Aplicacion Del Ciclo Contable

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD
APLICACIN DEL CICLO CONTABLE
Trabajo Colaborativo 2
HEIDY YAIKANA TRIANA ANDRADE Cdigo 1109244270 LILIANA PAOLA ANDRADE CASTRO Cdigo 1106392888
Tutora ALEXANDRA MONTENEGRO
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS NOVIEMBRE 2011
TABLA DE CONTENIDO Introduccin y Objetivos Datos para el ejercicio 1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del Co. Co.) 2. Registros de apertura de la sociedad a. Registro de apertura b. Diseo de soportes c. Libros auxiliares 3. Balance Inicial 4. Registro de las transacciones realizadas durante el periodo a. Registro de las transacciones b. Diseo de soportes c. Libros auxiliares 5. Registro de los movimientos de mercancas, en las tarjetas kardex 6. Nmina a. Liquidacin b. Soportes c. Contabilizacin 7. Cierre contable a. Ajustes
b. 8.
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Cierre de cuentas de resultado Curso 102004 - CONTABILIDAD
Registro en libros principales a. Inventario y Balances b. Diario Columnario c. Mayor y Balances 9. Elaboracin de Hoja de trabajo. 10. Elaboracin de Estados Financieros a. Estado de Resultados b. Balance General Conclusiones Bibliografa
INDICE
INTRODUCCION La contabilidad se constituye en la mas importante herramienta de control para la administracin de los recursos con que cuenta la empresa, la administracin del ente econmico requiere de la informacin que le proporciona la contabilidad para el proceso de toma de decisiones con el fin de optimizar el manejo de los negocios. El propsito de la contabilidad es proporcionarles informacin financiera de la empresa a las personas interesadas en conocer la situacin financiera con el fin de tomar decisiones. Con la elaboracin de este trabajo a travs de los diferentes tems de la Unidad 2 del Mdulo de Contabilidad, elaboraremos un ejercicio de aplicacin donde a partir de datos asignados, debemos enfocarnos en el proceso del ciclo contable teniendo como heramienta el Ciclo Contable, el Reglamento General de Contabilidad, el Plan nico de Cuentas y el Mdulo del Curso.
OBJETIVOS
Comprender y aplicar el registro de la informacin contable en los libros de contabilidad principales y auxiliares.
Desarrollar habilidades para entender la importancia y realizacin de la hoja de trabajo y los diferentes tipos de ajustes que se presentan en la empresa. Desarrollar habilidades para la construccin e interpretacin de los estados financieros bsicos, para orientar el proceso de toma de decisiones que afecten los objetivos empresariales. Comprender y aplicar el concepto de ciclo contable, mediante el proceso de registro ordenado y sistemtico de los hechos econmicos, hasta la adecuada presentacin de los estados financieros.
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Datos para el ejercicio 1. El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta 27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de diciembre del ao 01. 2. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial, segn consignacin por valor de $19.000.000. 3. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los Andes, segn consignacin por valor de $21.000.000. 4. Dic. 02. se compran chequeras as: Banco de Comercial, Nota debito por valor de $120.000 Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $120.000 5. Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $600.000 al seor Julio Lombana, por concepto de la elaboracin de la escritura pblica de constitucin de la sociedad, se le realiza retefuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial. 6. Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 3201 del banco de los Andes por valor de $350.000 7. Dic. 03. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Automotores Industriales, por valor de $36.000.000, segn factura 2713
8. Dic. 03 Adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No.3202 del Banco de los Andes. 9. Dic. 03 Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura 1247, Mercancas para la venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%. Dic. 04. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos, factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5% 10. Dic. 05 Venta de mercancas al contado, a Torres Ltda. S/ factura No 0001, 1125 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5% 11. Dic. 05 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 98% del saldo en la cuenta caja. 12. Dic. 06. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5% 13. Dic. 09 consignacin en el banco de los Andes por el valor del 95% del saldo en la cuenta caja.
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras 14. Dic. 12. Compra a crdito, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para Curso 102004 - CONTABILIDAD
la venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 7519. 15. Dic. 15. Venta de mercancas a crdito, a Rayran Ltda. S/ factura 0003, 1125 unidades a $21.000 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5%. 16. Dic. 19, Compra, Mercancas para la venta a crdito, a La Unin Ltda. 900 unidades a $12.750 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 5971. 17. Dic. 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Carlos Daz, Gerente $960.000, Jaime Ramos y Oscar Camacho vendedores $650.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $550.000.
Datos adicionales para realizar los ajustes: 1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Julio Lombana, se difiere a seis (6) meses 2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de Comercio, se difieren a 4 meses 3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Planeta, para el vehculo, se difiere a un ao. 4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes de diciembre, teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo. 5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por el mtodo peps.
INDICE
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CONSTITUCION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA COMERCIAL LA COLINA LTDA. En el circulo notarial de Cartagena de Indias Distrito Turstico y Cultural, Republica de Colombia el da 01 de diciembre de 2001, ante mi Diego Julin Ocaa, notario 5 del referido circulo, comparecieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez; colombianos , mayores de edad, vecinos de Cartagena, portadores de la cedula de ciudadana N 45.557.243 y 22.358.712, expedidas en Cartagena y Sincelejo, respectivamente, a quienes conozco personalmente, de lo cual doy fe, y obrando en su propio nombre dijeron que han celebrado un contrato de sociedad comercial de responsabilidad limitada que se regir por las estipulaciones contenidas en las clusulas siguientes: PRIMERA: son socios fundadores los comparecientes Rubn Snchez y Jacinto Flrez; su responsabilidad personal queda limitada al monto de sus aportes. SEGUNDA: la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente formula enunciativa: Comercial La Colina Ltda y con esta contrata, abrir cuentas bancarias, realizara la publicidad de la empresa y ejecutara todos los actos propios del objeto social (conforme al articulo 357 del C. de Co.). TERCERA: la sociedad tendr por domicilio principal la ciudad de Cartagena de indias, distrito turstico, Republica de Colombia. CUARTA: la sociedad Comercial La Colina Ltda. Tendr por objeto social la compra y venta de electrodomesticos para el hogar de industria nacional, al por mayor y al detal y ejecucin de todos aquellos otros actos conexos o complementarios del mismo objeto social. QUINTA.-Capital: La empresa tendra un capital de cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representados en cincuenta mil (50.000) cuotas de un valor igual de mil pesos c/u ($1.000). Este capital ha sido suscrito y pagado en su integridad as: Ruben sanchez aporta veintisiete mil quinientas (27.500) cuotas de $ 1.000 cada una pagada as: Dieciocho millones quinientos mil pesos Mcte ($18.500.000) en efectivo, y nueve millones ($9,000,000) en mercancias para la venta; Jacinto Florez aporta veintidos millones quinientos mil pesos M/cte ($22,500,000) en efectivo. SEXTA: Resposabilidad : La responsabilidad de los socios queda limitada la valor de sus aportes.
SEPTIMA: todos los socios de la compaa componen la junta de socios, que tendr una reunin ordinaria cada dos (2) meses en la sede social de la empresa, en la fecha y hora determinada por el gerente y avisada por escrito a los socios con 15 das de anticipacin por lo menos. Las reuniones extraordinarias se efectuaran cuando as lo determinen el representante legal o los socios. OCTAVA: la junta de socios ejercer las siguientes funciones: 1 estudiar y aprobar las reformas de los estatutos. 2 examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que debe rendir el gerente. 3 disponer de las utilidades sociales conforme a este contrato y a las leyes. 4 hacer la eleccin del gerente de la sociedad y removerlo libremente. 5 considerar los informes del gerente sobre el estado de los negocios sociales. 6 resolver todo lo relativo a la seccin de cuotas, a si como la admisin de nuevos socios 7 decidir sobre el retiro y exclusin de socios. 8 ordenar las acciones que correspondan contra el gerente o cualquier otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o perjuicios a la sociedad. 9 constituir las reservas ocasionales. 10 adoptar, en general, todas las medidas que reclamen el cumplimiento de los estatutos y el inters comn de los asociados. 11 exigir de los socios las prestaciones complementarias o accesorios si a ello hubiere lugar. 12 elegir y remover libremente a los funcionarios cuya designacin considere necesaria para la mejor organizacin y nueva marcha de la empresa, de acuerdo con el volumen de los negocios sociales. 13 las dems que le sealen las leyes.
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras NOVENA: la sociedad llevara un libro debidamente registrado en que se anotaran, Curso 102004 - CONTABILIDAD
por orden cronolgico, las actas de las reuniones de juntas de los socios y estas sern firmadas por el presidente y secretario, en cada oportunidad. DECIMA: cada dos (2) meses, el 30 de diciembre y 28 de febrero se verificara el balance general de los negocios; igualmente, se harn balances generales extraordinarios cada vez que cualquiera de los socios as lo solicite, estos balances se harn en la forma indicada por loa artculos 445 a 450 del C de Co. DECIMA PRIMERA: las utilidades debern repartirse en cada ejercicio social proporcionalmente al monto de sus aportes.
DECIMA SEGUNDA: el reparto de utilidades entre los socios requerir la aprobacin previa de la junta de socios, la justificacin de ellas con balances fidedignos, la deduccin previa de las sumas necesarias para integrar la reserva legal y el pago de impuesto. DECIMA TERCERA: la reserva legal de la sociedad ascender por lo menos al 50% del capital social. La junta de socios podr ordenar reservas ocasionales u ordenar su distribucin cuando sean innecesario, hechas las reservas aludidas, el remanente ser distribuido entre los socios en las proporciones acordadas en el contrato. DECIMA CUARTA: el trmino de duracin de esta sociedad ser de un (1) ao contado a partir de la fecha de la presente escritura. DECIMAQUINTA: adems de las causales generales de disolucin, esta sociedad quedara disuelta cuando ocurran perdidas que reduzcan el valor de los activos sociales por debajo del 50% del capital social o cuando el nmero de socios exceda de veinticinco (25) (art.370 del C de Co.) DECIMASEXTA: la sociedad llevara un libro de inscripcin de socios registrado en la cmara de comercio, en la cual se anotaran el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas sociales o aporte de capital que cada uno poseyere as como los embargos, gravmenes y secciones que se hubieren producido aun por va de remate. DECIMASEPTIMA: la representacin legal de la sociedad, como se ha dicho, corresponder al gerente. Sealase un periodo de dos (2) aos para el ejercicio de las personas a quien se designe como tal, contados a partir de la fecha de la presente escritura. DECIMAOCTAVA: en todo lo no previsto en el presente contrato, la sociedad se regir por las disposiciones legales sobre sociedad de responsabilidad limitada. Firmas: Diego Julin Ocaa EL NOTARIO
Rubn Snchez SOCIO
Jacinto Flrez SOCIO
2. COMPROBANTE DE APERTURA DE LA SOCIEDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA. COMPROBANTE DE APERTURA No. 01 Fecha: Diciembre 01 de 2001 Cuenta Parciales CAJA Caja general Aporte de los socios segn recibos de caja No.01y No MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA EMPRES Mercanca para la venta Aporte Rubn Snchez 800 und a 11.250 c/u APORTES SOCIALES Rubn Snchez 18.500 cuotas efectivo- 9.000 cuotas Jacinto Flrez 22.500 cuotas en efectivo Para registrar apertura de la sociedad comercial la colina Ltda SUMAS IGUALES Elabor Revis Aprob $ 50,000,000 Contabiliz $ 50,000,000 $ 41,000,000
INDICE
Cdigo 1105 110505 1435 143501 3115 31150501 31150502
Debito 41,000,000
Crdito
$ 9,000,000
$ 9,000,000
$ 27,500,000 $ 22,500,000
$ 50,000,000
Cdigo 1105 CAJA 110505 Caja General Ventas al contado s/fact. #0001 Ventas al contado s/fact. #0002 Consignaciones Bancarias Consignacin Bancaria (98% saldo en Caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL 11100501 Banco Comercial Consignacin apertura Cta. 144589-2 N.D. Chequera
DISTRIBUCIONES LTDA Nit. 899.999.999-9 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cuenta Parciales 25,628,906 44,296,875 40,000,000 26,096,328 42,587,980 19,000,000 120,000
Dbito 69,925,781
Crdito 108,684,308
19,000,000
660,000
Cheque #1301 Luis Ortz 11100502 Banco de los Andes Consignacin apertura Cta. 567822-5 Consignacin Bancaria (98% caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) N.D. Chequera Cheque #3201 Cmara de Comercio Cheque #3202 Seguros Cosmos Cheque #3203 Almacn Acero Ltda 1305 CLIENTES 130505 Nacionales Rayran Ltda s/fact. 0003 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 135515 Retencin en la Fuente Torres Ltda s/fact. 0001 Tubos Ltda s/fact. 0002 Rayran Ltda s/fact. 0003 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 143501 Mercancas para la venta Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda s/fact. 6823 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 La Unin Ltda s/fact. 5971 Venta mercanca s/fact. 0001 Torres Ltda Venta mercanca s/fact. 0002 Tubos Ltda Venta mercanca Rayran Ltda s/fact. 0003 1524 EQUIPO DE OFICINA 152405 Muebles y enseres Maderas y Diseos s/fact. 1379 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 154008 Camiones, volquetas y furgones Vehculo de reparto s/fact. 2713 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 170520 Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros Cosmos 170545 Suscripciones Registro Mercantl y libros de contabilidad Ch. 3201 1710 CARGOS DIFERIDOS 171004 Organizacin y Preoperativos Honorarios Luis Ortz 2205 PROVEEDORES NACIONALES 220501 Mercancas No fabricadas por la Empresa Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 La Unin Ltda s/fact. 5971 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 230501 Otros Automotores Industriales s/fact. 2713 Maderas y Diseos s/fact. 1379 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236515 Honorarios 10% Luis Ortz
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD 540,000
21,000,000 26,096,328 42,587,980 120,000 350,000 720,000 20,882,813 26,578,125 797,344 1,378,125 826,875 13,753,125 18,562,500 16,908,750 11,475,000 12,973,125 23,083,125 14,026,875 3,480,000
89,684,308
22,072,813
26,578,125 3,002,344
60,699,375
50,083,125
3,480,000 36,000,000
36,000,000 1,070,000 720,000 350,000 600,000 15,472,266 19,022,344 12,909,375 36,000,000 3,375,000 60,000 600,000 47,403,985
39,375,000
2,289,477
236540
2408 240801
240802
4135 413595
5305 530505 6135 613595
Prepar
Compras 3,5% Almacen Romero Ltda s/ fact. 1247 481,359 Maderas y Diseos s/fact. 1379 105,000 Almacn Acero Ltda s/ fact. 6823 649,687 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 591,806 La Unin Ltda s/fact. 5971 401,625 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva Generado Venta contado Torres Ltda s/fact. 0001 3,645,000 Venta contado Tubos Ltda s/fact. 0002 6,300,000 Venta crdito Rayran Ltda s/fact. 0003 3,780,000 Iva Descontable Compra Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 2,200,500 Compra Almacn Acero Ltda s/fact. 6823 2,970,000 Compra Almacn Acero Ltda s/fact. 7519 2,705,400 Compra La Unin Ltda s/fact. 5971 1,836,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de Otros Productos Torres Ltda s/fact. 0001 22,781,250 Tubos Ltda s/fact. 0002 39,375,000 Rayran Ltda s/fact. 0003 23,625,000 GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Chequeras Banco Comercial y Banco de los Andes 240,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de Otros Productos S/facts. 0001 al 0003 50,083,125 Para registrar las operaciones realizadas del 02 al 19 de Diciembre de 2001 SUMAS IGUALES Revis Aprob
9,711,900
13,725,000
85,781,250
240,000 50,083,125
370,074,958 370,074,958 Contabiliz
DISTRIBUCIONES LTDA Nit. 899.999.999-9 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 03 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cdigo Cuenta Parciales 1110 BANCOS MONEDA NACIONAL 11100501 Banco Comercial Cheque # 1302 Rosendo Lpez 883,000 Cheque # 1303 Martn Roca 614,360 Cheque # 1304 Angel Restrepo 588,600 Cheque # 1305 Lucas Caicedo 479,580 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 237005 Aportes a EPS Trabajadores 101,980 237005 Aportes a EPS Empleador 216,708 237006 Aportes ARP 13,309 237010 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de compensacin 229,455
Dbito
Crdito 2,565,540
561,452
2380 238030 238030 2610 261005 261010 261015 261020 5205 520506 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520569 520570 520572 520575 520578
ACREEDORES VARIOS Aportes Pensionales Trabajadores Aportes Pensionales Empleador PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantas Intereses sobre cesantas Vacaciones Prima de servicios GASTOS DE PERSONAL Sueldos Auxilio de transporte Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones Aportes ARP Aportes EPS Aportes a fondos de pensiones Aportes Caja de compensacin familiar Aportes ICBF SENA Para registrar el pago de la nmina, aportes a la seguridad social, parafiscales y obligaciones laborales.
101,980 305,940 230,700 27,695 106,238 230,700 2,549,500 220,000 230,700 27,695 230,700 106,238 13,309 216,708 305,940 101,980 76,485 50,990
595,333
4,130,245
Prepar
SUMAS IGUALES Revis
Aprob
4,130,245 Contabiliz
4,130,245
DISTRIBUCIONES LTDA Nit. 899.999.999-9 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - AJUSTES
No. 04 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cdigo Cuenta Parciales 1592 DEPRECIACIN ACUMUMULADA 159215 Equipo de Oficina 29,000 159235 Flota y equipo de transporte 600,000 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 170520 Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros Cosmos 60,000 170545 Suscripciones Cmara de Comercio - Registro Mercantil y libros 87,500 1710 CARGOS DIFERIDOS 171004 Organizacin y Preoperativos Luis Ortz - Honorarios 100,000 5230 SEGUROS 523040 Flota y equipo de transporte Pliza No. 16547 Seguros Cosmos 60,000 5240 GASTOS LEGALES 524010 Registro mercantl Cmara de Comercio 87,500 5260 DEPRECIACIONES 526015 Equipo de Oficina 29,000 526035 Flota y equipo de transporte 600,000 5265 AMORTIZACIONES 526515 Cargos diferidos Luis Ortz - Honorarios 100,000 Para registrar los ajustes del periodo contable del 01 al 31 de Diciembre de 2001 SUMAS IGUALES Prepar Revis Aprob
Dbito
Crdito 629,000 147,500
100,000 60,000 87,500 629,000 100,000
876,500 Contabiliz
876,500
DISTRIBUCIONES LTDA Nit. 899.999.999-9 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE No. 05 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cdigo Cuenta Parciales 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 413595 Venta de otros productos 85,781,250 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 590505 Ganancias ao 2001 85,781,250 5205 GASTOS DE PERSONAL Prestaciones Sociales 4,130,245 5230 SEGUROS Cancelacin Saldo 60,000 5240 GASTOS LEGALES Cancelacin Saldo 87,500 5260 DEPRECIACIONES Cancelacin Saldo 629,000 5265 AMORTIZACIONES Cancelacin Saldo 100,000
Dbito 85,781,250
Crdito 85,781,250 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000
5305 6135 2404 3305 330505 3605 360505 5905
GASTOS FINANCIEROS Cancelacin Saldo COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cancelacin Saldo IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 35% Sobre la Utilidad antes de impuestos RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ao 2001 GANANCIAS Y PERDIDAS Cancelacin Gastos de personal Cancelacin Gastos seguros Cancelacin Gastos legales Cancelacin Gastos depreciaciones Cancelacin Gastos amortizaciones Cancelacin Gastos Financieros Cancelacin Comercio al por mayor y al por menor Por liquidacin impuesto de renta Por traslado a reserva legal Por traslado a utilidad del ejercicio Para registrar los asientos de cierre de cuentas de resultado, impuesto de renta, reserva legal y utilidad del ejercicio, del periodo contable comprendido entre el 01 al 31 de Diciembre de
240,000 50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000 240,000 50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057
50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057 85,781,250
Prepar
Revis
SUMAS IGUALES Aprob
171,562,500 171,562,500 Contabiliz
INDICE
COMERCIAL LA COLINA LTDA.

BALANCE INICIAL AL 1 DE DICIEMBRE DE 2001
ACTIVO CORRIENTE 11 Disponible 1105 . Caja 14 Inventarios 1435 . Mercancas No fabricadas por la empresa TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO TOTAL PASIVO PATRIMONIO 31 Capital social 3115 . Aportes sociales TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$ 41,000,000 $ 41,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $0
$ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000
Rubn Snchez C.C. N 45.557.243 Cartagena Representante Legal
2. Diseo de soportes Aportes Sociales
COMERCIAL LA COLINA LTDA. Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Recibo de Caja No: 001
Recibido de: Ruben Sanchez Tranv. 23 No. 17-13 Tel. 5421350
Fecha: Cheque:
1 de diciembre de 2001 Efectivo Banco:
Concepto Aporte de 27.500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u La suma de: Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cte Elabor Revis Aprob
Valor $ 27,500,000 $ 27,500,000
COMERCIAL LA COLINA LTDA. Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Recibo de Caja No: 002
Recibido de: Jacinto Flrez Cra. 50 No. 4 a Bis 03 Tel. 7452900
Fecha: Cheque:
1 de diciembre de 2001 Efectivo Banco:
Concepto Aporte de 22,500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u La suma de: Veintidos Millones Quinientos Mil pesos m/cte Elabor Revis Aprob
Valor $ 22,500,000 $ 22,500,000
4. Soportes de las transacciones realizadas durante el periodo. 4.1 BANCO COMERCIAL Cuenta corriente Consignacion de efectivo y/o cheques Cuenta de Ahorros locales nicamente. Nmero de Cuenta: 144589-2 Da: 02 Mes: DiciembreAo: 2001 Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo Total Cheques El depositante: Distribuciones Ltda BANCO DE LOS ANDES Total consignado 19,000,000 Ciudad: Bogot D.C.
19,000,000
Cuenta corriente Cuenta de Ahorros
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Consignacion de efectivo y/o cheques Curso 102004 - CONTABILIDAD
locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5
Ciudad: Bogot
Da: 02 Mes: 12 Ao: 2001 Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo Total Cheques El depositante: Distribuciones Ltda Total consignado
21,000,000
21,000,000
4.2
Nota Aclaratoria: Las notas dbito son documentos que expiden los bancos como pero son cuentas puente del banco y su codificacin es de control interno.
BANCO COMERCIAL NOTA DEBITO NIT: 890.920.406-2 Dia: 02 Mes: 12 Ao:2001 DETALLE: Valor venta chequera Nro. Cta Corriente: 144589-2 Nro. Cuenta Detalle 210515666 120.000 D 419595005 100.800 C 253505005 19.200 C TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000 1. Cuenta Corriente 2. Ingresos Chequeras 3. IVA Chequeras Elabor Revis Aprob SPM ORT JDT
BANCO DE LOS ANDES NOTA DEBITO NIT: 899.420.606-2 Dia: 02 Mes: 12 Ao:2001 DETALLE: Nro. Cta Corriente: 144589-2 Valor venta chequera Nro. Cuenta Detalle 210515888 120.000 D 419595005 100.800 C 253505005 19.200 C TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000 1. Cuenta Corriente 2. Ingresos Chequeras 3. IVA Chequeras Elabor Revis Aprob SPM ORT JDT
2001 12 02 540,000 ORTIZ LUIS *************************** QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS M/CTE *********************************
4.3 DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 01 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Fecha: Diciembre 2 de 2001 Observaciones: Pago de Honorarios por elaboracin escritura pblica de constitucin No. 1713 Beneficiario: Luis Ortz Nit: 78.579.152-2 Cheque: 1301 Nombre Cdigo Dbito Crdito
171004 Organizacin y preoperativos 236515 Honorarios 10% 11100501 Banco comercial
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - 600,000 CONTABILIDAD
60,000 540,000
Elabor:
Revis:
Total
600,000
600,000
Firma y Sello del Beneficiario Nit. c.c
4.4 2001 12 02 350,000 CAMARA DE COMERCIO *************************** TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE ****************************************
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 02 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Fecha: Diciembre 2 de 2001 Observaciones: Pago gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a Cm Beneficiario: Cmara de Comercio NIT: 899.111.210 -0 Cheque: 3201 Cdigo Nombre Dbito Crdito 170545 Suscripciones 350,000 11100502 Banco de los Andes 350,000
Elabor:
Reviso:
Total:
350.000
Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.
4.5
AUTOMOTORES INDUSTRIALES NIT: 830. 001.104-2 Dir: Av. 127 No. 38 -04 Tels: (PBX) 6000009 (FAX) 2111199
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Factura No.: 2713 Curso 102004 - CONTABILIDAD
NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1 Vehculo de reparto
Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 3 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 31,034,483 V/R TOTAL 31,034,483
Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Pepe Perez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 4.6 Vendedor:
Valor Neto Impuesto IVA Retefuente
31,034,483 4,965,517
VALOR TOTAL
36,000,000
2001 12 03 720,000 SEGUROS COSMOS *************************** SETECIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE ********************************************
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 03 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Fecha: Diciembre 3 de 2001 Observaciones: Compra pliza No. 16547 para vehculo contra todo riesgo. Beneficiario: Seguros Cosmos NIT: 888.263.756-3 Cheque: 3202 Cdigo Nombre Dbito Crdito 170520 Seguros y Fianzas 720,000 11100502 Banco de los Andes 720,000
Elabor:
Reviso:
Total:
720.000
4.7
ALMACEN ROMERO LTDA NIT: 19.606.441-0 Dir: Calle 16 No. 15 - 24 Tels: 2111199/ 4464509 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1125 Mercancia X, Y, Z Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 3 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 12,225 V/R TOTAL 13,753,125 1247
Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Pepe Perez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 Vendedor:
13,753,125 2,200,500 481,359
VALOR TOTAL
15,472,266
Iva rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores
4.8
MADERAS Y DISEOS NIT: 860.311.998-7 Dir: Av. El poblado No. 99 -11 Tels: 7459836/ 2569876 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1 Equipo de muebles y enseres Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 4 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO 3,000,000 V/R TOTAL 3,000,000 1379
3,000,000 480,000 105,000
VALOR TOTAL
3,375,000
4.9
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Factura No. 0001 NOMBRE: TORRES LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 22 - 04 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1,125 Venta de mercancias X, Y, Z Ciudad y Fecha: Bogot, dic. 5 de 2001 FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO 20,250 V/R TOTAL 22,781,250
Son: Valor Neto Cancelado: Impuesto IVA Vendedor: El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 Retefuente 3,645,000 797,344 22,781,250
VALOR TOTAL
25,628,906
Iva rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores
4.10
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 04 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050
Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (98% de la caja) Fecha: Diciembre 05 de 2001
Beneficiario: Cuenta Corriente Banco Los Andes Cdigo Nombre 110505 Caja 11100502 Banco de los Andes
NIT: 860.016.627-8 Dbito $ 26,096,329
Cheque: Crdito $ 26,096,329
Elabor:
Reviso:
Total:
26.096.329
BANCO DE LOS ANDES Consignacion de efectivo y/o cheques locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5
Ciudad: Bogot Da: 05 Mes: 12 Ao: 2001 Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo Total Cheques Total consignado $ 26,096,329 $ 26,096,329
El depositante: Distribuciones Ltda
4.11
ALMACEN ACERO LTDA NIT: 960.458.005-3 Dir: Calle 17 No. 25 - 04 Tels: 2112589/ 4156509 Factura No.: NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1500 Mercancia X, Y, Z Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 3 de 2001 FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO $12,375 V/R TOTAL $18,562,500 6823
$ 18,562,500 $ 2,970,000 $ 649,688
VALOR TOTAL
$ 20,882,813 20,882,813
2001 12 06 ALMACEN ACERO LTDA *************************** VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS TRECE PESOS M/CTE ***********************************************
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE INGRESO No: 05 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Observaciones: Pago factura 6823 compra mercancia. Fecha: Diciembre 06 de 2001 Beneficiario: Almacen Acero Ltda NIT: 860.458.005-3 Cheque: 3203 Cdigo Nombre Dbito Crdito 143501 Mercancias para la venta $ 18,562,500 240802 IVA descontable $ 2,970,000 Compras 3,5% $ 649,687 11100502 Banco de los Andes $ 20,882,813
Elabor:
Reviso:
Total:
21,532,500
4.12
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 Factura No. 0002 NOMBRE: TUBOS LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 25 - 34 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1,875 Venta de mercancias X, Y, Z Ciudad y Fecha: Bogot, dic. 9 de 2001 FORMA DE PAGO: Contado V/R UNITARIO $ 21,000 V/R TOTAL $ 39,375,000
Son: Valor Neto Cancelado: Impuesto IVA Vendedor: El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 4.13 Retefuente $ 6,300,000 $ 1,378,125 $ 39,375,000
VALOR TOTAL
$ 44,296,875
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 COMPROBANTE DE EGRESO No: 06 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050
Observaciones: Consignacin Banco de los Andes (95% saldo en caja) Fecha: Diciembre 09 de 2001
Beneficiario: Cuenta corriente Banco de los Andes Cdigo Nombre 110505 Caja 11100502 Banco de los Andes
NIT: 860.016.627-8 Dbito $ 42,587,979
Cheque: Crdito $ 42,587,979
Elabor:
Reviso:
Total:
42.587.979
BANCO DE LOS ANDES Consignacion de efectivo y/o cheques locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5
Ciudad: Bogot Da: 09 Mes: 12 Ao: 2001 Nombre del titular de la cuenta: Distribuciones Ltda Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor Efectivo Total Cheques Total $ 42,587,979
El depositante: Distribuciones Ltda
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras consignado - CONTABILIDAD $ 42,587,979 Curso 102004
4.14 ALMACEN ACERO LTDA NIT: 960.458.005-3 Dir: Calle 17 No. 25 - 04 Tels: 2112589/ 4156509 NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1350 Mercancia X, Y, Z Factura No.: 7519 Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 12 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO $ 12,525 V/R TOTAL $ 16,908,750
Son: Treinta y seis millones de pesos M/cte Cancelado: Vendedor: Pepe Perez. El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4
$ 16,908,750 $ 2,705,400 $ 591,806
VALOR TOTAL
$ 19,022,344
4.15
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 NOMBRE: RAYRAN LTDA DIRECCION: Cra. 14 No. 25 - 34 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 1,125 Venta de mercancias X, Y, Z Factura No. 0003 Ciudad y Fecha: Bogot, dic.15 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO $ 21,000 V/R TOTAL $ 23,625,000
Son: Valor Neto Cancelado: Impuesto IVA Vendedor: El acuse de recibo que se deriva en este acto de acuerdo a los dispuesto en la letra b), del art. 4 4.16 Retefuente $ 3,780,000 $ 826,875 $ 23,625,000
VALOR TOTAL
$ 26,578,125
LA UNION LTDA NIT: 860.112.443-5 Dir: CRA 15 No. 94 - 32 Tels: 2112589/ 4896909 Factura No.: 5971
NOMBRE: Distribuciones Ltda DIRECCION: Cra. 24 No. 22 - 07 Por lo siguente CANTIDAD DETALLE 900 Mercancia X, Y, Z
Ciudad y Fecha: Bogot, Dic 19 de 2001 FORMA DE PAGO: Crdito V/R UNITARIO $ 12,750 V/R TOTAL $ 11,475,000
$ 11,475,000 $ 1,836,000 $ 401,625
VALOR TOTAL
$ 12,909,375
2001 12 30 883,000 ROSENDO LPEZ*************************** OCHOCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL PESOS M/CTE *************************
DISTRIBUCIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 COMPROBANTE DE EGRESO No: 07
Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de diceimbre de 2001 Fecha: Diciembre 09 de 2001
Beneficiario: Rosendo Lpez Cdigo Nombre 250501 Nminas por pagar 11100501 Banco comercial
NIT: 80.125.489
Cheque: 1302 Dbito Crdito $ 883,000 $ 883,000
Elabor:
Sonia Melo
Reviso:
Total:
883.000
2001 12 30 614,360 MARTIN ROCA *************************** SEISCIENTOS CATORCE MIL TRESCIENTOS SESENTA PESOS M/CTE ************
Beneficiario: Martn Roca Cdigo Nombre 250501 Nminas por pagar 11100501 Banco comercial
NIT: 91,365,987 Dbito $ 614,360
Cheque: 1303 Crdito $ 614,360
Elabor:
Sonia Melo
Reviso:
Total:
614,360
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Firma y sello del beneficiario Curso 102004 - CONTABILIDAD
Nit o C.C.
2001 12 30 588,600 ANGEL RESTREPO *************************** QUINIENTOS OCHENTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS PESOS M/CTE ***************
Beneficiario: Angel Restrepo Cdigo Nombre 250501 Nminas por pagar 11100501 Banco comercial
NIT: 78.256.986 Dbito 588,600
Cheque: 1304 Crdito 588,600
Elabor:
Sonia Melo
Reviso:
Total:
588.600
2001 12 30 479,580 LUCAS CAICEDO *************************** CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS M/CTE **
DISTRIBUICIONES LTDA NIT: 860.016.627-8 Dir: Cra. 24 No. 22 - 07 Tels: (PBX) 4100415 (FAX) 2279050 COMPROBANTE DE EGRESO No: 10
Beneficiario: Lucas Caicedo Cdigo Nombre 250501 Nminas por pagar 11100501 Banco comercial
NIT: 79,368,897 Dbito 479,580
Cheque: 1305 Crdito 479,580
Elabor:
Sonia Melo
Reviso:
Total:
479,580
INDICE SOPORTES Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo de soportes Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo Diseo de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes soportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Aportes Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales Sociales
Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Diseo de soportes Aportes Sociales Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas Soportes de las transacciones realizadas
durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante durante
el el el el el el el el el el el el el el el el el el el
periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo. periodo.
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Soportes de las transacciones realizadas durante el periodo. Curso 102004 - CONTABILIDAD
Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes
de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de de
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Soportes de las transacciones realizadas durante el periodo.
Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes Soportes
de de de de de de de de
las las las las las las las las
transacciones transacciones transacciones transacciones transacciones transacciones transacciones transacciones
realizadas realizadas realizadas realizadas realizadas realizadas realizadas realizadas
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COMERCIAL LA COLINA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02 Fecha: 31 de Diciembre de 2001 Cdigo 1105 110505 Cuenta CAJA Caja General Ventas al contado s/fact. #0001 Ventas al contado s/fact. #0002 Consignaciones Bancarias Consignacin Bancaria (98% saldo en Caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial Consignacin apertura Cta. 144589-2 N.D. Chequera Cheque #1301 Luis Ortz Banco de los Andes Consignacin apertura Cta. 567822-5 Consignacin Bancaria (98% caja) Consignacin Bancaria (95% saldo) N.D. Chequera Cheque #3201 Cmara de Comercio Cheque #3202 Seguros Cosmos Cheque #3203 Almacn Acero Ltda CLIENTES Nacionales Rayran Ltda s/fact. 0003 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC Retencin en la Fuente Torres Ltda s/fact. 0001 Tubos Ltda s/fact. 0002 Rayran Ltda s/fact. 0003 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA E Mercancas para la venta Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda s/fact. 6823 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 La Unin Ltda s/fact. 5971 Venta mercanca s/fact. 0001 Torres Ltda Venta mercanca s/fact. 0002 Tubos Ltda Venta mercanca Rayran Ltda s/fact. 0003 EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres Maderas y Diseos s/fact. 1379 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Camiones, volquetas y furgones Vehculo de reparto s/fact. 2713 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros Cosmos Suscripciones Registro Mercantl y libros de contabilidad Ch. CARGOS DIFERIDOS Organizacin y Preoperativos Honorarios Luis Ortz PROVEEDORES NACIONALES Mercancas No fabricadas por la Empresa Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 La Unin Ltda s/fact. 5971 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Otros Automotores Industriales s/fact. 2713 Maderas y Diseos s/fact. 1379 RETENCION EN LA FUENTE Honorarios 10% Parciales Dbito 69,925,781 Crdito 108,684,308
25,628,906 44,296,875 40,000,000 26,096,328 42,587,980 19,000,000 19,000,000 120,000 540,000 89,684,308 21,000,000 26,096,328 42,587,980 120,000 350,000 720,000 20,882,813 26,578,125 26,578,125 3,002,344 797,344 1,378,125 826,875 60,699,375 13,753,125 18,562,500 16,908,750 11,475,000 12,973,125 23,083,125 14,026,875 3,480,000 3,480,000 36,000,000 36,000,000 1,070,000 720,000 350,000 600,000 600,000 47,403,985 15,472,266 19,022,344 12,909,375 39,375,000 36,000,000 3,375,000 2,289,477 50,083,125 22,072,813 660,000
111005 11100501
11100502
1305 130505 1355 135515
1435 143501
1524 152405 1540 154008 1705 170520 170545 1710 171004 2205 220501
2305 230501
2365 236515
COMPROBANTE DE CONTABILID COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02 COMPROBANTE No. 02
236540
2408 240801
240802
4135 413595
5305 530505 6135 613595
Luis Ortz Compras 3,5% Almacen Romero Ltda s/ fact. 1247 Maderas y Diseos s/fact. 1379 Almacn Acero Ltda s/ fact. 6823 Almacn Acero Ltda s/ fact. 7519 La Unin Ltda s/fact. 5971 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGA Iva Generado Venta contado Torres Ltda s/fact. 0001 Venta contado Tubos Ltda s/fact. 0002 Venta crdito Rayran Ltda s/fact. 0003 Iva Descontable Compra Almacn Romero Ltda s/fact. 1247 Compra Almacn Acero Ltda s/fact. 6823 Compra Almacn Acero Ltda s/fact. 7519 Compra La Unin Ltda s/fact. 5971 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MEN Venta de Otros Productos Torres Ltda s/fact. 0001 Tubos Ltda s/fact. 0002 Rayran Ltda s/fact. 0003 GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios Chequeras Banco Comercial y Banco de los And COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MEN Venta de Otros Productos S/facts. 0001 al 0003 Para registrar las operaciones realizadas del 02 al 19 de Diciembre de 2001 SUMAS IGUALES Revis
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras 60,000 Curso 102004 - CONTABILIDAD
481,359 105,000 649,687 591,806 401,625 9,711,900 3,645,000 6,300,000 3,780,000 2,200,500 2,970,000 2,705,400 1,836,000 85,781,250 22,781,250 39,375,000 23,625,000 240,000 240,000 50,083,125 50,083,125 13,725,000
370,074,958
370,074,958
Prepar
Aprob
Contabiliz
COMERCIAL LA COLINA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 03 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cuenta Parciales Dbito BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial Cheque # 1302 Carlos Diaz $ 938,200 Cheque # 1303 Jaime Ramos $ 653,000 Cheque # 1304 Oscar Camacho $ 653,000 Cheque # 1305 Antonio Rivera $ 561,000 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a EPS Trabajadores $ 112,400 Aportes a EPS Empleador $ 238,850 Aportes ARP $ 14,668 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de compensaci $ 252,900 ACREEDORES VARIOS Aportes Pensionales Trabajadores $ 112,400 Aportes Pensionales Empleador $ 337,200 PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantas $ 252,401 Intereses sobre cesantas $ 30,300 Vacaciones $ 117,094 Prima de servicios $ 252,401 GASTOS DE PERSONAL $ 4,525,814 Sueldos $ 2,810,000 Auxilio de transporte $ 220,000 Cesantas $ 252,401 Intereses sobre cesantas $ 30,300 Prima de servicios $ 252,401 Vacaciones $ 117,094 Aportes ARP $ 14,668 Aportes EPS $ 238,850 Aportes a fondos de pensiones $ 337,200
Cdigo 1110 11100501
Crdito $ 2,805,200
2370 237005 237005 237006 237010 2380 238030 238030 2610 261005 261010 261015 261020 5205 520506 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520569 520570
$ 618,818
$ 449,600
$ 652,196
COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE
No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No.
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
520572 520575 520578
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Aportes Caja de compensacin familiar $ 112,400 Curso 102004 - CONTABILIDAD
Aportes ICBF SENA Para registrar el pago de la nmina, aportes a la seguridad social, parafiscales y obligaciones laborales. SUMAS IGUALES
$ 84,300 $ 56,200
$ 4,525,814
$ 4,525,814
Prepar
Revis
Aprob
Contabiliz
COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE COMPROBANTE
No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No. No.
03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
INDICE
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA. LIBRO AUXILIAR DE CAJA Cdigo 1105 Fecha 1-dic-01 2-dic-01 2-dic-01 5-dic-01 5-dic-01 9-dic-01 9-dic-01 Detalle Aporte de Socios Consignacin Banco Consignacin Banco Venta Contado Consignacin Banco Venta Contado Consignacin Banco Comercial de los Andes Fact. 0001 de los Andes Fact. 0002 de los Andes $ 44,296,875 $ 42,587,980 $ 25,628,906 $ 26,096,328 Comprobante RC. 01/02 Debe $ 41,000,000 Haber $ 19,000,000 $ 21,000,000 Saldo $ 41,000,000 $ 22,000,000 $ 1,000,000 $ 26,628,906 $ 532,578 $ 44,829,453 $ 2,241,473
LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 Cdigo 11100501 Fecha 2-dic-01 2-dic-01 2-dic-01 31-dic-01 31-dic-01 31-dic-01 31-dic-01 Detalle Consignacin Apertura N.D. Chequera Luis Ortz Ch. 1301 Rosendo Lpez Ch. 1302 Martn Roca Ch. 1303 Angel Restrepo Ch. 1304 Lucas Caicedo Ch. 1305 Comprobante Debe $ 19,000,000 Haber $ $ $ $ $ $ 120,000 540,000 883,000 614,360 588,600 479,580 Saldo $ 19,000,000 $ 18,880,000 $ 18,340,000 $ 17,457,000 $ 16,842,640 $ 16,254,040 $ 15,774,460
C.E. C.E. C.E. C.E. C.E.
01 05 06 07 08
LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 Cdigo 11100502 Fecha 2-dic-01 2-dic-01 2-dic-01 3-dic-01 5-dic-01 6-dic-01 9-dic-01 Detalle Consignacin Apertura N.D. Chequera Cmara de Comercio Ch. 3201 Seguros Cosmos Ch.3202 Consignacin 98% saldo caja Almacn Acero Ltda Ch. 3203 Consignacin 95% saldo caja Comprobante Debe $ 21,000,000 Haber $ 120,000 $ 350,000 $ 720,000 $ 26,096,328 C.E. 03 $ 42,587,980 $ 20,882,813 $ $ $ $ $ $ $ Saldo 21,000,000 20,880,000 20,530,000 19,810,000 45,906,328 25,023,515 67,611,495
C.E. 02 Ch. 3202
LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA Cdigo 130505 Fecha Detalle 15-dic-01 Venta a crdito Comprobante Fact. 0003 Debe $ 26,578,125 Haber Saldo $ 26,578,125
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Cdigo 135515 Fecha 5-dic-01 Torres Ltda 9-dic-01 Tubos Ltda 15-dic-01 Rayran Ltda Detalle Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Debe $ 797,344 $ 1,378,125 $ 826,875 Haber Saldo $ 797,344 $ 2,175,469 $ 3,002,344
LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Cdigo 143501 - MERCANCIAS Fecha 1-dic-01 3-dic-01 5-dic-01 6-dic-01 9-dic-01 12-dic-01 15-dic-01 19-dic-01 Detalle Saldo segn inventario Compra Almacn Romero Ltda Venta Compra Almacn Acero Ltda Venta Compra Almacn Acero Ltda Venta Compra La Unin Ltda Comprobante Fact. Fact. Fact. Fact. Fact. Fact. Fact. 1247 0001 6823 0002 7519 0003 5971 Debe $ 9,000,000 $ 13,753,125 $ 18,562,500 $ 23,083,125 $ 16,908,750 $ 14,026,875 $ 11,475,000 Haber Saldo $ 9,000,000 $ 22,753,125 $ 9,780,000 $ 28,342,500 $ 5,259,375 $ 22,168,125 $ 8,141,250 $ 19,616,250
$ 12,973,125
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA Cdigo 152405 - MUEBLES Y ENSERES Fecha 4-dic-01 Detalle Maderas y Diseos Ltda Comprobante Fact. 1379 Debe $ 3,480,000 Haber Saldo $ 3,480,000
LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Cdigo 154008 - CAMIONETAS, VOLQUETAS Y FURGONES
Fecha 3-dic-01
Detalle Automotores Industriales
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras ComprobanteCurso 102004 - CONTABILIDAD Debe Haber Saldo Fact. 2713 $ 36,000,000 $ 36,000,000
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA Cdigo 159215 - EQUIPO DE OFICINA Fecha Detalle 31-dic-01 Depreciacin Diciembre de 2001 Comprobante Comp. Cont. 04 Debe Haber $ 29,000 Saldo -$ 29,000
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Cdigo 159235 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha Detalle 31-dic-01 Depreciacin Diciembre de 2001 Comprobante Comp. Cont. 04 Debe Haber $ 600,000 Saldo -$ 600,000
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Cdigo 170520 - SEGUROS Y FIANZAS Fecha Detalle 3-dic-01 Pliza No. 16547 Seguros Cosmos 31-dic-01 Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Cont. 02 Comp. Cont. 04 Debe $ 720,000 Haber $ 60,000 Saldo $ 720,000 $ 660,000
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Cdigo 170545 - SUSCRIPCIONES Fecha Detalle 2-dic-01 Cmara de Comercio - Reg. Mercantil 31-dic-01 Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Eg. 02 Comp. Cont. 04 Debe $ 350,000 Haber $ 87,500 Saldo $ 350,000 $ 262,500
LIBRO AUXILIAR DE CARGOS DIFERIDOS Cdigo 171004 - ORGANIZACIN Y PREOPERATIVOS Fecha Detalle 2-dic-01 Luis Ortz - Honorarios 31-dic-01 Cuota Amortizacin Comprobante Comp. Eg. 01 Comp. Cont. 04 Debe $ 600,000 Haber $ 100,000 Saldo $ 600,000 $ 500,000
LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES NACIONALES Cdigo 220501 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Fecha Detalle 3-dic-01 Almacn Romero Ltda 12-dic-01 Almacn Acero Ltda 19-dic-01 La Unin Ltda Comprobante Fact. 1247 Fact. 7519 Fact. 5971 Debe Haber $ 15,472,266 $ 19,022,344 $ 12,909,375 Saldo -$ 15,472,266 -$ 34,494,610 -$ 47,403,985
LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 230501 - CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS Fecha 3-dic-01 4-dic-01 Detalle Automotores Industriales Maderas y Diseos Comprobante Fact. 2713 Fact. 1379 Debe Haber $ 36,000,000 $ 3,375,000 Saldo -$ 36,000,000 -$ 39,375,000
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE Cdigo 236515 - HONORARIOS 10% Fecha 2-dic-01 Detalle Luis Ortz Comprobante Comp. Eg. 01 Debe Haber $ 60,000 Saldo -$ 60,000
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE Cdigo 236515 - COMPRAS 3,5% Fecha 3-dic-01 4-dic-01 6-dic-01 12-dic-01 19-dic-01 Detalle Almacn Romero Ltda Maderas y Diseos Ltda Almacn Acero Ltda Almacn Acero Ltda La Unin Ltda Comprobante Fact. 1247 Fact. 1379 Fact. 6823 Fact. 7519 Fact. 5971 Debe Haber $ 481,359 $ 105,000 $ 649,687 $ 591,806 $ 401,625 Saldo -$ 481,359 -$ 586,359 -$ 1,236,046 -$ 1,827,852 -$ 2,229,477
LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 2370 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Fecha Detalle 31-dic-01 Aportes seguridad social Comprobante Comp. Cont. 03 Debe Haber $ 561,452 Saldo -$ 561,452
LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR Cdigo 2380 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
Fecha Detalle 31-dic-01 Aportes seguridad social
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras ComprobanteCurso 102004 - CONTABILIDAD Debe Haber Saldo Comp. Cont. 03 $ 407,920 -$ 407,920 LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO DE RENTA Cdigo 2404
Fecha Detalle 31-dic-01 Impuesto de Renta ao 2001
Comprobante Comp. Cont. 05
Debe
Haber $ 10,657,983
Saldo -$ 10,657,983
LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR Cdigo 240801 - IVA GENERADO Fecha 5-dic-01 Torres Ltda 9-dic-01 Tubos Ltda 15-dic-01 Rayran Ltda Detalle Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Debe Haber $ 3,645,000 $ 6,300,000 $ 3,780,000 Saldo -$ 3,645,000 -$ 9,945,000 -$ 13,725,000
LIBRO AUXILIAR DE IVA POR PAGAR Cdigo 240802 - IVA DESCONTABLE Fecha 3-dic-01 6-dic-01 12-dic-01 19-dic-01 Detalle Almacn Romero Ltda Almacn Acero Ltda Almacn Acero Ltda La Unin ltda Comprobante Fact. 1247 Fact. 6823 Fact. 7519 Fact. 5971 Debe $ 2,200,500 $ 2,970,000 $ 2,705,400 $ 1,836,000 Haber Saldo $ 2,200,500 $ 5,170,500 $ 7,875,900 $ 9,711,900
LIBRO AUXILIAR DE OBLIGACIONES LABORALES Cdigo 2610 - PRESTACIONES SOCIALES Fecha Detalle 31-dic-01 Aportes seguridad social Comprobante Comp. Cont. 03 Debe Haber $ 595,333 Saldo -$ 595,333
LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ Cdigo 31150501 Fecha 1-dic-01 Detalle Aportes Juan Rodrguez Comprobante Rec. Caja No. 01 Debe Haber $ 27,500,000 Saldo -$ 27,500,000
LIBRO AUXILIAR DE APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ Cdigo 31150501 Fecha 1-dic-01 Detalle Aportes Roberto Roldan Comprobante Rec. Caja No. 02 Debe Haber $ 22,500,000 Saldo -$ 22,500,000
LIBRO AUXILIAR DE RESERVAS OBLIGATORIAS Cdigo 330505 - RESERVA LEGAL Fecha 1-dic-01 Detalle Reserva Legal Comprobante Comp. Cont. 05 Debe Haber $ 1,979,340 Saldo -$ 1,979,340
LIBRO AUXILIAR DE UTILIDAD DEL EJERCICIO Cdigo 360505 - UTILIDAD AO 2001 Fecha 1-dic-01 Detalle Utilidad del Ejercicio 2001 Comprobante Comp. Cont. 05 Debe Haber $ 17,814,057 Saldo -$ 17,814,057
LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cdigo 413595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS Fecha 5-dic-01 9-dic-01 15-dic-01 31-dic-01 Detalle Torres Ltda Tubos Ltda Rayran Ltda Asiento de cierre Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 003 Comp. Cont. 05 Debe Haber $ 22,781,250 $ 39,375,000 $ 23,625,000 Saldo -$ 22,781,250 -$ 62,156,250 -$ 85,781,250 $0
$ 85,781,250
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE PERSONAL Cdigo 5205 - NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES Fecha Detalle 31-dic-01 Nmina y prestaciones sociales 31-dic-01 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 03 Comp. Cont. 05 Debe $ 4,130,245 Haber $ 4,130,245 Saldo $ 4,130,245 $0
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DE SEGUROS Cdigo 523040 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha Detalle Comprobante Debe Haber Saldo
31-dic-01 Cuota Diciembre de 2001 31-dic-01 Asiento de Cierre
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Comp. Cont. 04Curso 102004 - CONTABILIDAD $ 60,000 $ 60,000 Comp. Cont. 05 $ 60,000 $0 LIBRO AUXILIAR DE GASTOS LEGALES Cdigo 524010 - REGISTRO MERCANTIL
Fecha Detalle 31-dic-01 Cuota Diciembre de 2001 31-dic-01 Asiento de Cierre
Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05
Debe $ 87,500
Haber $ 87,500
Saldo $ 87,500 $0
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES Cdigo 526015 - EQUIPO DE OFICINA Fecha Detalle 31-dic-01 Depreciacin Diciembre de 2001 31-dic-01 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 29,000 Haber $ 29,000 Saldo $ 29,000 $0
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DEPRECIACIONES Cdigo 526035 - FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Fecha Detalle 31-dic-01 Depreciacin Diciembre de 2001 31-dic-01 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 600,000 Haber $ 600,000 Saldo $ 600,000 $0
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS AMORTIZACIONES Cdigo 526515 - CARGOS DIFERIDOS Fecha Detalle 31-dic-01 Cuota Diciembre de 2001 31-dic-01 Asiento de cierre Comprobante Comp. Cont. 04 Comp. Cont. 05 Debe $ 100,000 Haber $ 100,000 Saldo $ 100,000 $0
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS FINANCIEROS Cdigo 530505 - BANCARIOS Fecha Detalle 2-dic-01 Chequera Banco Comercial 2-dic-01 Chequera Banco de los Andes 31-dic-01 Asiento de cierre Comprobante Nota Dbito Nota Dbito Comp. Cont. 05 Debe $ 120,000 $ 120,000 Haber Saldo $ 120,000 $ 240,000 $0
$ 240,000
LIBRO AUXILIAR DE GANANCIAS Y PERDIDAS Cdigo 5905 Fecha Detalle 31-dic-01 Cancelacin comercio al por mayor y al por menor 31-dic-01 Cancelacin Gastos de personal 31-dic-01 Cancelacin Gastos seguros 31-dic-01 Cancelacin Gastos legales 31-dic-01 Cancelacin Gastos depreciaciones 31-dic-01 Cancelacin Gastos amortizaciones 31-dic-01 Cancelacin Gastos financieros 31-dic-01 Cancelacin Cio. x mayor y x menor 31-dic-01 Por liquidacin impuesto de renta 31-dic-01 Por traslado a reserva legal 31-dic-01 Por traslado a Utilidad del ejercicio Comprobante Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Comp. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. Cont. 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 Debe Haber $ 85,781,250 $ 4,130,245 $ 60,000 $ 87,500 $ 629,000 $ 100,000 $ 240,000 $ 50,083,125 $ 10,657,983 $ 1,979,340 $ 17,814,057 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ Saldo 85,781,250 81,651,005 81,591,005 81,503,505 80,874,505 80,774,505 80,534,505 30,451,380 19,793,397 17,814,057 $0
LIBRO AUXILIAR DE COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cdigo 613595 - VENTA DE OTROS PRODUCTOS Fecha 5-dic-01 9-dic-01 15-dic-01 31-dic-01 Detalle Venta Venta Venta Asiento de cierre Comprobante Fact. 0001 Fact. 0002 Fact. 0003 Comp. Cont. 05 Debe $ 12,973,125 $ 23,083,125 $ 14,026,875 Haber Saldo $ 12,973,125 $ 36,056,250 $ 50,083,125 $0
$ 50,083,125
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD INDICE LIBROS AUXILIARES LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR DE CAJA LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO COMERCIAL CTA. CTE. 144589-2 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR - BANCO DE LOS ANDES CTA. CTE. 567822-5 LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR CLIENTES - RAYRAN LTDA LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE LIBRO AUXILIAR DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO
AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR
DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIN ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS Y FIANZAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SUSCRIPCIONES CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS CARGOS DIFERIDOS PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES OTROS RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 3,5% CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO
AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR
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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Curso 102004 - CONTABILIDAD CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUENTAS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO DE RENTA IMPUESTO DE RENTA IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA GENERADO IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE IVA POR PAGAR IVA DESCONTABLE OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES OBLIGACIONES LABORALES PRESTACIONES SOCIALES APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - RUBEN SANCHEZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ APORTES SOCIALES - JACINTO FLOREZ RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2001 UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2002 UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2003 UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2004 UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2005 UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD AO 2006 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE PERSONAL NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO LIBRO
AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR AUXILIAR
DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE DE
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE102004 - CONTABILIDAD Curso GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DE SEGUROS FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFICINA GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS DEPRECIACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS AMORTIZACIONES CARGOS DIFERIDOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GASTOS FINANCIEROS BANCARIOS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA DE OTROS PRODUCTOS
COMERCIAL LA COLINA LTDA. TARJETA DE KARDEX MERCANCA ENTRADAS SALIDAS SALDO Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total 800 $ 11,250 $ 9,000,000 1,125 $ 12,225 $ 13,753,125 1,125 $ 12,225 $ 13,753,125 800 $ 11,250 $ 9,000,000 325 $ 12,225 $ 3,973,125 800 $ 12,225 $ 9,780,000 1,500 $ 12,375 $ 18,562,500 800 $ 12,225 $ 9,780,000 1,500 $ 12,375 $ 18,562,500 800 $ 12,225 $ 9,780,000 1,075 $ 12,375 $ 13,303,125 425 $ 12,375 $ 5,259,375 1,350 $ 12,525 $ 16,908,750 425 $ 12,375 $ 5,259,375 1,350 $ 12,525 $ 16,908,750 425 $ 12,375 $ 5,259,375 700 $ 12,525 $ 8,767,500 700 $ 12,525 $ 8,767,500 900 $ 12,750 $ 11,475,000 700 $ 12,525 $ 8,767,500 900 $ 12,750 $ 11,475,000 1,600 $ 20,242,500 $ 50,083,125
INDICE
FECHA 1-dic-01 3-dic-01 5-dic-01 5-dic-01 6-dic-01
DESCRIPCIN Saldo Inicial Compra Fact.1247 Venta Fact. 0001 Venta Fact. 0001 Compra Fact.6823
9-dic-01 Venta Fact. 0002 9-dic-01 Venta Fact. 0002 15-dic-01 Compra Fact.7519 15-dic-01 Venta Fact. 0003 15-dic-01 Venta Fact. 0003 19-dic-01 Compra Fact.5971 Inventario Final Costo de Ventas
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA. NOMINA DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 INDICE DEVENGOS NOMBRE EMPLEADO Carlos Diaz Jaime Ramos Oscar Camacho Antonio Rivera Totales SUELDO BASICO 960,000 650,000 650,000 550,000 DIAS LABORADOS 30 30 30 30 AUX. TPTE SUELDO 960,000 650,000 650,000 550,000 ###### 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 220,000 TOTAL DEVENGOS 1,015,000 705,000 705,000 605,000 3,030,000 DEDUCCIONES SALUD PENSION 4% 4% NETO PAGADO
38,400 38,400 938,200 26,000 26,000 653,000 26,000 26,000 653,000 22,000 22,000 561,000 112,400 112,400 2,805,200 APORTES PARAFISCALES CAJA ICBF SENA 4% 3% 2% 38,400 28,800 19,200 26,000 19,500 13,000 26,000 19,500 13,000 22,000 16,500 11,000
112,400 84,300 56,200
PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS PRIMA INT. VACAC. 8.33% 8.33% 1% 4.167% 84,550 84,550 10,150 40,003 58,727 58,727 7,050 27,086 58,727 58,727 7,050 27,086 50,397 50,397 6,050 22,919 252,401 252,401 30,300 117,094
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL SALUD PENSIN ARP 8.5% 12% 0.522% 81,600 115,200 5,011 55,250 78,000 3,393 55,250 78,000 3,393 46,750 66,000 2,871 238,850 337,200 14,668
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - AJUSTES No. 04 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cuenta Parciales Dbito DEPRECIACIN ACUMUMULADA Equipo de Oficina $ 29,000 Flota y equipo de transporte $ 600,000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y Fianzas Pliza No. 16547 Seguros Cosmos $ 60,000 Suscripciones Cmara de Comercio - Registro Mercantil y libros $ 87,500 CARGOS DIFERIDOS Organizacin y Preoperativos Luis Ortz - Honorarios $ 100,000 SEGUROS Flota y equipo de transporte $ 60,000 Pliza No. 16547 Seguros Cosmos $ 60,000 GASTOS LEGALES $ 87,500 Registro mercantl Cmara de Comercio $ 87,500 DEPRECIACIONES $ 629,000 Equipo de Oficina $ 29,000 Flota y equipo de transporte $ 600,000 AMORTIZACIONES $ 100,000 Cargos diferidos Luis Ortz - Honorarios $ 100,000 Para registrar los ajustes del periodo contable del 01 al 31 de Diciembre de 2001 SUMAS IGUALES Prepar Revis Aprob $ 876,500 $ 876,500 Contabiliz
COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04
Cdigo 1592 159215 159235 1705 170520 170545 1710 171004 5230 523040 5240 524010 5260 526015 526035 5265 526515
Crdito $ 629,000
COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04
$ 147,500
COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04 COMPROBANTE DE AJUSTES - No. 04
$ 100,000
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Cdigo 4135 413595 5905 590505 5205 5230 5240 5260 5265 5305 6135 2404 3305 330505 3605 360505 5905
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - CIERRE No. 05 Fecha: Diciembre 31 de 2001 Cuenta Parciales COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de otros productos 85,781,250 GANANCIAS Y PERDIDAS Ganancias ao 2001 85,781,250 GASTOS DE PERSONAL Prestaciones Sociales 4,130,245 SEGUROS Cancelacin Saldo 60,000 GASTOS LEGALES Cancelacin Saldo 87,500 DEPRECIACIONES Cancelacin Saldo 629,000 AMORTIZACIONES Cancelacin Saldo 100,000 GASTOS FINANCIEROS Cancelacin Saldo 240,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Cancelacin Saldo 50,083,125 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 35% Sobre la Utilidad antes de impuestos 10,657,983 RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal 10% 1,979,340 UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ao 2001 17,814,057 GANANCIAS Y PERDIDAS Cancelacin Gastos de personal 4,130,245 Cancelacin Gastos seguros 60,000 Cancelacin Gastos legales 87,500 Cancelacin Gastos depreciaciones 629,000 Cancelacin Gastos amortizaciones 100,000 Cancelacin Gastos Financieros 240,000 Cancelacin Comercio al por mayor y al por menor 50,083,125 Por liquidacin impuesto de renta 10,657,983 Por traslado a reserva legal 1,979,340 Por traslado a utilidad del ejercicio 17,814,057 Para registrar los asientos de cierre de cuentas de resultado, impuesto de renta, reserva legal y utilidad del ejercicio, del periodo contable comprendido entre el 01 al 31 de Diciembre de 2001.
Dbito 85,781,250
Crdito
COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE
85,781,250 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000 240,000 50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057 85,781,250
COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras SUMAS IGUALES - CONTABILIDAD Curso 102004 171,562,500 171,562,500 Prepar Revis Aprob Contabiliz
COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE COMPROBANTE DE CIERRE
- No. 05 - No. 05 - No. 05 - No. 05
INDICE
INDICE COMERCIAL LA COLINA LTDA. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Inventario General a 31 de Diciembre de 2001 Cdigos 1 1105 1110 1305 1355 1435 1524 1540 1592 1705 1710 2 2205 2305 2365 2370 2380 2404 2408 2610 3 3115 3305 3605 Cuentas ACTIVO CAJA BANCOS CLIENTES ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS PASIVO NACIONALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PARA OBLIGACIONES LABORALES PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES Parcial Dbito $ 2,241,473 $ 83,385,955 $ 26,578,125 $ 3,002,344 $ 19,616,250 $ 3,480,000 $ 36,000,000 $ 629,000 $ 922,500 $ 500,000 $ 47,403,985 $ 39,375,000 $ 2,289,477 $ 561,452 $ 407,920 $ 10,657,983 $ 4,013,100 $ 595,333 $ 50,000,000 $ 1,979,340 $ 17,814,057 $ 175,726,647 Crdito
$ 175,726,647
INDICE COMERCIAL LA C
Fecha
Descripcin
CD No. 01 02 02 02 02 02 03 03 03 04 04 04 04 04
CAJA 1105
BANCOS 1110
1-dic-01 Comprobante de apertura Sumas al mayor 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad Sumas al mayor 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad Sumas al mayor 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad Sumas al mayor 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad 31-dic-01 Comprobante de contabilidad Sumas al mayor
D C D C 41,000,000 41,000,000 0 0 0 0 69,925,781 108,684,308 108,684,308 22,732,813 3,002,344
ANT. DE IMPTOS. Y CONT. 1355 D C 0
MERCANCIAS NO F. X LA 1435 D C 9,000,000 9,000,000 0 60,699,375 50,083,125
EQUIPO DE OFICINA 1524 D C 0 3,480,000 0
FLOTA Y EQ. DE TPTE. 1540 D C 0 36,000,000 0
GTOS. PAGA 170 D 0 1,070,000
69,925,781 108,684,308 108,684,308 22,732,813 3,002,344 2,565,540
60,699,375
50,083,125
3,480,000
0 36,000,000
1,070,000
2,565,540
0 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 0
1705 C 0
CARGOS DIFERIDOS 1710 D C 0 600,000 0
PROV. NACIONALES 2205 D C 0 0 47,403,985
RETENCION EN LA FTE. 2365 D C 0 0 2,289,477
IMPTO. S/VENTAS X P 2408 D C 0 9,711,900 0 13,725,000
RET. Y APOR. DE NOMINA 2370 D C 0 0
CUENTAS VARIAS NOMBRE Aportes Sociales Sumas al mayor Clientes Cuentas Ctes. Ciales. Cio. Al Por mayor y al por menor Gastos Financieros Cio. Al Por mayor y al por menor Sumas al mayor Acreedores varios Para obligaciones laborales Gastos de personal Sumas al mayor CODIGO 3115 1305 2305 4135 5305 6135 2380 2610 5205 1592 5230 5240 5260 5265 4135 5905 5205 5230 5240 5260 5265 5305 6135 2404 3305 3605 D 0 26,578,125 C 50,000,000 50,000,000 39,375,000 85,781,250 240,000 50,083,125 76,901,250
600,000
47,403,985
2,289,477
9,711,900
13,725,000
0 561,452
125,156,250 407,920 595,333 1,003,253 629,000
0 147,500
0 100,000
561,452
4,130,245 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000 876,500 85,781,250 85,781,250
147,500
100,000
Depreciacin acumulada Seguros Gastos legales Depreciaciones Amortizaciones Sumas al mayor 0 Cio. Al Por mayor y al por menor Ganancias y prdidas Gastos de personal Seguros Gastos legales Depreciaciones Amortizaciones Gastos Financieros Cio. Al Por mayor y al por menor De Renta y complementarios Reservas obligatorias Utilidad del Ejercicio Sumas al mayor 0
629,000 85,781,250 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000 240,000 50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057 171,562,500
171,562,500
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA COMERCIAL LA COLINA LTDA. Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD LIBRO MAYOR Y BALANCES MES DE DICIEMBRE DE 2001 MOVIMIENTO DE APERTURA DICIEMBRE 01 NUEVOS SALDOS CUENTAS CODIGO MOVIMIENTO DE 2001 NUEVOS SALDOS D C D C D C D C CAJA 1105 $ 41,000,000 $ 41,000,000 $ 69,925,781 $ 108,684,308 $ 2,241,473 BANCOS 1110 $ 108,684,308 $ 25,298,353 $ 83,385,955 CLIENTES 1305 $ 26,578,125 $ 26,578,125 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1355 $ 3,002,344 $ 3,002,344 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1435 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 60,699,375 $ 50,083,125 $ 19,616,250 EQUIPO DE OFICINA 1524 $ 3,480,000 $ 3,480,000 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540 $ 36,000,000 $ 36,000,000 DEPRECIACION ACUMULADA 1592 $ 629,000 $ 629,000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1705 $ 1,070,000 $ 147,500 $ 922,500 CARGOS DIFERIDOS 1710 $ 600,000 $ 100,000 $ 500,000 PROVEEDORES NACIONALES 2205 $ 47,403,985 $ 47,403,985 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 2305 $ 39,375,000 $ 39,375,000 RETENCION EN LA FUENTE 2365 $ 2,289,477 $ 2,289,477 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370 $ 561,452 $ 561,452 ACREEDORES VARIOS 2380 $ 407,920 $ 407,920 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404 $ 10,657,983 $ 10,657,983 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2408 $ 9,711,900 $ 13,725,000 $ 4,013,100 PARA OBLIGACIONES LABORALES 2610 $ 595,333 $ 595,333 APORTES SOCIALES 3115 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 RESERVAS OBLIGATORIAS 3305 $ 1,979,340 $ 1,979,340 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605 $ 17,814,057 $ 17,814,057 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135 $ 85,781,250 $ 85,781,250 $0 GASTOS DE PERSONAL 5205 $ 4,130,245 $ 4,130,245 $0 SEGUROS 5230 $ 60,000 $ 60,000 $0 GASTOS LEGALES 5240 $ 87,500 $ 87,500 $0 DEPRECIACIONES 5260 $ 629,000 $ 629,000 $0 AMORTIZACIONES 5265 $ 100,000 $ 100,000 $0 FINANCIEROS 5305 $ 240,000 $ 240,000 $0 GANANCIAS Y PERDIDAS 5905 $ 85,781,250 $ 85,781,250 $0 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6135 $ 50,083,125 $ 50,083,125 $0 SUMAS $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 546,644,203 $ 546,644,203 $ 175,726,647 $ 175,726,647
INDICE
INDICE
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA. HOJA DE TRABAJO BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 31 DE 2001 D C $ 2,241,473 $ 83,385,955 $ 26,578,125 $ 3,002,344 $ 19,616,250 $ 3,480,000 $ 36,000,000 $ 1,070,000 $ 600,000 $ 47,403,985 $ 39,375,000 $ 2,289,477 $ 561,452 $ 407,920 $ 4,013,100 $ 595,333 $ 50,000,000 $ 85,781,250 $ 50,083,125 $ 4,130,245 $ 60,000 $ 87,500 $ 629,000 $ 100,000 $ 240,000 ######## ######## ##### ##### AJUSTES D C BALANCE DE PRUEBA ESTADO DE BALANCE GENERAL A ASIENTOS DE CIERRE AJUSTADO A DICIEMBRE RESULTADOS DICIEMBRE 31 DE 2001 D C D C D C D C $ 2,241,473 $ 2,241,473 $ 83,385,955 $ 83,385,955 $ 26,578,125 $ 26,578,125 $ 3,002,344 $ 3,002,344 $ 19,616,250 $ 19,616,250 $ 3,480,000 $ 3,480,000 $ 36,000,000 $ 36,000,000 $ 629,000 $ 629,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 500,000 $ 500,000 $ 47,403,985 $ 47,403,985 $ 39,375,000 $ 39,375,000 $ 2,289,477 $ 2,289,477 $ 561,452 $ 561,452 $ 407,920 $ 407,920 $ 4,013,100 $ 4,013,100 $ 595,333 $ 595,333 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 85,781,250 $ 85,781,250 $ 85,781,250 $ 50,083,125 $ 50,083,125 $ 50,083,125 $ 4,130,245 $ 4,130,245 $ 4,130,245 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 87,500 $ 87,500 $ 87,500 $ 629,000 $ 629,000 $ 629,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 ######## ######## ####### ####### ####### ####### ######## ######## $ 30,451,380 $ 30,451,380 $ 30,451,380 ######## ######## ####### ####### ####### ####### ######## ########
CUENTAS CAJA BANCOS CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PARA OBLIGACIONES LABORALES APORTES SOCIALES INGRESOS POR VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL SEGUROS GASTOS LEGALES DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES FINANCIEROS SUMAS PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES
$ 629,000 $ 147,500 $ 100,000
######## ######## #####
#####
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD COMERCIAL LA COLINA LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
INDICE
Ventas Brutas Menos: Devoluciones y descuentos en ventas Ventas Netas Menos: Costo de Ventas Costo de la mercanca vendida Utilidad Bruta en Ventas Menos: Gastos operacionales Gastos operacionales de ventas Utilidad Operacional Ms: Otros ingresos no operacionales Menos: Otros egresos no operacionales Gastos bancarios Utilidad antes de impuestos Impuesto de renta 35% Reserva legal 10% Utilidad del ejercicio
$ 85,781,250 $0 $ 85,781,250 -$ 50,083,125 $ 50,083,125 $ 35,698,125 -$ 5,006,745 -$ 5,006,745 $ 30,691,380 $0 -$ 240,000 -$ 240,000 $ 30,451,380 -$ 10,657,983 -$ 1,979,340 $ 17,814,057
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 ACTIVO CORRIENTE Disponible . Caja . Bancos Deudores . Clientes . Anticipo de impuestos y contribuciones Inventarios . Mercancas No fabricadas por la empresa TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15 1524 1540 1592 17 1705 1710 NO CORRIENTE Propiedad, planta y equipo . Equipo de oficina . Flota y equipo de transporte . Depreciacin acumulada Diferidos . Gastos pagados por anticipado . Cargos diferidos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores . Nacionales Cuentas por pagar . Cuentas corrientes comerciales . Retencin en la fuente . Retenciones y aportes de nmina . Acreedores varios Impuestos gravmenes y tasas . De renta y complementarios . Impuesto sobre las ventas por pagar Obligaciones laborales . Para obligaciones laborales TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital social . Aportes sociales Reservas . Reservas obligatorias Resultados del ejercicio . Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
11 1105 1110 13 1305 1355 14 1435
$ $ 2,241,473 83,385,955
85,627,428
29,580,469 $ 26,578,125 3,002,344 19,616,250 $ 19,616,250 $ $ $ 3,480,000 36,000,000 -629,000 1,422,500 $ 922,500 500,000 $ $ 40,273,500 175,097,647 134,824,147 38,851,000
22 2205 23 2305 2365 2370 2380 24 2404 2408 26 2610
$ $ $ 47,403,985
47,403,985 42,633,849
39,375,000 2,289,477 561,452 407,920 14,671,083 10,657,983 4,013,100 595,333 595,333 $ $ 105,304,250 105,304,250
31 3115 33 3305 36 3605
$ $ $ $ 50,000,000
50,000,000 1,979,340
1,979,340 17,814,057 17,814,057 $ $ 69,793,397 175,097,647
INDICE
INDICE
BIBLIOGRAFIA
Aguirre Arroyave Lus Anbal. Modulo Contabilidad. Universidad Nacional Abierta y a Distancia. UNAD. 2008. 112 p. B. Chase Richard, J. Aquilano Nicholas, Jacobs Robert F. Administracin de produccin y operaciones. Edicin Octava. Ed. McGraw-Hill Santa Fe de Bogot Colombia, 2000. ISBN: 958-41-0071-8. 885p * CODIGO DE COMERCIO, Nueva Legislacin. 2008. * MODULO DE CONTABILIDAD, Luis Anibal Aguirre, UNAD, 2008. * PLAN UNICO DE CUENTAS PARA COMERCIANTES, Concordato y doctrina, Nueva Legislacin, 2008.
* CONTABILIDAD 2000, Segunda edicin, Gudio Coral, McGRAWW-HILL * www.Wikipedia.com y otras pginas de la web.
Cdigo 1105 110505 111005 11100501 11100502 3115 31150501 31150502 1305 130505 1355 1435 143501 1524 152405 1540 154008 1705 170520 170545 1710 171004 2205 220501 2305 230501 2365 236515 236540 2408 240801 240802 4135 413595 5305 530505 6135 613595 1110 11100501 2370 237005 237005 237006 237010 2380 238030 238030 2610 261005 261010 261015 261020 5205 520506 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520569 520570 520572 520575 520578 1592 159215 159235 170520 170545 171004 5230 523040 5240 524010 5260 526015 526035 5265 526515 413595 5905 CAJA Caja General
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Cuenta Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD
BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial Banco de los Andes APORTES SOCIALES Rubn Snchez 18.500 cuotas efectivo- 9.000 cuotas M/cia Jacinto Flrez 22.500 cuotas en efectivo CLIENTES Nacionales ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Mercancas para la venta EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Camiones, volquetas y furgones GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y Fianzas Suscripciones CARGOS DIFERIDOS Organizacin y Preoperativos PROVEEDORES NACIONALES Mercancas No fabricadas por la Empresa CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES Otros Maderas y Diseos s/fact. 1379 RETENCION EN LA FUENTE Honorarios 10% Compras 3,5% IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva Generado Iva Descontable COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de Otros Productos GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR Venta de Otros Productos BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Comercial RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a EPS Trabajadores Aportes a EPS Empleador Aportes ARP Aportes al ICBF, SENA y Cajas de compensacin ACREEDORES VARIOS Aportes Pensionales Trabajadores Aportes Pensionales Empleador PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantas Intereses sobre cesantas Vacaciones Prima de servicios GASTOS DE PERSONAL Sueldos Auxilio de transporte Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones Aportes ARP Aportes EPS Aportes a fondos de pensiones Aportes Caja de compensacin familiar Aportes ICBF SENA DEPRECIACIN ACUMUMULADA Equipo de Oficina Flota y equipo de transporte Seguros y Fianzas Suscripciones Organizacin y Preoperativos SEGUROS Flota y equipo de transporte GASTOS LEGALES Registro mercantl DEPRECIACIONES Equipo de Oficina Flota y equipo de transporte AMORTIZACIONES Cargos diferidos Venta de otros productos GANANCIAS Y PERDIDAS
590505 6135 2404 3305 3605
Ganancias ao 2001
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS Curso 102004 - CONTABILIDAD
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR RESERVAS OBLIGATORIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

Aplicacion Del Ciclo Contable

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Escuela de Ciencias Contables, Econmicas y Financieras Curso 102004 - CONTABILIDAD

APLICACIN DEL CICLO CONTABLE

Tutora ALEXANDRA MONTENEGRO

Rubn Snchez SOCIO

Jacinto Flrez SOCIO

Cdigo 1105 110505 1435 143501 3115 31150501 31150502

5305 530505 6135 613595

370,074,958 370,074,958 Contabiliz

SUMAS IGUALES Revis

DISTRIBUCIONES LTDA Nit. 899.999.999-9 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - AJUSTES

Crdito 629,000 147,500

100,000 60,000 87,500 629,000 100,000

Crdito 85,781,250 4,130,245 60,000 87,500 629,000 100,000

5305 6135 2404 3305 330505 3605 360505 5905

50,083,125 10,657,983 1,979,340 17,814,057 85,781,250

SUMAS IGUALES Aprob

171,562,500 171,562,500 Contabiliz

COMERCIAL LA COLINA LTDA.

$ 41,000,000 $ 41,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $0

$ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000

Rubn Snchez C.C. N 45.557.243 Cartagena Representante Legal

2. Diseo de soportes Aportes Sociales

Recibido de: Ruben Sanchez Tranv. 23 No. 17-13 Tel. 5421350

1 de diciembre de 2001 Efectivo Banco:

Valor $ 27,500,000 $ 27,500,000

Recibido de: Jacinto Flrez Cra. 50 No. 4 a Bis 03 Tel. 7452900

1 de diciembre de 2001 Efectivo Banco:

Valor $ 22,500,000 $ 22,500,000

Cuenta corriente Cuenta de Ahorros

locales nicamente. Nmero de Cuenta: 567822-5

171004 Organizacin y preoperativos 236515 Honorarios 10% 11100501 Banco comercial

Firma y Sello del Beneficiario Nit. c.c

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

13,753,125 2,200,500 481,359

Iva rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

3,000,000 480,000 105,000

Iva rgimen comn - No somos grandes contribuyentes Ni agentes autorretenedores

NIT: 860.016.627-8 Dbito $ 26,096,329

Cheque: Crdito $ 26,096,329

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

Cuenta corriente Cuenta de Ahorros

El depositante: Distribuciones Ltda

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

$ 18,562,500 $ 2,970,000 $ 649,688

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

NIT: 860.016.627-8 Dbito $ 42,587,979

Cheque: Crdito $ 42,587,979

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

Cuenta corriente Cuenta de Ahorros

El depositante: Distribuciones Ltda

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

$ 16,908,750 $ 2,705,400 $ 591,806

Valor Neto Impuesto IVA Retefuente

$ 11,475,000 $ 1,836,000 $ 401,625

Cheque: 1302 Dbito Crdito $ 883,000 $ 883,000

Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

NIT: 91,365,987 Dbito $ 614,360

Cheque: 1303 Crdito $ 614,360

NIT: 78.256.986 Dbito 588,600

Cheque: 1304 Crdito 588,600