minimizar los puntos dbiles de cara a combatir las amenazas que el mercado pueda presentar.
5.1.1.1
Debilidades
Los servicios a clientes privados en el mbito rural suelen ser menos rentables debido a los costes de desplazamientos que son mayores y a la renta de las familias inferiores a la de los ncleos urbanos Elevado desembolso inicial para poder poner en marcha la cooperativa La confianza juega un papel importante es este sector, por ello el desconocimiento de la empresa, al tratarse de nueva creacin, puede ser una debilidad inicial La dificultad para captar clientes privados puede dar lugar a una elevada dependencia de la administracin pblica
5.1.1.2
Fortalezas
Flexibilidad para adaptarse a las necesidades de los clientes Capacidad de diferenciacin de servicios, puesto que se realizarn trabajos de jardinera y forestales, no teniendo constancia de empresas en la comarca que desarrollen los dos tipos de actividad simultneamente
- 39 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Trato personalizado al cliente Es un sector de actividad con buena imagen, contribuye en la sostenibilidad natural, es ecolgico, no contamina y ofrece servicios necesarios
5.1.1.3
Amenazas
Existencia en la regin de empresas competidoras consolidadas en el sector tanto de la jardinera como forestal Existencia de economas sumergidas, debido a la presencia de personas que ofrecen servicios de jardinera de una forma amateur Aumento de la competencia por parte de los viveros, que estn ampliando su gama de servicios, pasando del simple abastecimiento, a labores de diseo y mantenimiento de zonas verdes y jardines Fuerte competencia en precios en las licitaciones de Ayuntamientos y parroquias rurales
5.1.1.4
Oportunidades
Sector potenciado por la Unin Europea, ya que se sita dentro de la poltica medioambiental de mejora de la calidad de vida urbana y la gestin forestal como opcin de desarrollo rural de manera sostenida El Concejo de Cudillero tiene un alto porcentaje de terreno forestal, que requiere una serie de cuidados y controles Este sector es considerado como nuevo yacimiento de empleo Aumento de la preocupacin por la conservacin del medio ambiente, as como de la conservacin del patrimonio ecolgico
- 40 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
No se ha previsto inicialmente la contratacin de personal por cuenta ajena por la dificultad que puede suponer soportar unos costes fijos derivados de este concepto. No obstante a medida que aumente el volumen de negocio es posible que sea necesaria la contratacin de personal externo.
Para poder cubrir todas las lneas de actividad que va a llevar a cabo la cooperativa y teniendo en cuenta lo anterior, la necesidad de personal ser la siguiente: 1 socio/a que se encargue del diseo de los proyectos, as como de apoyar a los dems en sus labores segn las cargas de trabajo y las necesidades de mano de obra 1 encargado/as de la gerencia y de la coordinacin de la labor formativa de la cooperativa 3 socios/as encargados/as de los servicios forestales y de las fincas rsticas, apoyados segn requieran las circunstancias por los dems compaeros. Estos socios/as tendran su mbito de actuacin en la zona rural fundamentalmente 2 encargados/as de jardines, parques y zonas verdes pudiendo estos/as apoyar o ser apoyados/as por los dems socios/as, segn las circunstancias de mercado
- 41 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Esta separacin de competencias es a modo orientativo, por lo que es importante que los trabajadores/as de la cooperativa se muestren flexibles para adaptarse a la realizacin de los distintos servicios ofertados.
Es importante tener en cuenta que la Ley de Sociedades Cooperativas no permite que las horas al ao realizadas por trabajadores/as con contrato de trabajo por cuenta ajena superen el 30% del total de horas al ao realizadas por los socios/as trabajadores/as, es decir, de los/as cooperativistas. Dentro de este porcentaje no se computarn:
Los/as trabajadores/as integrados en la cooperativa por subrogacin1 legal as como aquellos que se incorporen en actividades sometidas a esta subrogacin Los/as trabajadores/as que se negasen explcitamente a ser socios/as trabajadores/as Los/as trabajadores/as que sustituyan a socios/as trabajadores/as o asalariados/as en situacin de excedencia o incapacidad temporal, baja por maternidad, adopcin o acogimientos Los/as trabajadores/as con contratos de trabajo en prcticas y para la formacin Los/as trabajadores/as contratados en virtud de cualquier disposicin de fomento del empleo de disminuidos fsicos o psquicos
Todos/as los/as cooperativistas estarn dados de Alta en el Rgimen Especial de la Seguridad Social.
- 42 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
7 FORMA JURDICA
La eleccin de la forma jurdica obedece fundamentalmente a criterios de ndole personal de los/as empresarios/as, y en este caso se ha escogido Sociedad Coop. de trabajo Asociado.
Las cooperativas de trabajo asociado son aquellas que tienen como finalidad crear, mantener o mejorar los puestos de trabajo de sus socios/as mediante la organizacin en comn de la produccin de los servicios.
Cada miembro tiene un voto, con independencia de su aportacin al capital social, que en este caso se ha establecido en 17.500, 2.500 por cooperativista. Ninguno/a de los socios/as puede tener ms del 45% del capital.
- 43 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Por este motivo, se ha recogido en este apartado el anlisis de cada una de las partidas que componen el Plan Econmico y Financiero de la cooperativa a fin de valorar si dispone de la rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para hacer frente a la actividad, como por ejemplo:
Inversin y financiacin Ingresos por ventas Coste de personal Amortizaciones Cuenta de prdidas y ganancias Balance provisional de situacin Retenciones e IVA Tesorera referente al primer ao de vida de la empresa
El anlisis abarca un horizonte temporal de tres aos, ya que un perodo menor ofrecera una visin demasiado reducida y una mayor podra aportar datos poco fiables.
No obstante, como en cualquier previsin de futuro, el margen de riesgo e incertidumbre es elevado, no tanto en lo referente a los gastos e inversiones que se afrontan sino en lo relativo al volumen de ingresos que finalmente se registran.
- 44 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
8.1
INVERSIONES Y FINANCIACIN
En este apartado se analiza por un lado la inversin a realizar y por otro la financiacin necesaria para llevarla a cabo.
En este caso se ha considerado que la cooperativa inicie su actividad con un capital social de 17.500 aportados a partes iguales por todos/as los/as socios/as. Es comn que este tipo de empresas soliciten alguna subvencin u otra va de financiacin externa, en este caso, se ha reflejado 25.000 de financiacin externa procedente de un crdito ICO para emprendedores amortizable en 5 aos con 1 de carencia y una cuota constante de 587 al mes.
Entre las inversiones a realizar se han incluido 250 de gastos de establecimiento que recogen la publicidad para el inicio de la actividad, la notara, registros, etc. 3.838 de utillaje y herramientas destinados a adquirir todo el equipamiento necesario para desarrollar el servicio de jardinera y forestal, 10.875 en la compra de la maquinaria necesaria, 787 de equipos informticos y 15.000 para la adquisicin de dos furgonetas de segunda mano.
MAQUINARIA Corta csped Tractor corta csped Motosierra Cortasetos Desbrozadora Sopladora-Aspiradora Motoazada Pulverizadora de tratamientos fitosanitarios TOTAL
UNIDADES2 1 1 2 2 2 1 1 2
TOTAL 1.426,80 2.321,75 1.531,2 1.020,80 2.390 531,28 1.432,60 220,40 10.874,83
- 45 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
EQUIPAMIENTOS Uniforme Botas de agua Botas de seguridad Cinturones dorsales Guantes Guantes forestales Auriculares Gafas de proteccin Perneras Arns desbrozadora Pantalones de seguridad Mascara de proteccin TOTAL
UNIDADES 7 7 7 7 7 5 7 7 1 2 4 4
TOTAL 700 350 700 280 49 58 70,14 14 15,31 71,46 708,28 120 3.136,19
UTENSILIOS
500 326
UNIDADES 1 1
Finalmente se ha reflejado 1100 relativos a una fianza de dos meses por el alquiler de la instalacin. Todo ello permite iniciar la actividad con una previsin inicial de fondos de 5.730.
- 46 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
8.2 INGRESOS
En el apartado correspondiente del plan de empresa sean considerado dos lneas de ingresos, diseo, ejecucin, mantenimiento y acondicionamiento de jardines, parques, zonas verdes y fincas rsticas y; servicios forestales.
Si bien, a la hora de calcular los ingresos se ha dividido las lneas de trabajo en siete tareas diferenciadas para una aproximacin ms veraz a los servicios que presta la empresa.
TOTAL HORAS TRABAJADAS Ejecuciones a particulares Ejecuciones para empresas Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales
Ao 1 36 3 180 96 10 5 20 239
PRECIOS UNITARIOS Ejecuciones a particulares Ejecuciones para empresas Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales
Ao 1 126.000 27.000
Ao 2 152.460 44.550
Ao 3 184.477 73.508
- 47 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales TOTAL DE INGRESOS
De este modo el primer ao se prev unos ingresos totales de 210.940 que se estima incrementar alcanzando los 267.645 durante el segundo ejercicio y 344.324 durante el tercero y ltimo.
Para determinar la cuota de autnomos se parte del importe mnimo de 250 y un incremento anual del 10%.
El primer ao se ha reflejado un anticipo societario3 de 980 con 14 pagas anuales. Para el segundo y tercer ejercicio se ha tenido en cuenta la subida anual del IPC, calculado sobre el 3,70% para el segundo ao y el 3,80 para el tercero y ltimo.
Percepcin a cuenta de los excedentes de una cooperativa que recibe de forma peridica un/a socio/a trabajador/a de la misma.
- 48 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO Al inicio del segundo ao se ha previsto la contratacin de una persona que trabaje a media jornada con contrato segn convenio y un salario de 849. El tercer ao se mantiene esta estructura.
La Seguridad Social a cargo de la empresa se calcula sobre un 35% como media y para la cuota a cargo de el/la trabajador/a se considera un promedio del 6,4%. Finalmente la retencin por IRPF se realiza sobre un porcentaje homogneo (7%).
Los costes derivados de este concepto pasan de 119.000 en el primer ao a 142.912 en el segundo y 171.372 en el tercero, estos incrementos se deben a que se prev aumentar la plantilla a partir del segundo ao.
8.4 AMORTIZACIONES
En este caso se establecen los porcentajes que marca la ley para cada elemento que es susceptible de ser amortizado, cuando existe un intervalo se opta por la cuanta mnima.
- 49 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO 6.600 relativos a un ao de alquiler de las instalaciones cuyo precio se ha estimado en 550 1.500 de reparaciones y conservacin 1.200 de servicios profesionales independientes que engloban los gastos de asesora 1.200 de primas de seguros, 171,43 al ao por socio 1.200 de publicidad y propaganda que se corresponden con 100 al mes 2500 de suministros (agua, luz, electricidad, etc.) calculando
aproximadamente 208,33 al mes 1.200 de comunicacin (telfono, internet, correo, etc.) 200 de otros gastos.
Todo ello arroja un resultado neto para el primer ao de 10.334 y se prev que se incremente hasta los 19.950 el segundo ao y los 41.410 el tercer y ltimo ejercicio contemplado en este estudio.
Para calcular las cantidades de compras necesarias en cada periodo, se ha considerado un porcentaje del 30% sobre los ingresos, con el objetivo de facilitar la comprensin y poder establecer una previsin.
8.6 BALANCE
En este apartado se analiza la situacin de la cooperativa en un momento dado y su posible evolucin futura, teniendo en cuenta que el inmovilizado ha de estar financiado con fondos propios y exigible a largo plazo y el activo circulante ha de ser superior al pasivo circulante.
En cuanto al primer aspecto y centrndonos en el ao 1, el inmovilizado alcanza los 27.188 siendo el total de recursos propios y exigible a largo plazo de
- 50 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO 47.143. As mismo, el activo circulante asciende a 41.904 y el pasivo circulante a 21.949, lo que permite concluir que el proyecto cumple los criterios bsicos necesarios para ser considerado viable.
Tal y como se puede observar en la parte correspondiente del Anexo I, esta estructura se mantiene a lo largo de los dos ejercicios siguientes.
De los beneficios cooperativos obtenidos, el 20% se ha destinado al Fondo de Reserva Obligatorio y el 5% al Fondo de Formacin y Promocin. Durante el primer ao no hay excedentes, ni beneficios extracooperativos porque no se ha contratado personal y, en los dos aos siguientes tampoco dado que las personas contratadas desarrollarn funciones de apoyo.
Los beneficios restantes se destinarn al retorno cooperativo en proporcin a las actividades cooperativizadas realizadas por cada socio durante los tres ejercicios contemplados en el estudio.
Los estatutos o, en su defecto, la asamblea general por ms de la mitad de los votos vlidamente expresados, fijarn la forma de hacer efectivo este retorno cooperativo a cada socio.
Finalmente mencionar que el saldo en la cuenta de acreedores que aparece reflejado en la parte correspondiente del Plan Econmico y Financiero, hace referencia a los gastos pendientes de pago a 31 de diciembre mientras que, las remuneraciones pendientes de pago correspondern a los anticipos salariales de diciembre.
- 51 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
En tesorera se han distribuido los pagos y cobros uniformemente a lo largo del ao para simplificar la comprensin de la situacin de la empresa, partiendo del supuesto de que ya cuenten con clientes desde el inicio de la actividad como consecuencia de su experiencia de trabajo previo.
El sueldo y salario del personal contratado se abona a da 5 de mes vencido, motivo por el que no aparece incluido en el mes 1 y, para el clculo se parte del prorrateo del salario en 12 pagas.
- 52 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Recursos Propios Capital social dinerario Capital social no dinerario Reservas Recursos Ajenos Prstamos a l/p Prstamos a c/p Leasing Otros (Prstamo socios y Subvenciones) TOTAL FINANCIACIN
- 53 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
INGRESOS
TOTAL HORAS TRABAJADAS Ejecuciones a particulares Ejecuciones para empresas Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales
Ao 1 36 3 180 96 10 5 20
Ao 2 40 5 198 106 11 8 22
Ao 3 44 7 218 116 12 11 24
PRECIOS UNITARIOS Ejecuciones a particulares Ejecuciones para empresas Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales
INGRESOS POR VENTAS Ejecuciones a particulares Ejecuciones para empresas Mantenimientos a particulares Mantenimientos a empresas Limpieza de montes Diseos Servicios especiales TOTAL
- 54 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Sueldo Bruto 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 98.000
PRIMER AO Coste HP empresa trabajador 17.000 980 17.000 980 17.000 980 17.000 980 17.000 980 17.000 980 17.000 980 119.000 6.860
Anticipo Meses societario 1.000 12 1.000 12 1.000 12 1.000 12 1.000 12 1.000 12 1.000 12
PERSONAL
Tipo retencin IRPF Cuota autnomos por persona Cuota de SS por trabajador asalariado HP Acreedora por retenciones al trabajador Organismos de la SS Acreedores Trabajadores Organismos de la SS Acreedores Autnomos
- 55 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Trabajador Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Por cuenta ajena Total
Sueldo Bruto 15.970 15.970 15.970 15.970 15.970 15.970 15.970 5.943 117.732
SEGUNDO AO SS c/ Coste HP empresa empresa trabajador 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 3.300 19.270 1.118 2.080 8.023 416 25.180 142.912 8.241
Anticipo Pagas societario Meses 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 14,00 1.141 12 7,00 849 6
Tipo retencin IRPF Cuota de autnomos por persona Cuota de SS por trabajador HP Acreedora por retenciones al trabajador Organismos de la SS Acreedores Trabajadores Organismos de la SS Acreedores Autnomos IPC 3,70%
Trabajador Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Autnomo Por cuenta ajena Por cuenta ajena Total
Sueldo Bruto 18.234 18.234 18.234 18.234 18.234 18.234 18.234 6.786 6.786 141.212
TERCER AO SS c/ Coste HP empresa empresa trabajador 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 3.630 21.864 1.276 2.375 9.161 475 2.375 9.161 475 30.160 171.372 9.885
Pagas 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 7,00 7,00
Anticipo societario 1.302 1.302 1.302 1.302 1.302 1.302 1.302 969 969
Meses 12 12 12 12 12 12 12 6 6
7%
- 56 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Cuota de autnomos por persona Cuota de SS por trabajador HP Acreedora por retenciones al trabajador Organismos de la SS Acreedores Trabajadores Organismos de la SS Acreedores Autnomos IPC 3,80%
o Inmovilizado material
Ao 1 Construcciones Instalaciones Maquinaria Utillaje y Herramientas Mobiliario Equipos informticos Elementos de transporte Otro Inmovilizado Material 0 0 10.875 3.838 0 787 15.000 0 30.500 Ao 2 0 0 10.875 3.838 0 787 15.000 0 30.500 Ao 3 0 0 10.875 3.838 0 787 15.000 0 30.500 % 3% 15% 15% 10% 10% 25% 16% 10% Ao 1 0 0 1.631 384 0 197 2.400 0 4.612 Ao 2 0 0 1.631 384 0 197 2.400 0 4.612 Ao 3 0 0 1.631 384 0 197 2.400 0 4.612
TOTAL
o Inmovilizado inmaterial
- 57 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Ao 1 Propiedad Industrial Aplicaciones informticas Derechos de Traspaso Otro Inmovilizado Inmaterial Leasing 0 0 0 0 0
Ao 2 0 0 0 0 0
Ao 3 0 0 0 0 0
Ao 1 0 0 0 0 0 0
Ao 2 0 0 0 0 0 0
Ao 3 0 0 0 0 0 0
TOTAL
PRDIDAS Y GANANCIAS
Ao 1 Gastos Compras Variacin de Existencias Gastos de Personal Sueldos y Salarios Seguridad Social a cargo de la empresa Dotaciones para Amortizaciones Gastos de Constitucin Inmovilizado Material e Inmaterial Otros gastos de explotacin Alquileres Reparaciones y conservacin Servicios de profesionales independientes Trabajos realizados por otras empresas Primas de seguros Publicidad, propaganda y RRPP Suministros (agua, electricidad) Comunicaciones (telfono, internet, correo) Otros gastos (dietas y desplazamientos, etc.) 1.200 1.200 2.500 1.200 200 1.260 1.260 2.625 1.260 210 1.323 1.323 2.756 1.323 221 197.270 63.282 -5.274 119.000 98.000 21.000 4.662 50 4.612 15.600 6.600 1.500 1.200 Ao 2 242.829 80.294 -1.418 142.912 117.732 25.180 4.662 50 4.612 16.380 6.930 1.575 1.260 Ao 3 294.613 103.297 -1.917 171.372 141.212 30.160 4.662 50 4.612 17.199 7.277 1.654 1.323
- 58 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
RESULTADOS DE EXPLOTACIN Gastos Financieros Intereses de deudas a l/p y c/p Gastos de pliza de crdito Otros gastos financieros Ingresos Ingresos de explotacin Ingresos extraordinarios Ingresos financieros RESULTADOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS Gastos Extraordinarios RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Pago a cta. Impto. Sociedades Impuesto de Sociedades/IRPF RESULTADO NETO
210.940 210.940
267.645 267.645
344.324 344.324
12.170
23.471
48.718
- 59 -
25.000 25.000 0 0 0
0 42.500
- 60 -
IVA
IVA Repercutido 16% Anual Ventas Total IVA Repercutido Ao 1 210.940 33.750 Ao 1 30.750 4.920 Ao 2 267.645 42.823 Ao 2 0 0 Ao 3 344.324 55.092 Ao 3 0 0
Anual
Anual
Total IVA Repercutido Total IVA Soportado IVA a Pagar Liquidaciones trimestrales IVA H P acreedora por IVA H P deudora por IVA
PREVISIN DE TESORERA
- 61 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
SALDO INICIAL da 1 COBROS Ventas IVA REPERCUTIDO TOTAL COBROS SALDO INICIAL+TOTAL COBROS PAGOS Compras Sueldos y salarios Seguridad Social Alquileres Reparaciones y conservacin Servicios Profes. Independientes Trab. realizados por otras empresas Primas de seguros Publicidad Suministros Comunicaciones Otros Gastos IVA SOPORTADO Retenciones Gastos Extraordinarios Cuotas Prstamos Cuota Leasing Modelo 300 Declaracin trimestral IVA Modelo 115 (Retenciones alquiler) Modelo 110 (Retenciones Trab. y profes.) TOTAL PAGOS (B) SALDO FIN de mes
MES 2 17.554 17.578 2.813 20.391 37.945 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 3 21.063 17.578 2.813 20.391 41.454 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 1.200 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 4 23.372 17.578 2.813 20.391 43.763 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0 4.100 248 1.760 22.990 20.773 62 -
MES 5 20.773 17.578 2.813 20.391 41.164 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 6 24.282 17.578 2.813 20.391 44.673 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 7 27.791 17.578 2.813 20.391 48.182 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0 4.100 248 1.760 22.990 25.193
MES 8 25.193 17.578 2.813 20.391 45.584 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 9 28.702 17.578 2.813 20.391 49.093 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 10 32.211 17.578 2.813 20.391 52.602 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0 4.100 248 1.760 22.990 29.612
MES 11 29.612 17.578 2.813 20.391 50.003 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
MES 12 33.121 17.578 2.813 20.391 53.512 5.274 7.595 1.750 550 125 100 0 100 208 100 17 1.036 98 0 125 0
17 934 83 0 125 0
8.567 17.554
16.882 21.063
18.082 23.372
16.882 24.282
16.882 27.791
16.882 28.702
16.882 32.211
16.882 33.121
16.882 36.630
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Antena de la Cmara de Comercio de Oviedo para el noroccidente de Asturias Centro de Empresas de Valds Pol. Industrial Barcia- Almua. 33700 Luarca-Valds
- 63 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Telf. 985 470 674 Fax. 985 470 674 luarca@camara-ovi.es www.camara-ovi.es Centro para el desarrollo rural Valle del Ese-Entrecabos Carretera general N 42, bajo. 33891 La Espina- Salas Telf. 985 837 337/ 985 837 371 Fax. 985 837 394 leaderve@conectia.net www.ese-entrecabos.com IDEPA. Instituto de desarrollo econmico del Principado de Asturias Parque tecnolgico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 idepa@idepa.es www.idepa.es FFES. Fundacin para el fomento de la economa social Quintana, N 11 B, 2. 33009 Oviedo Telf. 985 273 684 Fax. 985 273 484 ffes@ffes.org www.ffes.org CEEI. Centro europeo de empresas e innovacin Parque tecnolgico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 098 Fax. 985 980 618 ceeiasturias@ceei.es www.ceei.es Consejera de industria y empleo Servicio de fomento del autoempleo y la economa social Santa Susana N 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 226 Fax. 985 108 233 www.emprendeastur.com
- 64 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 65 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
ENTIDADES BANCARIAS
MICROCRDITOS OTRAS LNEAS DE FINANCIACIN Tienen por objeto la creacin y puesta en marcha de un mecanismo que facilite a las microempresas el acceso a la financiacin en sus procesos de inversin Importe mximo: 30.000 Aval de la Sociedad de Garanta Recproca, ASTURGAR Sin gastos ni comisiones Plazo de amortizacin de 3 a 5 aos (incluido hasta 1 ao de carencia) Tipo de inters fijo 2 semestre de 2008: 6,5% nominal/anual Tipo de inters variable: Euribor + 0,5% con revisin semestral
ICO EMPRENDEDORES Apoyo con crdito preferente a la creacin de nuevas empresas o de nuevas actividades profesionales
OTROS INVERSORES
CAPITAL RIESGO Toma de participacin, con carcter temporal, generalmente minoritaria, en el capital de empresas no cotizadas en Bolsa. El objetivo bsico es que la empresa crezca, su valor de mercado aumente y una vez madurada la inversin, el capitalista pueda revender dicha participacin y obtener una plusvala. El inversor de capital riesgo permanece en la empresa entre 3 y 10 aos ya que lo que se pretende es ofrecer al empresario una financiacin alternativa a los prstamos a corto plazo
BUSINESS ANGEL Inversores particulares que aportan directamente tanto sus recursos propios y ajenos como su experiencia en gestin empresarial a empresas nuevas o en crecimiento a cambio de una participacin accionarial en la misma. Su horizonte de inversin es a largo plazo y vara entre 5 y 10 aos
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Santa Susana N 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 230 Ventanilla nica empresarial Quintana N 32. 33009 Oviedo Telf. 985 207 792 Fax. 985 207 467 oviedo@ventanillaempresarial.cor Portal de Autnom@s y emprendedor@s del Principado de Asturias www.autonomoastur.net FADE. Federacin asturiana de empresarios. Portal del emprendedor. www.fade.es/emprendedores/
Programa de fomento de la cultura emprendedora www.emprendeastur.com Programa empez@r www.equal-empezar.org La igualdad crea empresa www.igualdadcreaempresa.com Multiplica www.equalmultiplica.net Avanza www.equalavanza.net Leader plus www.ese-entrecabos.com
- 67 -