Despacho de pan y bollera artesanal

R E S U M E N D E L P L A N D E N E G O C I O

AUTORES

C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa) PROMOVE CONSUlTORa, SlNE. Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.a) C.E.E.I GalICIa, S,a gifestudio.com Producciones khartum S.l. C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa)

COORDINACIN EDITA DISEO Y MAQUETACIN

(C) DE LA EDICIN

Santiago de Compostela, CEEI GalICIa, S.a. 2010 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.

NDICE
0 1 2 3 4 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 RESUMEN EJECUTIvO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 ACTIvIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 PROCESO DE PRESTACIN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
4.1 Perfil de cliente y estimacin de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 4.2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

5 6 7 8 9

DAFO DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 LA COMERCIALIzACIN DEL SERvICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 LOCALIzACIN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 RECURSOS hUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 RESUMEN DEL PLAN ECONMICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
9.1 Inversiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Previsiones de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Ratios del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 25 26 27 28 30 32

10 INNOvACIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 11 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARChA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

0 . Introduccin

bIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que bIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de bIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que bIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio, indicamos la relacin de estos recursos, su descripcin y la forma de aplicarlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de bIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se emple la siguiente Gua de actividad empresarial.

RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO

DESPAChO DE PAN y bOLLERA ARtESANAL

Gua n 87.- Despacho de pan y bollera artesanal

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente a los emprendedores, est formada por: - Recursos y herramientas para emprender.- Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y consolidacin de empresas que ofrece bic Galicia, adems de presentar los principales organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las fuentes de informacin oficial. - Trmites generales para la creacin de la empresa.Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa. - Cmo presentar un proyecto en pblico.- Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin: Medios, fases y tcnicas bsicas. Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Bic Proyecta y Simula.- herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
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Cmo aplicarlo.- tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos. Manuales Prcticos de gestin.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales. Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de trabajadores Autnomos. Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio. Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista, construccin y profesionales liberales.
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Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa.

Formacin para emprendedores y empresarios

bIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos de promocin econmica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el anlisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestin y consolidacin de la empresa.

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1 . Resumen ejecutivo

El proyecto empresarial O NOSO PAN supone la creacin de un obrador y despacho de pan y bollera en Vilaboa, municipio de Culleredo, provincia de A Corua, en el que se ofrecer la posibilidad de comprar pan y bollera artesanal, pizzas de fabricacin propia y complementar la oferta con otros productos como golosinas, bombonera etc. Se contempla tambin la posibilidad de suministrar a panaderas de la zona nuestro surtido de productos dependiendo del grado de cumplimiento de objetivos de venta y capacidades de produccin. Las tendencias macroeconmicas del sector no presentan cifras favorables, sin embargo esta situacin no afecta con la misma intensidad a todas las empresas, ya que si bien en los tlimos aos se ha producido un proceso de desconcentracin que ha provocado la reduccin del nmero de grandes panificadoras, por otra parte se ha incrementado el nmero de despachos de produccin y venta tradicional. La fuerte transformacin, tanto en los procesos productivos como en la distribucin, se refleja en tres aspectos que han configurado el nuevo panorama el sector de la panadera - Incremento en el nmero de productos y variedades ofrecidas. - Utilizacin de mtodos de produccin ms flexibles. - Aparicin de los llamados puntos calientes gracias al desarrollo de nuevas tcnicas de congelacin. Esto se debe en parte, a la tendencia de los clientes a valorar la calidad del producto final, la importancia creciente dada a la alimentacin sana, y a la corriente hacia la especializacin o segmentacin con una variada oferta de pan artesanal, con semillas, de distintas texturas, tipos de harina...etc. El cliente principal de este tipo de establecimientos est formado por particulares, destacando las amas de casa como principal grupo de compra. As mismo, el cliente empresa (centros educativos, hostelera, centros de atencin, etc.) est empezando a tener una importancia significativa. Esta caracterstica o tendencia cultural, unida al crecimiento de la poblacin y de la densidad demogrfica en el rea metropolitana de A Corua en los ltimos aos, son el origen de esta oportunidad de negocio, que combinado con la experiencia del promotor han dado lugar a esta iniciativa empresarial. El promotor, Juan Jos Luna, cuenta con una amplia experiencia dentro del sector, tiene 43 aos, desde los 14 est vinculado con el mundo de la panadera, pastelera y bollera, primero de una manera artesanal en una panadera de propiedad familiar dnde ha aprendido a relacionarse con las masas y la fermentacin, le han enseado la importancia del mimo con las materias primas, la importancia de la calidad, y a conseguir el estado ptimo de las masas.
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Los ltimos 14 aos ha trabajado en una importante industria de pastelera y bollera industrial, comenzando como oficial de primera en el obrador, pasando posteriormente a jefe de obrador, encargado de turno y finalmente adjunto a direccin de produccin, este bagaje profesional le ha permitido obtener importantsima informacin sobre materias primas, proveedores, sistemas de control de la produccin, conocimiento de puntos crticos en la produccin, etc. ha realizado estudios de tcnico en panadera-pastelera, as como varios cursos sobre actividades vinculadas a la produccin, elaboracin de masas, adems de los cursos diseados por la propia empresa con el objetivo de mantener al da los conocimientos del personal vinculado a la produccin. Esta formacin vinculada con la actividad la ha complementado realizando un curso de planificacin empresarial con bic Galicia, donde ha adquirido los conocimientos bsicos sobre la gestin de una empresa. Le acompaarn en el proyecto dos trabajadores en el obrador y un repartidor, esta es otra de las dificultades, ya que el trabajo en panaderas es duro y no es sencillo encontrar profesionales con experiencia. Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes elementos: Ubicacin de la empresa. La localidad de Vilaboa tiene un ncleo de poblacin lo suficientemente importante para absorber la produccin de nuestra panadera. Experiencia del promotor. Estamos seguros que la experiencia del promotor en los procesos productivos, en las nuevas tecnologas aplicadas a los procesos artesanos, la implantacin de protocolos que velen por el control de la calidad, los conocimientos aplicados a la eleccin de los proveedores, etc sern factores determinantes en el xito del negocio. Variedad de productos ofertados. La capacidad de desarrollo de nuevos productos es otro de los valores que pretendemos potenciar en nuestra empresa, los gustos son cada vez ms cambiantes y la labor de innovacin ser una de nuestras prioridades. Calidad del producto final y de la materia prima. Dado que el boca-oido es la principal forma de promocin, la calidad y sabor de los productos que se vendan son fundamentales para el xito de la empresa y esta calidad se sustenta principalmente en la correcta eleccin de proveedores y materias primas. Limpieza e higiene. La limpieza integral de la empresa y la higiene son muy importantes ya que se fabrica y vende un producto de alimentacin en contacto directo con el pblico. Nuevas tecnologas y el uso de la informacin ser otra herramienta importante a la hora de conocer nuestro negocio, su evolucin y lo que el cliente nos demanda, para ello el buen uso de herramientas informticas al respecto, nos permitirn que esa informacin fluya por nuestra empresa y nos vaya confirmando que las acciones que vamos tomando tienen los resultados esperados.

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Datos bsicos del Proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro.- Caractersticas de la empresa

Sector Actividad Forma Jurdica Localizacin

Elaboracin y venta de productos alimentarios Elaboracin y venta de productos de panadera y pastelera Autnomo Vilaboa en el ayuntamiento de Culleredo que forma parte del metropolitana de la ciudad de A Corua Bajo comercial de 200 m2 con la siguiente distribucin: Zona de produccin: 100 m2 Almacn: 30 m2 Zona de ventas: 40 m2 Oficinas: 30 m2 Horno Amasadora Refrigerador de agua Formadora y Laminadora Estufa o cmara de fermentacin Pesa Boleadora Cmara de reposo Armarios de pan Nevera industrial Mobiliario para zona de venta Un promotor, dos empleados a tiempo completo y un empleado a media jornada. Productos de panadera y bollera artesanos

Instalaciones

Equipos y maquinaria

Personal y estructura organizativa Cartera de Servicios

Clientes

Particulares, pequeos comercios y empresas de hostelera Rtulo, Escaparate, Merchandising, Boca a boca, Promociones, Degustaciones, Fiestas locales

Herramientas de Promocin

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Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto Inversin total Fondo de maniobra inicial Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Resultados estimados despus de impuestos Tesorera acumulada

Ao 1 160.300,00 39.700,00 50.000,00 150.000,00 169.998,50 3.841,02 47.627,52

Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 178.932,47 4.787,94 51.866,66

Ao 3 800,00 0,00 0,00 0,00 188.405,34 6.253,06 55.949,81

Ao 4 1.500,00 0,00 0,00 0,00 198.454,49 7.842,61 59.818,48

Ao 5 0,00 0,00 0,00 0,00 209.117,63 10.092,52 65.641,43

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2 . Actividad de la empresa

La empresa O noso pan ofrece a sus clientes los siguientes productos: Pan artesanal y congelado en distintos formatos y tipos

La empresa est en disposicin de fabricar los principales tipos de pan artesano ms habituales, pero aprovechando que la bollera ser de masa congelada, tambin tendr la oportunidad de ofrecer baguette de masa congelada para calentar en el momento que se precise, utilizando el mismo horno del que disponemos para calentar la bollera Bollera

La oferta de bollera combinar la bollera artesanal y la de masa congelada para calentar en el momento en un horno dispuesto a tal efecto. hemos decidido que ser de masa congelada porque nos permite relajar la carga de trabajo al menos inicialmente- o de lo contrario sera imposible atender la produccin, adems nos permite establecer otras lneas de negocio complementarias al pan artesano y bollera, como son el pan congelado tipo baguette y las pizzas, estas dos gamas de productos utilizarn el mismo horno que la bollera. Otros productos
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Podemos ofrecer a nuestros clientes otros productos, algunos de fabricacin propia como son las pizzas, que entendemos que es un interesante complemento a nuestro negocio, que no supone una importante carga de trabajo en produccin y si una interesante lnea de negocio. tambin productos de bombonera, bebidas, golosinas, productos lcteos, etc, sern un buen complemento y aportarn valor a nuestra cuenta de resultados. Producto personalizado

Entendemos que la idea de personalizar alguno de nuestros productos puede abrirnos interesantes puertas en el canal de hostelera, pensamos que marcar el producto chapata muy utilizado en esos canales- con algn distintivo propio del hotel o restaurante ser una buen caballo de troya desde un punto de vista comercial, que nos permitir introducir el resto de la gama en varios de esos establecimientos. Estamos convencidos que puede ser una interesante y rentable lnea de negocio.

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Cuadro.- Precios de referencia para el primer ao

PRODUCTO bSICOS Panadera por kilo bollera por kilo Panadera por unidad bollera por unidad

TARIFA 1-2 euros 8-10 euros 0,80 euros 1 euro

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3 . Proceso de prestacin del servicio

Al tratarse de una elaboracin de productos artesanales, el proceso de produccin consiste en reproducir la forma tradicional de elaborar pan o pizzas, ponemos como ejemplo el proceso de coccin y venta de pan. Amasado: El amasado es clave y decisivo en la calidad del pan. En esta etapa influir tanto el tipo de amasadora, la velocidad como se realiza el amasado, la duracin, y la capacidad de la cuba. Divisin y boleado: Esta operacin consiste en dividir la masa, antes de bolearla, confirindole un peso en masa, de manera que se obtenga el peso deseado en el producto final. Se procesa a travs de una pesadora divisora, que absorbe la cantidad de masa deseada. Formado: Esta etapa es importantsima en el proceso de elaboracin ya que una vez que se ha conseguido la elasticidad y extensibilidad conveniente durante el reposo, la masa estar en condiciones de ser estirada por los diferentes rodillos de presin. Fermentacin y reposo: La fermentacin del pan ocurre en diversas etapas. La denominada fermentacin primaria empieza a ocurrir justamente tras el amasado y se suele dejar la masa en forma de bola metida en un recipiente para que repose a una temperatura adecuada. tras el reposo se produce una segunda fermentacin; antes de que sta ocurra se le suele dar a la masa su forma definitiva: barra, trenza, etctera. Horneado: En esta fase del proceso de elaboracin del pan se suele emplear una fuente de calor, en este caso un horno. Enfriamiento: Es un proceso de maduracin, este proceso es ms necesario incluso para aquellos panes que han necesitado de masas cidas en su elaboracin. Venta del producto: En el rea comercial se atendern los pedidos de los clientes, informndoles de las caractersticas de los mismos y gestionando las reservas. La empresa tiene previsto subcontratar el mantenimiento de la maquinaria, las revisiones puntuales por parte de personal cualificado evitarn averas y malos funcionamientos con la consiguiente afeccin a la produccin. tambin sern subcontratados los servicios de asesora y presentacin de documentos de carcter laboral y fiscal y el de lavandera de los uniformes de trabajo. En el apartado de factores clave de xito se indic, como uno de los ms importantes, la calidad final del producto, y esta calidad est condicionada en gran medida por la calidad de las materias primas empleadas en la fabricacin del pan, bollera pizzas...etc. Por ello el proceso de seleccin de proveedores tiene una gran importancia en una empresa de estas caractersticas.

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Seleccionaremos los proveedores que distribuya las materias primas que ms se ajustan a la calidad del producto que queremos realizar para ello se homologar a los proveedores bajo los siguientes parmetros: En el momento de contactar con un nuevo proveedor comprobaremos, en primer lugar: que tiene autorizacin sanitaria para realizar el suministro de dichos productos (N.R.S.I). Visitar las instalaciones de los proveedores, comprobando las garantas sanitarias que ofrece, cumplimiento del Sistema A.P.P.C.C. en sus instalaciones. Estableceremos con claridad todas las condiciones que debern cumplir. La materia prima deber llegar acompaada de la documentacin y/o certificacin oportuna que garantice que ha pasado los correspondientes controles de calidad, exigidos por el cliente para asegurar la idoneidad para el consumo. Deber cumplir especificaciones microbiolgicas segn la legislacin vigente, para los diferentes productos utilizados. Fijacin de la temperatura de recepcin de los diferentes productos refrigerados. Control de temperatura de llegada. Cumplimiento de las especificaciones de transporte (temperatura con aportacin de registros de la temperatura durante el transporte, certificado de limpieza de las cisternas). Respecto a la gestin de stocks, se calcularn las materias primas necesarias para la produccin con la suficiente antelacin y teniendo en cuenta el stock mnimo y mximo deseable, s como las capacidades de almacenaje. La duracin media de las materias primas en el almacn establecida en el plan econmico es dun mes. Los aspectos que se supervisarn para garantizar la calidad final de los productos pasa por la bsqueda y eliminacin de restos: Fsicos: restos de metales, plsticos, insectos, etc., procedentes de las materias primas o que son introducidos en las masas durante el proceso de elaboracin. Qumicos: contaminaciones debidas a restos de productos de limpieza, combustibles para los hornos, o a causa de confusiones con los aditivos u otras materias primas, etc. Biolgicos: los ms frecuentes son los debidos a Salmonella, Estafilococos, asociados generalmente a productos con cremas, natas o derivados del huevo, bacillus, Mohos y Levaduras, los cuales se desarrollan muy bien en productos de pastelera a temperatura ambiente. Las fases y/o reas donde se gestiona y vigila la calidad del proceso son las siguientes: Recepcin y almacenamiento de materias primas Debido a la gran variedad de productos elaborados en panaderas pasteleras, las materias primas utilizadas son muchas y muy diversas, as como los riesgos asociados a ellas. La mezcla de ingredientes, su amasado y modelado

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Los riesgos sanitarios asociados a esta etapa del proceso, si suponemos que se utilizan materias primas de buena calidad higinica, se derivan de las condiciones de los locales, las caractersticas de los materiales y utensilios, y de las actitudes de los manipuladores. Fermentacin y coccin

Durante esta fase han de tenerse en cuenta los siguientes aspectos, buenas prcticas de higiene y respetar las temperaturas recomendadas para la correcta esterilizacin del mismo. Enfriamiento

El enfriamiento de los productos horneados o cocidos debe ser rpido y suficiente, especialmente cuando el siguiente paso es la adicin de otro ingrediente. Envasado y distribucin

Se utilizarn utilizarse materiales de envasado adecuados y stos deben encontrarse perfectamente limpios y desinfectados. Adems la zona de envasado debe estar aislada del resto el local Para el transporte y distribucin de productos que requieran cadena de fro (productos sensibles con nata, yema, trufa, etc.) se utilizarn vehculos isotermos para distancias cortas o frigorficos en el caso de tener que efectuar desplazamientos ms largos. Exposicin y venta

Los productos expuestos estarn protegidos y aislados del pblico mediante mostradores o vitrinas para evitar contaminaciones, stos se mantendrn en perfectas condiciones de higiene y estarn incluidos en el plan de limpieza y desinfeccin. Los productos sensibles se mantendrn en expositores refrigerados a una temperatura entre 4 y 8 C y que estarn provistos de termmetros y las temperaturas se controlarn peridicamente. Por ltimo los productos se manipularn con utensilios limpios (pinzas, paletas, etc.) y nunca directamente con las manos.

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4 . El mercado y la competencia

4 .1

Perfil de cliente y estimacin de ventas

Gustos y actitudes de los clientes

Segn el estudio hbitos y actitudes de los espaoles ante l consumo de pan, el 92% de los consumidores consumen pan de forma habitual. Destacamos que el 78% de las personas consumidoras encuestadas en este estudio manifestaban que compran pan diariamente. El mantenimiento de estos hbitos en la compra est relacionado con el uso al que si destina el pan. Segn ese mismo estudio, el 69% de las personas consumidoras encuestadas manifiestan que lo consumen porque les gusta, el 42% porque les resulta extrao comer sin pan y el 18% porque lo consideran saludable. Tamao de la poblacin

Los municipios pequeos (menores de 2.000 habitantes y de 2.000 a 10.000 habitantes) cuentan con desviaciones positivas en el consumo de pan (30% y 14%, respectivamente), mientras que en el consumo de bollera es notablemente inferior a la media (11% y 7%, respectivamente).
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Tamao de la familia

Los hogares con una y dos personas consumen, en trminos per cpita, ms pan y bollera que la media, mientras que sucede lo contrario en los hogares compuestos por tres o ms personas. Nivel de renta

Los hogares de rentas bajas consumen una cantidad notablemente inferior a la media (-6% en pan y -22% en bollera). Sin embargo, los hogares con mayor nivel de renta tienen un patrn de consumo de pan y bollera con desviaciones positivas sobre la media (2,6% y 23,7%, respectivamente). La estimacin de ventas est determinada en primer lugar por el tamao del municipio de Culleredo de 27.670 habitantes, concentrados en la localidad de Vilaboa. Segmentados por tramos de edad, el nmero de clientes potenciales, asciende 19.605 personas; no obstante, es importante recalcar que adems de estos clientes potenciales directos debemos tener en cuenta el rea de influencia de la ciudad de A Corua. En este tipo de productos es habitual el desplazamiento de los consumidores a zonas relativamente alejadas, de manera especial los fines de semana. Es habitual tambin que este producto sea adquirido durante el trayecto de paso hacia o desde las zonas de trabajo y como hemos indicado nuestro negocio se encuentra en una importante zona de trnsito.
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Las estimaciones de ventas se han elaborado a partir del estudio del Ministerio de Medio Ambiente sobre el consumo de pan y bollera en Espaa, en el que se indica que el consumo de kilos de pan por persona y ao es de casi 50 y el gasto per cpita de casi 105 euros. Respecto la bollera las cifras indican que el consumo medio por habitante es de 12,72 kilos y el gasto de euros de 51 al ao. Con estos datos acotamos el volumen de mercado de la zona de accin de O noso pan, en base a la poblacin de Culleredo. El gasto en pan ser de 2.905.350 euros, por su parte el gasto en bollera, pastelera...etc es de 1.427.218 euros. La cuanta total asciende a 4.332.568 euros, obviamente esta cifra est muy por encima de las estimaciones de ventas de O noso pan e incluso de la cuota de mercado que correspondera al dividirla entre las 15 panaderas del municipio 288.000 eurosLas estimaciones de venta para el primer ao se han establecido de forma conservadora y se indican en la siguiente tabla.
Cuadro.- Precios de referencia para el primer ao

SERvICIO Pan bollera Otros (pizzas, golosinas, etc) TOTAL

TARIFA 1,5 9 2

KILOgRAMOS vENTA 62.333 6.611 8.500

EUROS venta 93.500 59.500 17.000

% venta 55% 35% 10% 100% 17

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

DESPAChO DE PAN y bOLLERA ARtESANAL

4 .2

La competencia

En Galicia, en 2008, segn Camerdata, existen 1.081 empresas inscritas en las epgrafes 644.1 (Comercio de pan, pastelera, bollera , confitera y similares y leche y productos lcteos) y 644.2 (Despachos de pan, panes especiales y bollera), lo que supone el 5,87% de las empresas de ese sector a nivel nacional. Casi la mitad de los despachos de pan y bollera se situaban en la provincia de A Corua, con un total de 473, seguida la cierta distancia por Pontevedra, con 366 negocios; Lugo, con 137 despachos de pan; y, por ltimo, por Ourense, con 105 establecimientos. Las caractersticas de las panaderas similares a O noso pan, que trabajan en la zona ms cercana son: Panadera Culleredo

En el rtulo de amplias dimensiones destacan la leyenda horno de lea, pretenden posiblemente destacar las connotaciones positivas por su concepto artesanal. La tienda est algo separada de la lnea de visin de la carretera, por lo que el cliente ocasional que ve y para debe ser residual. Su oferta de productos es de pan en formatos habituales y bollera y pastelera. Panadera Ana

18

Panadera muy antigua, sus dueos deben de estar prximos a la jubilacin, el local tiene una aspecto abandonado, sin renovar desde hace muchos aos. Adems de pan de fabricacin propia, ofrece bollera y pastelera. Probablemente su clientela ser de muchos aos y fiel, pero difcilmente captar nuevos clientes debido al aspecto de la tienda. La tahona

No est en exactamente en Vilaboa sino en una localidad muy cercana pero si en la zona de influencia. Se surte del pan fabricado por una mayorista. El local tiene muy buen aspecto, nuevo y muy luminoso, pero no es una zona de paso. Ofrecen degustacin y tienen una pequea cafetera. Los principales productos sustitutivos de nuestra empresa y de las que ofertan productos similares son: Productos de panadera industrial (pan de molde, pan tostado, panes especiales, picos...), bollera industrial tanto en gama envasada como congelada, bollera tipo artesana que se vende en supermercados y grandes superficies.

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5 . DAFO del proyecto

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector, as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro.- DAFO

DEbILIDADES
Bajo nivel de asociacionismo Baja productividad en panaderas industriales comparacin con

FORTALEzAS
Buena imagen del sector panadero gallego Calidad del producto Atencin personalizada y conocimiento del producto Experiencia del promotor

Estructuras empresariales poco desarrolladas

Dificultades para encontrar personal cualificado

AMENAzAS
Introduccin masiva en el mercado de productos industriales o congelados Elevada competencia por parte de otros establecimientos dedicados a la venta de productos de panadera y bollera Reduccin en el consumo en los ltimos aos

OPORTUNIDADES
Buena imagen de los productos artesanales Inters en la sociedad por la comida sana y amplia gama de productos Producto de fcil adaptabilidad 19

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6 . La comercializacin del servicio

La empresa se llamar O noso pan dicha denominacin aporta dos connotaciones, una es la imagen gallega del producto que es un valor aadido indudable pues el pan gallego goza de prestigio, otra es la asociacin con lo artesano, con lo hecho por nosotros, con lo tradicional, que tambin aporta valor porque se asocia con la calidad. Procuraremos que nuestra imagen corporativa sea un equilibrio entre artesano/tradicional y un toque moderno, no debemos olvidar que tanto la pizza como el pan horneado tipo baguette, estn enfocados principalmente al consumidor joven. Prestaremos una especial atencin al escaparate, como hemos indicado es una zona de mucho trnsito, por ello tanto la exposicin como la cartelera, plv, displays, luminosos, etc, deben estar cuidados, captar la atencin y a ser posible renovados de manera habitual. Otro aspecto que se cuidar especialmente ser la limpieza e higiene de todas las instalaciones, especialmente la zona de venta. El horario del local ser el habitual de las panaderas. Los clientes habituales son los prescriptores ms importantes en este tipo de negocio.
20

Respecto a los clientes empresariales como colegios, institutos, hospitales... realizan concursos pblicos para la contratacin del producto, donde el precio es el factor determinante. Respecto a la hostelera, el boca a odo es nuevamente fundamental si bien cabe la posibilidad de realizar visitas comerciales para presentar y ofertar nuestro producto.

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7 . Localizacin de la empresa

La empresa se situar en el entorno urbano de Vilaboa, que pertenece al municipio de Culleredo. Para decidir esta ubicacin hemos tenido en cuenta los siguientes criterios: Ncleo de poblacin de medio tamao con capacidad de absorber un negocio de estas caractersticas. Lugar de paso con un trfico elevado con bastantes retenciones, que permiten observar las tiendas de la zona y por lo tanto incrementan los clientes potenciales. Pocos negocios de stas caractersticas en la zona No hay supermercados de tamao medio en la zona, por lo que la compra se realiza de manera semanal y por lo tanto la compra del pan se har en un porcentaje alto en panaderas, as pues no tendremos competencia de los supermercados. Existencia de un local adecuado a un precio y condiciones de alquiler que se ajustan al proyecto de negocio. El local tiene un tamao de 210 m2 y est compuesto por espacios amplios y de fcil acceso. Se ha dispuesto de tal manera que el flujo de la produccin mantenga una lgica de traslado de un espacio a otro, de tal manera que los stos sean consecutivos y rpidos. Los dos espacios principales de trabajo, produccin y venta, estarn claramente diferenciados El contrato de alquiler del mismo se firmar por un periodo de 7 aos prorrogable automticamente a 10. El importe del primer ao es de 15.000 y sus incrementos anuales de un 5%.
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8 . Recursos humanos

Se crearn tres puestos de trabajo adems del alta del propio promotor, dos vendedores de pan en el local y un repartidor a domicilio este con un contrato a media jornada-. El promotor es el responsable de la elaboracin de los productos de panadera y bollera, adems de encargarse de determinados temas de gestin del negocio. Los vendedores del despacho de pan deben de ir adquiriendo paralelamente conocimientos del proceso de produccin, de tal manera que puedan en un momento dado sustituir al maestro panadero ante cualquier incidencia, o formar parte del apartado productivo ante una posible expansin del negocio. Por ello en lo posible se procurar que al menos uno de los empleados tenga experiencia como ayudante de produccin. En el sector no es fcil encontrar profesionales con formacin y/o experiencia por lo que habitualmente se recurre a aprendices o a amigos y familiares. El promotor ser encargado de seleccionar el personal; adems de un familiar que colaborar trabajando en el proyecto, se seleccionar a otros dos trabajadores.

22

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9 . Resumen del plan econmico

Presentamos los principales indicadores del plan econmico de la empresa

9 .1

Inversiones

Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones

Ao 1 gastos de constitucin y primer establecimiento gastos de constitucin gastos de primer establecimiento gastos de ampliacin de capital [1] Total de gastos de constitucin Inmovilizaciones Inmateriales gastos de Investigacin y desarrollo Concesiones administrativas Derechos de traspaso [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones tcnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Otras instalaciones
0,00 0,00 40.000,00 90.000,00 2.000,00 6.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00 600,00 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

23

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

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Ao 1 Equipos para procesos de informacin Elementos de transporte Otro inmovilizado material [3] Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de Iva de las Inversiones Total del importe de Inversiones
2.500,00 18.000,00 0,00 158.500,00 160 .300,00 25 .648,00 185 .948,00

Ao 2
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ao 3
0,00 0,00 0,00 800,00 800,00 128,00 928,00

Ao 4
1.500,00 0,00 0,00 1.500,00 1 .500,00 240,00 1 .740,00

Ao 5
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

24

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9 .2

Financiacin

La financiacin total del proyecto ser de 200.000 euros. De ellos 50.000 mil aportados por el promotor y 150.000 mil se conseguirn a travs de un prstamo del Instituto de Crdito Oficial (ICO) a siete aos y a un 5,5% de inters. Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes cifras:
Cuadro.- Fondo de Maniobra

Fondo de maniobra IvA gastos fijos Aprosivionamientos iniciales Remanente Total

EUROS 25.648 8.000 6.000 52 39.700

El fondo de maniobra es muy elevado con el objetivo de evitar problemas de tesorera ante posibles desviaciones en los primeros meses de actividad.

25

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9 .3

Ingresos

Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos

Ao 1 Panadera bollera Otros ingresos Total de ventas Total de Ingresos 93.499,50 59.499,00 17.000,00 169.998,50 169.998,50

Ao 2 100.138,50 61.283,97 17.510,00 178.932,47 178.932,47

Ao 3 107.247,55 63.122,49 18.035,30 188.405,34 188.405,34

Ao 4 114.861,97 65.016,16 18.576,36 198.454,49 198.454,49

Ao 5 123.017,33 66.966,65 19.133,65 209.117,63 209.117,63

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% anual. Los costes variables oscilan entre el 30-40% del precio final y se derivan de la materia prima. En el apartado de otros productos los mrgenes son mayores ya que el coste variable estimado es de un 15%.
Cuadro.- Costes variables

Ao 1 Panadera bollera 26 Otros ingresos Total 32.724,83 20.824,65 2.550,00 56.099,48

Ao 2 35.048,48 21.449,39 2.626,50 59.124,36

Ao 3 37.536,64 22.092,87 2.705,30 62.334,81

Ao 4 40.201,69 22.755,66 2.786,45 65.743,80

Ao 5 43.056,07 23.438,33 2.870,05 69.364,44

Los cobros de los artculos se realizan al contado en tanto que los pagos se realizan a 30 das. Los cobros a clientes empresariales o institucionales (colegios por ejemplo) son a 30 das por lo general.

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9 .4

Costes fijos

Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro.- Costes fijos

Ao 1 gastos de Personal Alquileres gastos generales Seguros y Tributos Suministros Otros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total 52.445,36 15.000,00 4.800,00 1.200,00 8.000,00 2.080,00 83 .525,36 18.065,00 101 .590,36

Ao 2 56.020,16 15.750,00 4.944,00 1.236,00 8.400,00 2.142,00 88 .492,16 18.065,00 106 .557,16

Ao 3 59.869,45 16.538,00 5.092,00 1.273,00 8.820,00 2.207,00 93 .799,45 18.138,33 111 .937,78

Ao 4 64.015,69 17.365,00 5.245,00 1.311,00 9.261,00 2.273,00 99 .470,69 18.120,00 117 .590,69

Ao 5 68.483,31 18.233,00 5.402,00 1.350,00 9.724,00 2.342,00 105 .534,31 17.295,00 122 .829,31

Los incrementos estimados en el plan econmico son de un 3% en todas las categoras excepto en el alquiler que es de un 5% anual.

27

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9 .5

Cuenta de resultados previsionales

Se presenta a continuacin la cuenta de resultados previsionales.

Cuadro.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos ventas Subvenciones de explotacin Costes variables Materiales Otros costes variables Costes de comercializacin Margen bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Alquileres gastos generales Seguros y Tributos Suministros 170.000,00 170.000,00 0,00 56.100,00 56.100,00 0,00 0,00 113.900,00 83.525,36 52.445,36 15.000,00 4.800,00 1.200,00 8.000,00 2.080,00 18.065,00 101.590,36 12.309,64 0,00 0,00 0,00 0,00 7.187,30 7.187,30 -7.187,30 5.122,34 1.280,58 3.841,75 Ao 2 178.500,00 178.500,00 0,00 58.905,00 58.905,00 0,00 0,00 119.595,00 88.492,16 56.020,16 15.750,00 4.944,00 1.236,00 8.400,00 2.142,00 18.065,00 106.557,16 13.037,84 0,00 0,00 0,00 0,00 6.867,03 6.867,03 -6.867,03 6.170,81 1.542,70 4.628,11 Ao 3 187.425,00 187.425,00 0,00 61.850,25 61.850,25 0,00 0,00 125.574,75 93.799,45 59.869,45 16.538,00 5.092,00 1.273,00 8.820,00 2.207,00 18.138,33 111.937,78 13.636,97 0,00 0,00 0,00 0,00 5.795,34 5.795,34 -5.795,34 7.841,63 1.960,41 5.881,22 Ao 4 196.796,25 196.796,25 0,00 64.942,76 64.942,76 0,00 0,00 131.853,49 99.470,69 64.015,69 17.365,00 5.245,00 1.311,00 9.261,00 2.273,00 18.120,00 117.590,69 14.262,79 0,00 0,00 0,00 0,00 4.663,19 4.663,19 -4.663,19 9.599,61 2.399,90 7.199,70 Ao 5 206.636,06 206.636,06 0,00 68.189,90 68.189,90 0,00 0,00 138.446,16 105.534,31 68.483,31 18.233,00 5.402,00 1.350,00 9.724,00 2.342,00 17.295,00 122.829,31 15.616,85 0,00 0,00 0,00 0,00 3.467,18 3.467,18 -3.467,18 12.149,67 3.037,42 9.112,25

28

Otros Costes Fijos Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones Resultado bruto Subvenciones periodificadas Ingresos Financieros Total de Ingresos Financieros gastos Financieros Leasing gastos Financieros Total de gastos Financieros Resultado Financiero beneficio antes de Impuestos [bAIT] Impuestos sobre beneficios beneficio despus de Impuestos [bDT]

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La evolucin muestra el crecimiento lento pero continuo de la empresa en los cinco primeros aos.
Cuadro.- Grfica de cuenta de resultados
Euros 300.000 INGRESOS COSTES VARIABLES COSTES FIJOS BENEFICIO NETO

200.000

100.000

0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

29

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9 .6

Previsiones de tesorera

La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro.- Tesorera anualizada Ao 1 Cobros por ventas Total de Cobros Subvenciones a la explotacin Total de Cobros Operativos Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo Inversiones 170.000,00 170.000,00 0,00 170.000,00 51.404,43 51.404,43 83.525,36 0,00 134.929,79 35.070,21 160.300,00 16.523,27 0,00 0,00 32.171,11 1.261,25 0,00 0,00 0,00 7.187,30 217.442,93 50.000,00 0,00 150.000,00 11.900,00 Ao 2 178.500,00 178.500,00 0,00 178.500,00 58.670,22 58.670,22 88.492,16 0,00 147.162,38 31.337,62 0,00 18.999,05 0,00 1.280,58 7.167,40 5.261,66 0,00 0,00 0,00 6.867,03 39.575,72 0,00 0,00 0,00 12.495,00 Ao 3 187.425,00 187.425,00 0,00 187.425,00 61.603,73 61.603,73 93.799,45 0,00 155.403,18 32.021,82 800,00 20.070,74 0,00 1.542,70 7.643,14 5.407,36 0,00 0,00 0,00 5.795,34 41.259,28 0,00 0,00 0,00 13.119,75 Ao 4 196.796,25 196.796,25 0,00 196.796,25 64.683,92 64.683,92 99.470,69 0,00 164.154,61 32.641,64 1.500,00 21.202,89 0,00 1.960,41 8.119,71 5.583,17 0,00 0,00 0,00 4.663,19 43.029,37 0,00 0,00 0,00 13.775,74 Ao 5 206.636,06 206.636,06 0,00 206.636,06 67.918,12 67.918,12 105.534,31 0,00 173.452,43 33.183,63 0,00 22.398,90 0,00 2.399,90 8.262,27 6.125,70 0,00 0,00 0,00 3.467,18 42.653,94 0,00 0,00 0,00 14.464,52

30

Amortizaciones de deuda Dividendos Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por Iva Fianzas constitudas Devoluciones de fianzas recibidas gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de Capital Emisin de deuda IvA repercutido

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

DESPAChO DE PAN y bOLLERA ARtESANAL

Ao 1 Devoluciones de IvA Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo Dficit / Supervit Dficit / Supervit Acumulado 22.798,38 0,00 0,00 234.698,38 17.255,44 52.325,65 52.325,65

Ao 2 0,00 0,00 0,00 12.495,00 -27.080,72 4.256,90 56.582,55

Ao 3 0,00 0,00 0,00 13.119,75 -28.139,53 3.882,29 60.464,84

Ao 4 0,00 0,00 0,00 13.775,74 -29.253,63 3.388,01 63.852,85

Ao 5 0,00 0,00 0,00 14.464,52 -28.189,42 4.994,22 68.847,07

31

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

DESPAChO DE PAN y bOLLERA ARtESANAL

9 .7

Ratios del Proyecto

Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro.- Ratios del proyecto

Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos

Rotacin activos fijos Rotacin activo circulante Rotacin stocks Rotacin deudores

Ao 1 6,33% 7,24% 0,87 0,87 ND ND ND 89,19% 9,25 7,14% 0,72

Ao 2 7,21% 7,30% 0,99 0,99 ND ND ND 89,10% 9,17 7,92% 0,68

Ao 3 8,15% 7,28% 1,12 1,12 ND ND ND 89,14% 9,21 9,14% 0,62

Ao 4 9,26% 7,25% 1,28 1,28 ND ND ND 89,18% 9,24 10,06% 0,54

Ao 5 11,02% 7,56% 1,46 1,46 ND ND ND 88,72% 8,87 11,30% 0,43

BAIT/AT BAIT/ Ingresos Ingresos/A Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/CLIENTES CF/(MARGEN) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR. AA/ AT)

Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero

32

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

DESPAChO DE PAN y bOLLERA ARtESANAL

10 . Innovacin

La innovacin en nuestro proyecto, compartida con otras empresas del sector, ha consistido en una combinacin de recuperacin de lo artesanal, ampliacin de la variedad de productos y el uso de nuevas tecnologas en la gestin del negocio. Respecto a lo primero, la recuperacin de formas tradicionales de trabajo combinado con la preocupacin por la calidad de las materias primas es la respuesta a la demanda del mercado del retorno de productos sabrosos, panes que no saben mal al cabo de unas horas sino que aguantan todo el da con buen sabor y tiernos. Algo similar ocurre con la pastelera. La mayor preocupacin por la calidad de la alimentacin y una menor sensibilidad al precio han hecho posible esta situacin. La ampliacin de la gamma de productos con distintos tipos de pan confeccionados con diferentes harinas, formas, combinados con semillas...etc se enmarca en la tendencia general hacia la personalizacin y la amplitud de oferta al cliente. Otro elemento innovador del proyecto O noso pan est en el uso de la tecnologa para la gestin del comercio, este aspecto va ms all del uso de una Web para promocionarnos y se refiere a la gestin integral de costes en el proceso de produccin lo que posibilita una gestin integral del proceso de fabricacin de productos. Esta informacin facilita la reduccin de costes en compra y almacenamiento de materias primas, as como especializarse o reorientarse rpidamente hacia los productos que dejan un mayor margen de beneficio en la venta.
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RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

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11 . Planificacin temporal de la puesta en marcha

La lista de trmites a realizar comprende los siguientes:
Cuadro.- Cronograma

MESES SEMANAS Registro de dominio Web Declaracin previa de inicio de actividad Contactos con proveedores gestiones ante el ayuntamiento Solicitud de prstamo Acondicionamiento de local Seleccin de trabajadores 34 Adquisicin de equipamiento Campaa promocional Trmites laborales y contratacin de personal Inicio de la actividad
1 2

1
3 4 1 2

2
3 4 1 2

3
3 4 1 2

4
3 4 1 2

5
3 4

RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO

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