TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO

Processo TC n 09.424/10

RELATRIO O presente processo refere-se Declarao de Inidoneidade, conforme preceitua o art. 46 da Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Estado da Paraba, e foi formalizado a partir da emisso do Acrdo APL TC n 120/2010, quando do exame da Prestao Anual de Contas (Gesto Geral e Fiscal), exerccio 2008, do Prefeito Municipal de Cabedelo, Sr. Jos Francisco Rgis. A DECLARAO de que se trata relativa s empresas TROPICAL COMERCIO E SERVIOS LTDA. e AMRICA CONSTRUES E SERVIOS LTDA. Com relao empresa Tropical Comrcio e Servio Ltda. A Auditoria, em relatrio preliminar, apontou como irregularidade o fato da mesma haver sido aberta em 16.06.2007, cancelada em 10.11.2008, tendo emitido notas fiscais a rgos pblicos sem declar-las ao FISCO. Nos presentes autos, a Unidade Tcnica analisou documentos da licitao realizada por essa empresa e constatou que a mesma foi homologada em 07 de maio de 2008. Depreende-se, portanto, que a firma teve seu registro cancelado em data posterior a realizao do certame, presumindo-se que estava em situao regular para com as fazendas. Consoante o art. 46 da LOTCE, a declarao de inidoneidade tem como referencial a realizao da licitao, constatada fraude: Art. 46. Verificada a ocorrncia de fraude licitao, o Tribunal declarar a inidoneidade do licitante fraudador para participar, por at cinco anos, de licitao na Administrao Pblica. No caso dessa empresa, conclui-se que no se registrou fraude ao processo licitatrio. Todavia, deve o Tribunal de Contas recomendar Autoridade Municipal a deflagrao de processo administrativo, este com base no art. 87, IV c/c o art. 55, XIII da Lei 8.666/93. Quanto empresa Amrica Construes e Servios Ltda., apurou a Polcia Federal, mediante inqurito n 032/2004, codinome i-licitao, que a entidade especializou-se em fraudar processos licitatrios em todo o Estado da Paraba. Tambm apresentou denncia o Ministrio Pblico Federal em desfavor de vrios envolvidos, dentre eles, constam os proprietrios da referida empresa. digno de nota, como aponta a denncia, que o primeiro rgo a perceber a existncia de fortes indcios de fraudes a licitao em mais de quarenta municpios paraibanos foi o TCE-PB, conforme Ofcio TCE GAPRE n 1011/2008. As aes dos denunciados foram catalogadas nos seguintes crimes: formao de bando de quadrilha (art. 288 CP), falsidade ideolgica (art. 299 CP), falsidade de documentos pblico e particular (art. 297/ e 298 do CP), uso de documento falso (art. 304 CP), e falso reconhecimento de firma e certido (art. 300 e 301 CP). Descreve o inqurito, apoiado em documentos e em escuta telefnica, autorizada judicialmente (trechos transcritos s fls. 358 dos autos), que o bando, visando lograr xito, utilizou de vrias empresas de fachada, nomeando proprietrios vrios laranjas, e que tinha por mentor e chefe o Sr. Marcos Tadeu da Silva.

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Processo TC n 09.424/10

V-se que a empresa AMRICA CONSTRUES E SERVIOS LTDA envolveu-se em vrios atos de fraude a processos de licitao. Desta forma, com fundamento no art. 46 LOTCE-PB, e aps apresentao de defesa, dever ser declarada inidnea para contratar com entidades e rgos da Administrao Pblica do Estado da Paraba, por um perodo de cinco anos, devendo essa declarao atingir, tambm, as pessoas fsicas que se utilizaram da empresa com intuito de fraudar licitaes, quais sejam: ELIAS MOTA LOPES, MARCOS TADEU DA SILVA, EDJANE BATISTA DA SILVA e WELLINGTON JOS BARROS BENCIO. Devidamente notificados, os interessados acima descritos deixaram escoar o prazo regimental sem apresentar qualquer justificativa junto a esta Corte de Contas. Ao se pronunciar sobre a matria, o Ministrio Pblico junto ao Tribunal, por meio do Douto Procurador Marclio Toscano Franca Filho, emitiu o Parecer n 1467/11, com as seguintes consideraes: - Inicialmente, deve-se registrar a possibilidade dos Tribunais de Contas aplicarem a sano de declarao de inidoneidade para licitar e/ou contratar com as entidades pblicas por ele controladas, tendo tal possibilidade sede constitucional. Est previsto na Carta magna que estes rgos de controle externo aplicaro penalidades previstas em lei em caso de ilegalidade de despesas. - No obstante, as Cortes de Contas s podem aplicar este tipo de sano se houver previso em lei especfica, ou seja, s pode aplicar penalidade de proibio de licitar ou contratar, quando houver previso nas respectivas leis orgnicas. Consultando a Lei Orgnica do Tribunal de Contas do Estado da Paraba, vislumbra-se em seu art. 46 a possibilidade da Colenda Corte declarar a inidoneidade de empresa que fraude procedimento licitatrio. - necessrio explicitar as conseqncias da declarao de inidoneidade pelos TCs. Numa anlise mais acurada, percebe-se que a proibio de contratar atinge no s as pessoas sancionadas, mais tambm os possveis contratantes. Alm de ter sano administrativa imposta pessoa fsica ou jurdica, a declarao de inidoneidade traz embutida uma obrigao de no fazer imputada aos gestores pblicos, qual seja, a proibio de licitar ou contratar qualquer pessoa que tenha sido declarada inidnea. que a conduta de licitar ou contratar com pessoa declarada inidnea tipificada como crime, com previso no art. 97 da Lei 8.666/93, incidindo nas penas tanto o contratado quanto o contratante. - Analisando a Lei Orgnica do TCU, manifestou-se pela possibilidade das Cortes de Contas declararem a inidoneidade de empresa fraudadora de certame licitatrio. Contudo, caso a irregularidade ocorra aps a realizao licitao, ou seja, durante a execuo do contrato administrativo, a inidoneidade deve ser declarada pela autoridade administrativa, em sede de controle interno, com fulcro no inciso IV do art. 87 da Lei 8.666/93. Esse entendimento compartilhado pela Unidade de Instruo em seu relatrio de fls. 354/360. Aps o delineamento das atribuies desta Corte de Contas, o representante do MPjTCE passou a analisar a situao das empresas Tropical Comercio Servio Ltda. E Amrica Construes e Servios Ltda.

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- Em relao empresa Tropical e Servio Ltda., o Parquet ratifica o posicionamento da Unidade Tcnica entendendo pela no aplicao a ela do artigo 46 da LOTCE, devendo o Tribunal de Contas recomendar autoridade municipal de Cabedelo, no uso do controle interno, a deflagrao de processo administrativo, com base no art. 76, IV c/c o art. 55, XIII da Lei 8.666/93, visando a declarao de inidoneidade da referida sociedade empresria. - Quanto empresa Amrica Construes e Servios Ltda, depreende-se dos autos robusto material probatrio dando conta de formao de quadrilha, com o intuito de fraudar licitaes em diversos municpios do Estado da Paraba. O material coletado pela Polcia Federal serviu de base para instaurao de processo pelo Ministrio Pblico Federal, que ante a alarmante situao encaminhou a documentao para esta Corte de Contas. - Entende o Parquet que no caso em anlise deve ser aplicada a teoria da desconsiderao da personalidade jurdica, com o intuito de estender a declarao de inidoneidade aos scios da empresa Amrica Construes e Servios Ltda. O dia a dia vem comprovando que, freqentemente, empresas apenadas administrativamente com a proibio de contratar com a Administrao Pblica retornam sob nova roupagem jurdica numa tentativa de burlar a proibio. preciso evitar que em momento posterior declarao de inidoneidade, os scios criem nova pessoa jurdica para contornar a penalidade imposta pelo Tribunal de Contas. Isto se faz estendendo a proibio de contratar aos gestores da pessoa jurdica declarada inidnea. - Assim, deve-se render homenagem teoria da desconsiderao da personalidade jurdica, urdida no seio da jurisprudncia, responsabilizando tambm os scios gerentes que contriburam para fraudar a licitao ou descumprir os objetivos do contrato administrativo. Ao alcanar os scios, ou outras empresas do mesmo grupo econmico, a sano ganha em efetividade, evitando o abuso da personalidade jurdica em prejuzo ao interesse pblico. Desse modo, em consonncia com o relatrio do rgo Tcnico, pugnou o Parquet pelo (a): 1- Recomendao ao Prefeito Municipal de Cabedelo, Sr. Jos Francisco Rgis, no sentido de instaurar processo administrativo em face da empresa Tropical Comrcio Servio Ltda, com fundamento no art. 87, c/c com o art. 55, XIII da Lei 8.666/93, tendo em vista o seu cancelamento fiscal pela Fazenda Estadual; 2- Declarao de inidoneidade da empresa Amrica Construes e Servios Ltda ME, bem como dos scios administradores: Elias da Mota Lopes, Marcos Tadeu Silva, Edjane Batista da Silva e Wellington Jos Barros Bencio. o relatrio. Houve notificao dos interessados para a presente Sesso.

Antnio Gomes Vieira Filho Auditor Relator

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Processo TC n 09.424/10

VOTO

Senhor Presidente, Senhores Conselheiros: Considerando as concluses a que chegou a equipe tcnica, assim como o parecer oferecido pela representante do Ministrio Pblico junto ao Tribunal, voto para que os Exmos. Srs. Conselheiros Membros do Egrgio Tribunal de Contas do Estado da Paraba: a) Declarem INIDNEA a empresa AMRICA CONSTRUES E SERVIOS LTDAME (CNPJ 05.492.161/0001-63), bem como seus representantes: ELIAS DA MOTA LOPES (RG 10040804-6 SSP-RJ e CPF 034.232.317-26); MARCOS TADEU DA SILVA (RG 1110347 SSP-PB e CPF 113.826.864-04); EDJANE BATISTA DA SILVA (RG 1534203 SSP-PB e CPF 996.688.234-00); e WELLINGTON JOS BARROS BENCIO (RG 1009509 SSP-PB e CPF 424.853.854-88), por fraudarem processos licitatrios no Estado; b) Recomendem ao Prefeito Municipal de Cabedelo, Sr. Jos Francisco Rgis, no sentido de instaurar processo administrativo em face da empresa Tropical Comrcio Servio Ltda, com fundamento no art. 87, c/c com o art. 55, XIII da Lei 8.666/93, tendo em vista o seu cancelamento fiscal pela Fazenda Estadual.

o voto!

Cons. Subst. Antnio Gomes Vieira Filho Relator

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Processo TC n 09.424/10

Objeto: Verificao de Inidoneidade rgo: Prefeitura Municipal de Cabedelo

LICITAO. Verificao de Inidoneidade de Empresas. Existncia de duas empresas. Definio de abrangncia do art. 46 da LOTCE. Recomendao autoridade municipal no sentido de instaurar processo administrativo. Declarao de inidoneidade da empresa e de seus representantes.

ACRDO APL - TC - n 0927/2011

Vistos, relatados e discutidos os presentes autos do processo TC n 09.424/10, formalizado a partir de determinao desta Corte contida no Acrdo APL TC n 120/2010, quando da anlise da Prestao Anual de Contas do municpio de Cabedelo, exerccio 2008, que trata da verificao de idoneidade das empresas Tropical Comrcio e Servios Ltda. e Amrica Construes e Servios Ltda., participantes de certames licitatrios naquele municpio, ACORDAM os Conselheiros Membros do TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DA PARABA, unanimidade, em sesso realizada nesta data, na conformidade do relatrio e da proposta de deciso do relator, em:
1) Declarar INIDNEA a empresa AMRICA CONSTRUES E SERVIOS LTDA-ME (CNPJ 05.492.161/0001-63), bem como seus representantes: ELIAS DA MOTA LOPES (RG 10040804-6 SSP-RJ e CPF 034.232.317-26); MARCOS TADEU DA SILVA (RG 1110347 SSP-PB e CPF 113.826.864-04); EDJANE BATISTA DA SILVA (RG 1534203 SSP-PB e CPF 996.688.234-00); e WELLINGTON JOS BARROS BENCIO (RG 1009509 SSP-PB e CPF 424.853.854-88), por fraudarem processos licitatrios no Estado; 2) Recomendar ao Prefeito Municipal de Cabedelo, Sr. Jos Francisco Rgis, no sentido de instaurar processo administrativo em face da empresa Tropical Comrcio Servio Ltda, com fundamento no art. 87, c/c com o art. 55, XIII da Lei 8.666/93, tendo em vista o seu cancelamento fiscal pela Fazenda Estadual. Presente ao julgamento a Exma. Sr. Procuradora do Ministrio Pblico Especial. Registre-se, publique-se e cumpra-se.

TC - Plenrio Ministro Joo Agripino, Joo Pessoa-PB, em 23 de novembro de 2011.

Cons. Fbio Tlio Filgueiras Nogueira

PRESIDENTE EM EXERCCIO Fui presente:

Aud. ANTNIO GOMES VIEIRA FILHO

RELATOR

Procuradoar Geral ISABELLA BARBOSA MARINHO FALCO

REPRESENTANTE DO MINISTRIO PBLICO