Universidad Jurez Autnoma de Tabasco

Divisin Acadmica de Informtica y Sistemas

2011

MERMELADAS DEL EDEN

FACILITADOR:

Freddy Morcillo Presenda

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO

ELABORADO POR: MAYRA ALEJANDRA TIQUE DE LA CRUZ FABIOLA HERNNDEZ RODRGUEZ OCTAVIO ASCENCIO ALVARADO RODOLFO NATIVIDAD MNDEZ DAZ
MENDEZ DIAZ

13/12/2011 CUNDUACN, TABASCO

Mermeladas el EDEN INTRODUCCIN

Mermeladas el EDEN CONTENIDO

1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA .................................................................................................... 5 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2. Tipo de empresa (giro) ........................................................................................................ 5 Ubicacin y tamao de la empresa ..................................................................................... 5 Misin .................................................................................................................................. 5 Visin ................................................................................................................................... 5 Objetivos de la empresa...................................................................................................... 5

INVESTIGACION DE MERCADO .................................................................................................... 7 2.1 2.2 2.3 Tamao del mercado .......................................................................................................... 7 Consumo aparente .............................................................................................................. 8 Participacin de la competencia en el mercado ................................................................. 8

3.

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................. 10 3.1 3.2 Objetivo del estudio de mercado ...................................................................................... 10 Definicin concreta del producto...................................................................................... 10 Ventajas competitivas ............................................................................................... 10 Informacin que le gustara conocer de sus clientes ............................................... 10

3.2.1 3.2.2

ENCUESTA ......................................................................................................................................... 11 3.3 Determinar la muestra de la poblacin ............................................................................ 13 Aplicacin de la encuesta .......................................................................................... 14 Resultados obtenidos ................................................................................................ 15

3.3.1 3.3.2 4.

DISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTA ......................................................................................... 20 4.1 Publicidad .......................................................................................................................... 21 Promocin del producto o servicio ........................................................................... 21

4.1.1 4.2

Promocin de ventas......................................................................................................... 21 Marca ........................................................................................................................ 21 Etiquetas.................................................................................................................... 22 Empaque ................................................................................................................... 22 Caractersticas del producto...................................................................................... 23

4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.3 5.

Riesgos y oportunidades del mercado .............................................................................. 24

ESTUDIO TCNICO ..................................................................................................................... 25

Mermeladas el EDEN
5.1 5.2 5.3 5.4 Localizacin ptima de la planta ....................................................................................... 25 Localizacin por puntos ponderados ................................................................................ 27 Determinacin de la capacidad instalada ......................................................................... 27 Descripcin del proceso productivo .................................................................................. 28 Materia Prima............................................................................................................ 28 Identificacin de proveedores .................................................................................. 28 Procedimiento para la elaboracin de la mermelada ............................................... 29 Seleccin de la maquinaria........................................................................................ 30 Determinacin de las reas de trabajo necesarias. .................................................. 31 Distribucin de la planta ........................................................................................... 32 Organigrama de la empresa ...................................................................................... 33 Aspectos legales de la empresa ................................................................................ 33

5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.5 6.

Diagrama de flujo del proceso .......................................................................................... 34

ESTUDIO ECONMICO .............................................................................................................. 37 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 6.11 6.12 6.13 6.14 Presupuesto de costos de produccin .............................................................................. 37 Presupuesto de gastos de administracin ........................................................................ 38 Costos totales de produccin ............................................................................................ 39 Costos totales de operacin .............................................................................................. 39 Inversin inicial en activo fijo y diferido ........................................................................... 39 Activo diferido ................................................................................................................... 40 Depreciacin y amortizacin ............................................................................................. 41 Determinacin de la TMAR de la empresa........................................................................ 41 Determinacin del capital de trabajo................................................................................ 41 Pasivo Circulante ............................................................................................................... 42 Financiamiento de la inversin ......................................................................................... 43 Determinacin del punto de equilibrio o produccin mnima econmica ....................... 43 Determinacin de los ingresos por ventas sin inflacin.................................................... 44 Balance general inicial ....................................................................................................... 44

CONCLUSIN ..................................................................................................................................... 45

Mermeladas el EDEN 1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

1.1 Tipo de empresa (giro)

Es una empresa manufacturera que toma parte de la industria alimentaria, enfocndose dentro del rea de elaboracin de mermeladas, la cual involucra el proceso de elaboracin de mermeladas.

1.2

Ubicacin y tamao de la empresa

Ubicacin: Villa Ocuiltzapotln, Villahermosa, Tabasco. Tamao: Mediana

1.3

Misin

La misin de la empresa de mermeladas del Edn, es ser una empresa lder y competitiva en elaboracin y comercializacin de mermeladas de frutas ctricas tradicionales de origen natural en Tabasco.

1.4

Visin

Ser una empresa lder y competitiva en el estado de Tabasco, la cual elaborara mermeladas ctricas, implementando procesos altamente mejorados y realizando innovaciones que nos permitan dar un mejor sabor y calidad al producto para las familias, aspirando a extender nuestro mercado en la mayor parte de la regin.

1.5

Objetivos de la empresa

Nuestra proyectiva a: a) Corto plazo. Comercializar nuestro producto en gran parte del Estados de Tabasco y empezar su distribucin en las micro empresas de las Colonias para entrar al gusto de las familias que consumen mermelada.

Mermeladas el EDEN
b) A mediano plazo. Elaborar nuevos sabores de mermeladas con frutas ctricas que posee el estado de Tabasco, y abarcar gran parte de los municipios con los que cuenta el estado, a las familias que gustan por consumir dicho producto.

c) A largo plazo. Permanecer en el mercado y dar a conocer las diversas variedades

existentes de mermelada en el mercado y darle otros usos a las frutas que posee el estado de Tabasco, as como posicionarnos en puntos claves de la Repblica Mexicana

Mermeladas el EDEN 2. INVESTIGACION DE MERCADO

2.1 Tamao del mercado

a) Segmento de mercado en que la empresa pretende incursionar En el rea de la Villa Ocuiltzapotln, Centro, Tabasco tenemos como clientes potenciales inciales a las siguientes: Personas 3, 621. Nuestro segmento est dirigido al mercado de consumo de mermeladas que mayor parte son consumidos por las familias que tienen hijos entre (5 y 12 aos) y adolescentes (15 a 20 aos), el cual tienen un comportamiento similar, sin embargo nuestro mercado meta son las amas de casa porque generalmente ellas son las que hacen las compras, tomando en cuenta sus gustos y necesidades, y porque que fijan su atencin en un precio accesible, el cual nuestro producto les proporcionara, adems que ellas preparan el desayuno, comida y bebida para la familia. Garantizando en el momento de realizar la compra, adquiera nuestro servicio de posventa. Para hacer llegar nuestro producto a las manos de las familias se contar con la participacin de intermediarios: abarrotes, tiendas de autoservicio, etc.

b) Caractersticas principales

Familias que tiene hijos, que gustan de consumir con sus alimentos en el desayuno y/o merienda endulzantes y algo ligero.

Personas ocupadas que acostumbran ingerir desayunos rpidos y deliciosos.

Muestran preferencia por precios accesibles.

Mermeladas el EDEN
2.2 Consumo aparente

Nmero de clientes potenciales El nmero de clientes potenciales es de 3, 621habitantes.

2.3

Participacin de la competencia en el mercado

Cont. Neto 600 gr. Precio Ingredientes

Nombre del competidor

$ 22 Pia, azcares, pectina ctrica, cido ctrico, sal yodada, benzoato de sodio y cido srbico como conservadores de citrato de calcio.

Mermelada 460 gr. $ 11.00

Pia, azcares, pectina ctrica, cido ctrico, sal yodada, benzoato de sodio y cido srbico como conservadores de citrato de calcio. Mermelada Mermelada 700 gr. $ 13.80 Durazno, azcares, pectina ctrica, cido ctrico, sal yodada, benzoato de sodio y cido srbico como conservadores de citrato de calcio.

Mermelada

700 gr.

$ 15.50

Fresa, azcares, pectina ctrica, cido ctrico, sal yodada, benzoato de sodio y cido srbico como conservadores de citrato de calcio.

Mermelada

700 gr.

$ 18.25

Durazno, azcares, pectina ctrica, cido ctrico, sal yodada, benzoato de sodio y

Mermeladas el EDEN
cido srbico como conservadores de citrato de calcio.

Mermeladas el EDEN 3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Objetivo del estudio de mercado

Definir lo que se desea lograr con el producto en trminos de ventas, distribucin y posicionamiento en el mercado.

3.2

Definicin concreta del producto

elaboradas base de

Mermeladas: Productos con sabor 100% naturales

endulzantes, agua, son productos con olor y sabor que caracterizan a estos frutos.
3.2.1

Ventajas competitivas

Son productos elaborados con frutas ctricas 100% naturales que posee el estado de Tabasco Las conservas de mermeladas contienen protenas y Vitaminas que ayudan a tener una vida saludable, la cual puede consumirse en el desayuno y/o merienda. Precios accesibles para el consumidor. Envases prcticos e innovadores. Consulta de informacin acerca del producto en lnea. 3.2.2 Informacin que le gustara conocer de sus clientes Conocer la aceptacin del producto. Identificar qu sabor del producto prefieren( de fresa, durazno, Pia, Toronja, chabacano) Saber si les gusta las mermeladas. Que sabor de mermelada es la que consumen. Si les gustara probar un nuevo concepto de la mermelada (en este caso naranja, toronja y pia.). Cunto estaran dispuestos a pagar por el producto. En donde les gustara comprarlo.

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Mermeladas el EDEN ENCUESTA

UNIVERSIDAD JUREZ AUTNOMA DE TABASCO Divisin Acadmica de Informtica y Sistemas Reciba un cordial saludo por parte de los responsables de esta encuesta! Este es un estudio sobre el Proyecto para la Elaboracin de Mermeladas. Instrucciones: Lea cuidadosamente y responda a las preguntas subrayando la respuesta de acuerdo con su valiosa opinin. 1-Te gustan las mermeladas? A) B) Si No

(Si su respuesta es afirmativa contine con las siguientes preguntas y Si es negativa le agradecemos por su colaboracin). 2. Le gustara probar mermeladas elaboradas a partir de frutos ctricos del Estado? A) Si b) No (Si su respuesta es afirmativa contine con las siguientes preguntas y Si es negativa le agradecemos por su colaboracin). 3. Cul de estos sabores de mermeladas ctricas le gustara probar? A) Pia B) Toronja C) Naranja D) Limn 4.- Con qu frecuencia lo comprara las mermeladas? A) Una vez por semana B) Una vez por quincena C) Una vez por mes

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Mermeladas el EDEN
5.- Qu porcin le parecera ms adecuado para las mermeladas? A) 250 gramos B) 500 gramos C) 700 gramos 6.- Segn la respuesta anterior. Cunto estaras dispuesto a pagar por la porcin de mermelada? A) 15-20 pesos B) 21-25 pesos C) 26-30 pesos 7.- Dnde le gustara comprar la mermelada? A) En la tienda de la esquina B) En tiendas de conveniencia C) En supermercados 8.- Por qu consumiras las mermeladas? A) Proporciona vitaminas y protenas B) Por gusto C) Por recomendacin 9.- Por qu medio desearas conocer nuestros productos? A) Volantes. B) Muestras gratis. C) Exposicin del producto. D) Peridico. 10Qu nombre le gustara para nuestra mermelada? A) Mermelada del tabasco B) Merlatin C) Torongus D) Otro Si la respuesta es la D mencione que nombre: _________________________ Por su colaboracin muchas gracias.

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Mermeladas el EDEN
3.3 Determinar la muestra de la poblacin

Universo=3621

Villa Ocuiltzapotln, Centro, Tabasco. Poblacin: Amas de casa

Muestra=

Formula: n = Z2pqN e2(N-1) +Z2pq n= Tamao de la muestra z= Nivel de confianza p= Aceptacin q= Rechazo N= Universo e= Error n= Tamao de la muestra z= 1.96 p= 50% (0.5) q= 50% (0.5) N= 3621 e= 0.05 n= (1.96)2(0.5)(0.5)(3621) (0.05)2(3621-1)+(1.96)2(0.5)(0.5) n=3,477.6084 10.0104 n=347.3995 Encuestas a aplicar = 347

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Mermeladas el EDEN
APLICACIN DE PRUEBA PILOTO. CONCLUSION DE LA PRUEBA PILOTO. JUSTIFICACION DE LA MUESTRA NO PROBABILISTICA.

3.3.1 Aplicacin de la encuesta

La informacin se obtendr mediante una encuesta que se realizar en la Villa Ocuiltzapotln del Municipio de Centro, Tabasco, sern aplicadas generalmente a las amas de casa. Aunque nuestro producto va dirigido al pblico en general. Los encuestadores sern: Fabiola Hernndez Rodrguez, Mayra Alejandra Tique de la Cruz, Octavio Ascencio Alvarado y Rodolfo Natividad Mndez Daz.

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Mermeladas el EDEN
3.3.2 Resultados obtenidos

1. Te gustan las mermeladas?

Si No
45 25

1. Te gustan las mermeladas?

36% Si 64% No

De las 70 amas de casas encuestadas, 45 amas de casa dijeron que si le gustan las mermeladas, y 25 dijeron que no.

2. Le gustara probar mermeladas elaboradas a partir de frutos ctricos del Estado?

Si No
45 0

2. Le gustara probar mermeladas elaboradas a partir de frutos ctricos del Estado?

0% Si 100% No

Las 45 amas de casa le gustan las mermeladas, dijeron que si les gustara probar frutos ctricos del estado.

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Mermeladas el EDEN 3. Cul de estos sabores de mermeladas ctricas le gustara probar?

Pia Toronja Naranja Limn
8 15 20 2

3. Cul de estos sabores de mermeladas ctricas le gustara probar?

5% 44% 18% Pia Toronja 33% Naranja Limn

El sabor que la mayora de las amas de casa desean probar es Naranja, seguido por la Toronja, Pia y hasta el final Limn.

4. Con qu frecuencia comprara mermelada?

Una vez por semana Una vez por quincena Una vez por mes
8 32 5

4. Con qu frecuencia comprara mermelada?

11% 18% 71% Una vez por semana Una vez por quincena Una vez por mes

32 amas de casa dijeron que compraran mermelada una vez por quincena, 8 amas de casa dijeron una vez por semana y cinco una vez por mes.

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Mermeladas el EDEN 5. Qu porcin de mermelada le parecera ms adecuado?

250 gramos 500 gramos 700 gramos
10 31 4

5. Qu porcin de mermelada le parecera ms adecuado?

9% 22% 250 gramos 500 gramos 69% 700 gramos

31 amas de casa dijeron que preferan 500 gramos para la mermelada, 10 prefirieron 250 gramos y solo 4 prefirieron 700 gramos.

6. Cunto estaras dispuesto a pagar por la porcin de mermelada?

15-20 pesos 21-25 pesos 26-30 pesos
6 39 0

6. Cunto estaras dispuesto a pagar por la porcin de mermelada?

13% 0% 15-20 pesos 87% 21-25 pesos 26-30 pesos

39 amas de casa dijeron que estn dispuestas a pagar entre 21-25 pesos, 6 dijeron que estn dispuestas a pagar entre 16-20 pesos.

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Mermeladas el EDEN

7. Dnde le gustara comprar la mermelada?

En la tienda de la esquina En tiendas de conveniencia En supermercados
37 8 0

7. Dnde le gustara comprar la mermelada?

18% 0% En la tienda de la esquina 82% En tiendas de conveniencia En supermercados

37 amas de casa dijeron que les gustara comprar las mermeladas en la tienda de la esquina, 8 dijeron que en tiendas de conveniencia y 0 en supermercados.

8. Por qu consumiras las mermeladas?

Proporciona vitaminas y protenas Por gusto Por recomendacin
10 30 5

8. Por qu consumiras las mermeladas?

11% 22% 67% Por recomendacin Proporciona vitaminas y protenas Por gusto

30 amas de casa dijeron que consumiran las mermeladas por gusto, 10 por que proporcionan vitaminas y protenas y 5 por recomendacin.

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Mermeladas el EDEN 9. Por qu medio desearas conocer nuestras mermeladas?

Volantes. Muestras gratis. Exposicin del producto. Peridico
5 29 8 3

9. Por qu medio desearas conocer nuestras mermeladas?

7% 18% 64% 11% Volantes. Muestras gratis. Exposicin del producto. Peridico

29 amas de casa dijeron que desean conocer las mermeladas por muestras gratis, 8 en exposicin del producto, 5 por volantes y 3 por el peridico.

10. Qu nombre le gustara para nuestra mermelada?

Mermelada del tabasco Merlatin Narangus Otro
8 7 25 5

10. Qu nombre le gustara para nuestra mermelada?

11% 18% 15% 56% Mermelada del tabasco Merlatin Narangus Otro

A 25 amas de casa le gusto Narangus para el nombre de la mermelada, 8 mermeladas de tabasco, 7 merlatin y 5 dijeron otros nombres; mermepak, fruti-mermelada, torongus, mermelada de pia y mermelada tabasco.

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Mermeladas el EDEN 4. DISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTA

Sistema de distribucin Como nuestra empresa es nueva en el mercado, el equipo ser el encargado de distribuir a los minoristas el producto, la cual se realizara por medio de dos camiones de carga pertenecientes a la empresa (teniendo claro que la empresa es nueva aun.) con el previo conocimiento de la cantidad de porciones a entregar, estos minoristas harn llegar el producto a los consumidores finales. Y a medida que la demanda aumente, consideraremos el aumento y mejora de los medios al igual que la contratacin de dos o ms personas para que realicen esta operacin. Por qu se selecciono este sistema? Pensamos que esta opcin es la ms conveniente, ya que la distribucin del producto al consumidor final es la ms sencilla y segura.

Diseo del proceso Productor Minorista Consumidor final.

Responsable de cada paso de la cadena de distribucin Productor: Empresa Mermelada del Edn, S.A de C.V. Minoristas: Tiendas de abarrotes, tiendas de autoservicio. Consumidor final: Ama de casas.

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Mermeladas el EDEN
4.1 Publicidad

4.1.1 Promocin del producto o servicio

4.2

Promocin de ventas

4.2.1 Marca

21

Mermeladas el EDEN
4.2.2 Etiquetas Naranja

4.2.3 Empaque Es un frasco de vidrio de 500 gr. con taparosca de color naranja, fcil de abrir.

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Mermeladas el EDEN

4.2.4 Caractersticas del producto

Materia Prima

Agua Naranjas Azcar Grenetina Acido ascrbico

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Mermeladas el EDEN
4.3 Riesgos y oportunidades del mercado

Riesgos Que exista un ao difcil para la economa del pas. Que los clientes prefieran comprar a un competidor porque nosotros no les ofrecemos lo que ellos necesitan en el momento. No contar con empleados capacitados.

Oportunidades: Mantener nuestra posicin en el mercado. Analizar otras reas de la segmentacin de mercado que permita la creacin de nuevas variedades de productos. Posicionarnos en puntos claves de la Repblica Mexicana

Debilidades:

Amenazas: El elevado nmero de competidores har que nuestro producto tenga menor posicionamiento en el mercado. Existe gran nmero de plagas, que consecuencia no tengamos la materia prima.

Nuestro producto no puede permanecer sin refrigeracin despus de haber abierto el producto. Somos una organizacin joven. Y por ente sin experiencia.

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Mermeladas el EDEN 5. ESTUDIO TCNICO

5.1 Localizacin ptima de la planta

La mermelada con la que vamos a trabajar ser de sabor naranja as que debemos ubicar la empresa en un sitio donde podamos conseguir la materia prima de primera mano (Productores) sin tener que recurrir a los intermediarios. Adems, el lugar debe facilitar la distribucin del producto final a los

consumidores. Estos son algunos de lo lugares que consideramos ptimos para establecer la empresa: Villa Vicente Guerrero Pas Estado: Municipio: Poblacin Mxico Tabasco Centla 8 799 habitantes

El suelo de esta zona es muy frtil por lo que permite el cultivo de coco y los cultivos bsicos como el maz y frijol, tambin se cultivan una amplia variedad de arboles frutales, destacando a los ctricos tales como el limn, la naranja y la mandarina. Cuenta con todos los servicios municipales como: alumbrado pblico, seguridad pblica, centro de salud y drenaje. As como tambin cuenta con servicios de telefona convencional y redes de telefona celular. Al ser villa Vicente Guerrero un centro integrador, concentra la actividad comercial de toda la zona, por lo que registra un importante movimiento comercial. Existen en la villa tiendas de abarrotes, papeleras, restaurantes, carniceras y mercado pblico. Villa Estacin Chontalpa Pas Estado: Municipio: Mxico Tabasco Huimanguillo

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Mermeladas el EDEN
Poblacin 10000 habitantes

El municipio de Huimanguillo es uno de los principales productores de naranja, Los frutales de naranja ocupan un 17,750 ha, que representa el 29.60% de la superficie. La villa estacin chontalpa est rodeada de campos ganaderos y agrcolas en los que se cultivan principalmente ctricos. La construccin del nuevo ramal del "Ferrocarril del Sureste", que ir de esta poblacin hacia el puerto de Dos Bocas en el municipio de Paraso, imprimir un mayor desarrollo econmico y comercial a la villa, al ser un importante medio para mover mercancas de los diversos puntos entre las ciudades de Coatzacoalcos y Mrida hacia el puerto de Dos Bocas. Villa Ocuiltzapotln Pas Estado: Municipio: Poblacin Mxico Tabasco Centro 16799 habitantes

Es la villa ms importante del municipio de Centro, Ocuiltzapotln cuenta con una fuerte actividad comercial, siendo un centro comercial y de servicio de una basta zona. Se localiza a 15 km al norte de la ciudad de Villahermosa, capital del estado, y forma parte de la Zona Metropolitana de Villahermosa. La villa Ocuiltzapotln ha experimentado un importante crecimiento poblacional, debido a su cercana con la capital del estado y a que se localiza sobre terrenos altos libres de inundaciones, lo que ha motivado la creacin de muchos fraccionamientos y empresas. La villa cuenta con todos los servicios municipales, la mayora de sus calles estn pavimentadas con concreto hidrulico, adems cuenta con alumbrado pblico, recoleccin de basura, agua potable, red de drenaje y alcantarillado, parques y jardines, mercado pblico y panten municipal, entre otros.

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Mermeladas el EDEN

5.2

Localizacin por puntos ponderados

Peso 0.25 0.1 0.2 0.25 0.2

1. 2. 3. 4. 5.

Factor Disponibilidad de la Materia Prima Cercana con la Capital del Estado Servicios Municipales Riesgo del lugar Centros de consumo

Factor 1 2 3 4 5 Total

Peso 0.25 0.1 0.2 0.25 0.2 1

Calificacin V. Guerrero 9 8 9 7 8

V. Chontalpa 10 7 8 8 8

V. Ocuiltzapotln 7 9 10 10 9

5.3

Determinacin de la capacidad instalada

Periodo 1 da 1 semana 1 mes Cantidad de producto 300 unidades de 500gr 2100 unidades de 500gr 9000 unidades de 500gr

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Mermeladas el EDEN
5.4 Descripcin del proceso productivo

5.4.1 Materia Prima Las naranja son transportadas a la planta, donde se seleccionan las de mejor calidad. Despus, se llevaran al rea de produccin donde comenzara el proceso para convertirla en mermelada. Materia prima necesaria para un lote de produccin de 300 unidades de 500 grs. cada una. Materia Prima Naranja Azcar Grenetina Acido ascrbico Envase y tapa de plstico Etiqueta Cantidad/Lote 90kg 150kg 100kg 300gr 300 unidades 300 unidades

5.4.2 Identificacin de proveedores

Proveedor Materia Prima Soriana Naranja La principal Azcar La Unin Grenetina La Unin Acido ascorbico Crismag S.A Envase y tapa de plstico Stampa imprenta Etiqueta Agua Cristal

Precio $280.00 (40kg) $255.00 $15(kg) $120.00 (2kg) $25.00 (1kg) $15

Calidad Buena Buena Buena Buena

Proveedor Seleccionado X X X X

Buena

$10 20(20ml)

Buena Buena

X X

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Mermeladas el EDEN
5.4.3 Procedimiento para la elaboracin de la mermelada

1. Lavar y cepillar las naranjas. Secarlas y rallar las cortezas. Hervir la ralladura con un vaso de agua durante 5 minutos. Colar y tirar el agua.

2. Acabar de pelar las naranjas, quitando toda la piel blanca, y picar finalmente la pulpa. Exprimir los limones.

3. Preparar un almbar disolviendo, a fuego lento, el azcar con el agua, aadir el zumo de limn y cocer 5 minutos.

4. Agregar la ralladura de las naranjas, la pulpa troceada y la canela. Cocer a fuego lento 30-45 minutos.

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Mermeladas el EDEN

5. Verter en los tarros previamente esterilizados y tapar de inmediato, envasado y etiquetado.

5.4.4 Seleccin de la maquinaria

La tecnologa necesaria es sencilla en cuanto a la produccin de la mermelada. En los casos de conservacin no requerimos de tecnologa muy avanzada. En relacin con el proceso de la mermelada, se emplea ollas de acero inoxidable, cucharas, cuchillo, tabla de madera para picar, colador, exprimidor, recipientes para medir volmenes y una estufa.

Equipo/Herramienta Olla de acero inoxidable Cuchara grande Cuchillo Tabla de madera Colador Exprimidor Recipiente de plstico Taza medidora Cuchara sopera Manta de cielo Frasco esterilizado Estufa Tanque de gas LP

Cantidad 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Total

Marca American Cassandra Cassandra Italmex Tupper Osterizer Tupper Denort Cassandra Italmex American Coriat Ramagas 45,000

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Mermeladas el EDEN
5.4.5 Determinacin de las reas de trabajo necesarias.

Recepcin Oficinas administrativas Estacionamiento rea de produccin Departamento de produccin Sanitarios Puesto de vigilancia rea de carga y descarga Almacn de materia prima Almacn de producto terminado Sala de juntas reas verdes

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Mermeladas el EDEN
5.4.6 Distribucin de la planta

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Mermeladas el EDEN
5.4.7 Organigrama de la empresa

Gerente General Fabiola Hernandez Rodriguez

Secretretaria Mayra Alejandra Tique de la Cruz

Gerente de Ventas Octavio Ascencio Alvarado

Gerente de Mercadotecnia Rodolfo Mendez Diaz

Gerente de Recursos Humanos Pedro Ruz Magaa

Gerente de Produccin Octavio Ascencio Alvarado

5.4.8 Aspectos legales de la empresa

Normas exigidas por la Secretaria de Salud: NOM F 112 Determinacin de slidos Solubles para frutas y derivados procesados. NOM F 317 Determinacin del pH. NOM F 347 Determinacin de Pectina en frutas y derivados procesados. NOM F 358 Anlisis Microbiolgicos de elementos envasados. NOM F 144 Determinacin de vacio en envases que contengan alimentos procesados. NOM Z 12 Muestreo para inspeccin por atributo. NOM F 255 Mtodo de conteo de hongos y levadura. NOM F 254 Mtodo de cuenta de organismos coliformes. NOM F 151 Determinacin de la consistencia en mermeladas.

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Mermeladas el EDEN
5.5 Diagrama de flujo del proceso

Limpiar el establecimiento as como todos los utensilios

Pesar y/o medir todos los ingredientes: agua (5 litros.), Naranja (3 kilos.), azcar (2kilos.), Grenetina (6 cucharadas), Vitamina c (1gramo)

Lavar y cepillar las naranjas. Secarlas y rallar las cortezas. Hervir la ralladura con un vaso de agua durante 5 minutos. Colar y tirar el agua.

Preparar un almbar disolviendo, a fuego lento, el azcar con el agua, aadir el zumo de limn y cocer 5 minutos.

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Mermeladas el EDEN

Agregar la ralladura de las naranjas, la pulpa troceada y la canela. Cocer a fuego lento 30-45 minutos.

Enfriar a temperatura ambiente (aproximadamente 35 C). 20 minutos.

A esta mezcla se agregan el saquito de los bagazos ya limpios y el azcar, poco a poco, mezclando constantemente con la ayuda de la cuchara. Luego se retiran los bagazos

Inmediatamente se agrega la Grenetina previamente disuelta y se deja 12 minutos ms en el fuego. Finalmente se adiciona el cido ascrbico o la pastilla de vitamina c hecha polvo mezclando perfectamente y se retira del fuego.

Verificar que el producto cumpla con los estndares de calidad.

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Mermeladas el EDEN

Envasar el producto en los frascos de 500 g y taparlos

Almacenar el producto en la bodega en un lugar fresco y seco a temperatura a no ms de 40 C.

Verificar los pedidos y surtir la cantidad solicitada en este paso el producto sale a la venta.

36

Mermeladas el EDEN 6. ESTUDIO ECONMICO

De acuerdo con el organigrama general de la empresa, presentado en el estudio tcnico, se obtienen las siguientes tablas.

6.1

Presupuesto de costos de produccin

COSTO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA CANTIDAD (KG) COSTO POR KG COSTO PESOS DIARIO COSTO POR MES EN PESOS (30 DIAS) $18,900.00 76,500.00 18,000.00 225.00 $113,625.00

Naranjas Azcar Grenetina cido ascrbico

90kg 150kg 100kg .300kg

$7.00 17.00 60.00 25.00

$ 630.00 2,550.00 6,000.00 $ 7.50 TOTAL

COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES

CONCEPTO Envase y tapa de plstico Etiqueta CANTIDAD COSTOS POR PESOS 300 $10.00 300 $7.00 COSTOS DIARIO $3,000.00 $2,100.00 TOTAL COSTOS AL MES $90,000.00 $63,000.00 $153,000.00

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PLAZA Cocinero 1 Cocinero 2 TURNO 1 1 SUELDO DIARIO SUELDO MENSUAL EN EN PESOS PESOS 80 $2400.00 80 $2400.00 TOTAL $4800.00

37

Mermeladas el EDEN COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL Gerente de produccin Secretaria TOTAL SUELDO DIARIO EN PESOS $200.00 100.00 $ 300.00 SUELDO MENSUAL EN PESOS $6000.00 $3000.00 $9,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN

CONCEPTO Materia prima Costo de envase y embalaje Mano de obra directa Mano de obra indirecta TOTAL COSTO TOTAL MENSUAL $113,625.00 $153,000.00 $4800.00 $9000.00 $280,425.00

6.2

Presupuesto de gastos de administracin

GASTO DE ADMINISTRACIN
CONCEPTOS SUELDO DIARIO( lunvie) $200.00 100.00 120.00 120.00 120.00 150.00 160.00 $970.00 SUELDO MENSUAL(30 das contando los das festivos) $6,000.00 3,000.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 4500.00 4,800.00 $29,100.00

Gerente General Secretaria Gerente de Ventas Gerente de Mercadotecnia Gerente de Recurso Humanos Gerente de produccin 2 empleados TOTAL

GASTO DE ADMINISTRACIN
CONCEPTOS Sueldo del personal Gastos de oficina Comida para empleados TOTAL COSTO TOTAL MENSUAL $29,100.00 $2,500.00 10,000.00 $41,600.00

38

Mermeladas el EDEN

GASTO DE VENTAS
CONCEPTOS Gerente de ventas Publicidad TOTAL SUELDO MENSUAL $3,600.00 7,500.00 $11,100.00

6.3

Costos totales de produccin

COSTO DE PRODUCCIN
CONCEPTOS Materias prima Envase y embalaje Mano de obra directa Mano de obra indirecta TOTAL COSTOS $113,625.00 $153,000.00 4,800.00 9000.00 $280,425.00

6.4

Costos totales de operacin

COSTO TOTAL DE OPERACIN

CONCEPTOS Costo de produccin Costo de administracin Costo de ventas COSTOS $280,425.00 $41,600.00 11,100.00 $333,125.00 PORCENTAJE 84.18 12.48 3.33 100

TOTAL
6.5

Inversin inicial en activo fijo y diferido

ACTIVO FIJO DE PRODUCCIN

CANTIDAD EQUIPO PRECIO UNITARIO EN PESOS COSTO TOTAL PUESTO EN PLANTA EN PESOS

1 2 1 1

Bascula (2000 Kg) Tanque (200 litros) Envasadora Etiquetadora

$16,999.00 190.00 163,350.00 122,400.00

$16,999.00 380.00 163,350.00 122,400.00

39

Mermeladas el EDEN
1 1 Sistema purificador de agua Tapadora 8,100.00 108,100.00 8,100.00 108,100.00 $419,329.00

TOTAL ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS

CANTIDAD 5 1 2 3 5 2 15 1 9 3 1 CONCEPTO Computadora de escritorio Computadora personal Escritorio secretarial Tipo 1 Escritorio secretarial Tipo 2 Silla secretarial Impresora Sillas Sof de oficina Archivero Mesa de trabajo Mesa de centro PRECIO UNITARIO EN PESOS $4,200.00 3,299.00 3,500.00 2,200.00 1,110.00 2,099.00 250.00 2,390.00 1,790.00 2,000.00 1,800.00

COSTO TOTAL EN PESOS 21,000.00 3,299.00 7,000.00 6,600.00 5,550.00 4,198.00 3,750.00 2,390.00 16,110.00 6,000.00 1,800.00 $77,697.00

TOTAL
6.6 Activo diferido

INVERSIN EN ACTIVO DIFERIDO

CONCEPTO Planeacin e integracin Ingeniera de proyecto Supervisin Administracin del proyecto CALCULO 497,026.00 * 0.03 419,329.00 * 0.035 497,026.00 * 0.015 497,026.00 * 0.005 TOTAL EN PESOS $14,910.00 11,176.50 7,455.00 2,485.00 $36,026.50

TOTAL

40

Mermeladas el EDEN INVERSIN TOTAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

CONCEPTO Equipo de produccin Equipo de oficinas y venta Activo diferido Subtotal + 5% Imprevisto COSTO EN PESOS 419,329.00 77,697.00 36,026.50 533,052.50 27,652.00 $560,704.00

TOTAL
6.7 Depreciacin y amortizacin

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

CONCEPTO Equipo de produccin Equipo de oficina Computadoras Inversin diferida VALOR
419,329.00 53,398.00 24,299.00 $36,026.50

%
8 10 25 10

1
33,546 5,339 6,074 3,602 48,561

2
33,546 5,339 6,074 3,602 48,561

3
33,546 5,339 6,074 3,602 48,561

4
33,546 5,339 6,074 3,602 48,561

5
33,546 5,339 0 3,602 42,487

VS
$251,599.00 26,703.00 0 18,013.00 296,315.00

TOTAL
6.8 6.9

Determinacin de la TMAR de la empresa Determinacin del capital de trabajo

Valores e inversiones 11,100.00/30 X 45 = $16,650.00

Inventarios COSTO DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

CONCEPTO CONSUMO ANUAL CONSUMO ANUAL EN PESOS COSTO DE 45 DIAS EN PESOS

Grenetina Acido ascrbico Envase y tapa

36,000 kg 108 kg 108,000 unidades

$2,160,000.00 2,700.00 1,080,000.00

$270,000.00 337.50 135,000.00

41

Mermeladas el EDEN
Etiqueta 108,000 unidades 756,000.00 TOTAL 94,500.00 $499,837.5

NARANJAS En 30 das se pretende vender el producto 90 kg de naranja se utilizaran al da $7.00 corresponde al precio del kg de naranja

30 X 90 X $7.00 = $18,900.00
AZUCAR

76,500.00 18,900.00 + 76,500.00 + 499,837.5 = 595,237.50

Cuentas por cobrar Costo total de la empresa = $333,125.00 Entre los 12 meses.
$333,125.00 / 12 = 27,760.5

VALOR DEL ACTIVO CIRCULANTE

CONCEPTO Valores e inversiones Inventarios Cuentas por cobrar TOTAL COSTO EN PESOS $16,650.00 595,237.50 27,125.00 $639,012.50

6.10 Pasivo Circulante

42

Mermeladas el EDEN AC/PC $639,012.50/2= $319,506.00

6.11 Financiamiento de la inversin
$533,052.50 (inversin fija y diferida)

Prstamo $200,000.00 5 aos para liquidar el prstamo 34% de inters anual

A = $200,000 0.34 (1.34)5 (1.34)5 - 1

= $88,433.7

Aportacin porcentual del capital = 200,000/533,052 = 0.3751 = 37% TABLA DE PAGO DE LA DEUDA EN PESOS
AO 0 1 2 3 4 5 INTERES ANUALIDAD PAGO A CAPITAL $20,433.7 27,381.2 39,690.8 50,185.7 67,248.6 DEUDA DESPUES DEL PAGO $200,000.00 179,566.3 152,185.1 112,494.3 67,308.8 60.2

$68,000.00 61,052.50 51,742.90 38,248.00 21,184.90

$88,433.7 $88,433.7 $88,433.7 $88,433.7 $88,433.7

6.12 Determinacin del punto de equilibrio o produccin mnima econmica

43

Mermeladas el EDEN CLASIFICACIN DEL COSTO

Ingreso Costo total Costo variable Costo fijos $333,125.00

6.13 Determinacin de los ingresos por ventas sin inflacin

DETERMINACIN DE INGRESOS SIN INFLACIN

Ao 1 2 3 4 5 Nm. de frascos de 500 gr 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000 Precio Unitario en pesos Ingreso total en pesos

6.14 Balance general inicial

BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO Activo circulante Valores e inversin Inventarios Cuentas por cobrar Subtotal Activo fijo Equipo de produccin Equipo de oficina Subtotal Activo diferido Total de activos PASIVO Pasivo circulante $16,650.00 Sueldos, deudores, $319,506.00 impuesto 595,237.50 27,125.00 Pasivo fijo $639,012.50 Prstamo a 5 aos $200,000.00 Capital $419,329.00 Capital social 77,697.00 $497,026.00 $560,704.00 Pasivo + Capital $1,696,742.5 Pasivo + Capital

$41,198.5

$560,704.00 $1,678,090

44

Mermeladas el EDEN
CONCEPTO Produccin + ingreso _costo de produccin _costo de administracin _costo de ventas _utilidades antes de impuesto (UAI) Impuesto 47% _Utilidad despus de impuesto (UDI) + Depreciacin _flujo neto de efectivo Aos 1 al 5

Estado de resultado con inflacin

AO Produccin + ingreso -C produccin -C administracin - C ventas = UAI - impuestos 47% = UDI + depreciacin = FNE 0 1 2 3 4 5

Lo dems sale con calculando el costo fijo, variable y unitario.

ay si puedes le sigues

CONCLUSIN

45