www.contraloria.gob.

pe

Resolucin de Contralora General N 332-2007-CG Contralor General autoriza Directiva 04-2007-CG/GDES Rendicin de Cuentas de los Titulares. Publicado 12/10/2007

Lima, 10 de octubre de 2007. VISTOS: la Hoja de Recomendacin N 001-2007-CG/GDES-PYORENDICIN, mediante la cual, la Gerencia Central de Desarrollo propone la aprobacin de la Directiva "Rendicin de Cuentas de los Titulares; CONSIDERANDO: Que, de acuerdo a lo establecido en el inciso a) del artculo 15 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, es atribucin del Sistema Nacional de Control efectuar la supervisin, vigilancia y verificacin de la correcta gestin y utilizacin de los recursos y bienes del Estado, lo que comprende la supervisin de la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control en la ejecucin de los lineamientos para una mejor gestin de las finanzas pblicas, con prudencia y transparencia fiscal, conforme a los objetivos y planes de las entidades; Que, el inciso u) del artculo 22 de la citada Ley Orgnica, prev que es atribucin de la Contralora General de la Repblica, establecer los procedimientos para que los Titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el rgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, as como de los resultados de su gestin; Que, es necesario actualizar el marco normativo relacionado a la rendicin de cuentas de los Titulares de las entidades, a efecto de incorporar procedimientos que permitan, entre otros, considerar los resultados de la gestin institucional en funcin a los planes estratgicos y operativos de las entidades, el uso de la tecnologa de informacin, as como la difusin de los resultados de la evaluacin efectuada de una manera objetiva y estndar; Que, en ese sentido, conforme a lo propuesto por la Gerencia Central de Desarrollo, resulta necesario aprobar la Directiva "Rendicin de Cuentas de los Titulares, dejando sin efecto la Directiva N 008-2001-CG/OATJ; En uso de las facultades establecidas por el artculo 32 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, y conforme a lo previsto en la nica Disposicin Complementaria de la Ley N 29091;

SE RESUELVE: ARTCULO PRIMERO.- Aprobar la Directiva N 04-2007-CG/GDES "Rendicin de Cuentas de los Titulares", la cual forma parte integrante de la presente Resolucin. ARTCULO SEGUNDO.- Dejar sin efecto la Directiva N 008-2001CG/OATJ Rendicin de Cuentas de los Titulares de las Entidades aprobada por Resolucin de Contralora General N 054-2001-CG; as como, las normas que se opongan a lo dispuesto en la presente Resolucin. ARTCULO TERCERO.- La presente Resolucin rige a partir del da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. ARTCULO CUARTO.- Encargar a la Gerencia de Tecnologas y Sistemas de Informacin la publicacin de la Directiva aprobada por la presente Resolucin, en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe) y en la pgina web de la Contralora General de la Repblica (www.contraloria.gob.pe).

Regstrese, comunquese y publquese. GENARO MATUTE MEJA CONTRALOR GENERAL DE LA REPBLICA

DIRECTIVA N 04-2007-CG/GDES RENDICIN DE CUENTAS DE LOS TITULARES 1. OBJETO Establecer los procedimientos para que todo Titular de una entidad sujeta al Sistema Nacional de Control, conforme a lo sealado en el Art. 82 de la Constitucin Poltica del Per concordante con lo dispuesto en el Art. 22 inciso u) de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, en adelante la Ley; rinda cuentas de manera homognea y oportuna, a fin de asegurar la transparencia que gua la gestin pblica, con relacin a la utilizacin de los bienes y recursos pblicos. 2. ALCANCE 2.1 Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicacin a los Titulares de las entidades sujetas al mbito de control del Sistema Nacional de Control, independientemente del rgimen legal o fuente de financiamiento bajo el cual operen. La presente directiva es de aplicacin a los Titulares de las siguientes entidades: Gobierno Nacional 2.2.1.1 Comprende a los organismos representativos del Poder Ejecutivo que bajo cualquier denominacin formen parte del mismo. 2.2.1.2 Las unidades administrativas del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico. 2.2.1.3 Organismos Autnomos creados por la Constitucin Poltica del Estado y por ley. 2.2.1.4 Organismos reguladores de los servicios pblicos. 2.2.1.5 Organismos recaudadores y/o supervisores. 2.2.1.6 Universidades Pblicas. 2.2.1.7 Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social. 2.2.1.8 Los proyectos, programas y organismos creados para fines especficos, sujetos a las normas comunes de derecho pblico. 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 Gobiernos Regionales y sus organismos pblicos descentralizados. Gobiernos Locales denominados tambin Municipalidades Provinciales y Distritales; as como, sus organismos pblicos descentralizados. Las empresas en las que participen, el Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales, o los Gobiernos Locales, cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y bienes materia de dicha participacin. Las entidades privadas bajo el rgimen privado, entidades no gubernamentales y entidades internacionales, por los recursos y bienes del Estado que administren o perciban. Otras entidades por los recursos o bienes del Estado que administren o perciban.

2.2 2.2.1

En los casos del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico rendir cuentas el respectivo Titular sobre la gestin de las unidades administrativas de la correspondiente entidad. En el caso de los organismos representativos del Poder Ejecutivo, el Titular de cada ministerio rendir cuentas a nivel de administracin central; y por los organismos pblicos descentralizados, rganos desconcentrados, proyectos, programas, institutos especializados y direcciones regionales dependientes del sector, rendir cuentas el Titular respectivo.

El Titular de cada Gobierno Regional y Gobierno Local rendir cuentas por la administracin central correspondiente; en el primero de los casos, la rendicin de cuentas incluir tambin a los rganos desconcentrados, tales como, las Gerencias sub regionales; y, por los organismos pblicos descentralizados, proyectos y empresas dependientes de los Gobiernos Regionales o Locales, rendir cuentas el Titular respectivo. El Titular rendir cuentas por las empresas en las que participe el Estado; asimismo, en el caso de las Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social. Los Titulares de los Organismos Autnomos, Reguladores, Recaudadores y/o Supervisores, Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social, incluirn en su rendicin de cuentas a sus rganos desconcentrados. Los Titulares de las Universidades Pblicas incluirn en su rendicin de cuentas, los resultados obtenidos a travs de sus centros de produccin y similares, actividades empresariales u otras personas jurdicas creadas por stas. Por las entidades comprendidas en los numerales 2.2.5 y 2.2.6 rinde cuentas, su representante legal. 3. BASE LEGAL Constitucin Poltica del Per 1993, artculo 82. Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y sus modificatorias. Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica. Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado. D.S. N 043-2003-PCM, Aprueban el Texto nico Ordenado de la Ley 27806. Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno. Resolucin de Contralora N 372-2006-CG, Lineamientos preventivos para las entidades del Estado sobre transferencia de gestin y Lineamientos para el control de la transferencia de gestin en las entidades del Estado. Resolucin de Contralora N 373-2006-CG, Gua Tcnica de Probidad Administrativa Transferencia de Gestin. Resolucin de Contralora N 367-2003-CG, Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Contralora General y sus modificatorias. DISPOSICIONES GENERALES 4.1 Obligacin de rendir cuentas 4.1.1. Los Titulares tienen el deber de rendir cuentas ante las autoridades competentes y ante la ciudadana por el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por el logro de los objetivos establecidos, de conformidad con lo establecido en el artculo 22 literal u) de la Ley, concordante con lo previsto en el numeral 3.7 Rendicin de Cuentas de las Normas de Control Interno; la rendicin de cuentas puede contener inclusive, la informacin con carcter secreto, a la cual tiene acceso la Contralora General de la Repblica en virtud de lo estipulado en el artculo 22 literal a) de la Ley; en la forma y oportunidad indicados en la presente Directiva.

4.

4.1.2.

En virtud del ejercicio de control interno que le compete de acuerdo al artculo 7 de la Ley, corresponde a los Titulares fomentar y supervisar el funcionamiento del control interno para el efectivo ejercicio de la rendicin de cuentas. La presente directiva abarca la responsabilidad referida al desempeo en el cumplimiento de las funciones confiadas, respecto de la conduccin de sus actividades, informando como gastaron los fondos o administraron los bienes pblicos, si lograron las metas y objetivos previstos y si stos fueron cumplidos con eficiencia y economa; as como, el cumplimiento de las normas legales, durante el perodo de gestin. El Titular de cada entidad sujeta al Sistema Nacional de Control y determinado segn el numeral 2.2 de la presente Directiva es el responsable de presentar el Informe de Rendicin de Cuentas ante la Contralora General de la Repblica CGR por el perodo de gestin en el desempeo de dicho cargo.

4.1.3.

4.1.4.

4.2 Principios del Proceso de Rendicin de Cuentas de los Titulares El proceso de rendicin de cuentas de Titulares se aplica teniendo en cuenta los siguientes principios: 4.2.1 Institucionalidad: se realiza a partir de los documentos de gestin emitidos por las entidades, respecto a los cuales el Titular es responsable. 4.2.2 Desconcentracin: es decir que las rendiciones de cuentas de los Titulares pueden ser recibidas y procesadas por las Oficinas Regionales de Control conforme a su mbito. 4.2.3 Operatividad: aprovecha todas las herramientas y recursos disponibles para facilitar su aplicacin y procesamiento. 4.2.4 Alineamiento: con los principios del control gubernamental establecidos en el artculo 9 de la Ley N 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. 4.3 Etapas de la Rendicin de Cuentas de los Titulares En el proceso de rendicin de cuentas se presentan las siguientes etapas: 4.3.1 Elaboracin: constituye responsabilidad del Titular de la entidad, quin adoptar las acciones necesarias en la entidad pblica a su cargo para recopilar la informacin solicitada. 4.3.2 Presentacin: los Titulares debern presentar los Informes de Rendicin de Cuentas IRC en las fechas y plazos indicados en la Directiva, cabe precisar que la sola presentacin no implica aceptacin o conformidad inmediata por parte de la CGR. 4.3.3 Procesamiento: el Informe de Rendicin de Cuentas es procesado por la CGR, a efecto de constatar si incluye la informacin solicitada en la presente directiva, como resultado de ello, en caso se requiera la modificacin o ampliacin al IRC presentado, la CGR lo solicitar al responsable del mismo, otorgndose un plazo razonable en forma expresa. 4.3.4 Verificacin: es potestad de la CGR disponer la comprobacin selectiva del contenido del IRC a travs del Sistema Nacional de Control, para tal efecto, recurre a las herramientas que considere pertinentes conforme a lo dispuesto por la normativa vigente. 4.3.5 Difusin: la persistencia en la omisin de la presentacin de los Informes de Rendicin de Cuentas y de ser el caso, su consolidacin, es puesta en conocimiento de la ciudadana, de acuerdo a la normativa vigente y procedimientos establecidos por la CGR.

5.

DISPOSICIONES ESPECFICAS 5.1 Modalidades del Informe de Rendicin de Cuentas - IRC Los Titulares deben presentar informes de rendicin de cuentas en dos situaciones: 5.1.1. Al finalizar el ao fiscal. Si el Titular al 31 de diciembre contina desempeando dicho cargo, presentar el Informe Anual de Rendicin de Cuentas teniendo en consideracin lo siguiente: 5.1.2 Cuando ha ocupado el cargo de Titular durante el ao fiscal completo desde el 01 de enero hasta el 31 de diciembre, el informe abarcar dicho perodo de gestin. Por el perodo comprendido desde la fecha en que el Titular asumi el cargo hasta el 31 de diciembre durante el mismo ao fiscal.

Al terminar la gestin El Titular que cesa en el cargo presenta el Informe Final, bajo las siguientes consideraciones:

Cuando la gestin del Titular comprenda ms de un ao fiscal, presentar el Informe Final por el periodo comprendido entre el 01 de enero y la fecha de cese del ltimo ao fiscal de gestin. Cuando la gestin del Titular culmina en el mismo ao fiscal en el que inici, solo presentar el Informe Final por el perodo de su gestin. Todos los Titulares estn obligados a presentar el Informe Final independientemente de la duracin de su perodo de gestin.

5.2 Estructura y contenido del IRC Los Informes de Rendicin de Cuentas Anual y Final estn constituidos por la informacin solicitada en los formatos sealados en los Anexos N 1 y 2 de la presente Directiva, la cual est referida a los resultados obtenidos de la evaluacin del Plan Estratgico Institucional, Plan Operativo Institucional u otros, los indicadores que se han aplicado para la medicin y anlisis de rendimiento consignados en los documentos antes sealados; asimismo, incluir informacin complementaria que permita tener una apreciacin cabal de la gestin. 5.3 Plazo para la presentacin del IRC Los Informes de Rendicin de Cuentas sern remitidos a la Contralora General de la Repblica en las siguientes oportunidades: Informe Anual: hasta el 31 de mayo del ao siguiente al de la gestin reportada. Informe Final: en un plazo no mayor a treinta (30) das calendario de la fecha de cese en el cargo del Titular. 5.4 Forma de presentacin del IRC El Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final se registra en el aplicativo informtico denominado Rendicin que estar disponible en el portal web de la Contralora General de la Repblica - CGR, el cual generar la versin impresa de la informacin a remitirse en cumplimiento de lo establecido en la presente Directiva debiendo ser suscrita y rubricada por el Titular en todas sus pginas. En el caso del Informe Final una copia impresa debe remitirse a la CGR y simultneamente otra para el Titular entrante. El modelo de oficio dirigido a la CGR para remitir el respectivo IRC se muestra en el Anexo N 1, a dicho documento se podr acompaar la copia del cargo de recepcin del informe por parte del Titular entrante.

5.5 De la participacin del personal a cargo de las unidades orgnicas Los funcionarios y servidores pblicos de las entidades sujetas a control que tengan a su cargo las unidades orgnicas cuya actividad se involucre con el proceso de rendicin de cuentas, referidas a la administracin, planeamiento, racionalizacin, organizacin y mtodos, gestin de recursos humanos, gestin de calidad, gestin de sistemas y tecnologas, ejecucin de proyectos de inversin, control patrimonial, logstica y contabilidad, entre otras; bajo responsabilidad, deben colaborar y brindar las facilidades necesarias para que el Titular y el Ex Titular de ser el caso, elabore su Informe de Rendicin de Cuentas en los plazos y caractersticas definidas en la presente Directiva. Asimismo, los Informes de Rendicin de Cuentas podrn ser firmados por los servidores pblicos responsables de las unidades que conforman la estructura orgnica de la entidad que tengan participacin en su elaboracin. 5.6 Carcter de Declaracin Jurada La informacin remitida a la CGR, se rige por el principio de veracidad de conformidad con la normativa vigente, adems tiene carcter de declaracin jurada. 6. INFRACCIONES Y SANCIONES La omisin en la presentacin del Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final, su presentacin tarda o sin considerar las disposiciones de la presente Directiva; constituye infraccin en virtud de lo preceptuado en el artculo 42 incisos f) y g) de la Ley, concordante con el artculo 15 inciso d) del Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Contralora General aprobado por Resolucin de Contralora N 3672003-CG de 31.Oct.2003 y sus modificatorias; sin perjuicio de otra responsabilidad de naturaleza administrativa, civil o penal que corresponda.

7.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS 7.1 En caso el Titular est obligado a presentar el Informe de Rendicin de Cuentas mientras el aplicativo informtico se encuentre en desarrollo, se alcanzar la informacin grabada en un medio magntico (CD, disquete, etc.) y en forma impresa suscrita por el Titular, para tal efecto, los formatos estarn disponibles en la pgina web de la Contralora General de la Repblica: http://www.contraloria.gob.pe. Adicionalmente, deber remitirse la informacin del Anexo 3 Estructura de Registro de Personal referida a los recursos humanos de que dispone la entidad, solamente grabada en un medio magntico. 7.2 Los Titulares que no hayan presentado el Informe de Rendicin de Cuentas anual correspondiente al ao 2006 segn los lineamientos de la Directiva N 008-2001CG/OATJ Rendicin de cuentas de los Titulares de las entidades; y que a la fecha de la emisin de la presente Directiva se encuentren desempeando el cargo de Titular en la misma entidad, por nica vez, tienen la oportunidad de presentar el Informe de Rendicin de Cuentas Anual del ao 2006 hasta el 15.Dic.2007. Dicha presentacin se regir por los lineamientos establecidos en la presente Directiva. 7.3 Solo por el perodo de gestin 2007, los Titulares que deban presentar el Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final remitirn la informacin del Anexo N 3 Estructura de Registro de Personal, relativa a todos los recursos humanos de que dispone la entidad bajo cualquier tipo de relacin laboral o contractual, mediante archivos adjuntos al Informe de Rendicin de Cuentas generado por el aplicativo informtico Rendicin. En caso la informacin citada genere archivos que superen un (1) Megabyte deber efectuar coordinaciones con la Gerencia Central de Desarrollo.

7.4 Por los perodos de gestin 2006 y 2007, los Titulares de las municipalidades distritales cuyos presupuestos iniciales de apertura por toda fuente de financiamiento sea igual o inferior a S/. 3 000 000,00 (Tres millones y 00/100 nuevos soles), remitirn como informacin mnima, los formatos siguientes: F1 Informacin General F2 Situacin de los Documentos de Gestin F6 Matriz de Evaluacin de Programas/Proyectos F7 Resultados de Actividades Solo para el perodo 2007 se agregar el Anexo N 3 Estructura de Registro de Personal.

Sin perjuicio que adicionalmente opten por remitir los dems formatos sealados en el Anexo N 2. 7.5 La Gerencia Central de Desarrollo ser responsable del procesamiento de los Informes de Rendicin de Cuentas correspondientes al perodo de gestin 2007 y absolver consultas a travs del telfono (01) 3303000 anexo 4269 y el correo electrnico: rendiciondecuentas@contraloria.gob.pe. 8. DISPOSICIONES FINALES 8.1. A partir de la publicacin de la presente directiva queda derogada la Resolucin de Contralora N 054-2001-CG que aprueba la Directiva N 008-2001-CG/OATJ Rendicin de cuentas de los Titulares de las entidades. 8.2. Las consultas respecto a la presente Directiva tambin podrn ser atendidas por las Oficinas Regionales de Control de la CGR, cuya localizacin y telfonos se encuentran disponibles en la pgina web: www.contraloria.gob.pe. 8.3. La Unidad Orgnica de la Contralora General de la Repblica, responsable del proceso se encargar de efectuar la consolidacin del contenido de los informes de rendicin de cuentas presentados por los Titulares. 8.4. El rgano de Control Institucional OCI de las entidades comprendidas en el alcance de la presente Directiva, ser el encargado de cautelar el cumplimiento de la presente Directiva. En el caso de las entidades que no cuenten con un OCI dentro de su organizacin cautelarn los respectivos OCIs sectoriales o regionales que correspondan y respecto a las municipalidades provinciales y distritales cautelar la Contralora General de la Repblica. Para tal fin, los rganos de Control Institucional efectuarn las coordinaciones y/o acciones pertinentes con los Titulares e informarn a la Unidad Orgnica de la Contralora General de la Repblica responsable del proceso. 8.5 nicamente en casos excepcionales debidamente sustentados, los Titulares podrn solicitar autorizacin a la Unidad Orgnica de la Contralora General de la Repblica responsable del proceso de rendicin de cuentas para remitir la informacin correspondiente solo en formatos impresos, los cuales estarn disponibles en la pgina web: http://www.contraloria.gob.pe. 8.6 A fin de mantener los procesos de la presente directiva acorde con las necesidades y el desarrollo de instrumentos para el manejo de la informacin, la Contralora General de la Repblica realizar las modificaciones pertinentes a sta directiva (incluyendo sus formatos y modelos) en la medida que lo considere necesario.

9.

DEFINICIONES Para la aplicacin de la presente Directiva, se entiende por: Ao fiscal: perodo del 01/01/xxxx al 31/12/xxxx Cuadro de Asignacin de Personal (CAP).- documento de gestin institucional que contiene los cargos definidos y aprobados de la entidad, sobre la base de su estructura orgnica vigente prevista en el ROF. Documentos de gestin.- son aquellos documentos que formalizan la gestin de la entidad, tales como: Plan Estratgico Institucional, Plan Operativo Institucional, Presupuesto Institucional Anual-PIA, Presupuesto Institucional Modificado-PIM, Reglamento de Organizacin y Funciones-ROF, Manual de Organizacin y Funciones-MOF, Cuadro de Asignacin de Personal-CAP, Presupuesto Analtico de Personal-PAP, Texto nico de Procedimientos Administrativos TUPA, entre otros. Entidad.- las entidades sujetas a control por el Sistema Nacional de Control, dentro de los alcances de los literales a), b), c), d), e), f) y g) del artculo 3; as como, el artculo 4 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. Gestin.- capacidad de las entidades pblicas de lograr sus metas. Ley.- La Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. Manual de Organizacin y Funciones (MOF).- es el documento tcnico normativo de gestin institucional que formaliza las funciones de la entidad orientada al esfuerzo institucional y al logro de su misin, visin y objetivos Contiene las funciones especficas de los cargos, estableciendo sus relaciones, responsabilidades y perfiles. OCI.- rgano de Control Institucional equivalente al trmino rgano de Auditoria Interna que refiere la Ley, comprendiendo, asimismo al rgano de Control Sectorial, Regional y Local, segn lo sealado en el artculo 5 del Reglamento de los rganos de Control Institucional. Plan Estratgico Institucional (PEI).- el Plan Estratgico Institucional es el documento que busca tomar conocimiento de los procesos requeridos para determinar el rumbo que debe seguir la entidad en particular para alcanzar los objetivos del Plan Estratgico Sectorial o de su Entidad Matriz, y con ello su propsito de contribuir al desarrollo y bienestar nacional en el largo plazo. Plan Operativo Institucional (POI).- es el documento donde se reflejan las Metas Presupuestarias que se esperan alcanzar para cada ao fiscal y constituyen instrumentos administrativos que contienen los procesos a desarrollar en el corto plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir las Metas Presupuestarias establecidas para dicho perodo, as como la oportunidad de su ejecucin, a nivel de cada dependencia orgnica. Presupuesto Analtico de Personal (PAP).- documento de gestin que considera las plazas y el presupuesto para los servicios especficos del personal permanente y eventual en funcin de la disponibilidad presupuestal. Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF).- es el documento tcnico normativo de gestin institucional que formaliza la estructura orgnica de la entidad orientada al esfuerzo institucional y al logro de su misin, visin y objetivos Contiene las funciones generales de la entidad y las funciones especficas de los rganos y unidades orgnicas, estableciendo sus relaciones y responsabilidades. Rendicin de Cuentas.- la obligacin de los funcionarios y servidores pblicos de dar cuenta, es decir responder e informar ante la ciudadana y las autoridades competentes por la administracin, el manejo y rendimiento de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por la misin u objetivo encomendado. Funcionario o Servidor pblico.- todo aquel que independientemente del rgimen laboral en que se encuentra mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.

Sistema.- Sistema Nacional de Control constituido por el conjunto de rganos de control, norma, mtodos y procedimientos estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada. Titular de la entidad o quin haga sus veces.- es la ms alta autoridad ejecutiva de la entidad, como por ejemplo: Presidente del Congreso, Fiscal de la Nacin, Ministro, Presidente Regional, Alcalde, Presidente de Directorio, Director Ejecutivo, entre otros. Titular entrante.- es el funcionario que asume la direccin de una entidad pblica. Transparencia.- se refiere a las caractersticas claves de un flujo de informacin: acceso, oportunidad, relevancia, confiabilidad y calidad.

10.

ANEXOS

Anexo 1: Anexo 2: Anexo 3:

Estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y modelo de oficio de remisin del Informe a la Contralora General de la Repblica. Formatos e Instructivos Registro de Personal

ANEXO N 1
ESTRUCTURA DEL INFORME DE RENDICIN DE CUENTAS DE TITULARES
1. El informe de rendicin de cuentas se elabora en el aplicativo informtico que se encuentra en la pgina web de la Contralora General de la Repblica: (http://www.contralora.gob.pe/rendicion). En dicha pgina se encuentra tambin un manual de uso y una ayuda interactiva para ingresar la informacin. 2. El Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final est constituido por los siguientes Formatos: F1: Informacin General. F2: Situacin de los Documentos de Gestin F3: Alineamiento de Mandato y Objetivos Estratgicos F4: Alineamiento de Objetivos y Programas / Proyectos F5: Alineamiento de Actividades (Distintas a las Actividades de Proyectos) F6: Matriz de Evaluacin de Programas y/o Proyectos F7: Resultado de Actividades F8: Movimiento de Personal F10: Informacin Financiera F10A: Informacin Financiera (Ratios no aplicables) F10B: Informacin Financiera (Ratios sugeridos) Informacin Complementaria: F9A: Tecnologas de Informacin F9B: Infraestructura F9C. Procesos F9D: Cultura y Clima Organizacional F9E: Gestin de las Personas El detalle de la informacin solicitada en los formatos se muestra en el Anexo N 2. El formato F8 se enviar para informar el movimiento de personal a partir del Informe de Rendicin de Cuentas correspondiente al perodo de gestin del ao 2008. 3. Los informes debern remitirse adjuntos al modelo de oficio que se muestra:
Oficio N... -2007-.. Ciudad, .

Sr. {Contralor General de la Repblica o Nombre del Responsable de la ORC} {Direccin que corresponda, (Sede Central u Oficinas Regionales de Control)} Presente.Asunto: Informe {Anual/Final} de Rendicin de Cuentas. Ref. : RC. N -2007-CG, Directiva N -2007-GDES, Rendicin de Cuentas de los Titulares _____________________________________________________________ Tengo el agrado de dirigirme a usted, a efecto de remitirle adjunto al presente ,el Informe {Anual/Final} correspondiente a la gestin realizada en el perodo de {mes/ao} al {mes/ao} ejerciendo el cargo de {CARGO} en la {ENTIDAD} segn consta en la resolucin {NMERO Y FECHA DE RESOLUCIN DE NOMBRAMIENTO Y DE TRMINO DE GESTIN} [en caso de ser Informe Final y haber presentado informes anuales, o de ser estar ms de un ao en el cargo se debe incluir] Es de sealar que se remitieron a la CGR los informes anuales segn la Directiva N 0082001-CG/OATJ, tal como se detalla a continuacin: Informe Anual 200X 200Y enviado el {fecha} con Oficio N N Expediente . Informe Anual 200A 200B enviado el {fecha} con Oficio N ... N Expediente ... Agradeciendo la atencin prestada al presente, quedo de ustedes Atentamente, Sello y Firma DNI

ANEXO N 2 CONTENIDO DE LOS FORMATOS

10

FORMATO 1: INFORMACIN GENERAL

1
Marcar con una "X"

IARC I SOBRE LA ENTIDAD Cdigo de Entidad Nombre de Entidad Sector Dependencia Direccin ( Sede Principal) Urbanizacin Distrito Provincia Departamento Telfonos Fax (Nmero [Anexo]) Pgina Web RUC
2 3 4 5 6
Av. Calle Jr. Nombre Nm/Int/Mzn/Lt/Etapa

IFRC

7 8 9 10 11
(Nmero1 [Anexo] / Nmero2 [Anexo] /...)

12 13

http://
14

II SOBRE EL TITULAR Apellidos del Titular Nombres del Titular Cargo del Titular Tipo y Nmero de Documento de Identidad. Correo Electrnico Tipo y Nmero Documento Designacin. Fecha del Documento de Designacin Tipo y Nmero Documento Trmino. Fecha Documento de Trmino.
21
da mes ao

15
Primer Apellido Segundo Apellido

16
Nombres

17 18

19 20
(Resolucin, Credencial, etc.)

22
(Resolucin, Credencial, etc.)

23
da mes ao

SELLO Y FIRMA DEL TITULAR

11

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 1 INFORMACIN GENERAL

Objetivo del formato: reas Involucradas : Conocer la informacin general sobre la entidad, el Titular y el tipo de informe que se est presentando. Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de administracin o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. I. SOBRE LA ENTIDAD 1 Tipo de Informe 2 Cdigo de Entidad 3 Nombre de la Entidad 4 Sector 5 Dependencia 6 7 8 9 10 Direccin Urbanizacin Distrito Provincia Departamento IARC = Informe Anual de Rendicin de Cuentas. IFRC = Informe Final de Rendicin de Cuentas. Cdigo de cuatro dgitos que se encuentra en la pgina Web de la Contralora General de la Repblica: http://www.contraloria.gob.pe Descripcin del Nombre de la Entidad Sector al que pertenece la Entidad A que entidad debe rendir cuentas. Por ejemplo: el Organismo Pblico Descentralizado ABC debe rendir ante el Ministerio XYZ. Entonces cuando el Organismo Pblico Descentralizado llene ste campo deber indicar Ministerio XYZ. Direccin de la Sede Principal de la Entidad Urbanizacin de la Sede principal Distrito de la Sede Principal Provincia de la Sede Principal Departamento de la Sede Principal Puede incluir ms de uno y el formato debe ser: CL XXXXXXX [AAA]; Donde CL es cdigo local y las X el nmero que corresponde y AAA es el nmero de anexo correspondiente al despacho del Titular 12 Nro de Fax 13 Pgina Web 14 RUC II. SOBRE EL TITULAR 15 Apellidos del Titular 16 Nombres del Titular 17 Cargo del Titular Nmero de Fax del Despacho del Titular o de la Sede Principal La direccin en Internet de la Pgina Web Institucional Nmero del Registro nico del Contribuyente Primer y Segundo Apellido del Titular Nombre(s) del Titular Sealar la denominacin del cargo que ostenta como Titular de la entidad.

11 Telfonos

18 Tipo y Nro Documento Se deber indicar el tipo de documento de Identidad puede ser DNI, CE =Carnet de extranjera,LE=Libreta Electoral,CI=Carnet de Identidad, Identidad PA= Pasaporte y su nmero correspondiente. Puede incluir mas de un correo electrnico. 19 Correo Electrnico 20 Tipo y Nro Documento Se deber indicar el tipo de documento con el cual ha sido designado en el cargo y su numeracin correspondiente. de Designacin Fecha del Documento de Designacin en el cargo. 21 Fecha Documento de Designacin 22 Tipo y Nro Documento Se deber indicar el Tipo de documento y su numeracin correspondiente con el cual se ha dado por culminado su perodo de gestin. de Trmino 23 Fecha Doc. Trmino Fecha del Documento con el cual se ha dado por culminado su periodo de gestin.

12

F2: SITUACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN Nombre de la entidad: Nombre del Titular:
Tipo de Informe

IARC

IFRC

1 DOCUMENTO DE GESTIN SI PLANEAMIENTO Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM) Plan Estratgico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI) Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones (PAAC) Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC) Plan de Desarrollo Integral (PDI) Plan de Desarrollo Urbano (PDU) Plan de Ordenamiento Territorial (POT) Plan Anual de Capacitacin (PAC) Otros: PRESUPUESTO Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) Presupuesto Institucional Modificado (PIM) Presupuesto Analtico de Personal (PAP) Presupuesto Participativo ORGANIZACIONALES Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) Manual de Organizacin y Funciones (MOF) Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) Manual de Procedimientos (MAPRO) Manual de Operaciones PROCEDIMIENTOS Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA) 2 TIENE ? NO NA por

3 Aprobado (DS, RS, RM, etc) Propia Elaboracin 4 Otra entidad 5 dia Fecha Aprobacin
mes ao

6 No esta

7 Aprobado ?, Comentario
dia

Fecha Publicacin (Web)

mes

8 Entregado en Fecha
ao SI NO

9 A que
NA

10 No,

11

entidad?

Por que?

NA: No aplicable. El documento de gestin no est obligado a ser presentado en una fecha determinada

13

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 2

DOCUMENTOS DE GESTIN
Objetivo del formato: Identificar cuales son los documentos de gestin actualizados con los que cuenta la entidad y que segn la normativa aplicable debe tener. Areas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de administracin, planeamiento, programacin y presupuesto; o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. N NOMBRE DE CAMPO enumerados en la relacin. 2 Otros Sealar la denominacin del documento de gestin que se haya elaborado y no se encuentra en la lista. Indicar el instrumento legal con el cual se aprueba el documento de gestin, puede ser una Resolucin Suprema, Resolucin Directoral, Decreto de Alcalda, etc. Indicar todos los documentos de aprobacin 3 Aprobado por (DS, RS, RM, etc) Elaboracin 4 Propia 5 Otra entidad 6 Fecha aprobacin que se emitieron hasta la ltima actualizacin. Sealar quien elabor el documento de gestin. Marcar si la elaboracin del documento de gestin fue realizada por la entidad Marcar si la elaboracin del documento de gestin fue efectuada por otro organismo al cual reporta la entidad. Registrar la fecha consignada en el documento de aprobacin. Sealar las siguientes opciones: No se considera necesario elaborar el documento Se encuentra en proceso de elaboracin Se encuentra en trmite de aprobacin El marco legal vigente no obliga a su elaboracin 7 No est aprobado ?, Comentario Otro: especificar 8 Fecha publicacin en web Indicar desde cuando se viene publicando el documento en el portal web de la entidad. Indicar si el documento de gestin se entreg a tiempo a la entidad a la cual se debe reportar para su autorizacin y/o consolidacin. ( No Contralora General de la Repblica) Por ej: el presupuesto debe entregarse al MEF hasta una determinada fecha. En caso se marque NA ( no aplicable), se supone que el documento no requiere 9 Entregado en fecha presentarse a otra entidad. Respecto al numeral 9, indicar a que entidad se debi reportar para su autorizacin y/o consolidacin. segn Tabla ( Direccin Nacional de Presupuesto Pblico, Consucode, Municipalidad Provincial, Gobierno 10 A que entidad? Regional, Presidencia del Concejo de Ministros, etc.) Respecto al numeral 9, en caso no se haya presentado el documento de gestin en la fecha y se haya presentado en un plazo menor a 20 das tiles; aplican las siguientes opciones: No instructivo: no se cont con el instructivo o la norma oportunamente para su elaboracin. Coordinacin de envo: demora por mala coordinacin con el envo. Retraso menor: retraso por coordinaciones internas (de la entidad), pero se ha subsanado al presentarse en un plazo entre 11 y 20 das tiles. Con observaciones: se efectuaron observaciones en la fecha de presentacin (el da que corresponda). Sin recursos: no se cont con los recursos necesarios para su elaboracin. 11 No, Por qu? -Otros: especificar en caso use esta opcin. DETALLE Indicar si la entidad cuenta con los documentos de gestin

1 Tiene?

14

FORMATO 3: ALINEAMIENTO DE MANDATO Y OBJETIVOS ESTRATGICOS

Nombre de la entidad: Nombre del Titular:

Tipo de Informe

IARC

IFRC

MARCO LEGAL
ley, norma, documento

1 NMERO

2 dd

FECHA PUBLICACIN mm aa

3 ART. NUMERAL/LITERAL

DESCRIPCIN DEL MANDATO

OBJETIVO ESTRATGICO GENERAL PLANTEADO

DOCUMENTO DE GESTIN

15

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 3 ALINEAMIENTO DE MANDATO Y OBJETIVOS ESTRATGICOS Objetivo del formato:
Identificar si los objetivos estratgicos de la entidad estn alineados con el mandato otorgado por la norma. Se entiende como mandato el contrato consensual por el cual una de las partes confa su representacin personal, o la gestin o desempeo de uno o ms negocios a la otra, que lo toma a su cargo. En ese sentido el mandato es aquel que la poblacin otorga a las autoridades y por el cual confa su representacin personal para la funcin que se le pide desempear. Este formato busca identificar si la responsabilidad a cumplir otorgada por la poblacin a travs de un mandato, en forma de normativa, est siendo cumplida a travs de los objetivos que la organizacin o entidad establece. El presente formato busca identificar cules y cuntos de los objetivos estratgicos estn alineados con el mandato establecido para cada entidad. reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de administracin, planeamiento, programacin y presupuesto; o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. N NOMBRE DE CAMPO DETALLE Mandato: est referido a las atribuciones asignadas a la entidad y que justifican su operatividad. En este campo debe indicarse el instrumento legal (ley orgnica, decreto legislativo, etc.) con el cual se le otorga el 1 Marco Legal 2 Nmero 3 Fecha de Publicacin 4 Art./Numeral/Literal 5 Descripcin del mandato 6 Objetivo Estratgico General planteado 7 Documento de Gestin mandato. Del instrumento legal con el cual se le otorga el mandato. Est referido a la fecha de publicacin de la norma indicada. Especificar el nmero del artculo, literal y numeral de la norma en la cual se describe el mandato otorgado. Transcripcin del artculo donde se describe el mandato otorgado por norma. Sealar el objetivo estratgico general planteado en el documento de gestin que se alinea con el mandato otorgado. Especificar en cual de los documentos de gestin se encuentra el objetivo estratgico que corresponde al mandato.

16

FORMATO 4: ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS Y PROGRAMAS/PROYECTOS

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: OBJETIVOS 1 DOCUMENTO DE GESTIN O PLAN ESTRATGICO ( a largo plazo) 2 PLAN OPERATIVO ( a corto plazo) PROGRAMA / PROYECTO CDIGO SNIP IP 3 4 5 AP 6 PE ORIGEN 7 CT 8 FE 9 10 DESCRIPCIN GENERAL TP 11 RP FUENTE 12 EP 13 TD 14
Tipo de Informe

IARC

IFRC

17

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 4

ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS Y PROGRAMAS/PROYECTOS

Objetivo del formato: Identificar el alineamiento de los proyectos o programas con los objetivos del plan operativo y del plan estratgico institucional. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera los programas/ proyectos referidos a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades. reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento, programacin y presupuesto y el rea que tenga las funciones de una oficina de elaboracin y gestin de proyectos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. Se trata de conocer como estn alineados dichos programas o proyectos con los objetivos del plan operativo y stos a su vez con el plan estratgico. Por ejemplo: OBJETIVOS Plan estratgico Plan Operativo PROGRAMA/ PROYECTO Objetivo A Objetivo 1 Programa AA Objetivo 2 Programa CC Objetivo 5 Programa DD Objetivo 7 Programa AA Objetivo B Objetivo 7 Programa ZZ Objetivo 13 Programa Z1 N NOMBRE DE CAMPO Estratgico (mediano/largo plazo) 2 Plan Operativo (a corto plazo) 3 Programa/proyecto 4 Cdigo SNIP ORIGEN 5 Iniciativa Propia - IP 6 Acuerdo con la Poblacin - AP DETALLE Consignar los objetivos de mediano o largo plazo que guan el accionar de la entidad, estn o no consignados en un Documento de Gestin aprobado. Consignar los objetivos de corto plazo que estn relacionados con los objetivos estratgicos indicados en el numeral 1. Sealar los programas y/o proyectos que estn planificados para ejecutarse en cumplimiento a los objetivos sealados en los numerales 1 y 2. Incluir el cdigo SNIP asignado al programa o proyecto. Conocer el origen de las iniciativas. Se plantean diferentes alternativas, de las cuales se debe escoger la que corresponda. La entidad ha diseado y planificado ejecutar el proyecto en funcin a las necesidades identificadas. Las actividades de ste tipo son aquellas que han sido acordados de ejecutar con la poblacin. Es la poblacin quien identifica la necesidad y la plantea a la entidad para que sea resuelta a travs de un proyecto. Ej: los procesos de 7 Poltica de Estado -PE 8 Cooperacin Tcnica -CT presupuesto participativo. El proyecto se ejecuta en el marco de una poltica de Estado planteada por el Poder Ejecutivo. Proyectos desarrollados en el marco de un acuerdo de cooperacin con diferentes entidades, donde se es beneficiario de una cooperacin tcnica de tipo no reembolsable o cuya contribucin como contraparte no sea de tipo presupuestal. 9 Financiamiento Externo - FE 10 Descripcin General FUENTE 11 Tesoro Pblico -TP 12 Recursos Propios - RP 13 Endeudamiento Pblico - EP 14 Transferencias y Donaciones -TD Proyectos que son encargados o se compromete su ejecucin en el marco de un convenio de endeudamiento externo del Estado. Descripcin ms amplia de la opcin marcada. Ej: presupuesto participativo 2006 Identificar la principal fuente de financiamiento de los proyectos indicados. Cuando los proyectos se ejecutan con fondos del Tesoro Pblico. Cuando los proyectos se ejecutan con fondos percibidos o recaudados por la misma entidad. Cuando los proyectos se ejecutan en el marco de un financiamiento externo u operacin de deuda. Cuando los proyectos se ejecutan con fondos financieros no reembolsables provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales; as como otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se considera las transferencias provenientes de entidades pblicas y privadas sin exigencia de contraprestacin alguna.

1 Documento de Gestin o Plan

18

FORMATO 5: ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES (DISTINTAS A LAS ACTIVIDADES DE PROYECTOS)

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: OBJETIVOS 1 DOCUMENTO DE GESTION O PLAN ESTRATGICO ( a largo plazo) PLAN OPERATIVO ( a corto plazo) DENOMINACIN DE LA ACTIVIDAD IP AP PE CT FE ORIGEN 5 FUENTE 6 7 8 DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD TP RP EP TD 9 10 11 12 13
Tipo de Informe

IARC

IFRC

19

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 5 ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES

Objetivo del formato: Obtener informacin de cmo las entidades estn alineando las actividades a los objetivos del Plan Operativo y/o Plan Estratgico. Considerar solo las actividades con relevancia para el cumplimiento de los objetivos estratgicos de la entidad; asimismo, las actividades mencionadas en este punto no son las actividades de los proyectos. Es de indicar que en el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera las actividades referidas a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento, programacin y presupuesto y el rea que tenga las funciones de una oficina de atencin y desarrollo de actividades o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. Se busca conocer cmo estn alineadas dichas actividades con los objetivos del plan operativo y stos a su vez con el plan estratgico. Por ejemplo: Plan estratgico Objetivo A Objetivos Plan Operativo Objetivo 3 Objetivo 4 Objetivo 6 Objetivo 7 Objetivo 9 Objetivo 12 Programa / Proyecto Actividad A1 Actividad C2 Actividad D5 Actividad A9 Actividad Z4 Actividad M1

Objetivo B

NOMBRE DE CAMPO Documento de Gestin o Plan

DETALLE Consignar los objetivos de mediano o largo plazo que guan el accionar de la entidad, estn o no consignados en un Documento de Gestin aprobado. Consignar los objetivos de corto plazo que estn relacionados con los objetivos estratgicos indicados en el numeral 1 del formato 4. La actividad est referida al conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad de la accin de la entidad; asimismo, representa la produccin de bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus atribuciones dentro de los procesos y tecnologas acostumbrados.

1 Estratgico (a mediano/largo plazo) 2 Plan Operativo (a corto plazo)

3 Denominacin de la Actividad

Mencionar qu actividades estn planificadas para ejecutarse para el cumplimiento de los objetivos del plan operativo y/o plan estratgico. Deben escribirse las actividades de manera agregada, no el detalle o la programacin de las mismas. Por ejemplo: La CGR tiene que realizar como actividades: Acciones de control y adems las puede desagregar en Acciones de control en la ciudad de Ica y acciones de control en la ciudad de Tacna, etc. Lo que debe reflejar en este campo es la actividad agregada de Acciones de control, no el detalle de la misma. Conocer el origen de las iniciativas. Se plantean diferentes alternativas, de las cuales se debe escoger la que corresponda. La entidad ha diseado y planificado ejecutar el proyecto en funcin a las necesidades

ORIGEN

4 Iniciativa Propia - IP

identificadas. Las actividades de ste tipo son aquellas que han sido acordados de ejecutar con la poblacin. Es la poblacin quien identifica la necesidad y la plantea a la entidad para que

5 Acuerdo con la Poblacin - AP 6 Poltica de Estado -PE

sea resuelta a travs de una actividad. Ej: los procesos de presupuesto participativo La actividad se ejecuta en el marco de una poltica de Estado planteada por el Poder Ejecutivo. Actividades desarrolladas en el marco de un acuerdo de cooperacin con diferentes entidades, donde se es beneficiario de una cooperacin tcnica de tipo no reembolsable o

7 Cooperacin Tcnica -CT 8 Financiamiento Externo - FE 9 Descripcin de la Actividad FUENTE 10 Tesoro Pblico -TP 11 Recursos Propios - RP 12 Endeudamiento Pblico - EP

cuya contribucin como contraparte no sea de tipo presupuestal. Actividades que son encargadas o se compromete su ejecucin en el marco de un convenio de endeudamiento externo del Estado. Descripcin ms amplia de la opcin marcada Identificar la principal fuente de financiamiento de las actividades indicados. Cuando las actividades se ejecutan con fondos del Tesoro Pblico. Cuando las actividades se ejecutan con fondos percibidos o recaudados por la misma entidad. Cuando las actividades se ejecutan en el marco de un financiamiento externo u operacin de deuda. Cuando las actividades se ejecutan con fondos financieros no reembolsables provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales; as como otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se considera las transferencias provenientes de entidades pblicas y privadas sin exigencia de contraprestacin alguna.

13 Transferencias y Donaciones -TD

20

FORMATO 6: MATRIZ DE EVALUACIN DE PROGRAMAS Y/O PROYECTOS

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: Tipo de Informe IARC

IFRC

1 PROGRAMA PROYECTO

2 Cdigo SNIP

3 Modalidad Ejecucin

5 Modalidades Especiales

UBICACIN

Localidad Distrito Provinicia Regin

6 7 8 9

FECHA PLANIFICADA FECHA EJECUTADA

INICIO FIN INICIO FIN

10 11 12 13

FIN (IMPACTO)

14

INDICADORES/METAS/RESULTADOS 15 16 RESULTADO 17 INDICADOR A LA FECHA META

PROPSITO

18 Costo Nuevo Soles 25 Costo Nuevo Soles

19

Indicador

20

Meta

21 Resultadoa a la Fecha 28

22 Costo a la Fecha 29

23 Avance

24 SITUACIN ACTUAL DEL PROYECTO 36 37 38 Observaciones(*) Recomendaciones (*) Costo

26 Indicador

27 Meta

30 Costo a la Fecha Avance

31

Estado Plazo

COMPONENTES COMPONENTE 1 COMPONENTE 2 COMPONENTE N

Resultadoa a la Fecha

32 ACTIVIDADES ACTIVIDAD 1.1 ACTIVIDAD 1.2 ACTIVIDAD 2.1 ACTIVIDAD 2.2 ACTIVIDAD N.1 (*) Otros: especificar Costo Nuevos Soles

33 Costo a la Fecha

34 Avance

35

Estado Plazo

36 Costo

37 38 Observaciones(*) Recomendaciones (*)

21

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 6 MATRIZ DE EVALUACIN DE PROGRAMAS Y/O PROYECTOS
Rendicin de Cuentas - IRC, para tal efecto se utilizar la informacin de la Matriz Marco Lgico del Programa/Proyecto. Incluir todos los proyectos o programas. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera los programas/proyectos referidos a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades. reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento, programacin y presupuesto, el rea que tenga las funciones de una oficina de diseo y ejecucin de proyectos, la oficina de proyectos de inversin, adems de aquellas que tengan recursos y funciones de ejecucin de proyectos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. DETALLE N NOMBRE DE CAMPO Colocar la denominacin del programa al cual pertenece el proyecto. En el caso de las universidades 1 PROGRAMA especificar el nombre del centro de produccin al que corresponde el proyecto. Colocar la denominacin completa del proyecto tal como se encuentra registrado en el SNIP 2 PROYECTO Indicar el cdigo SNIP, con el cual fue registrado el proyecto. 3 CDIGO SNIP Sealar si el proyecto se ejecuta bajo las siguientes opciones: 4 MODALIDAD DE EJECUCIN Contrata: Licitacin Pblica, Concurso Pblico, Adjudicacin Directa Pblica, Adjudicacin Directa Selectiva y Menor Cuanta Administracin Directa: si la entidad ejecuta el proyecto con sus propios recursos materiales y humanos Encargo: si la ejecucin del proyecto se encarga a otra entidad pblica. Otros: especificar Sealar si el proyecto se ejecuta bajo las siguientes opciones: 5 MODALIDADES ESPECIALES Subasta inversa Convenio Marco de Precios Compras Corporativas Obligatorias Compras Corporativas Facultativas Proceso de Seleccin Abreviado - PSA Indicar la localidad donde esta ubicado el proyecto 6 LOCALIDAD Consignar el distrito donde se ubica el proyecto 7 DISTRITO Colocar el nombre de la provincia donde se ejecuta el proyecto 8 PROVINCIA Sealar el nombre de la regin donde se ejecuta el proyecto 9 REGIN Se colocar la fecha en la cual se tiene planificado empezar la elaboracin del proyecto. 10 INICIO DE LA FECHA PLANIFICADA Se colocar la fecha en la cual se tiene programada la culminacin del proyecto. 11 FIN FECHA PLANIFICADA Se colocar la fecha en la cual empez realmente la ejecucin del proyecto. 12 INICIO FECHA EJECUTADA Se colocar la fecha en la cual se termin la ejecucin del proyecto, en caso de no haber terminado la 13 FIN FECHA EJECUTADA ejecucin se colocar la fecha tentativa de fin de ejecucin. Se registrar el indicador, meta y resultado a la fecha REFERIDO AL FIN El fin de un proyecto es una descripcin de la solucin a problemas de nivel superior e importancia nacional, 14 FIN sectorial o regional que se ha diagnosticado. El fin representa un objetivo de desarrollo que generalmente obedece a un nivel estratgico (polticas de desarrollo), es decir, ayuda a establecer el contexto en el cual el proyecto encaja, y describe el impacto a largo plazo, al cual el proyecto, se espera, contribuir. Ejemplo: disminucin de la tasa de morbilidad en el distrito de San Jos. Es el instrumento que mide de manera cuantitativa los avances del proyecto. Se consigna la frmula que define 15 INDICADOR el indicador y muestra el beneficio de la ejecucin del proyecto. Aqu se mostraran indicadores que nos reflejen el fin ltimo del proyecto, mejor dicho indicadores que reflejen el impacto del proyecto. En este campo solo se colocar el indicador, es decir la forma de clculo o frmula definida. Ej: en un proyecto de implementacin de brigadas de salud, un indicador para saber si el proyecto result beneficioso o no para el distrito, es la tasa de morbilidad del distrito. Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos del proyecto total, expresado en nmeros y su 16 META unidad (XX m2, YY TM, etc.). Ej:para el caso anterior, la meta sera disminucin en 5 puntos porcentuales un ao despus de finalizar el proyecto. Es el valor calculado, tal como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC. 17 RESULTADO A LA FECHA Se registrar el costo estimado, indicador, meta, resultado a la fecha, costo a la fecha y avance. REFERIDO AL PROPSITO El propsito describe el efecto directo que se espera, es decir el cambio que se generar en el programa o 18 PROPSITO proyecto, a partir de haber utilizado los componentes. Es el cambio que fomentar el proyecto.Ejemplo: Mejorar el acceso a los servicios de salud de la poblacin del distrito. El costo estimado total del propsito en el proyecto 19 COSTO EN NUEVOS SOLES Los indicadores de propsito muestran los efectos o cambios que generan la elaboracin del proyecto, son 20 INDICADOR indicadores que miden el impacto al terminar la ejecucin del proyecto Ej: respecto al proyecto de brigadas de salud, un indicador en propsito seria, el incremento del nmero de personas del distrito que afirman tener mayor facilidad de acceso a los servicios de salud. Aquello que se espera conseguir para lograr el propsito, expresado en nmeros y su unidad (XX m2, YY TM, 21 META etc.) Ej: el incremento del 20% (del nmero de personas del distrito que afirman tener mayores facilidades de acceso a los servicios de salud) Es el valor calculado como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC. Debe estar en las 22 RESULTADO A LA FECHA mismas unidades sealadas en la meta. Consignar cual ha sido el costo del propsito en que se ha ocurrido, expresado en nuevos soles. 23 COSTO A LA FECHA Es la proporcin que se viene logrando del propsito con la ejecucin del proyecto, est dado en porcentajes. 24 AVANCE

Objetivo del formato: Determinar los resultados obtenidos en la ejecucin de los proyectos a la fecha reportada en el Informe de

22

REFERIDO A COMPONENTES 25 COMPONENTES

Se registrar el costo estimado, indicador, meta, resultado a la fecha, costo a la fecha y avance. Es aquello que es producido especficamente para lograr el propsito (obras, estudios, servicios y capacitacin, etc.), son los productos que se realizarn para hacer el proyecto. Cada uno de los componentes del proyecto tiene que ser necesario para lograr el propsito, y es razonable suponer que si los componentes se producen adecuadamente, se lograr el propsito. Ejemplo: Ampliacin de la oferta de servicios de salud en las zonas ms pobres del distrito.

26 COSTO EN NUEVOS SOLES 27 INDICADORES 28 META 29 RESULTADO A LA FECHA 30 COSTO A LA FECHA 31 AVANCE REFERIDO A LAS ACTIVIDADES 32 ACTIVIDADES

Sealar el costo estimado del proyecto a nivel de cada componentes. El costo total de todos los componentes debera ser igual al costo estimado total consignado para el propsito del proyecto. Se colocarn indicadores de productos o de componentes del proyecto. Ej.: nmero de establecimientos de brigada de salud. Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos de los componentes. Los componentes del proyecto, expresado en nmeros y su unidad (XX m2, YY TM, etc.) Ej.: dos (2) establecimientos de brigada de salud. Es el valor calculado como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC. Debe estar en las mismas unidades sealadas en la meta. Sealar cual ha sido el costo de cada componente considerado, expresado en nuevos soles. Es la proporcin que se viene logrando de los componentes, est dado en porcentajes Se registrar el costo estimado, costo a la fecha y avance. Son las pautas o acciones que se realizan para llevar a cabo los componentes e implica la utilizacin de recursos.Ejemplo: Implementacin de tres brigadas de salud en el distrito; operacin de las brigadas de salud por tres aos.

33 COSTO EN NUEVOS SOLES 34 COSTO A LA FECHA 35 AVANCE SITUACIN ACTUAL PROYECTO 36 ESTADO

Las actividades se desglosarn por cada componente del proyecto y se consignar el costo estimado de cada actividad. Se incluye el costo de la elaboracin del proyecto y su expediente tcnico. Sealar cual ha sido el costo de las actividades, expresadas en nuevos soles a la fecha que se reporta en el IRC. Es la proporcin que se viene logrando de las actividades, est dado en porcentajes El estado, observaciones y recomendaciones se pueden registrar a nivel de componente y/o actividad. Es la situacin en la cual se encuentra el proyecto al momento de la realizacin del IRC, este campo se tiene que marcar una opcin para Plazo y otra para Costo: Plazo: Concluido: el proyecto se considera terminado. En ejecucin: el proyecto se viene desarrollando. Suspendida: Se est esperando una mejor oportunidad para continuar el proyecto, puede ser por un efecto natural, el cambio del entorno, etc. Si el proyecto se suspende por ms de 6 meses pasa a condicin de En evaluacin. En evaluacin: en caso se active un riesgo para el proyecto o las condiciones se vuelvan desfavorables, stas se evalan para saber que camino seguir. Retraso Leve: en caso el proyecto tenga un retraso menor a 5% de lo programado en el tiempo. Retraso moderado: en caso se haya retrasado ms de 5% pero menos de 15% de lo programado. Retrasado: cuando el retraso es mayor al 15% del tiempo programado. . Costo: A costo: cuando el presupuesto ejecutado est en un rango de +/- 5% Costo medio: cuando el presupuesto ejecutado est entre 5 y 10% Sobre costo: cuando el presupuesto est por sobre el 10%. Otros: especificar en caso use esta opcin para costo o plazo.

37 OBSERVACIONES

Es la posible explicacin basada en la percepcin principalmente (de un juicio experto) sobre el estado del proyecto. Aunque sea basado en una percepcin se requiere un cierto nivel de evidencia para justificar las observaciones. Entre las que se han tipificado se tienen: - Recursos insuficientes: no se brindaron los Recursos suficientes que estaban presupuestados. - Recursos no oportunos: asignacin de recursos no se realiz en los plazos acordados y convenidos. - Personal: personal no cuenta con las competencias adecuadas para el proyecto - Alta Rotacin: mucho cambio de personal dedicado al proyecto. - Capacitacin: Programa de capacitacin (si lo hubo) no acorde a la necesidad del proyecto. - Induccin: no se logr el compromiso desde el inicio como era de esperar. - Pobre documentacin: no hay una adecuada documentacin del proyecto y reiteran fallos en ejecucin - Mala gestin: el responsable del proyecto no tiene las capacidades para gestionarlo - Otros: especificar en caso use esta opcin

38 RECOMENDACIONES

Es la accin sugerida a tomar para tratar el estado de situacin en la cual se encuentra. Las recomendaciones pueden ser: - Continuar: el proyecto sigue en marcha. - Continuar con cambio: Continuar con el proyecto pero se requiere aprobar hacer cambios, en el alcance, costos o tiempos. - Hacer una evaluacin: continuar con el proyecto pero ir haciendo una evaluacin sobre su ejecucin - Suspender y evaluar: para determinar la continuacin o cierre del proyecto - Detener el proyecto: detener el proyecto y hacer el cierre administrativo. - Otros: especificar en caso use esta opcin.

23

FORMATO 7: RESULTADOS DE ACTIVIDADES

Nombre de la entidad: Nombre del Titular:

Tipo de Informe

IARC

IFRC

1 ACTIVIDAD

TIPO PLANIFICA REQUERIDA DA 2 POR TERCEROS

4 FECHA 3 INICIO FECHA FIN

5 METAS

6 UNIDAD DE LA META

7 COSTO ESTIMADO SOLES

8 RESULTADO A LA FECHA (%)

9 COSTO A LA FECHA

10

ESTADO COSTOS PLAZO

11 OBSERVACIN (*)

12 RECOMENDACIN (*)

13

(*) Otros: especificar

24

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO F7: RESULTADOS DE ACTIVIDADES Objetivo del formato: Determinar los resultados obtenidos de las actividades ejecutadas a la fecha reportada en el Informe de Rendicin de Cuentas -IRC. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera las actividades referidas a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades. reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento, programacin y presupuesto, el rea que tenga las funciones de una oficina de estructura y ejecucin de proyectos, la oficina de proyectos de inversin adems de aquellas que tengan recursos y funciones de ejecucin de proyectos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. N NOMBRE DE CAMPO DETALLE La actividad est referida al conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad de la accin de la entidad; asimismo, representa la produccin de bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus atribuciones dentro de los procesos y tecnologas acostumbrados. Considerar las actividades ms relevantes para el cumplimiento de los objetivos institucionales, como se menciona en el Formato 5 Alineamiento de Actividades, se deben incluir las actividades mencionadas en dicho formato de manera agregada, lo cual es definido por la entidad. Asimismo, en el caso de las universidades indicar el nombre del centro de produccin al que corresponde 1 Actividad la actividad. Sealar el origen de la actividad Tipo Sealar si se trata de una actividad contemplada en la planificacin formulada por la entidad. 2 Planificada Cuando ha sido resultado de un pedido solicitud de los ciudadanos o la sociedad civil 3 Requerida por terceros 4 5 6 7 8 9 Fecha Inicio Fecha fin Metas Unidad de la meta Costo Nuevos Soles Resultado a la Fecha Fecha en la cual comenz la actividad. Fecha en la cual termin la actividad. Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos del proyecto o actividad, se describe con un nmero. Ej.: m , TM, Km., informe, etc. Valor estimado en nuevos soles de lo que cuesta la realizacin de la actividad. Es el valor (en %) del resultado que se ha obtenido a la fecha de elaboracin del IRC. Valor en nuevos soles del costo real de la actividad a la fecha. Es la situacin en la cual se encuentra la actividad al momento de la realizacin del IRC, este campo se tiene que marcar una opcin para Plazo y otra para Costo: Plazo: Concluida: actividad se considera terminada. En ejecucin: actividad se viene desarrollando. Suspendida: Se est esperando una mejor oportunidad para continuar la actividad, puede ser por un efecto natural, el cambio del entorno, etc. Si la actividad se suspende por ms de 6 meses pasa a condicin de En evaluacin. En evaluacin: en caso se active un riesgo para la actividad, o las condiciones se vuelvan desfavorables, stas se evalan para saber que camino seguir. Retraso Leve: en caso la actividad tenga un retraso menor a 5% de lo programado en el tiempo. Retraso moderado: en caso se haya retrasado ms de 5% pero menos de 15% de lo programado. Retrasado: cuando el retraso es mayor al 15% del tiempo programado. . Costo: A costo: cuando el presupuesto ejecutado est en un rango de +/- 5% Costo medio: cuando el presupuesto ejecutado est entre 5y 10% Sobre costo: cuando el presupuesto est por sobre el 10%. Otros: especificar en caso use esta opcin para costo o plazo. Es la posible explicacin basada en la percepcin principalmente (de un juicio experto) sobre el estado de la actividad. Aunque sea basado en un ejercicio de percepcin se requiere un cierto nivel de evidencia para justificar la observaciones. Entre las que se han tipificado se tienen: Recursos insuficientes: no se brindaron los recursos suficientes. Recursos no oportunos: asignacin de recursos no se realiz en los plazos acordados y convenidos. Personal: personal no tiene las competencias adecuadas para la realizacin de la actividad. Alta Rotacin: mucho cambio de personal en la entidad o dedicado a la actividad. Capacitacin: programa de capacitacin (si lo hubo) no acorde a la necesidad de la actividad a realizar. Induccin: no se logr el compromiso desde el inicio como era de esperar. Pobre documentacin: no hay una adecuada documentacin del desarrollo de la actividad y se reiteran fallos en la ejecucin Mala gestin: el responsable de la actividad no tiene las competencias para gestionarlo Otros: especificar en caso use esta opcin Es la accin sugerida a tomar para tratar el estado de situacin en la cual se encuentra. Se considera las recomendaciones siguientes: Continuar: la actividad sigue en marcha. Continuar con cambio: continuar con la actividad pero se requiere aprobar cambios tales como: costos, plazos o la forma de realizar la entidad. Hacer una evaluacin en el camino: continuar con la actividad pero ir haciendo una evaluacin sobre su ejecucin Suspender y evaluar: para determinar la continuacin o cierre de la actividad Detener la actividad: detener la actividad y replantear los objetivos y metas. Otros: especificar en caso use esta opcin
2

10 Costo a la Fecha

11 Estado

12 Observaciones

13 Recomendaciones

25

F8: MOVIMIENTO DE PERSONAL Nombre de la entidad: Nombre del Titular:

Tipo de Informe

IARC

IFRC

1 Tipo y Nmero de Documento de Identidad Nombres

2 Apellidos

3 Cargo

4 Area o Unidad Orgnica

5 Fecha de Ingreso

6 Fecha de Salida

7 Causa de Ingreso / Salida

8 Forma de Ingreso

9 Modalidad de contrato

10 Tiene CAP?

11

26

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 8 MOVIMIENTO DE PERSONAL

Objetivo El formato de movimiento de personal busca registrar el historial de las personas que estn laborando en las entidades durante el perodo de medicin del IRC. Alcance Incluye la informacin de todo el Pliego y/o Sector Areas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de administracin, presupuesto, contabilidad, tesorera o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. 1 Tipo de documento y Nro de documento de Identidad 2 Nombres 3 Apellidos 4 Cargo El tipo documento puede ser (DNI, LE, CE= Carnet de Extranjera, CI= Carnet de Identidad ) y el Nmero del Documento de Identidad Nombres del Funcionario Primer Apellido y Segundo Apellido del Funcionario. Si cumple un cargo del MOF indicar cul es el que tiene, si es por encargatura del cargo, mencionar la encargatura; o en todo caso la funcin que est cumpliendo (si son SNP, o contratos PNUD por ejemplo Asesores, Especialista, etc.) rea o Unidad Orgnica donde prestan sus servicios. Fecha de ingreso a la institucin. Si son por contratos deben indicar la fecha del primer contrato firmado, no las adendas. Fecha en la cual dicho personal dej de prestar los servicios, o la fecha de trmino de su contrato. Causa por la cual se incorpora o deja la entidad - Finalizacin del contrato - Cese - Mutuo acuerdo - Convocatoria - Especialista - Reemplazo por salida de un funcionario - Renuncia - Falta grave - Otros ( Indicar detalladamente) Proceso por el cual han ingresado, caben las siguientes posibilidades: - Concurso pblico - Concurso privado - Concurso pblico tercerizado - De confianza - Otra ( Indicar el tipo) - Nombrado - SNP - Servicios Personalsimos - FAG - PNUD - Otra ( Indicar ) Indicar si tiene nmero de Cuadro de Asignacin de Personal. (SI / NO)

5 Area 6 Fecha de Ingreso 7 Fecha de Salida

8 Razn de Ingreso o Salida

Forma de Ingreso 10 Modalidad de Contrato 11 Tiene CAP?

CONSIDERACIONES ADICIONALES Slo se llena el formato para el personal que se ha contratado (nuevos) o se ha retirado (renuncia, cese, destaque, etc.) en el perodo del informe.

27

FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA FORMATO 9A: TECNOLOGAS DE INFORMACIN Nombre de la entidad: Nombre del Titular: SOBRE INVENTARIO 1 ltima fecha de inventario de equipos tecnolgicos y valorizacin 2 ltima fecha de adquisicin de compra de equipos de cmputo y valorizacin 3 ltima fecha de adquisicin de equipos de comunicaciones y valorizacin 4 5 6 7 SOBRE GESTIN Tiene sistema de archivo para la documentacin del rea de sistemas Tienen ms del 50% de los programas fuentes de sus aplicaciones Tienen menos del 50% de la documentacin del rea Respecto a la elaboracin del Plan Estratgico de Tecnologas de Informacin. Marcar la opcion correspondiente (ver instructivo): SI NO FECHA VALORIZACIN da mes ao Soles
Tipo de Informe

IARC

IFRC

8 Tiene Plan Operativo de TIC 9 La evaluacin del Plan Operativo de TIC ha sido registrado en el aplicativo web de la ONGEI SOBRE INTERCONEXIN SI 10 11 12 13 14 Tienen pgina Web Brindan servicios de Internet a los usuarios externos Tienen intranet en su organizacin Cuentan con SIGA Cuentan con un mdulo de personal SOBRE OPERACIN 16 17 18 19 20 21 % de su personal que tiene acceso a computadora (redondee al 5%) % de su personal que tiene acceso a telfonos (redondee al 5%) % de computadoras de menos de 2 aos % de computadoras de menos de 3 aos % de computadoras de ms de 4 aos Del total de PC. % en estado operativo (redondee al 5%) SOBRE USUARIOS (No incluir personal de sistemas) Nivel de manejo de tecnologa de informacin de su personal Nivel de manejo de Programas de oficina (word, excel, etc.) Nivel de conocimiento de la Internet Nivel de integracin de sus sistemas Nivel de uso de la Intranet Tiene programas informticos propios que contengan la informacin solicitada en los formatos de la presente Directiva. Especifique. ALTO % NO

Rpta = "SI", desde cuando da mes ao

15 Tienen SIAF

MEDIO

BAJO

22 23 24 25 26 27

28

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9A TECNOLOGAS DE INFORMACIN

Objetivo Abreviaturas

Tener una idea general como est el manejo y el parque tecnolgico de sistemas de informacin en las entidades. TIC. : Tecnologa de Informtica y Comunicaciones ONGEI : Oficina Nacional de Gobierno Electrnico e Informtica. rgano dependiente de Secretara Gestin Pblica de PCM. SIGA : Sistema Integrado de Gestin Administrativa SIAF : Sistema Integrado de Administracin Financiera Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de sistemas de informacin o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad.

reas Involucradas

1 Inventario

Indicar la ltima fecha de inventario fsico de equipos tecnolgicos y su valor en libros, incluye nicamente: computadoras( PC, Lap Tops), impresoras y scanners de toda la Entidad. Indicar la ltima fecha de adquisicin de compra de equipos de cmputo y monto. Indicar la ltima fecha de adquisicin de equipos de comunicaciones y monto. Indicar si la Entidad tiene Sistema de Archivo para manejar la documentacin del rea de sistemas, es decir, un programa Informtico diseado para manejar la documentacin de gestin del rea. Indicar si la entidad tiene ms del 50% de los programas fuentes o cdigos fuentes de sus programas informticos. Indicar si se tienen menos del 50% de la documentacin tcnica de los programas informticos y de sus equipos informticos. Elegir entre las siguientes opciones: 1. Considera necesaria su elaboracin y actualmente cuenta con dicho documento

2 Adquisicin equipos de computo 3 Adquisicin de equipos de comunicaciones 4 Sistema de Archivo

5 Programas Fuentes 6 Documentacin

7 Plan Estratgico 8 Plan Operativo

2. Considera necesaria su elaboracin pero actualmente no cuenta con dicho documento 3. No considera necesaria su elaboracin y por tanto no cuenta con dicho documento Indicar si la entidad ha elaborado el Plan Operativo de TIC.

9 Evaluacin del Plan Operativo Sealar si el contenido del Plan Operativo de TIC; as como, su respectiva evaluacin ha sido registrado en el aplicativo informtico de la ONGEI Indicar si la entidad cuenta con una pagina Web propia. 10 Pagina Web 11 Internet Usuarios Externos 12 Intranet 13 SIGA 14 Sistema Personal 15 SIAF 16 % Acceso Computadora 17 % Acceso Telfono 18 % PC menos de 2 aos 19 % PC menos de 3 aos 20 % PC ms de 4 aos 21 % PC Operativas Indicar si La entidad brinda acceso y/o servicios Web a usuarios externos de la entidad. Indicar si la entidad cuenta con una intranet propia. Indicar si la entidad cuenta con un programa informtico dedicado al manejo de programas informticos de administracin ( Logstica, Almacn, Presupuesto, etc.), es decir, SIGA. La entidad cuenta con un Sistema de Personal, es decir, un programa informtico dedicado a la gestin de su personal que no sea planillas. Indicar si la entidad cuenta con acceso al sistema SIAF del MEF Indicar el porcentaje del personal de su entidad que tiene acceso a computadora (redondee al 5%), es decir, calcule el nmero total de computadoras operativas entre el nmero de total de personas. Indique el porcentaje de su personal que tiene acceso a telfonos (redondee al 5%), es decir, calcule: nmero de anexos telefnicos entre el nmero total de personas. Indique el porcentaje de computadoras de menos de 2 aos de adquiridas por la entidad. Indique el porcentaje de computadoras de menos de 3 aos de adquiridas por la entidad. Indique el porcentaje de computadoras de ms de 4 aos de adquiridas por la entidad. Indique el porcentaje de PC operativas, es decir, divida: el nmero total de computadoras operativas entre el nmero total de computadoras en la entidad (redondee al 5%).

29

22 Nivel de manejo de TI de su personal

Alto El personal conoce y maneja con buen nivel software de oficina (Word, Excel, etc.) adems de Internet y correo electrnico y estn al tanto de los avances y las versiones de software o programas de diferentes usos. Se calcula en ms de 60% el nmero de personas tienen estas habilidades y conocimientos

Medio Entre el 30 y 60% de las personas solo usan el software de la oficina y saben entrar a la red de la oficina sin problemas. No consultan a menudo con servicio o soporte tcnico.

Bajo Menos del 30% de la oficina conoce y usa de manera bsica el software de oficina, adems de saber interactuar a travs de la red, recurren mucho al servicio o soporte tcnico.

Nivel de manejo de 23 Programas de oficina (Word, Excel, etc.)

Alto Puede generar documentos con formatos y usar macros en los diferentes programas, adems puede interactuar con otro software o programas (por ejemplo merge) para colocar informacin en los documentos que trabaja. Elabora presentaciones en point con efectos. El porcentaje estimado de personas de ste nivel es de 75%.

Medio Elabora documentos con formatos, no conoce el uso de macros, elabora power point con estilos, pero no conoce el uso de efectos. Se desenvuelve solo sin necesidad de estar consultado de manera continua. Un rango de 30 75% tienen estos niveles

Bajo Slo usa los software de oficina como para escribir documentos, poco manejo de formato en documentos y maneja de manera aislada los programas, no puede cruzar informacin entre documentos. Requiere siempre de asesora y no puede elaborar presentaciones con efectos. Ms del 75% del personal tienen un nivel como el descrito.

24 Nivel de conocimiento de la Internet

Alto Adems del conocimiento del nivel medio, conoce el uso de foros, pginas Web de servicios (cmo almacenamiento, envo de archivos), este grupo lo comprende el 50% del personal.

Medio Usa el correo electrnico adjuntando documentos y adems sabe usar Internet con buscadores (google, yahoo, por ejemplo) para ubicar informacin. En este nivel se encuentran del 25 al 50% del personal Medio La red interna est interconectada entre un 30% y un 80% de los posibles usuarios. Todos aquellos que estn conectados tienen acceso a correo electrnico e Internet. Medio Un rango de 25 60% de los usuarios de la organizacin usa la intranet al menos dos veces por da o el promedio de actualizacin de la intranet es de una vez al ao.

Bajo Solo usa el correo electrnico, no conoce como adjuntar documentos y suele pedir asesora. Si ms del 25% se encuentra en este nivel entonces son de tipologa baja. Bajo No existe una red al interior de la organizacin, o si existe, solo abarca menos del 30% de los posibles usuarios.

25 Nivel de integracin de sus sistemas

Alto
La red que poseen est integrada en ms del 80% de los posibles usuarios. Todos aquellos que estn conectados tienen acceso a correo electrnico e Internet.

26 Nivel de uso de la Intranet

Alto El 60% de los usuarios de la organizacin usan la intranet al menos dos veces por da. Adems el promedio de actualizacin de la intranet es de al menos dos veces por ao.

Bajo No hay intranet en la oficina, o el uso de la misma por parte de los de los usuarios es menor al 25%.

27 Programas Informticos propios

La informacin solicitado de algn formato es puede ser obtenida de algn programa informtico propio, de ser as, indique el formato y detalle como podra enviarla a la CGR utilizando la tecnologa a su alcance. Esta informacin ser tomada en cuenta para desarrollos posteriores.

30

FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA FORMATO 9B: INFRAESTRUCTURA Nombre de la entidad: Nombre del Titular:
Tipo de Informe

IARC

IFRC

1 DEPENDENCIA/LOCAL 2 DIRECCIN
Av. Calle Jr. Nombre Nm/Int/Mzn/Lt/Etapa

3 URBANIZACIN 4 DISTRITO 5 PROVINCIA 6 DEPARTAMENTO 7 Cuenta con saneamiento fsico legal 8 Est en trmite? 9 Fecha de inicio de trmite dd mm 10 rea encargada del saneamiento fsico legal 11 El inmueble es propio o alquilado (marcar con Propio una "X") 12 Monto del alquiler mensual 13 Monto mensual promedio de mantenimiento 14 Ao de construccin del inmueble 15 rea total del terreno 16 rea total construida 17 Personas promedio por rea construida 18 Personas promedio por rea 19 El local se usa para lo que fue construido 20 Local planificado para ser usado como: 21 Local efectivamente usado como: 22 ltima fecha de inspeccin de Defensa Civil dd mm aa SI NO Alquilado soles soles aaaa m m
2 2 2

SI

NO

SI NO aa Cesin en uso

Personas/m Nm. Pers.

31

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9B INFRAESTRUCTURA Objetivo reas Involucradas Conocer la situacin de la infraestructura de los inmuebles a cargo de los Titulares de las entidades. Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas de control patrimonial y logstica, o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. Alcance 1 Dependencia/Local 2 3 4 5 6 7 Direccin Urbanizacin Distrito Provincia Departamento Tiene saneamiento fsico legal Se debe informar todos los locales con que cuenta la entidad, estn o no en uso. Este formato debe ser llenado por cada local que tenga la entidad. Indicar el nombre del local o dependencia de la entidad sobre la cual se est informando, de ser el caso indicar Sede Central. Indicar la direccin del Local Indicar la urbanizacin del Local Indicar el distrito del Local Indicar la provincia del Local Indicar el departamento del Local Indicar si se han efectuado los trmites de inscripcin o formalizacin de la propiedad del inmueble en Registros Pblicos. 8 Est en trmite? 9 Fecha del Tramite Saneamiento 10 rea encargada del saneamiento fsico legal 11 El inmueble es propio o alquilado 12 Monto del alquiler mensual 13 Monto mensual promedio de mantenimiento 14 Ao de construccin del inmueble 15 rea total del terreno Indicar si el saneamiento fsico legal esta en trmite. Si no cuenta con saneamiento y se est tramitando, indicar desde que fecha. Cual es el rea responsable que el trmite de saneamiento fsico y legal se concluya. Esto es en caso que se encuentre en trmite. Indicar si el local es de propiedad de la entidad o es alquilado. Monto pagado mensualmente por el alquiler Considerar el promedio de gastos de los servicios de agua, luz y limpieza. En caso se tenga un contrato por servicio de mantenimiento, indicar el monto. Considerar la fecha en que se termin de construir el inmueble. Si no se tuviera el dato exacto usar un estimado. Si no se tuviera el dato exacto usar un estimado. Se refiere al rea del terreno que ocupa el local. Si no se tuviera el dato exacto usar un estimado. 16 rea total construida El total de personas que laboran en la entidad dividida entre el rea total construida. 17 Personas promedio por rea construida 18 Personas promedio por rea total El promedio del total de personas que laboran el local dividida entre el rea total del 19 El local se usa para lo que fue construido 20 Local planificado para ser usado como: 21 Local efectivamente usado como: 22 ltima fecha de inspeccin de Defensa Civil local. Indicar si el uso actual del local corresponde al uso para el que fue diseado. ( SI / NO) Mencionar el tipo de uso para el cual fue diseado el local. Mencionar el uso que tiene el local actualmente. Mencionar la ltima fecha de inspeccin que haya realizado Defensa Civil.

32

FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA FORMATO 9C: PROCESOS

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: 1 PROCESOS DOCUMENTADOS: SI Proceso de elaboracin de Manual de Procesos (no TUPA) Proceso de elaboracin de plan estratgico Proceso de elaboracin de plan operativo Proceso de elaboracin de presupuesto Proceso de elaboracin del PAAC Proceso de Adquisiciones y Contrataciones Proceso de elaboracin de proyectos (o programas) Proceso de gestin de proyectos (o programas) Proceso de seleccin de personal Proceso de evaluacin de personal Sistema de gestin de calidad COMENTARIOS: 7 Nmero total de procesos 8 Nmero total de procesos documentados 0 - 9 0 - 9 10 - 20 10 - 20 21 -30 21 -30 31 - 40 31 - 40 41 - 50 41 - 50 51 - 60 51 - 60 61 - 70 61 - 70 71 - 80 71 - 80 81 - 90 81 - 90 Ms de 90 Ms de 90 NO 2 APROBADO POR
RS, DS, RM, etc.

Tipo de Informe

IARC 3 FECHA APROBACIN dd mm aa 4 FECHA PUBLICACIN EN WEB dd mm aa 5 VALIDADO POR

IFRC 6 REA RESPONSABLE

9 Indicar procesos (mx.10) documentados[1] 10 Indicar procesos (mx.10) por documentar [1] 11 Mejoras en el Proceso de Control Interno (2) Ambiente de Control N Norma bsica Fecha Evaluacin de Riesgos N Norma bsica Fecha Actvidades de control gerencial N Norma bsica Fecha Informacin y Comunicacin N Norma bsica Fecha N Norma Fecha bsica Supervisin

[1] Procesos no mencionados en la tabla anterior (2) Si elige uno de los componentes de control interno especificar con cual norma bsica se relaciona la mejora efectuada

33

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9C PROCESOS Objetivo Conocer la formalidad de los procesos de la organizacin o entidad. Est referido a la documentacin (manuales, flujogramas, etc.) que sustenta cmo debe llevarse a cabo el proceso. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera los procesos referidos a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades. reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas de planeamiento y las que cumplan con las funciones de racionalizacin o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. 1 Procesos Documentados Proceso: conjunto de medidas y actividades interrelacionadas para obtener un conjunto de productos, resultados o servicios. Coleccin de actividades que toman uno o varios insumos y crean un producto de valor para el cliente. Se busca conocer si los procesos estn documentados y formalizados. Se considera una lista de los procesos ms comunes en las entidades pblicas. Instrumento por el cual se aprueba el documento de gestin sealado, este puede ser una resolucin suprema, ministerial, etc. Fecha de publicacin del instrumento que aprueba el documento.

2 Aprobado por 3 Fecha de Aprobacin

4 Fecha de Publicacin en Web Fecha de publicacin del documento en la pgina Web de la entidad u organizacin. Sealar la unidad orgnica que se encarga de la validacin del documento, tambin puede consignarse el nombre de alguna entidad externa como encargada de validar el documento. 5 Validado por 6 rea Responsable 7 Nmero Total de Procesos 8 Nmero total de Procesos documentados Se refiere al rea responsable dentro de la organizacin de darle mantenimiento al documento. El nmero total de los procesos que maneja la entidad. Del total de procesos, cuantos de stos, se encuentran debidamente documentados. Mencionar el nombre de los procesos (mximo 10) que tengan ya documentados. No se deben incluir los procesos mencionados en la tabla anterior como documentados. Por ejemplo si se marc que el Proceso de elaboracin del PAAC estaba documentado en la tabla anterior (numeral 1), entonces no se debe repetir ste en la presente pregunta. Esta informacin permitir conocer el grado de prioridad dado a los procesos a documentar. Aquellos procesos que la organizacin tiene y an no ha documentado y espera hacerlo. No es necesario mencionar nuevamente los procesos que ya fueron declarados en el numeral 1, como no documentados. Marcar en que aspectos del control interno se han adoptado acciones que signifiquen mejoras de acuerdo a lo sealado en la Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG de 03.Nov.2006. Asimismo, indique la fecha en que se adoptaron tales acciones. Los componentes se detallan a continuacin:
1. Ambiente de Control 1.1Filosofa de la direccin 2. Evaluacin de Riesgos 2.1 Planeamiento de la gestin de riesgos 1.2 Integridad y valores ticos 1.3 Administracin estratgica 1.4 Estructura organizacional 2.2 Identificacin de los riesgos 2.3 Valoracin de los riesgos 2.4 Respuesta al riesgo 3.2 Segregacin de funciones 3.3 Evaluacin costo beneficio 3.4 Controles sobre el acceso a los recursos y archivos 1.5 Administracin de recursos humanos 1.6 Competencia profesional 1.7 Asignacin de autoridad y responsabilidades 1.8 rgano de Control Institucional 3.8 Revisin de procesos, actividades y tareas 3.9 Controles para las tecnologas de la informacin y Comunicaciones (TIC) 3.5 Verificaciones y conciliaciones 3.6 Evaluacin de desempeo 3.7 Rendicin de cuentas 3. Actividades de Control Gerencial 3.1 Procedimientos de autorizacin y aprobacin

9 Indicar Procesos Documentados 10 Indicar Procesos por documentar

11 Mejoras en Control Interno

4. Informacin y Comunicacin 4.1 Funciones y caractersticas de la informacin 4.2 Informacin y Responsabilidad 4.3 Calidad y Suficiencia de la Informacin

5. Supervisin 5.1 Normas Bsicas para las Actividades de Prevencin y Monitoreo 5.1.1 Prevencin y Monitoreo 5.1.2 Monitoreo Oportuno del Control Interno

4.4 Sistemas de Informacin

5.2 Normas Bsicas para las Actividades de Prevencin y Monitoreo

4.5 Flexibilidad al Cambio 4.6 Archivo Institucional

5.2.1 Reporte de Deficiencias 5.2.2 Seguimiento e Implantacin de Medidas Correctivas

4.7 Comunicacin Interna

5.3 Normas Bsicas para los Compromisos de Mejoramiento

4.8 Comunicacin Externa 4.9 Canales de Comunicacin

5.3.1 Autoevaluacin 5.3.2 Evaluaciones Independientes

34

FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA FORMATO 9D: CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: 1 FECHA CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL SI En su gestin: Ha realizado una evaluacin de cultura organizacional? En su gestin: Ha realizado una evaluacin de clima organizacional? En gestiones anteriores: Se ha evaluado la cultura organizacional? En gestiones anteriores: Se ha evaluado el clima organizacional? Existe un proceso documentado de evaluacin de cultura organizacional? Existe un proceso documentado de evaluacin de clima organizacional? COMENTARIOS: 6 Si ha realizado una evaluacin de cultura organizacional, comentar breve mente los resultados (1 prrafo) 7 Si ha realizado una evaluacin de clima organizacional, comentar brevemente los resultados (1 prrafo) NO EVALUACIN dd mm aa 2 FECHA APROBACIN dd mm aa 3 APROBADO POR:
(RM, RD, etc.; si aplica)

Tipo de Informe

IARC

IFRC

4 REA

5 RESPONSABLE
(DEL MANTENIMIENTO DEL PROCESO)

35

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9D CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL

Objetivo reas involucradas

Definiciones del Formato

Conocer si se han evaluado la cultura y el clima organizacional en las entidades. Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas que cumplen las funciones de gestin de recursos humanos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. CULTURA ORGANIZACIONAL: Es un sistema de significados compartidos por los miembros de una organizacin y que distingue a una organizacin de otras. Incluye los smbolos, creencias, normas, valores, paradigmas y la forma de conducirse de los miembros de la organizacin. CLIMA ORGANIZACIONAL: es un fenmeno que media entre los factores del sistema organizacional y la aplicacin de las estrategias de la organizacin, que se traducen en un comportamiento que tiene consecuencias sobre la organizacin (productividad, satisfaccin, rotacin, etc.). Sealar si se han realizado evaluaciones y si estn documentadas en su entidad. Indicar la fecha en que se han realizado dichas evaluaciones. Indicar la fecha de aprobacin de dichas evaluaciones y/o documentos en la entidad. Indicar el tipo y nmero de documento con el cual se han realizado las aprobaciones de dichas evaluaciones y/o documentos. Indicar el rea Responsable de aprobar dichas evaluaciones y/o documentaciones. Breve comentario con los datos ms resaltantes de la evaluacin sobre cultura organizacional. Breve comentario con los datos ms resaltantes de la evaluacin sobre clima organizacional.

1 Preguntas sobre Cultura y Clima Organizacional 2 Fecha de Evaluacin 3 Fecha de Aprobacin 4 Aprobado por 5 rea Responsable 6 Comentario sobre Cultura Organizacional 7 Comentario sobre Clima Organizacional

36

FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA

FORMATO 9E: GESTIN DE LAS PERSONAS
Nombre de la entidad: Nombre del Titular: 1 SOBRE GESTIN DE LAS PERSONAS SI NO En su gestin: Ha realizado una evaluacin de las personas? A nivel de alta direccin A nivel de profesionales A nivel de tcnicos A nivel de toda la entidad A nivel de alta direccin A nivel de profesionales A nivel de tcnicos A nivel de toda la entidad 2 Fecha Evaluacin dd mm aa 3 Fecha Aprobacin dd mm aa 4 Aprobado por
(RM, RD, etc.; si aplica)

Tipo de Informe

IARC

IFRC 5 rea Responsable

(DEL MANTENIMIENTO DEL PROCESO)

En gestiones anteriores: Se ha realizado una evaluacin de las personas?

SOBRE DOCUMENTACIN Y FORMALIZACIN DE LA GESTIN DE PERSONAS Existe una poltica documentada de gestin de las personas que se haya implementado? Existe una poltica documentada para capacitacin? Existe poltica documentada para dar facilidades al personal que se capacita por su cuenta? Existe el rea de Bienestar Social? Existe un procedimiento documentado para recoger, analizar, difundir y aplicar sugerencias del personal? Existe un rea de gestin de recursos humanos? (que no sea slo planilla) COMENTARIOS: Si ha realizado una evaluacin de las personas, por favor hacer un breve comentario de los resultados (1 prrafo)

37

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO F9E GESTIN DE LAS PERSONAS

Objetivo reas Involucradas

Conocer si existe algn sistema formal de gestin de las personas. Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas que cumplen las funciones de gestin de recursos humanos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad.

1 Preguntas sobre Gestin y Documentacin y Formalizacin de Personas 2 Fecha de Evaluacin 3 Fecha de Aprobacin

Responder si se han realizado evaluaciones de personal a que nivel han llegado; as como, la existencia de polticas formalizadas sobre la gestin de personas. Indicar la fecha en que se ha realizado la evaluacin de los trabajadores de la entidad. Indicar la fecha en que se aprob u otorg conformidad a la realizacin de las evaluaciones de las personas. Respecto a documentacin, indicar la fecha de aprobacin de la documentacin sobre gestin de personas en la entidad. Indicar el tipo y nmero de documento con el cual se han realizado las aprobaciones de dichas evaluaciones y/o polticas sobre gestin de personas. Ejemplo: Resolucin Directoral, Resolucin Ejecutiva, etc.

4 Aprobado por

5 rea Responsable

Indicar la unidad orgnica dentro de la entidad que es responsable del mantenimiento del proceso de evaluacin de los trabajadores y de los aspectos adicionales referidos a la gestin de las personas.

6 Comentario sobre la Evaluacin de las Personas

Breve comentario respecto al resultado de la evaluacin de las personas.

38

F10 INFORMACIN FINANCIERA

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: RATIOS RAZONES DE APALANCAMIENTO 1 DEUDA A CAPITAL = Deuda Total Capital de los accionistas TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
Tipo de Informe

IARC

IFRC

DEUDA A ACTIVO TOTAL

Deuda Total Activo Total

RAZONES DE COBERTURA 3 COBERTURA DE INTERESES = UAII Intereses Pagados

RAZONES DE LIQUIDEZ 4 CIRCULANTE = Activo Circulante Pasivo Circulante

PRUEBA CIDA

Activo Circulante - Inventarios Pasivo Circulante

RAZONES DE ACTIVIDAD 6 ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR (RC) = Ventas netas anuales a crdito Cuentas por cobrar *

7 ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR EN DAS

365 RC

39

RATIOS 8 ROTACIN DEL INVENTARIO (RI) = Costo de los bienes vendidos Inventario *

TRIM 1

TRIM 2

TRIM 3

TRIM 4

ROTACIN DEL INVENTARIO EN DAS (RID)

365 RI

10

ROTACIN DEL ACTIVO TOTAL

Ventas Netas ** Activo Total

RAZONES DE RENTABILIDAD 11 MARGEN DE UTILIDAD NETA

Utilidad neta despus de impuestos Ventas netas

12

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (RDI)

Utilidad neta despus de impuestos Activo Total

13

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (RSC)

Utilidad neta despus de impuestos Capital de los accionistas

(*) Puede trabajarse con un saldo promedio, en lugar de un saldo final (**) En caso no sea una entidad que venda, colocar Ingresos Tributarios, No Tributarios y Transferencias Corrientes Recibidas En entidades pblicas que no sean empresas y tengan prstamos (de cualquier fuente) asignados 1. DEUDA A CAPITAL = Deuda Total Hacienda Nacional+Hacienda Nacional Adicional+Reservas+Resultados Acumulados Tener en cuenta que no todas las entidades pueden elaborar todos los ratios, en caso que su entidad sea una de ellas, llenar el formulario F10A y F10B

40

F10A INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS NO APLICABLES)

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: RATIO NO APLICABLE JUSTIFICACIN
Tipo de Informe

IARC

IFRC

41

F10B INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS SUGERIDOS)

Nombre de la entidad: Nombre del Titular: RATIO SUGERIDO JUSTIFICACIN
Tipo de Informe

IARC

IFRC

42

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 10 INFORMACIN FINANCIERA Objetivo reas Involucradas Conocer la situacin econmica y financiera de la entidad. Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas de contabilidad y finanzas o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad. Apalancamiento 1 Deuda a capital Permite conocer el grado en que se recurre al financiamiento de deuda en relacin con el financiamiento de capital. Establece el grado relativo que una entidad usa dinero con financiamiento externo (prstamo) Determina la capacidad de una entidad o empresa pblica para pagar intereses, indica tambin el nmero de veces que se devengan los intereses. Mide la capacidad para cubrir las deudas de corto plazo con activo circulante. Determina la capacidad para cubrir la deuda corriente con el activo circulante ms lquido (disponible) Mide el nmero de veces que las cuentas por cobrar se han convertido (en efectivo) a lo largo del ao; ofrece informacin con respecto a la calidad de las cuentas por cobrar. Nmero promedio de das que las cuentas por cobrar permanecen pendientes antes de recuperarse. Mide el nmero de veces que el inventario se ha convertido (vendido o dado de baja) a lo largo del ao; proporciona informacin sobre la liquidez del inventario y la tendencia a tener existencias excesivas. Nmero promedio de das que se mantiene el inventario antes de convertirlo en cuentas por cobrar a travs de las ventas. Determina la eficiencia relativa del activo total para generar ventas. Rentabilidad 11 Margen de utilidad neta 12 Rendimiento sobre la inversin (RDI) Rendimiento sobre el capital (RSC) 13 Establece la rentabilidad con respecto a las ventas realizadas, renta neta por nuevo sol de ventas. Determina la eficiencia global en cuanto a la generacin de utilidades con activos disponibles, poder productivo del capital invertido. Mide el poder productivo del valor en libros de la inversin de los accionistas. F10A INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS NO APLICABLES) En este formato se debe indicar cuales son los ratios no aplicables de acuerdo a la entidad, se debe mencionar la(s) razon(es) por las cuales, no es vlido el uso del ratio solicitado. F10B INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS SUGERIDOS) En este formato se debe indicar cuales con los ratios propuestos, de manera que sean ms representativos de los resultados obtenidos en la gestin.

2 Deuda a activo total Razones de Cobertura 3 Cobertura de Intereses

Liquidez 4 Circulante 5 Prueba cida Actividad 6 Rotacin de las cuentas por cobrar (RC) 7 Rotacin de las cuentas por cobrar en das (RCCD) 8 Rotacin del Inventario (RI)

9 Rotacin del Inventario en das (RID) 10 Rotacin del activo total

43

ANEXO N 3 Registro de Personal

La estructura de informacin solicitada para el registro de personal , la cual es actualmente 1 requerida por el MEF , ms informacin adicional, deber contar con los siguientes campos: I. Datos Personales Tipo Documento Identidad 01 = (DNI) Documento Nacional de Identidad (LE) Libreta electoral, 02= Carnet de las fuerzas policiales, 03 = Carnet de las fuerzas armadas, 04 = (CE)Carnet de Extranjeria, 07 = Pasaporte, 08 = Documento provisional de identidad, 10 = Pensionista. Nmero del documento de identidad de la persona. Primer Apellido de la persona Segundo Apellido de la persona Nombres de la persona F= Femenino, M=Masculino DD/MM/YYYY DD/MM/YYYY Direccion de la persona (Informacion opcional) SI o No

Nmero Documento Identidad Primer Apellido Segundo Apellido Nombres Sexo Fecha Nacimiento Fecha Fallecimiento Direccin Fallecimiento II Datos Laborales Tipo de Personal Rgimen Laboral Condicin Laboral

01 = Pensionista, 02= Activo 03= SNP 01= 276, 02= 728, 03=FFAA y PNP, 09= Sin rgimen laboral. 01= Nombrado, 03=Contratado plazo determinado, 04=Contratado plazo . indeterminado, 05= Pensionista, 06=Designado, 07=Trabajador pensionista, 08=Docente Nombrado, 09= Sin Condicin Laboral, 10 = Docente Contratado

Grupo Ocupacional Categoria Ocupacional Cdigo de Riesgo

Tabla del Aplicativo de la directiva N 12-2006-EF/76,01. Obligatorio si la persona es Activa. Tabla del Aplicativo de la directiva N 12-2006-EF/76,01. Obligatorio si la persona es Activa. Obligatorio si el tipo de personal es pensionista. 01=Titular, 03=Viudez, 04=Orfandad, 05=Ascendiente, 06=Otros, 07= Plesbicito, 08=Victima Terrorismo, 09=Sin cdigo de riesgo, 10=Titular de invalidez y 11=Pensin de gracia

Rgimen Pensionario Fecha de ingreso Fecha Cese Fecha pensionario Estado Motivo de Baja

01=19990, 02=20530, 03=AFP, 04=FFAA, 05=Otras Leyes, 06=Sin rgimen pensionario. Fecha que la persona empez a laborar en la entidad (dd/mm/yyyy), fecha de Alta de nuevo registro Fecha en que el Trabajador es cesado . Obligatorio si el personal = "Pensionista" Fecha en que la persona es oficlamente reconocida como pensionista. Obligatorio si Tipo de Personal = "Pensionista" Alta o Baja Obligatorio si el estado es Baja. 01=Fin de contrato, 02= Fallecimiento, 05=Renuncia voluntaria, 07=Resgistrado por error, 08=Por cambio de documento 09= Por cambio de cadena laboral.

III Concepto de Ingreso Tipo de Ingreso Monto de Ingreso IV Datos Adicionales rea de la Entidad Nmero de CAP Profesin u ocupacin Nivel acadmico

Considerando los mismos conceptos de la Directiva N 12-2006-EF/76.01 Monto en nuevos soles Denominacin del rea donde labora la persona ( Si = Tiene Nmero de CAP) ( No = No tiene nmero de CAP) Indicar la profesin u ocupacin que tiene la persona Indicar nivel de estudios de la persona: 01= primaria incompleta, 02=primaria completa, 03=secundaria, 04=superior, 05=tcnico, 06=bachiller, 07=titulado, 08=maestria, 09=doctorado, 99 =Otros. Indicar los aos de experiencia laboral en el cargo.

Aos de experiencia profesional

La estructura de la informacin tambin se encontrar en la pgina WEB de la Contralora General de la Repblica: www.contraloria.gob.pe; en la cual se especificar los medios de transmisin y depender del volumen de informacin a transmitir y de la capacidad tecnolgica de la entidad.
1

Directiva N 12-2006-EF/76.01 del 10 de Junio de 2006

44