La Fabrica el Mueble Relax Total, S. A.

Contrata a la firma de auditores externos Arthur Anderson, para que le realice la auditoria de estados financieros por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009. El 31 de enero de 2010, El Socio de Auditora realiza una reunin de entrada para formalizar el compromiso, donde solicita los estados financieros por el periodo revisado y del ao anterior para realizar una revisin analtica, una vez concluida la reunin el Socio le da las instrucciones al Gerente de Auditoria y ste a su vez al Snior a cargo de la auditoria. El snior realiza la planeacin de la auditora, la lectura de actas y calcula la materialidad; y por consiguiente hace la distribucin de tareas al equipo encargado y a usted por ser estudiante de la clase auditoria II y ser parte del equipo de auditora, le asigna la cuenta de bancos de la fbrica. El seor Rosendo era el encargado de elaborar las conciliaciones bancarias de la empresa, sin embargo, l dej de laborar para la fabrica en el mes de enero de 2010; situacin por la cual, no realiz la conciliacin bancaria de la cuenta de Banco Cuscatln No. 100002061 del mes de diciembre; por lo que obliga a Arthur Anderson a realizar procedimientos alternos para asegurarse de la razonabilidad de los saldos de la cuenta bancos; por lo que l Contador proporciono los estados financieros, balanza de comprobacin, el estado de cuenta bancario que enva Banco Cuscatln y el libro de bancos que la empresa lleva como control para que la firma elabore la conciliacin bancaria del mes de diciembre de 2009 (Vase Anexos Nos. 1 y 2). El seor Rosendo extravo los siguientes cheques, los cuales fueron cobrados por los beneficiarios sin embargo no fueron contabilizados por no tener la documentacin soporte de estos, los que se detallan en la tabla siguiente: Descripcin CK PENDIENTE CK PENDIENTE Fecha 15-dic-10 19-dic-10 Nmero 1080 1081 Monto 1,800.00 5,524.98

El asistente de contabilidad prepara los cheques y requiere de dos firmas, la de l y la del seor Gerente. Cuando usted realiz el corte de formas se encontr con que el Gerente, se encontraba de vacaciones, para minimizar inconveniencias dej firmados 25 cheques para que el asistente completara las firmas en su ausencia. Se pide: 1. Prepare la conciliacin bancaria de la cuenta # 100002061 del Banco Cuscatln, S. A. al 31 de diciembre de 2009 considerando los Anexos Nos. 1 y 2.

Anexo No. 1 Banco Cuscatlan, S. A. Fabrica del Mueble "Relax Total", S. A. Cuenta bancaria # 100002061 Detalle de Extracto Bancario Fecha 08-Dec-09 15-Dec-09 16-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 21-Dec-09 22-Dec-09 26-Dec-09 29-Dec-09 31-Dec-09 Referencia 1040 1080 1056 1 1081 1084 1087 205468617 1 1090 265855997 1 13107880 Descripcin SALDO INICIAL CHEQUE: 1040 CHEQUE: 1080 CHEQUE: 1056 DEPOSITO CHEQUE: 1081 CHEQUE: 1084 CHEQUE: 1087 DEPOSITO DEPOSITO CHEQUE: 1090 DEPOSITO DEPOSITO INTERESES 68,791.28 1,800.00 184,323.97 5,524.98 15,847.48 3,620.40 66,194.56 46,961.95 5,000.00 40,227.30 50,000.00 197.28 16,000.00 Dbito Crdito Saldo 305,840.74 237,049.47 235,249.47 50,925.50 66,925.50 61,400.52 45,553.04 41,932.64 88,894.59 93,894.59 27,700.03 67,927.33 117,927.33 118,124.61

Anexo No. 2 Banco Cuscatlan, S. A. Fabrica del Mueble "Relax Total", S. A. Cuenta bancaria # 100002061 Libro de Bancos Fecha 07-Dec-09 09-Dec-09 09-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 19-Dec-09 20-Dec-09 20-Dec-09 21-Dec-09 22-Dec-09 26-Dec-09 29-Dec-09 29-Dec-09 29-Dec-09 29-Dec-09 29-Dec-09 31-Dec-09 31-Dec-09 # 1040 1055 1056 1 1 1084 205468617 1087 1 1090 265855997 1099 1102 1107 1113 1 335311361 13107880 SEOR A SEOR B SEORA C DEPOSITO DEPOSITO SEORA D DEPOSITO SEOR E DEPOSITO SEOR F DEPOSITO EMPREZA XYZ CITI BANK ENEE SEOR G DEPOSITO DEPOSITO CAPITALIZACION INTERESES 50,000.00 8,339.05 197.28 40,227.30 4,856.95 12,159.06 23,535.43 11,385.80 5,000.00 66,194.56 46,961.95 3,620.40 2,000.00 14,000.00 15,847.48 Descripcin SALDO INICIAL 68,791.28 4,200.00 184,323.97 Dbitos Crditos Saldo 305,840.74 237,049.47 232,849.47 48,525.50 50,525.50 64,525.50 48,678.02 95,639.97 92,019.57 97,019.57 30,825.01 71,052.31 66,195.36 54,036.30 30,500.87 19,115.07 69,115.07 77,454.12 77,651.40